INTRODUCCION

El presente trabajo consiste en la elaboración de “Procesamiento de Cereal

Instantánea a partir de Cebada, Quinua y Tarwi”. Para poder desarrollar
esta oportunidad de negocio se hará un estudio de mercado, viabilidad
técnica, económica y financiera. El tarwi, la quinua, cebada y demás
alimentos andinos resulta una alternativa prometedora de gran consumo,
en el cual ofrecen una proteína superior en cantidad y calidad, en
comparación con otros cereales, además que contienen los aminoácidos
esenciales necesarios para una buena salud para el ser humano ya sea físico
o mental.

La extrusión es un método de cocción versátil y económica, las altas

temperaturas y presiones a que es sometido, hacen que se obtenga un
producto con un buen nivel de cocimiento, eliminación de factores anti
nutricionales y menor daño a los aminoácidos esenciales susceptibles al
calor. Las mezclas instantáneas a base de cereales como el maíz y productos
andinos como el tarwi y la quinua, resultan como una alternativa viable para
solucionar el problema de desnutrición, debido a que contienen alimentos
de alto valor nutritivo con proteínas de origen vegetal lo que genera un
mercado significativo, si se tiene en cuenta que en realidad no se tiene la
elaboración de la planta procesamiento de cereales en la ciudad de Ilave
mucho menos en sus distritos.

Comenzaremos describiendo la actividad a desarrollar y analizaremos la

situación actual en la que se encuentra a través de una aproximación al
sector a grandes rasgos tanto a nivel nacional como local. En cuanto al
análisis de la organización y de los recursos humanos, primero definiremos
cual es la misión, visión, objetivos y valores de la empresa. El análisis

1
económico financiero será el último punto a desarrollar del proyecto. A
continuación, analizaremos la cuenta de resultados, y calcularemos el VAN
y TIR para el análisis de la inversión.

Finalmente, se redactaran las conclusiones finales y adjuntaremos

bibliografía, gráficos, tablas y anexos utilizados.

2
CAPITULO I. ASPECTOS GENERALES

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

“PLANTA DE PROCESAMIENTO DE CEREAL INSTANTANEA A PARTIR DE
CEBADA, QUINUA Y TARWI (LUZ A&H)”
1.2. UBICACIÓN.

El proyecto está ubicado por el mercado San Miguel del distrito de Ilave,
siendo este es el lugar adecuado por su disponibilidad de los insumos a usar
para la obtención del producto final, a su vez por las facilidades de la vía de
acceso del transporte. En la figura 01 se ilustra la vista satelital de la
localización que se utilizara para desarrollar el proyecto; Ilave se encuentra
situada en la zona sur del Departamento de Puno y en la parte sur del
territorio Peruano, que se encuentra con una altura de 3800 m.s.n.m.

Figura 01. Localización del Proyecto.

Fuente: Google Geart.

3
Cuadro Nª 01: Ubicación Política.

DEPARTAMENTO Puno
PROVINCIA El Collao
DISTRITO Ilave
LUGAR Ilave

1.3. ACCESIBILIDAD

La zona es accesible desde la ciudad de Puno mediante la carretera

asfaltada Puno – Ilave, con un recorrido 100km, con tiempo aproximado de
1hora.

Desde Lima es accesible utilizando el aeropuerto Jorge Chávez a la ciudad

de Juliaca (aeropuerto manco capac) por un lapso de una hora y quince
minutos de viaje.

1.4. JUSTIFICACION

En el departamento de Puno existe un nivel bajo de industrialización de la

materia prima por lo que con el presente trabajo se pretende dar valor
agregado, mediante el procesamiento de productos propios de la región
tales como la cebada, quinua y tarwi y de esta manera contribuir en la
solución de la problemática del desempleo y alimentación del país.

La problemática alimenticia (desnutrición) del país se pone de manifiesto

en los últimos años por las diferencias existentes entre las tasas de
crecimiento de la producción agropecuaria y la población y los crecientes
procesos migratorios hacia los centros urbanos, en busca de oportunidades
así como una vida mejor.

4
Estas descolocaciones de la población significa que los métodos mejorados
de producción, almacenamiento y distribución de alimentos, se requiere no
solamente para alimentar a la población ya establecida en las ciudades sino
también a aquellos que abandonan las ocupaciones agrarias que
anteriormente producían sus alimentos.

La sociedad desnutrida es una sociedad con atraso sociocultural y el

problema de la desnutrición es producto del desconocimiento del valor
nutritivo de los recursos y productos alimenticios debido a una deficiente
formación educativa alimenticia. Nuestro país posee una abundancia de
recursos agropecuarios no explotados adecuadamente y darle la debida
importancia nos permitirá mejorar nuestra condición económica y nivel de
consumo alimentario. Este problema también es latente en la región puno,
cuyas consecuencias se muestran en estadísticas del estado la desnutrición
y mortalidad sobre todo en niños.

El departamento de puno que se ubica al sur del territorio peruano, posee

una superficie de 71999 km2, consta de tres áreas morfológicas bien
definidas: zona media, cordillera, ceja de selva o zona baja.

La población actual alrededor del 1 185714 habitantes.

 El área rural es ocupada por el 58.7% de la población total

 El área urbana es ocupada por el 41.3% de la población total.

5
1.5. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Por el crecimiento de la Población y por qué la gente se quiere ver en su

aspecto físico mejor y así poder nosotros ayudar al cliente y lograr seguir en
el crecimiento como negocio es necesario ampliar los servicios ofrecidos.

El departamento de Puno, es el segundo de los departamentos del país con

una alta desnutrición y mortalidad infantil, esto nos da a conocer la escasez
de alimentos de un excelente valor nutritivo y el bajo nivel de conocimiento
del poblador a cerca de la calidad del alimento de la región tales como la
cebada, quinua y tarwi.

La deficiencia nutricional también se debe a la baja producción de estos

productos, debido a que en los últimos años ha venido disminuyendo
gradualmente su producción esto es debido a las políticas de importación
que han permitido el ingreso de productos importados de bajo valor
nutritivo.

Constituyéndose como uno de los problemas fundamentales del

departamento de puno y del país el alto porcentaje de desnutrición, el cual
se debe a la falta de productos procesados de un alto valor nutritivo en
cuanto a la composición de proteínas, producidos en nuestra región sur.

1.5.1. PROBLEMA

Bajo procesamiento e inadecuado consumo de productos autóctonos de la

Región de Puno y del País.

6
1.5.2. IDENTIFICACION DE CAUSAS Y CONSECUENCIAS DEL PROBLEMA.
 CAUSAS.
 Desconocimiento del valor nutritivo de productos autóctonos.
 Deficiencia en la innovación tecnológica.
 Deficiente inversión privada y pública.
 Políticas de importación.
 CONSECUENCIAS.
 Altas tasas de desnutrición.
 Altas tasas de mortalidad.
 Consumo de productos importados.
 Baja calidad de vida.
 Bajo nivel de consumo de productos autóctonos.
1.5.3. ALTERNATIVAS DE SOLUCION.
La reducción alternativa de la solución es procesar productos de la
región.
Incentivar a los productores de la región a una mayor producción de
los productos agrarios por su valor nutritivo.
Aumentar la calidad de vida, mediante el consumo de productos de
alto valor nutricional.

Por lo tanto las preguntas que nos planteamos para nuestro proyecto son:

¿Será rentable realizar el proyecto de procesamiento de cereal instantánea

a partir de cebada, quinua y tarwi?

