Universidad Autónoma de Santo

Domingo UASD

Sustentantes:

Zuleika esmeralda Javier Rivas 100237414

Leidy Ensenñ at Rosario 100264533
Laura Saá nchez Feliz 100117138
Luisa Maríáa Mejíáa Guerrero 100270728
Katherine E. Díáaz Oyer 100270167

Asignatura:
Sistemas de Contabilidad II

Tema:
Asociaciones de Ahorros y Preá stamos y Financieras

Facilitadora:
Bertha Hernaá ndez volquez

Grupo:
03

Sección:
08

Fecha:
23/11/2017
 Asociaciones de Ahorros y Préstamos
Las Asociaciones de Ahorros y Préstamos son instituciones mutualistas que
están funcionando desde el año 1963, cuyo propósito específico es contribuir con
el financiamiento de viviendas en el país, con precios más cómodos que el de la
Banca Comercial de ese entonces.

Historia

Las asociaciones de ahorros y préstamos (AAyP) surgieron en República

Dominicana a partir de principios de la década del 60 con la aprobación de la Ley
58-97 del Consejo de Estado.

Estas entidades mutualistas tenían como misión principal la promoción de

financiamientos para la construcción y venta de viviendas, por lo que se les
atribuye haber contribuido enormemente con miles de familias para obtener su
techo propio. Su condición de mutualistas implica que son entidades sin
accionistas, cuyos dueños son los propios ahorristas.

A partir de la aprobación de la Ley Monetaria y Financiera 183-02, las

asociaciones de ahorros y préstamos pasaron a ser reguladas por la
Superintendencia de Bancos.
Asimismo, esa legislación, que permite a los bancos múltiples incursionar en el
financiamiento de viviendas, también permite a las asociaciones de ahorros y
préstamos incursionar en algunas actividades de servicios financieros adicionales
como emisión de tarjetas de crédito, préstamos de consumo, compra y venta de
divisas, entre otras.

Las asociaciones de ahorros y préstamos han mejorado sus estructuras operativas

y eso ha implicado la desaparición de algunas. Incluso, hace una década había en
República Dominicana 18 asociaciones de ahorros y préstamos, mientras que en
la actualidad hay 10, de las cuales tres tienen el 83.2% de los activos totales de
esas entidades: Asociación Popular de Ahorros y Préstamos (APAP), Asociación
Cibao de Ahorros y Préstamos (ACAP) y Asociación La Nacional de Ahorros y
Préstamos (ALNAP).

Importancia de las asociaciones

Es preciso establecer asociaciones para alcanzar los objetivos comunes y abordar

las cuestiones relativas a las TIC. El sector público tiene que estudiar la manera
de corregir el fracaso de los mercados y alentar la competencia para que la
Sociedad de la Información llegue a todos, en particular a los países en
desarrollo. El sector privado juega un papel importante por sus inversiones en las
TIC y los gobiernos deberían fomentar su participación. La sociedad civil tiene
que trabajar en estrecha relación con las comunidades para reforzar las iniciativas
TIC. A las organizaciones internacionales les toca prestar asistencia para integrar
las TIC en el proceso de desarrollo y para apoyar la implementación del Plan de
Acción de la CMSI.

Asociación Popular (APAP)

Fundación: 25 de julio 1962.

Empleados: 1,087.
Oficinas: 51.
Cajeros: 53.
Activos: RD$60,231.7 millones (a junio 2015).

Fue la primera entidad mutualista creada tras la aprobación de la Ley 58-97 y su

crecimiento ha sido constante, al punto que a junio de este año, medida por su
nivel de activos, es la cuarta entidad más grande del sector financiero nacional y
la número uno entre las asociaciones de ahorros y préstamos.

La APAP ofrece variados servicios financieros para sus clientes, con lo que ha
diversificado su cartera de préstamos hacia el área comercial, personal y de
consumo, aunque mantiene como principal actividad financiera los créditos a la
producción y adquisición de viviendas, especialmente de bajo costo. Desarrolla
diversos programas de responsabilidad social empresarial y se ha convertido en
una de las empresas más deseadas para trabajar, debido al buen ambiente laboral
que ofrece a sus empleados.

