Integrantes

Evelyne Minda Delgado

Fabiola Solórzano Mendoza

RESOLUCIÓN CASO 10.1

TEMA 1

¿CUÁL ES LA BASE DE ACTIVIDAD Y EL INTERVALO RELEVANTE?

Gastos planificados a Gastos Planificados a

GASTOS CONTROLABLES 6000 horas directas de 9000 horas directas de
reparaciones reparaciones
Sueldo de empleados 3000 3000
Materiales directos para reparaciones 4020 4690
Costos Diversos 1320 1440

Sueldo de empleados FIJO

Materiales directos para reparaciones VARIABLE
Costos Diversos SEMIVARIABLE

La base de actividad son las horas maquinas directas de reparación de los gastos
controlables y el intervalo relevante es de 3000 HDR.

TEMA 2

PREPARE UN PRESUPUESTO FLEXIBLE EN EL FORMATO TABULAR, PARA EL DEPARTAMENTO

USE INCREMENTOS DE 1000 HDR

GASTOS A 6000 HDR GASTOS A 7000 HDR

GASTOS CONTROLABLES 6000 7000
Sueldo de empleados 3000 3000
Materiales indirectos para reparaciones 4020 4690
Costos Diversos 1320 1440

TEMA 3

PREPARE UN PRESPUESTO DE GASTOS EN EL FORMATO DE FÓRMULAS, PARA EL DEPARTAMEN

Horas 6000 7000

Materiales indirectos para reparaciones 4020 4690
Costos Diversos 1320 1440

7000

6000
f(x) = 0.67x
R² = 1
5000
Materiales indirectos
reparaciones
 7000

6000
f(x) = 0.67x
R² = 1
5000
Materiales indirectos
reparaciones
4000
Linear (Materiales
indirectos para
3000 reparaciones)
Costos Diversos
2000 Linear (Costos Diverso
f(x) = 0.12x + 600
1000 R² = 1

0
5500 6000 6500 7000 7500 8000 8500 9000 9500

Sueldos a Empleados 3000

Materiales indirectos
0,67 x
para reparaciones
Costos Diversos 0,12 x +600
Costos Totales 3600 + 0,79 x

TEMA 4

PREPARE UN PRESUPUESTO FLEXIBLE EN EL FORMATO GRÁFICO PARA EL DEPARTAMENTO

7000

6000
f(x) = 0.67x
R² = 1
5000
Sueldo de emplea
Linear (Sueldo de
4000 Materiales indire
reparaciones
3000 Linear (Materiale
f(x) = 3000 para reparacione
R² = 0 Costos Diversos
2000 Linear (Costos Div
f(x) = 0.12x + 600
1000 R² = 1

0
5500 6000 6500 7000 7500 8000 8500 9000 9500
TEMA 5

¿CUÁL SERÍA LA CIFRA PRESUPUESTAL PARA 8500 HDR?

GASTOS A 8000 HDR GASTOS A 8500 HDR

GASTOS CONTROLABLES 8000 8500
Sueldo de empleados 3000 3000
Materiales indirectos para reparaciones 5360 5695
Costos Diversos 1560 1620
COSTOS TOTALES 17920 18815

TEMA 6

¿QUÉ FORMATO FLEXIBLE RECOMENDARÍA PARA ESTE DEPARTAMENTO? ¿POR QUÉ?

Utilizaríamos el Presupuesto Flexible en el formato TABULAR, ya que se puede apreciar una mejor visualización de
y además se los puede detallar para tener un mejor detalle.
EL DEPARTAMENTO

GASTOS A 8000 HDR GASTOS A 9000 HDR

8000 9000
3000 3000
5360 6030
1560 1680

PARA EL DEPARTAMENTO

8000 9000
5360 6030
1560 1680

Materiales indirectos para

reparaciones
 Materiales indirectos para
reparaciones
Linear (Materiales
indirectos para
reparaciones)
Costos Diversos
Linear (Costos Diversos)

FIJO
VARIABLE
SEMIVARIABLE

EL DEPARTAMENTO

Sueldo de empleados
Linear (Sueldo de empleados)
Materiales indirectos para
reparaciones
Linear (Materiales indirectos
para reparaciones)
Costos Diversos
Linear (Costos Diversos)

9500
 GASTOS A 9000 HDR
9000
3000
6030
1680
19710

O? ¿POR QUÉ?

una mejor visualización de los costos