¿Sera factible la implementación de dicho proyecto?

7
1.6. OBJETIVOS
1.6.1. OBJETIVO GENERAL
 Elaborar productos de consumo rápido para desayuno (cereales
calientes) a partir del procesamiento (mezcla) de cebada, quinua y
tarwi en diferentes proporciones de valor nutricional.
1.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Formular alimentos de preparación instantánea para consumo
humano a partir de la mezcla de harina de cebada, quinua y tarwi de
diferente valor nutritivo en proporciones diferentes.
 Cuantificar después del procesamiento la preferencia del consumidor
del producto procesado “Cereales calientes” para consumo humano.
1.7. UTILIDADES DE LOS RESULTADOS
 Procesar mediante la mezcla de cebada, quinua, y tarwi, con un
excelente valor nutritivo, producto para desayunos instantáneos.
 El producto procesado de la mezcla de cebada, quinua y tarwi tenga
alcance al consumidor. En especial a las familias de escasos recursos
económicos con la posibilidad de aplicar una dieta diaria del
consumidor.
 Darle un valor agregado a la explotación de nuestros recursos nativos
y de la misma manera beneficiar al productor andino de nuestra
región.
 De los objetivos planteados en el estudio proponemos en el futuro la
instalación de una planta procesadora a nivel industrial y de esa
forma contribuir con el desarrollo industrial.

8
1.8. ANTECEDENTES

Según afirmaciones de KENT 1987 los productos listos para consumo,

probablemente deben su origen a la iglesia Adventista, cuyos miembros
siguiendo preferentemente dietas vegetativos, experimentaron a mediados
del siglo XIX con preparación de cereales.

El primer cereal para desayuno listo para comer, fue probablemente el

producto granulado “granula” hecho por J. C. Jackson en 1863 fabrico un
producto similar “granula” teniendo galletas hechas con harina de trigo,
avena y de maíz. La aceptación de los cereales listo para comer se consiguió
en países como EEUU gran bretaña, gracias a los eficaces sistemas de
propaganda.

CEPA 1986; indica que al mezclar el tarwi con cereales se logra una
excelente complementación de aminoácidos; destacándose el efecto de la
quinua.

CACERES E. NANCY (1987). Es posible la abdicación en la dieta diaria del

poblador andino de la mezcla con vegétales de origen nativo y de alto
valor nutritivo en los diferentes departamentos que conforman el trapecio
andino, pues cuentan con los diferentes departamentos que conforman el
trapecio andino. Pues cuentan con los recursos suficientes para ponerlos en
práctica y solucionar en gran parte el problema alimentario de nuestro país.

Según Catacollapa Vilca David concluye que las premezclas preparadas a

partir de harina de cebada, quinua y tarwi, se obtienen productos
procesados de consumo inmediato.

Actualmente según estudios realizados en la región por la U.N.A. en la

facultad de ingeniería química; se tiene una tesis de premezcla de cebada

9
quinua y tarwi; la investigación realizada de los insumos se obtienen
productos de excelente valor nutritivo, en el país se tiene productos granula
de avena con ingredientes de azúcar rubia, aceite vegetal, afinco de marca
Unión América y Súper Bueno.

10
11
CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. TIPO DE PRODUCTOS

El producto final a obtenerse en el presente proyecto de estudio es”

CEREALES CALIENTES “ el cual es de consumo instantáneo con un alto valor
nutritivo y este producto es obtenida del procesamiento de los productos
de la región como la cebada en un 33%, quinua en un 33% y tarwi en un
33%, lo cual es una combinación excelente de los insumos, debido a que se
obtiene una mayor solubilidad y dispersión del producto procesado;
también se tendrá la composición de otros ingredientes como azúcar,
aceite vegetal, saborizantes (para la preferencia del consumidor),etc.

2.2. TIPO DE MERCADO DEL PRODUCTO

El tipo de mercado para el producto a obtenerse es de competencia

monopólico, debido a que en el departamento de Puno no existen plantas
procesadoras de los productos nativos propios de la región.

El producto ocupará el mercado existente en la región en donde tendrá la

libertad de fijar el precio del producto procesado según la calidad del
producto a preferencia del consumidor y a precios al alcance del
consumidor.

Se supone que el producto por alto valor nutritivo, por la perfecta

combinación de insumos, que tiene un alto grado de gustación por el
consumidor.

El mercado del producto puede llegar a expandirse ocupando los mercados

nacionales e internacionales.

12
2.3. TIPO DE MERCADO DEL INSUMO.

El insumo a utilizarse para la obtención de los cereales calientes tiene un

mercado de competencia perfecta, debido a que se tiene gran número de
pequeños productores de insumos, los cuales son comprados por un gran
número de intermediarios, luego para su comercialización en distintas
ciudades del país y a los distintos industriales, los cuales adquieren el
insumo para su procesamiento.

2.4. DEFINICION DE ZONAS AREAS DEL PRODUCTO (MERCADO INTERNO)

2.4.1. MERCADO INTERNO (DENTRO DEL PAIS)

El ámbito del mercado interno comprende el mercado regional

(departamento de Puno) y el extra regional (interior del país).

a. MERCADO REGIONAL

Comprende el área de todo el departamento de puno y caracterizado por

la densidad poblacional. Se compone de provincias y distritos.

PROVINCIA DE HUANCANE: Distritos; Moho, Conima, Taraco, Vilquechico.

PROVINCIA DE PUNO: Distritos; Coata, Huata, Capachita, Paucarcolla, Puno,

Chucuito, Platería, Acora, Amantani.

PROVINCIA DE CHUCUITO: Distrito; Pomota, Yunguyo, Juli, Zepita,

Desaguadero.

PROVINCIA DE EL COLLAO: Distrito, Ilave, Pilcuyo, Santa rosa, Condoriri,

Ccapaso, Mazo cruz.

13
 b. MERCADO EXTRAREGIONAL.

Comprende las zonas productoras de los insumos, zonas en desarrollo,

densidad poblacional y poder adquisitivo de los habitantes urbanos rurales
del interior del país.

El mercado de cereales procesados comprende la zona sur, centro y norte

del país, sobre todo a aquellas familias de escasos recursos económicos que
sufren el problema de la desnutrición, por consumir alimentos de bajo valor
nutritivo.

2.5. ANALISIS DE CONSUMO DE CEREALES INSTANTANEOS.

2.5.1. MERCADO REGIONAL.

2.5.1.1. CONSUMO DE CEREALES PROCESADOS EN EL MERCADO RURAL.

Las familias del mercado rural, sobre todo los que habitan en las áreas
circunlacustre consumen cereales tales como la cebada, quinua, tarwi,
porque tiene un valor nutritivo bastante alto, además la población de bajos
recursos económicos tienen un alto grado de consumo de cereales, el
procesamiento de los productos agrícolas de la región ha incentivado su
consumo por la facilidad en su preparación.

2.5.1.2. CONSUMO DE CEREALES PROCESADOS EN EL MEDIO URBANO.

Los cereales procesados en la región son consumidos en su mayoría por las

familias con hijos de edad escolar y en una menor proporción los cereales
en grano.

En el departamento de Puno se tiene gran número de familias así como en

zonas rurales y urbanas, con escasos recursos económicos los cuales en su
mayor parte consumen cereales por estar esté al alcance de su economía.

14
La población actual bordea el 1185714 habitantes.

 El área rural 58.7% de la población.

 En el área urbana 41.3% de la población.
 Teniendo tasa de crecimiento de 1.2% anual.