Esta asociación es administrada por un personal liderado por Gustavo Ariza

Pujals, vicepresidente ejecutivo. El Consejo de Directores de APAP lo integran
Hipólito Herrera Pellerano, Lawrence Hazoury Toca, David Fernández Whipple,
Luis López Ferreiras, Manuel Fernández Alfau, José Marcelino Fernández
Rodrígurez, Mónica Armenteros de Torrón y Pedro Esteva Troncoso.

Asociación Cibao (ACAP)

Fundación: 8 de agosto 1962.

Empleados: 706.
Oficinas: 48.
Cajeros: 50.
Activos: RD$33,556.5 millones (a junio 2015).

Es la segunda entidad mutualista más grande del país. Sus orígenes datan del 8 de
agosto de 1962 en Santiago de los Caballeros, auspiciada por la Asociación para
el Desarrollo (Apedi).
La ACAP es la institución con mayor participación en la expansión física de la
ciudad de Santiago con el financiamiento para el desarrollo de urbanizaciones,
residenciales, condominios, edificios, torres y plazas comerciales.
El historiador Danilo de los Santos ha afirmado que “la historia urbanística de
Santiago se puede dividir en dos períodos: antes y después de la Asociación
Cibao de Ahorros y Préstamos”. Al igual que las demás entidades de su género,
la ACAP ha diversificado su cartera de servicios financieros con el objetivo de
ofrecer más facilidades a sus clientes.

Esta entidad opera bajo el liderazgo de su vicepresidente ejecutivo, Rafael

Antonio Genao Arias, con la colaboración de una Junta de Directores integrada
por José Santiago Reinoso Lora, Ángel María Castillo Brito, José Tomás Cruz
Rodríguez, Pablo Julián Pérez Fernández, José Luis Ventura Castaños, Teófio de
Jesús Gómez Rodríguez, Ángel Nery Castillo Pimentel, José Ramón Vega Batlle,
Edwin Ramón Reyes Arias y Pablo Ceferino Espaillat Galán.

Asociación La Nacional (ALNAP)

Fundación: 14 de julio 1972.

Empleados: 946.
Oficinas: 53.
Cajeros: 57.Las Asociaciones de Ahorros y Préstamos son instituciones
mutualistas que están funcionando desde el año 1963, cuyo propósito específico
es contribuir con el financiamiento de viviendas en el país, con precios más
cómodos que el de la Banca Comercial de ese entonces.
Activos: RD$23,998.7 millones (a junio 2015).

Es la entidad más reciente de las que operan en el sistema, ya que fue fundada en
1972. Pero con más de cuatro décadas de experiencia, la Asociación La Nacional
de Ahorros y Préstamos (ALNAP) ha ampliado su gama de productos para lograr
mayor rentabilidad, crecimiento y solidez, posicionándose como la novena
entidad en tamaño del sector financiero nacional y una de las más estables.

Aunque ha diversificado su cartera, se mantiene como líder en el renglón de

préstamos hipotecarios, conservando la tradición de asignar la mayor parte de sus
recursos al financiamiento para viviendas.

La ALNAP tiene como vicepresidente ejecutivo a Francisco E. Melo Chalas y es

liderada por su fundador y presidente de la Junta de Directores, Freddy A. Reyes
Pérez, junto con Julio M. Escoto Santana, Luis E. Escobar Rodríguez, Juan S.
Pérez Díaz, Julio C. Curiel de Moya, Osvaldo D. González González y Mario A.
Gamundi Peña.

La Asociación La Nacional es la tercera en el sistema de entidades mutualistas,

medida por la cantidad de activos, pero es la de mayor densidad, ya que es la que
tiene más oficinas en todo el país (53) y cajeros automáticos con 57.
 ANALISIS FODA

FODA es el estudio de la situación de una empresa u organización a través de

sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, tal como indican las
siglas de la palabra y, de esta manera planificar una estrategia del futuro.