Por lo tanto el producto será consumido por una población de 58.7% de la

población total de (696014 habitantes) y el 41.3% de la zona urbana
(489699 habitantes) de entre ellos niños y adultos consumen el producto
procesado por su facilidad de consumo y preferencia del consumidor.
(Fuente INE)

2.5.1.3. MERCADO NACIONAL. Teniendo una buena cantidad de consumo

de cereales procesados listos para su consumo según el ingreso por familia
por estratos tenemos en las principales ciudades del país.

2.6. CONSUMO DECEREALES POR LAS FAMILIAS DE LAS PRINICIPALES

CIUDADES DEL PAIS POR ESTRATOS DE INGRESO.

OCUPACION PRINCIPAL N° FAM. ING. CONS.

ENCUESTADAS FAMILIAR FAMILIAR

ESTRATO I : BAJO
ING. EXTRAORDINARIOS 11154 239,5 4,9812
TRAB. DE LOS SERVICIOS 2541 314,7 6,7764
TRAB. COMUNALES 2072 432,1 8,6616
TRAB. NO AGRIC.CONDUCT. DE MAQ. Y VEH. 4879 434,8 7,2044
20646 27.6236
ESTRATO II : MEDIO
COMERCIANTES,VEND. Y PERS. EN OC.AFIN 4318 556,8 8,5184
PERSONAL ADMINISTRATIVO TRAB. ASIMIL. 1046 564,7 11,0228
ING. ORDINARIOS 23311 568,7 8,9772
NO PEA 1016 636,2 9,16
29691 37.6784

15
ESTRATO III: ALTO.
PROFECIONALES, TÉCNICOS Y TRAB. ASIM. 6932 653 10,7348
DESOCUPADOS 715 713,3 9,1988
TRAB. ACRIC.CONDUCT. DE MAQ. Y VEH. 648 874,3 12,2512
FUNCIONARIOS PUB.SUP.GER. DE EMPRESAS 140 884,2 14,9752
8435 47.16
TOTAL 58772 6872.3 112.462

El procesamiento de los productos nativos de la región a nivel nacional es

deficiente. De Por una parte se debe a la escasez de insumos, debido a la
baja producción por parte del campesino, el cual se debe al
desconocimiento de su valor nutritivo.

Según la UNESCO, en la última encuesta llevada nivel nacional, a un

determinado número de familias por estrato de ingresos sobre el consumo
de cereales.

En donde de 43093 familias encuestadas a nivel nacional el consumo total

de cereales por familia es 112.462 kg/mes.

 ESTRATO 1 (BAJO). Considerándose en esta a las familias con bajos

niveles de ingreso, teniendo intervalo de s/.239.50 a s/.439.8 y
teniendo un consumo total por familia de 27.0236 kg. De un total de
20646 familias encuestadas.
 ESTRATO 2 (MEDIO). Considerándose aquellas familias con ingresos
que se ubican en un intervalo de s/. 556.8 a s/.636.2 teniendo un
consumo total por familia de 37.6784 kg de 22584 familias
encuestadas.

16
  ESTRATO 3 (ALTO). Considerándose en este estrato a las familias que
tienen ingresos altos manteniéndose en un intervalo de s/. 653 a
s/.884.2 de 8435 familias encuestadas a nivel nacional.

2.7. ELASTICIDADES DE LA DEMANDA

ELASTICIDAD DEL INGRESO

ELASTICIDAD DEL ESTRATO 1

EE12 = 1.1478 ELASTICA

EE13 = 0.7457 INELASTICA

EE14 = 2.9568 ELASTICA

EE1E11 = 0.650 INELASTICA

ELASTICIDAD DEL ESTRATO 2.

EE22 = 20.7213 ELASTICA

EE23 =2.4746 ELASTICA

EE24 = 0.17 INELASTICA

EE2E31 = 6.5039 ELASTICA

ELASTICIDAD DEL ESTRATO 3.

EE32 = 2.186 ELASTICA

EE33 = 1.470 ELASTICA

EE34 = 19.6360 ELESTICA

17
2.8. PRODUCTOS QUE COMPITEN.

Sabiendo que la demanda de los cereales procesados está en función de

los productos que compite son los productos sustitutos en relación a los
cereales procesados (Cereales Calientes), obtenido a partir de los productos
de la región por medio de la mezcla de harina de cebada, quinua y tarwi las
cuales son: cereales de avena, trigo, quinua, que vicha.

En cuanto a los productos importados que compiten con los cereales

procesados de la región son: Lentejas, fréjoles,

2.9. OFERTA

El producto procesado "cereales Calientes" será ofrecida en primera

instancia a familias del departamento y del país, permitiéndonos
solucionar el problema de desnutrición de las familias del país debido a su
alto valor nutricional, el cual se debe al consumo de alimentos de bajo valor
proteico.

Según estudios realizados, para la obtención del producto final "Cereales

Calientes" se cuenta con la suficiente disponibilidad de insumos para su
procesamiento para la obtención del producto final, para la satisfacción de
la demanda.

2.10. PRECIO

El precio del producto final “cereales calientes” es ofrecida al consumidor

en un precio promedio de s/. 2.0 la bolsa teniendo un contenido neto de 1
kilo.

Con este precio se pretende estar al alcance de todas las familias del país.

18
2.11. COMERCIALIZACION.

La comercialización del producto procesado será llevada a cabo en todos

los mercados existentes del Departamento de Puno, Ilave y del País.

Para el conocimiento del producto hacia el consumidor se realizaran

publicaciones y promociones mensuales.

Para un mejor reconocimiento del producto ésta contará con un

determinado nombre “cereales calientes”, siendo embolsada para su
mantenimiento.

El procesamiento de la cebada, quinua y tarwi es una actividad productiva

como unidad económica de producción de desarrolla con el uso de
maquinarias para su procesamiento, la cual es controlada con el objeto de
asegurar la oferta del producto final (Cereales Calientes), con una excelente
combinación de proteínas para consumo humano.

2.12. COSTOS DE PRODUCCIÓN.

Para la determinación del costo total de producción a continuación se

indican los elementos del costo total.

19
MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (S/.)

PUESTOS CANTIDAD REMUN MENSUAL REMUN ANUAL REMUN TOTAL

Encargado de la cebada 2 410 4920 9840

Encargado de la quinua 2 410 4920 9840
Encargado del tarwi 3 410 4920 14760
Mezclado 1 410 4920 4920
Prensado 1 410 4920 4920
Tratamiento termico 1 410 4920 4920
Molienda 1 410 4920 4920
Tamizado 1 410 4920 4920
Embasado 1 410 4920 4920
TOTAL 13 3690 44280 63960

COSTO DE MATERIA PRIMA

COSTO DE MATERIA PRIMA EN EL PRIMER AÑO

INSUMOS UNID MEDIDA PRECIO CANTIDAD COSTO TOTAL

CEBADA Kg 0.8 1856000 1484800

QUINUA Kg 1.2 14172000 17006400
TARWI Kg 0.6 1091000 654600
AZUCAR Kg 1.6 2990000 4784000
ACEITE litros 3.5 18552000 64932000
BOLSA DE POLITROPILENO ciento 4.5 56500 254250
INGREDIENTES Kg 4 180000 720000
TOTAL 89836050

20
2.13. COSTOS INDIRECTOS:

Es el pago realizado a los trabajadores que colaboren en forma indirecta en

el procesamiento del producto final.

MANO DE OBRA INDIRECTA.

COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA (S/)

PUESTO CANTIDAD (PERSONA) REM MENSUAL REM ANUAL TOTAL

JEFE DE PRODUCCION 1 1000 12000 12000
FUENTE:: ELABORACION DE TRABAJO.

TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN PRIMER AÑO.

 COSTOS DIRECTOS

MANO DE OBRA DIRECTA 63960

COSTO DE MATERIA PRIMA 103516050

 COSTOS INDIRECTOS

MANO DE OBRA INDIRECTA 12000

TOTAL COSTOS S/.103 592 010

2.14. DEMANDA DE INSUMOS

El insumo principal a demandar para su procesamiento es:

Cebada, quinua y tarwi.

Estos insumos son adquiridos directamente del consumidor sin la

intervención de intermediarios en el departamento de Puno.

Siendo la cantidad promedia anual a demandar de insumo la siguiente.

21
DEMANDA PROMEDIA ANUAL DE INSUMO

INSUMO UND.
CANTIDAD
MEDIDA
Cebada TM 18965
Quinua TM 14172
Tarwi TM 1091
TOTAL 34228
FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA

Los insumos secundarios tales como el azúcar, saborizantes, aceite vegetal

y otros indispensables para el acabado del producto final son adquiridos de
las industrias nacionales.

2.15. PROYECCIÓN DE LA OFERTA

El producto a ofrecerse será constante en los próximos cinco años, debido

que la cantidad ofrecida satisface en su totalidad al demandante del
producto de la región de Puno porque se sabe bien que no hay ni una sola
fábrica de cereales calientes instantáneos en el departamento de Puno, por
parte de los agricultores en los próximos cinco años. La producción de
cebada, quinua, tarwi, siguiera aumentando.

Así contribuyendo este el 50% de la producción total, y el otro 50% restante

se obtendrá de la producción de algunos departamentos que producen
dichos insumos a nivel nacional, la producción total del producto final será
82.572 TM.

INSUMO TM
CEBADA 22359
QUINUA 17812
TARWI 1115
TOTAL 41286

22
23
CAPITULO III. ESTUDIO ORGANIZACIONAL

3.1. DEFINICION DE MISION, VISION Y VALORES DE LA EMPRESA

Si una empresa define su propia cultura corporativa y logra que sea asumida
por todos sus miembros, conseguirá:

 Una identidad o imagen corporativa.

 Transmitir fiabilidad a sus clientes.
 La confianza a sus proveedores.

Definiendo estos conceptos la empresa hace un ejercicio y se conoce a sí

misma, determinando lo que es, y por lo tanto su misión. También establece
una idea de hacia dónde se dirige, un camino a seguir, para alcanzar un
objetivo ambicioso y realista y de esa forma se define una visión. Pero el fin
no justifica los medios: las cosas se hacen respetando unos principios, que
en el largo plazo ayudan siempre en la consecución de los objetivos. La
forma correcta de hacer las cosas son los valores de la empresa.

3.1.1. MISION

Somos una empresa de procesamiento de cereal instantánea a partir de

cebada, quinua y tarwi en el distrito de Ilave que trabaja con la finalidad de
satisfacer las necesidades de nuestros clientes con productos nutritivos
como alternativas de solución para mejorar y conservar la salud, brindando
un servicio de calidad a precios competitivos manteniendo su confianza y
contribuyendo al desarrollo de nuestra comunidad.

3.1.2. VISION

Ser una empresa con un equipo de trabajo orientado a la mejora continua

con una estructura organizacional sólida y eficiente, consolidando su
posición competitiva como productor y distribuidor de cereales.
24
3.2.3. VALORES EMPRESARIALES

Los valores empresariales determinan la conducta dentro de la empresa y

por tanto, guiaran el trabajo de los miembros de la empresa, garantizan su
proceder. Los valores que consideramos de mayor importancia son:

 Disciplina, puntualidad, respeto.

 Trabajo en equipo, promoviendo la integración de cada miembro de
la empresa al grupo de trabajo.
 Honestidad, tanto con los clientes como con los miembros de la
empresa.
 Calidad de servicio.

3.3. ANALISIS FODA

Gracias a la identificación de Fortalezas, oportunidades, Debilidades y

Amenazas (Análisis FODA) que posee la idea de negocio se podrá
determinar la situación de la futura organización.

Esta es una herramienta por excelencia para conocer la situación real en

que se encuentra la organización, empresa o proyecto, y planificar una
estrategia de futuro.

a) Fortalezas
Capacidad de organización y trabajo en equipo por el número
reducido de personas que integran el negocio.
Ubicación estratégica del local y exponencial orientada al negocio.
b) Oportunidades
Constante crecimiento del sector alimenticio en el Perú.
Facilidad de acceso a créditos para nuevos emprendimientos
(ampliación y propagación).

25
 Integrarse a la cadena de rubro de prestadores de servicios
alimenticios.

c) Debilidades
Carencia de productos propios.
Endeudamiento elevado y altos costos financieros.
d) Amenazas
Ingresos de nuevas empresas, viendo el desarrollo del negocio, cabe
la posibilidad de la incorporación de nuevas iniciativas empresariales
ya sea de capitales locales o del exterior.
Altos costos financieros, puesto que la variación de los costos
financieros según el tiempo son amenazas que se presentan, ya que
al pasar los años esto va aumentando.

3.4. ORGANIGRAMA

Representación gráfica de la estructura de una empresa o una institución,

en la cual se muestran las relaciones entre sus diferentes partes y la función
de cada una de ellas, así como de las personas que trabajan en las mismas.

Así el organigrama para nuestra empresa quedaría de esta forma tan

sencilla.

26
27
CAPITULO IV. TAMAÑO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA

4.1. TAMAÑO DE LA PLANTA

El tamaño de la planta representa la capacidad de la producción y

procesamiento, que definido en términos técnicos constituye el volumen
de procesamiento por unidad de tiempo que se necesita para operar hasta
la obtención de producto terminado (cereales calientes).

4.2. VARIABLES RELACIONADOS CON EL TAMAÑO.

4.2.1. TAMAÑO DE MERCADO.

El mercado constituye en este paso más importante para fijar la cantidad

instalada de la planta procesadora.

De tal forma que analizando y concluyendo en el punto histórico del balance

de oferta y demanda nos muestra.

a) Para el año 2018; año en que se estima poner en marcha la planta

procesadora de cebada, quinua y tarwi; la demanda es de 260353 en
TM/año y en el departamento 831.15 Tm/año que será cubierta la
planta presentada por el proyecto.

La capacidad de producción de la planta procesadora presentada por el

proyecto es de 200000000Kg. Con lo que se cubrirá la demanda insatisfecha
existente en el departamento y a nivel nacional.

b) Para el año 2019; último año dela serie proyectada, la demanda

insatisfecha de cereales procesados a nivel nacional es de 297095.52
TM/año y a nivel departamental es de 835.28 TM/año.

28
4.2.2. TAMAÑO DISPONIBILIDAD DE LA MATERIA PRIMA.

La proyección, de producción de materia prima en el área del proyecto

presentado anteriormente se observa que el año 2018 se dispondría de
27952.42 TM/año de cebada, 23235.44 TM/año de quinua y 1447.09
TM/año de tarwi, totalizando 52634.95 TM/año, mientras que para el año
2020 se dispondría de un total de 72541.55 TM/año de producción en el
departamento de puno.