PARA LAS ASOCIACIONES DE AHORROS Y PRÉSTAMOS

Fortaleza

1- Variedades de servicios y productos.

2- Buenos posicionamientos en sus segmentos.
3- Excelentes campañas de publicidad por medio de comunicación.
4- Buen trato y servicio al cliente.
5- Facilidades para la obtención de créditos.
6- Respaldos de accionistas de las asociaciones.
7- Modernos software de accesibilidad para los clientes.
8- Buenos niveles de eficiencia.
Oportunidad

1- Incrementación en la carpeta crediticia

2- Mayor inversión en sedes a nivel nacional
3- Crecimiento de las pequeñas y medianas empresas
4- Aumento de la oferta monetaria
5- Mayores saldos en las cuentas corrientes de los clientes
Debilidades

1. Altas tasas de los préstamos

2. Calificaciones de créditos bajas para los bonos
1- Mayor numero de operaciones de inversión rotación de personal
2- Regular rotación de personal
3- Sistemas lento de atención al cliente
4- Copia de estrategias de la competencia
5- Falta de compromiso de los colaboradores
6- Falta de personal en algunos centros de atención

Amenazas

1. Orientadas a segmentos de personal más sensibles a ciclos económicos

2. Actividad limitada por ser asociaciones
3. Su estructura de propiedad limita el acceso de la entidad a nuevos recursos
para imprevistos
 Análisis del Campo de Fuerzas

¿Qué es?

El Análisis del Campo de Fuerzas es una herramienta que es utilizada para

ayudar a facilitar el cambio. El Análisis del Campo de Fuerzas ve el cambio
como fuerzas diferentes que compiten entre sí. Existen dos fuerzas con las que
trabajaremos aquí. Las Fuerzas Impulsoras, las cuales facilitan el cambio y las
Fuerzas Restringentes, las cuales evitan que el cambio ocurra. Esta herramienta
se enfoca en la identificación de estas fuerzas y en relacionarlas con el cambio
potencial.

¿Cuándo se utiliza?

El Análisis del Campo de Fuerzas se puede utilizar en cualquier momento que se

espere un cambio significativo. El Análisis del Campo de Fuerzas nos ayuda a
determinar hasta dónde el cambio puede ser difícil. El Análisis del Campo de
Fuerzas nos permite ver los factores que contribuyen al éxito o fracaso de la
solución propuesta.

¿Cómo se utiliza?

1. Definir el cambio deseado.

2. Hacer Lluvia de Ideas de las fuerzas impulsoras

3. Hacer Lluvia de ideas de las fuerzas restringentes

4. Clasificar el orden de prioridad las fuerzas impulsoras

5. Clasificar el orden de prioridad las fuerzas restringentes

1. El Análisis del Campo de Fuerzas le da la oportunidad a un equipo de ver un

cambio propuesto desde ambas posiciones; favor y en control.

2. Se convierte en un punto de inicio para acciones a tomar.

3. Una lista de acciones requeridas es el resultado del Análisis de Campo de
Fuerzas.

4. Las acciones tomadas están generalmente minimizando el impacto de las

fuerzas restringentes y maximizando el impacto de las fuerzas impulsoras.
En este tema que nos ha tocado Las asociaciones de ahorro y crédito, la situación
a analizar o aplicarle al diagrama de Kurt Lewin es la trasformación de estas en
bancos múltiples.
En tal sentido, resulta positivo que las asociaciones de ahorros y préstamos
cuenten con la opción de convertirse en bancos, si así lo desean, para lo cual es
necesario que la Junta Monetaria concluya con el proceso de elaboración del
reglamento de opción de conversión.

Análisis de campo de fuerzas (Kurt Lewin)

Transformación en bancos múltiples

Fuerzas impulsoras o positivas Fuerzas represoras o negativas

 Fortalecimiento del sector

Financiero nacional Desventaja competitiva.

 Mayores beneficios a los ahorrantes Limitación en el crecimiento del patr

 Compromiso sincero de la gerencia Falta de accionistas
 Implementación de las recomendaciones Legislación propia
 Efectividad y eficiencia Limitación del sistema financiero

a) Creo que lo más sano y me parece que lo legal es que se distribuya a los
ahorrantes, pero no liquidarlo a las cuentas de ahorro sino convertirlo en acciones
comunes las cuales pudieran ser incluso de oferta pública y cotizar en la Bolsa de
Valores de la República Dominicana
b) Esos accionistas (antes solo ahorrantes), en su nueva condición elegirían un
consejo el cual nombraría una administración. Sería sano que las actuales
directivas puedan permanecer, pues salvo excepciones muy conocidas, han sido
instituciones muy estables

c) El principio que hay que preservar es que por ser entidades mutualistas, ya que
el capital creado es de los ahorrantes, pero creo que hay un valor aportado por las
buenas administraciones, las cuales han creado valor y son parte de una ganancia
acumulada. Las direcciones de la mayoría de las asociaciones tienen un mérito
bien ganado con sus ahorrantes y un gran liderazgo y capacidad de
comunicación. Este trabajo de los consejos de directores pudiera ser reconocido
con el otorgamiento de acciones y/o dividendos bajo un criterio justo en base a
los resultados obtenidos, en donde han dirigido, siempre en un marco de
legalidad y prudencia

d) Otra opción pudiera ser que el Estado asuma esos excedentes y los coloque en
el mercado de valores y lo oferte, considerando que sus ejecutivos deben tener
una participación en esas operaciones

e) Finalmente, entiendo que lo ideal es no cambiar demasiado algo que ha

funcionado bien. Crear un capital con esas ganancias quizás sería arriesgado,
sobre todo para que permanezca y mantenga la solidez de las mismas
Instituciones.

Ventajas y Desventajas de las asociaciones de ahorros y préstamos del

sistema financiero

Frente a los bancos, las asociaciones de ahorros y préstamos están en desventaja

competitiva, porque no pueden ofrecer servicios como los depósitos a la vista y
cuentas en dólares, entre otros. Las mutualistas también están limitadas porque el
crecimiento de su patrimonio, importante para aumentar la cartera de préstamos,
depende de los beneficios de cada ejercicio, ya que no hay accionistas que
aporten recursos.

Si un banco tiene problemas de solvencia, la Superintendencia de Bancos puede

exigir a los accionistas aportes adicionales para mejorar su situación financiera,
pero si una asociación presenta dificultades no hay propietarios que puedan
responder aumentando el capital de la entidad.

En tal sentido, resulta positivo que las asociaciones de ahorros y préstamos

cuenten con la opción de convertirse en bancos, si así lo desean, para lo cual es
necesario que la Junta Monetaria concluya con el proceso de elaboración del
reglamento de opción de conversión.

Las Financieras
Las Financieras son entidades por lo general con ánimo de lucro destinadas a la
captación y colocación de dinero del público, personas naturales o jurídicas. Las
financieras son intermediarios de servicios de ahorro y préstamo, fundamentales
para la economía de las sociedades y su crecimiento. Las financieras también se
denominan Bancos, Cajas de Ahorro, Cooperativas, Fiduciarias, y Compañías de
Financiamiento Comercial, en donde los Bancos son las financieras que más
servicios prestan a los clientes, con los de ahorro y crédito, los de moneda
extranjera, fiducia, giros, remesas, transferencias entre cuentas, la misma cuenta
corriente, los cajeros automáticos, la banca móvil, banca virtual, y todos los que
involucren movimiento y administración del dinero por parte de las financieras.