4.2.3. TAMAÑO DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA.

El personal desempleado o desocupado que se tiene en la actualidad en

nuestro país, particularmente en nuestro departamento y por ende en el
área del proyecto (distrito de Ilave) pues se estima que este factor no
resulta mayormente restrictivo, aun considerando la mano de obra
calificada y profesional.

4.2.4. TAMAÑO DE FINANCIAMIENTO

Teniendo en cuenta la magnitud del proyecto, corresponde a una capacidad

mediana a nivel industrial.

Se asume que los recursos financieros permitirán adquirir toda la

maquinaria necesaria para la producción de “cereales instantáneo”, así
para adquirir otro tipo de requerimientos.

4.2.5. TAMAÑO OPTIMO DE LA PLANTA.

De acuerdo al análisis de las alternativas: Tamaño de Mercado, Tamaño de

Disponibilidad de materia prima y Tamaño de Financiamiento para el área
del proyecto y a su vez se considera la magnitud de la capacidad de
producción, es decir que se propone que la planta en estudio esté dentro

29
de lo que se llama mediana industria para que de esta manera las
alternativas ya analizada enmarquen dentro de la propuesta.

Entonces se plantea que el tamaño óptimo dela planta sea determinado por
el 50% aproximadamente de la producción e la quinua, 25% de la
producción de cebada y 18% de la producción e tarwi para el año que se
inicie la planta procesadora de “cereales calientes”; Vale Decir realizando
los cálculos de ajuste, pues el tamaño de la planta será de 200000 TM/año,
equivalente a 200000000 Kg/año.

4.3. LOCALIZACION DE LA PLATA

La localización correcta de una planta industrial como el presentado por el

presente proyecto es muy importante para lograr un buen éxito en el
futuro. La localización de la planta se basa en estudios detallados, en el que
se toma en cuenta todos los factores posibles de terminantes.

Dentro de estos factores tenemos lo siguiente:

 Materia Prima.
 Medio de transporte.
 Suministros de energía eléctrica.
 Agua.
 Mano de obra
 Combustible.
 Eliminación de desechos.
 Factores de comunidad.

Para ello se ha realizado una evaluación de dichos factores, y que ciudades

o localidades reúnen estas condiciones; Se hizo un estudio entre las
ciudades de Yunguyo, Ilave y Juli

30
De acuerdo a los resultados de evaluación, la localidad que mejores
condiciones reúne, es el distrito de Ilave. De tal manera que la planta
procesadora de cebada, quinua y tarwi.

Se ubicara en el distrito de Ilave.

4.4. EVALUACION DE FACTORES QUE INTERVIENEN EN LA LOCALIZACION

DE LA PLANTA.

a) MERCADO. Es uno de los factores muy importantes donde se estudió

el mercado de materias primas y la demanda de productos
elaborados, el crecimiento poblacional y la competencia.
b) SUMINISTRO DE AGUA.- Es fundamental el abastecimiento o
suministro del vital elemento como es el agua, por ello se hace un
estudio de la calidad y cantidad y los costos.
c) SUMINISTRO DE ENERGÍA.- Es otro delos servicios importantes, ya
que sin ella sería imposible el funcionamiento de la planta
procesadora. El tipo de energía que contara el proyecto será el de
tipo corriente eléctrico trifásico.

31
En este punto se realizara un estudio minucioso sobre la disponibilidad de
energía eléctrica y al mismo tiempo el costo y las tarifas de los mismos.

d) TRANSPORTE. Este factor es importante ya que las materias primas

serán transportadas y los insumos serán traídos de las ciudades del
departamento directamente delas comunidades campesinas, por
ende es de suma importancia el servicio de transporte.
e) DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA.- Es otro delos factores que se
estudia ya que esta repercute en el costo del producto elaborado o
producido y por otro lado la disponibilidad propiamente dicha de la
mano de obra calificada y no calificada.
f) MEDIOS DE COMUNICACIÓN.- Es otro delos factores muy
importantes que facilita el buen funcionamiento de la planta
procesadora, ya que este tipo de servicios permite la comunicación
rápida y efectiva tal es el caso del teléfono.

Estos medios de comunicación se usan para la información rápida y

oportuna, como es el caso delas localizaciones de insumos, publicidades,
pedidos, etc.

g) DISPOSICIÓN DE DESPERDICIOS. En este factor se toma en cuenta las

leyes que regulan la eliminación de los desechos o desperdicios ya
sea la atmósfera, en este caso siendo recomendable una posa de
almacenamiento y tratamiento de afluentes.
h) CERCANÍAS A LOS CENTROS DE PRODUCCIÓN DE MATERIA PRIMA.-
Factores que se consideran decisivo para el proyecto en estudio,
puesto que la materia prima a utilizarse deberá estar en optima s
condiciones para su procesamiento.

32
De acuerdo a la importancia de los factores localizaciones se ha elaborado
una clasificación factorial con el correspondiente puntaje o rango.

CLASIFICACION FACTORIAL PROPUESTA.

PUNTAJE

- Excelente 100.00
- Bueno 80.0
- Regular 20.0
- No sirve 0.00

La evaluación de factores que intervienen en la localización dela planta se

muestra en el siguiente cuadro.

4.5. EVALUACION CUANTITATIVA PORPONDERACION DE FACTORES.

ALTERNATIVAS LOCALIZACIONALES
FACTORES LOCALIZACIONALES
I II III

Mercado de materia prima 50 35 80

Suministros de agua 50 30 80

Suministros de energía 40 30 50

Transporte 80 80 80

Disponibilidad de mano de obra 30 40 80

Medios de comunicación 50 40 40

disponibilidad de desperdicios 60 50 80

PUNTAJE TOTAL 360 305 490

FUENTE: Elaboración propia.

4.6. ALTERNATIVA DE LOCALIZACION

a) Alternativa I Yunguyo

b) Alternativa II Juli

c) Alternativa III Ilave

33
El puntaje considerado para la calificación los factores en la localización es
de 0 – 100 puntos.

Por los puntajes obtenidos podemos concluir que la planta se ubicara en el

distrito de Ilave por la mayor obtención de puntos en cuanto a la obtención
de materia prima (80), suministros de agua (80), disponibilidad de mano de
obra y para la disposición de desperdicios (80).

4.7. LOCALIZACION DEL DISTRITO DE ILAVE.

La planta procesadora se localizara en el distrito de Ilave en donde esta es

una gran necesidad latente en nuestra ciudad y en la región de nuestro
altiplano debido a que esta permitirá valorar los productos agrícolas de la
zona y la labor de los campesinos y en parte solucionar la problemática del
desempleo en especial de la ciudad de Ilave.

34
35
CAPITULO V. TECNOLOGIA

5.1. TECNOLOGIA DEL PROYECTO

Las maquinarias a usarse en el procesamiento de la cebada, quinua y tarwi

es lo siguiente:

5.1.1. BALANZA.- Usado para el pesado de los diversos insumos para una
perfecta combinación.

5.1.2. BATIDORA.- Usada para el mezclado de todos los componentes en un

solo recipiente.

5.1.3. PRENSADORA REGULABLE.- Es la operación en el cual la mezcla es

colocada en bandejas de aluminio.

5.1.4. HORNO ELECTRICO.- Se realiza el tratamiento térmico, con la

finalidad de lograr cocción.

5.1.5. MOLINO DE RODILLO.- Luego de tratamiento térmico, se procederá a

moler.

5.1.6. POLIETILENO ESTERILIZADO Y UNA CELLADORA ELECTRICA.

Este material se utilizara para su envasado, para luego ser comercializado.