Historia

A través de la historia, la moneda ha adoptado diversas formas. Siguiendo un

proceso de desmaterialización, las formas monetarias han pasado de la moneda
mercancía a la moneda virtual de la época contemporánea. Pero la moneda no es
únicamente un instrumento económico, pues tiene una dimensión política y
social fuerte. De esta manera, los problemas monetarios combinan dosis de
economía técnica, repercusiones políticas y aspectos psicológicos relacionados
con la simbología y las creencias, de allí que constituyan un objeto de estudio
fascinante y, a la vez, complejo. Buena parte de las reglas sociales y morales así
como muchas transformaciones institucionales -hayan sido realizados por
movimientos violentos o consensuados- han sido consecuencia de decisiones de
la moneda.

Importancia

La importancia del sistema financiero se puede mostrar también con aspectos

relacionados en la vida cotidiana, tales como la demanda de dinero o la tenencia
de activos. Al ofrecer rendimientos atractivos, liquidez y reducciones en el riesgo
se estimula el ahorro y también se permite evaluar opciones de inversión o
acceso a créditos que se reflejan en el uso eficiente de los recursos.

Lo anterior implica que cada producto y servicio que ofrecen las instituciones
financieras logran satisfacer adecuadamente a los usuarios. La posibilidad de
realizar transacciones o pagos de manera rápida y eficaz sin correr mayores
riesgos, también permite que las personas encuentren un sitio seguro para guardar
sus ahorros obteniendo adicionalmente una rentabilidad. El sector también tiene
una función transaccional, ya que facilita el pago de bienes y servicios y de esta
manera, el comercio e intercambio entre personas, empresas y países. Al permitir
el uso de tecnología y de diferentes medios de pago con amplia aceptación
reduce costos transaccionales. Las entidades bancarias son las encargadas de
proporcionar la liquidez que necesita la economía para continuar con su
crecimiento.

ANALISIS FODA PARA LAS FINANCIERAS

Fortalezas de la empresa:

•Creación y funcionamiento de micro finanzas.

•Recurso Humano Capacitado y comprometido.
•Tecnología para calificar a clientes en línea.
•Uso Tecnologías de información de última generación
• Productos Únicos e innovadores
• Atención Simple, flexible y versátil
• Bajos costos operacionales
• Operaciones simples, rápidas y transparentes
• Permite integrar ahorro, crédito y pago
• Ofrece bajas tasas de interés para montos bajos y medios.
• Defensoría del Cliente, que es un sistema de resolución de conflictos entre los
clientes y las instituciones financieras.
• Implementación de buenas Conductas y Buenas Prácticas de Micro
financiamiento.
Amenazas del entorno:
• Restricciones legales que no permiten bajar las tasas de interés más allá de la
banda dispuesta por el B.C.
• Resistencia del usuario o cliente al cambio y uso de productos nuevos.
• Cobertura restringida solo a clientes, o usuarios que reúnen los requisitos para
usar nuestros productos
• Fuerte penetración del mercado por grandes casas comerciales, instituciones
financieras de estas organizaciones, cooperativas, cajas de compensación, entre
otros.
• Productos sustitutos de financiamiento y casas comerciales, que permiten
obtener microcréditos en horas, como son la tarjeta de crédito.
• Excesivo endeudamiento de los clientes, que en algún momento podrían quedar
en posición de no pago,
• Un importante sector del mercado de clientes que no tiene acceso a productos
financiero.
Multiservicios S.R.L.
Oportunidades del entorno:
• Mercado potencial de microcréditos a personas más pobres desprovistos de
instrumentos financieros atractivos y personalizados para este nicho.
• Apoyo para financiamiento de micro y pequeñas empresas.
• Mercado objetivo con potencial de crecimiento alto, ya que no tienen acceso en
otras instituciones.
• Aumento del empleo, del consumo, del PIB, del crecimiento del país, Inflación
baja, aumento de la demanda interna, baja del dólar, entre otros.
• Mantenimiento por parte del Banco Central de tasas de interés estables y bajas.
Debilidades de la empresa:
• Producto desconocido para entidades financieras y usuarios
• Requiere desarrollo de nueva plataforma tecnológica para operar con productos
innovadores y atractivos.
• Requiere crear alianzas estratégicas para ingresar al Mercado
• Requiere una gran campaña publicitaria de marketing distinta, agresiva e
innovadora.
• Sucursales pequeñas u oficinas pequeñas que no pueden ofrecer todos los
productos u ofrecen atención restringida.
• Falta de cobertura en localidades pequeñas donde tiene presencia la
competencia.
• Exceso de sucursales y oficinas pequeñas en un mismo barrio o comuna (a corta
distancia una de otra).
Amenaza:
• Falta de equipo y materiales
• Perdidas de oportunidades de negocios
• Incremento en el desempleo
• Quiebra de los negocios