5.1.7. PILATADORES Y OTROS.

36
5.2. DIAGRAMA DE FLUJO CUANTITATIVO DEL PRODUCTO PROCESADO.

MATERIA PRIMA
Cebada, Quinua y Tarwi

LIMPIEZA

CLASIFICACION

PESADO

MEZCLADO

PRENSADO

TRATAMIENTO TERMICO

MOLIENDA

TAMIZADO

EMBOLSADO

37
38
CAPITULO VI. ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO

6.1. INVERSION FIJA DEL PROYECTO.

6.1.1. BIENES FISICOS

a) TERRENO.- Área requerida para la construcción de una planta

procesadora de cebada, quinua y tarwi en el distrito de Ilave.

AREA REQUERIDA EN SOLES.

DETALLE UNIDAD DE AREA COSTO (SOLES) COSTO TOTAL

MEDIDA (SOLES)
CONSTRUCCION M2 400 25 10000
DE UNA PLANTA
EN ILAVE

b) COSTO DE EDIFICACIONES Y OBRAS CIVILES.- La determinación de los

costos para la construcción de una planta procesadora de cebada,
quinua y tarwi se basa en el costo promedio por metro cuadrado de
construcción que se basa en la relación de los precios tomados de
SENCICO.

COSTO PARA LA CONSTRUCCION DE UNA PLANTA PROCESADORA (Soles)

OBRAS UNIDAD DE MEDIDA AREA COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

AREA DE PRODUCCION

Producción m2 80 95 9600
Almacén m2 50 65 3250
AREA ADMINISTRATIVA
Administración m2 20 80 1600
Vigilancia m2 10 60 600
Patio de maniobras m2 100 30 3000
Cerco perimétrico m2 140 45 6300
Puertas y ventanas var. 0 0 600

TOTAL 400 24950

FUENTE: Elaborado según los costos de construcción.

39
 c) COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESOS

En este rubro se tiene de considerar tanto la maquinaria y equipo principal

como el equipo de maquinaria complementario para el procesamiento de
cebada, quinua y tarwi, para la obtención de producto final (cereales
calientes); Las maquinarias y equipos serán adquiridos de fabricantes
nacionales.

Los precios considerados para las máquinas y equipos son de acuerdo a las
cotizaciones en las que se incluyen IGV.

COSTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PROCESAMIENTO (Soles)

COSTO
UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
MAQUINA Y EQUIPO TOTAL

I. EQUIPO PRINCIPAL

MOLINO DE DISCO Pz 1 2900 2900

MARMITA PRECOCCION Pz 1 1500 1500

MOLINODE RODILLO Pz 1 4000 4000

TANQUE DE LAVADO Pz 1 300 300

SECADOR Pz 1 2000 2000

TOSTADOR Pz 2 1000 2000

QUEBRANTADOR DE GRANO Pz 1 4000 4000

MEZCLADOR Pz 1 2000 2000

SUB TOTAL 18700

II. EQUIPO AUXILIAR

BALANZAS Pz 3 1200 3600

TRATAMIENTO TERMICO (HORNO) Pz 2 2500 5000

PRENSADORA Pz 1 1000 1000

EMBAZADO Pz 1 1000 1000

SUB TOTAL 10600

TOTAL (I+II) 29300

FUENTE: Elaboración según costos de maquinarias y equipos CNRECOS S.R.L

Juliaca.

40
 d) COSTOS DE MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA.

En este rubro se consideran mobiliarios y equipos principalmente para el

administrativo.

COSTOS DE MOVILIARIOS Y EQUIPOS (S/.)

MATERIALES Y EQUIPOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Escritorio ejecutivo Pz 1 300 300

sillón ejecutivo Pz 1 100 100
Armario Pz 2 400 800
Máquina de escribir electrónica Pz 1 800 800
Sillas y mesas mecánicas Pz 3 150 450
Computadoras Pz 1 3150 3150
Teléfono Pz 1 1000 1000
TOTAL 6600

FUENTE: Elaboración según cotizaciones y telefónica del Perú.

RESUMEN DE LA INVERSION DE BIENES FISICOS (S/.)

RUBROS COSTO TOTAL

Terrenos 10000

Edificaciones y obras civiles 24950

Maquinarias y equipos 29300

Materiales y equipo de oficina 6600

TOTAL 70850

FUENTE: Elaboración según cuadros anteriores.

6.1.2. INVERSION INTANGIBLE.

Está conformado por los gastos y servicios que se realizaran en el periodo

de ejecución del proyecto.

41
Los rubros de la inversión intangible son:

 Gastos de estudios de factibilidad 1.5% del costo de

inversión fija.
 Estudio de ingeniería del detalle 2.5% del costo
de inversión fija.
 Gastos de montaje industrial 10% del costo de
maquinaria y equipo.
 Gastos de organización y capacitación del personal (estimado)

FUENTE: Estos % se obtuvieron de texto Peter y Timmerhaus.

INVERSION INTANGIBLE (S/.)

RUBROS REQUERIDOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

Estudio de factibilidad EST 1 1062.75
Ingeniería de detalle EST 1 1771.25
Montaje industrial EST 1 2930
Organización y capacitación del personal EST 1 800
TOTAL 4 6564

FUENTE: Según el requerimiento del proyecto.

RESUMEN DE LA INVERSION FIJA TOTAL (S/.).

RUBROS MONTO TOTAL

Terreno 10000
Edificación de obras civiles 24950
Maquinaria y equipo de proceso 29300
Maquinaria y equipo de oficina 6600
Inversión intangible 6564
Imprevistos 3870
TOTAL 81284

FUENTE: Según los estudios realizados.

42
6.1.3. CAPITAL DE TRABAJO

Es la cantidad de dinero necesario para iniciar con el funcionamiento de la

planta procesador de cebada, quinua y tarwi, se considera una reserva
anual.

Este rubor abarca la de obras, servicios, depreciaciones, mantenimiento,

seguros gastos administrativos y materia prima necesario.

La determinación de capital de trabajo se muestra en el cuadro siguiente:

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL ANUAL (S/.)

RUBROS MONTO
Materia Prima 21108170
Materiales indirectos 5308.8
Mano de obra indirecta 15048
Mano de obra directa 33652.8
Gastos indirectos de fabricación 7942.5
Gastos administrativos 29256.1
TOTAL 21199378.2

FUENTE: Elaboración según cuadros anteriores.

RESUMEN DE LA INVERSION DEL PROYECTO (S/.)

RUBROS MONTO TOTAL

Inversión fija 81284
Inversión intangible 6564
Capital de trabajo 21199378.2
TOTAL 21287226.2

FUENTE: Resumen de los cuadros anteriores.

43
44
CAPITULO VII. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.

7.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Para el proyecto en estudio se considera las siguientes fuentes de

financiamiento COFIDE y aporte propio.

De las fuentes de financiamiento existente en nuestro medio la fuente que

más se ajusta a los requerimientos de la empresa proyectada es COFIDE
(corporación financiera de desarrollo) quien a través de sus líneas de
recursos regulares sin tope será el ente financiero principal así mismo se ha
considerado el aporte propio en un 20%.

7.2. APORTE PROPIO.

De acuerdo de las condiciones de línea de crédito de COFIDE el aporte

propio debe ser como mínimo 20% de la inversión total equivalente a
S/.3440710.4.

7.3. CREDITO COFIDE.

De acuerdo a las condiciones que tiene COFIDE el monto total es de 80% de

la inversión total que equivale a S/. 13762841.6.

CONDICIONES DE CREDITO: S/.

 Monto financiado 13762841.6.

 Intereses 30%.
 Plazo de amortización 10 años
 Forma de pago anual
 Amortización constante

45
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION DEL PROYECTO. (S/.)

AÑOS PRINCIPAL INTERES AMORTIZACION SERV. DE LA DEUDA

0 13762841.6 0 0 0
1 13439918 4128852.48 322923.6 4451776.09
2 13020117.3 40331975.41 4198006.68 4451776.09
3 12474376.4 3906035.2 545740.89 4451776.09
4 11364913.3 3742312.94 709463.15 4451776.09
5 10842611.2 3529473.99 922302.1 4451776.09
6 9643618.4 3252783.36 1198992.73 4451776.09
7 8084927.92 2893085.54 1558690.55 4451776.09
8 6058630.21 2425478.38 2026997.71 4451776.09
9 3424443.72 1817589.06 2634186.46 4451776.09
10 0 1027333.12 3424442.97 4451776.09
FUENTE: elaboración según condiciones de financiamiento.

7.4. COSTOS.

Para determinar el costo total de producción a continuación se indica.

7.4.1. COSTOS DIRECTOS.

Dado por los siguientes rubros:

7.4.1.1. COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.

Está conformado por personas que participan directamente en la

producción para la obtención de producto final lo cual se expresa en el
siguiente cuadro.

46
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (S/.)

REMUNERACION
PUESTO CANTIDAD REMUNERACION MENSUAL
TOTAL
Encargado de la cebada 4 410 1640
Encargado de la quinua 4 410 1640
Encargado del Tarwi 4 410 1640
Encargado dela mezcla 2 410 820
Encargado de la molienda 2 410 820
Encargado del envasado 2 410 820
SUB TOTAL 18 7380
Leyes y previsiones 803.6
TOTAL 8183.6
FUENTE: elaboración propia.

7.5. CAPITAL DE TRABAJO INICIAL.

a) MATERIA PRIMA.- La materia prima a utilizarse para la producción es:

Cebada 5808.8. TM………………………………………….5808860 Kg.

Quinua 13976.21 TM………………………………………..13976210 Kg.

Tarwi 260.48 TM…………………………………………….260480 Kg.

COSTO TOTAL DEMATERIA PRIMA (S/.)

COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA UNIDAD DE MEDIDA PRECIO (S/.) CANTIDAD
(S/.)
Cebada Kg 0.7 5808860 4066202
Quinua Kg 1.2 13976210 16771452
Tarwi Kg 0.5 260480 130240
Azucar Kg 1.8 23320 41976
Saborizante Kg 60 305 18300
Bolsa de polipropileno ciento 20 4000 80000
TOTAL 21108170
FUENTE: elaboración propia.

47
7.6. MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACION PARA EL PRIMER AÑO
(S/.)

RUBROS UNIDAD DE MEDIDA REQUERIMIENTO COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Agua Cúbicos 1000 0.5 500
Kerosene Galones 560 5 2800
Energía eléctrica Kw 5022 0.4 2008.8
TOTAL 5308.8
FUENTE: elaborado según requerimiento para procesamiento.

7.7. MANO DE OBRA INDIRECTA PARA ELPRIMER AÑO. (S/.)

PUESTOS CANTIDAD REM MENSUAL REM ANUAL REM TOTAL

Jefe de producción 1 1100 13200 13200

SUB TOTAL 13200

Leyes y provisiones 1848

TOTAL 15048
FUENTE: elaboración propia

7.8. MANO DE OBRA DIRECTA EN LA PRODUCCION ANUAL (S/.)

PUESTOS CANTIDAD REM. MENSUAL REM. ANUAL REM. TOTAL

Encargado de la cebada 2 410 820 9840
Encargado de la quinua 2 410 820 9840
Encargado del Tarwi 2 410 820 9840
SUB TOTAL 29520
Leyes y provisiones 4132.8
TOTAL 33652.8
FUENTE: Elaboración a través de la estimación.

48
7.9. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PARA LA PRODUCCION ANUAL
(S/.)

MONTO
RUBROS
ESTIMADO
Depreciación 4532.04
Mantenimiento 1505.2
Seguro 647.2
Material de limpieza 480
Material de laboratorio 400
Imprevisto 5% 378.22
TOTAL 7942.66
FUENTE: Elaboración propia.

7.10. GASTOS ADMINISTRATIVOS (S/.)

MONTOS
RUBROS
TOTALES
Remuneración al personal Adm. 24240
Gastos indirectos de Adm. 1663
Gastos de servicio telefónico 1800
Gastos de útiles de escritorio 660
imprevistos 5% 1393.15
TOTAL 29756.15
FUENTE: Elaborado según estimaciones.

7.11. COSTOS DE MATERIA PRIMA.

Son los insumos para la obtención de producto final como insumos

principales se tienen en el siguiente gráfico.

COSTOS DE MATERIA PRIMA EN SOLES.

RUBROS UNIDAD DE MEDIDA REQUERIMIENTOS COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Cebada Kg 5808860 0.7 4066202
Quinua Kg 13976210 1.2 16771452
Tarwi Kg 350797.25 0.5 13240
Azúcar Kg 2044646.1 1.8 6314348.25
Miel Kg 1440 10 20446461
Saborizante Kg 1050 216000
Envase (Pb, P) Ciento 5500 25 137500
TOTAL 47965203.25
FUENTE: Elaborado según requerimiento de producción.
49
7.12. COSTOS INDIRECTOS.

Estos costos son aquellos participan indirectamente en el proceso de

producción clasificados en los siguientes rubros.

7.13. MANO DE OBRA INDIRECTA.

Es el personal que participa indirectamente en la producción como es el jefe

de producción.

COSTOS DE MANO INDIRECTA ANUAL (S/.)

Puesto Cantidad Rem mensual Rem. Anual

Jefe de producción 1 1400 16800
Leyes y provisiones 2352
(14% FONAVI y seguro)
TOTAL 19152
FUENTE: elaboración propia.

7.14. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION.

Se tiene los siguientes rubros:

a) DEPRECIACIONES.- Se consideran las depreciaciones de obras civiles,

máquinas y equipos complementarios e imprevistos de bienes físicos
que se muestra en el siguiente cuadro.

DEPRECIACIONES DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS (S/.)

MONTO
TASA DEPRECIACION
RUBROS TOTAL
Edif. Obras civiles 24950 3% 748.5
Maquinaria y equipo principal 18700 10% 1870
Maquinaria y equipo secundario 10600 10% 1060
Material equipo de oficina 6600 10% 660
Imprevistos 3870.7 5% 193.53
TOTAL 4532.03
FUENTE: elaboración según los cuadros anteriores.

50
 b) COSTO DE MANTENIMIENTO (S/.)

MONTO
RUBROS TASA DEPRECIACION
TOTAL
Edif. Y obras civiles 16290 2% 499
Maquinaria y equipo principal 8400 2% 374
Maquinaria y equipo secundario 5100 3% 318
Material y equipo de oficina 5320 3% 198
Imprevistos 1755.5 3% 116.12
TOTAL 1505.12
FUENTE: elaboración según los cuadros anteriores.

c) COSTOS DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO (S/.)

MONTO TOTAL COSTO DE MANTENIMIENTO

RUBROS TASA
(S/.) (S/.)
Edif. Y obras civiles 24950 1% 249.5
Maquinaria y equipo primario 18700 1% 187
Maquinaria y equipo secundario 10600 1% 106
Material y equipo de oficina 6600 1% 66
Imprevistos 3870.7 1% 38.7
TOTAL 647.2
FUENTE: Elaboración según cuadros anteriores.

d) MATERIALES DE LIMPIEZA Y OTROS SERVICIOS

Se determina de la siguiente manera.