Beneficios y Riesgos de las Financieras

Beneficios de las financieras

Los beneficios de las financieras legalmente constituidas y vigiladas por la
superintendencia bancaria, son el garantizar que su dinero esté protegido y a
salvo, que le cumplan las promesas realizadas e intereses pactados por las
financieras en el campo del ahorro e inversión, que la calidad de servicio sea
superior, que tus necesidades sean satisfechas todo el tiempo por las
financieras gracias al amplio portafolio de servicios y canales de distribución, y
que las financieras te puedan prestar el dinero cuando así lo requieras. Al mismo
tiempo, las financieras te servirán de referencia y recomendación para sus
operaciones comerciales.

Riesgos de las financieras

El riesgo de las financieras es realizado por las entidades evaluadoras

especializadas, el cual debe estar disponible y visible para los clientes y usuarios.
Adicionalmente, las financieras deben publicar sus balances y estados
financieros, para analizar su situación y respaldo. En general el mayor riesgo de
las financieras se enfoca en los productos de captación, porque se compromete
el dinero de los clientes, pero en la mayoría de los casos se exigen seguros a las
financieras que respalden parte del mismo. De acuerdo con el negocio de las
financieras, su principal riesgo es la falta de liquidez para atender las necesidades
de retiro de dinero de los clientes, lo cual se puede agravar cuando surge un
pánico financiero y un retiro masivo de dinero de las financieras.

Conclusión
Al concluir este tema de investigación sobre Las Asociaciones de Ahorros y
Préstamos, y Financieras concluimos con lo siguiente:
Las Asociaciones de Ahorros y Préstamos son instituciones mutualistas que están
funcionando desde el año 1963, cuyo propósito específico es contribuir con el
financiamiento de viviendas en el país, con precios más cómodos que el de la
Banca Comercial.

Dichas Asociaciones en Rep. Dom. Surgieron a partir de la década de los 60 con

la aprobación de la Ley 58-97; teniendo como importancia proponer el hábito de
ahorro a temprana edad como factor de desarrollo económico, con una serie de
oportunidades del entorno tales como:

Apoyo para el financiamiento de micro empresas, mantenimiento de las tasas de

interés estables y potencial de microcréditos a personas de bajos recursos, entre
otros.

Y en cuanto a las Financieras podríamos decir que son entidades por lo general
con ánimo de lucro destinadas a la captación y colocación de dinero del público.
Estas son intermediarios de servicios de ahorro y préstamo, fundamentales para
la economía de las sociedades y su crecimiento.

Las financieras también se denominan Bancos y Cooperativas. Los Bancos son

las financieras que más servicios prestan a los clientes.

Recomendaciones
Tanto las Asociaciones de Ahorros y Préstamos como las Financieras deben
reforzar la comunicación con sus clientes y para esto, los medios digitales
son y serán sus mejores aliados. Pudiendo usar más lo que son las redes
sociales o los servicios telefónicos.

Siempre deben estar basados en innovaciones para así facilitarle el servicio

al cliente y este esté más conforme.

Un servicio al cliente de calidad se determina por el grado de empatía que,

en este caso, la entidad financiera pueda lograr con el cliente. Por empatía
se entiende la capacidad de poder colocarse en los zapatos de alguien más,
para así anticipar sus acciones, necesidades y emociones.