Costo mes=s/. 40

Costo anual=s/.40*12=s/.480

e) COSTO DE MATERIALES DE LABORATORIO.

Se consideran los reactivos y materiales desechables de laboratorio que

asciende un total de s/. 250 al año.

f) IMPREVISTOS.

Para cubrir las contingencias que pudiesen ocurrir en los gastos indirectos,
se consideran el 5% de los rubros anteriores.

51
 g) MATERIALES INDIRECTOS.

Los materiales indirectos de fabricación están constituidos por los

siguientes rubros.

COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS PARA EL PRIMER AÑO (S/.)

REQUERIMIENT COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

RUBROS UNIDAD DE MEDIDA
O (S/.) (S/.)
Agua M3 1200 0.4 480
Kerosene galones 460 5.5 2530
Energía Eléctrica KW-h 4990 5.5 2495
TOTAL 5505
FUENTE: Elaboración según requerimientos y costos de los materiales indirectos.

h) COSTOS INDIRECTOS PROYECTADOS PARA LOS 10 PRIMEROS AÑOS (S/.)

MANO DE OBRA GASTOS INDIRECTOS MATERIALES COSTOS

AÑO
INDIRECTA (S/.) INDIRECTOS INDIRECTOS
1 15048 7942.58 5308.8 28299.38
2 15048 7942.58 5523.28 28513.86
3 15048 7942.58 5633.74 28624.32
4 15048 7942.58 5746.42 28737
5 15048 7942.58 5861.34 28851.92
6 15048 7942.58 5978.57 28969.15
7 15048 7942.58 6098.14 29088.72
8 15048 7942.58 6220.11 29210.69
9 15048 7942.58 6344.63 29335.21
10 15048 7942.58 6471.4 29461.98
FUENTE: Elaboración según requerimiento y costos de los materiales indirectos.

Para la proyección de los costos indirectos del proyecto se tiene que la mano de obra
indirecta permanecerá constante en los 10 primeros años, de igual manera permanece
constante los gastos indirectos en los 10 primeros años, en cuanto a los materiales
indirectos del proceso de producción tiene cambios crecientes, considerando la tasa de
crecimiento de la demanda insatisfecha proyectado a una tasa de crecimiento del 2%;
es así que el costo directo anual al año uno es de s/. 122999 y en año diez llega a tener
un crecimiento de s/. 98812.86.

52
7.15. COSTOS DE FABRICACION O PRODUCCION.

Se determina por la sumatoria de los costos directos, costos indirectos de la fabricación.

COSTO DE PRODUCCION PARA PRIMER AÑO.

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 = 𝑀𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎 𝑝𝑟𝑖𝑚𝑎 + 𝑀𝑎𝑛𝑜 𝑑𝑒 𝑂𝑏𝑟𝑎 + 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡𝑜𝑠

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 = 21208170 + 6543.6 + 28299.38

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 = 𝑠/21143012.98
En el siguiente cuadro se muestra en costo de producción para los 10 primeros años.

Para la proyección del costo de producción se tiene la proyección de la materia prima,

con una tasa de crecimiento anual de 4% y debido a la mayor disponibilidad de insumos
“cereales instantáneos calientes” (de insumo instantáneo), tendera a aumentar la
producción de cereales calientes para lo cual se realiza la reinversión de mano de obra
directa adquiriéndose 3 personas más para la producción de cereales calientes.

Adicionándose a una persona más encargado de la cebada, quinua y tarwi, con una
remuneración mínima de 410 soles por persona, teniéndose una remuneración total
adicional de 3 * 410=s/.1230; por lo tanto se tiene una remuneración total anual de s/.
7773.6 a partir del año 7.

7.16. COSTO DE FABRICACION O PRODUCCION DURANTE LOS 10 PRIMEROS AÑOS.

MATERIA MANO DE OBRA COSTOS COSTOS DE

AÑOS
PRIMA DIRECTA DIRECTOS PRODUCCION
1 21108170 6543.6 28299.38 21143012.98
2 22830596.67 6543.6 28513.86 22865654.13
3 23743820.54 6543.6 28684.32 23779048.46
4 24693573.36 6543.6 28737 24728853.96
5 25681316.29 6543.6 28851.92 25716711.81
6 26708568.94 7773.6 28969.15 26745311.69
7 27776911.7 7773.6 29088.72 27813774.02
8 28887988.17 7773.6 29210.69 28924972.46
9 30043507.7 7773.6 29335.21 30080616.51
10 31245248 7773.6 29461.98 31282483.58

53
7.17. GASTOS DE ADMINISTRACION.

Están constituidos por los siguientes rubros.

REMUNERACION AL PERSONAL ADMINISTRATIVO (S/.)

REM REM REM

PUESTO CANTIDAD
MENSUAL ANUAL TOTAL
Administrador 1 1200 14400 14400
Secretaria 1 410 4920 4920
Guardián 1 410 4920 4920
Despachador
SUB TOTAL 3 2020 24240 24240
Leyes y provisiones 3393.6
TOTAL 27633.6
FUENTE: Elaboración propia.

7.18. GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION.

Se consideran las depreciaciones, seguros y mantenimiento de los gastos de

administrativos.

Gastos Indirectos de Administración = s/. 1663.

7.19. GASTOS DE SERVICIO TELEFONICO.

Se calcula de la siguiente forma.

Gastos Servicios Adm.=s/. 150 mensual.

Gastos servicios Adm. =s/. 150*12=s/. 1800 anual.

7.20. GASTOS DE UTILES DE ESCRITORIO Y PAPELERA.

Se considera:

Gasto mensual = s/. 55

Gasto anual = s/. 55*12=s/. 660

7.21. IMPREVISTOS.

Se tiene el siguiente monto. s/. 1393.15.

54
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (S/.)

COSTO TOTAL
RUBROS
(S/.)
Remuneración al personal Adm. 24240
Gastos indirectos de Adm. 1663
Gastos de servicio telefónico 1800
Gastos de utilería y escritorio 660
Imprevistos 1393.15
TOTAL 29756.15
FUENTE: Elaboración según los cuadros anteriores.

7.22. GASTOS DE FINANCIAMIENTO.

GASTOS DE FINCIAMIENTO DEL PROYECTO (S/.)

PAGO DE
AÑO
FINANCIAMIENTO
1 4451776.09
2 4451776.09
3 4451776.09
4 4451776.09
5 4451776.09
6 4451776.09
7 4451776.09
8 4451776.09
9 4451776.09
10 4451776.09
FUENTE: Elaboración según cuadro de financiamiento de inversión.

55
7.23. COSTO TOTAL.

a) COSTO TOTAL PARA EL AÑO INICIAL.

Está determinado por:

𝐶𝑇 = 𝐶𝑝 + 𝐺𝑎 + 𝐺𝑓

Donde:

CT: Costo total

Cp: Costo de producción

Ga: Gastos administrativos

Gf: Gastos financieros

𝐶𝑇 = 21143012.98 + 29256.15 + 4451776.09 = 25624045.22 𝑆𝑜𝑙𝑒𝑠.

En el siguiente se observa el costo total proyectado para 10 años teniendo constante el

costo de financiamiento equivalente a s/. 4451776.09 pagaderos en 10 años, también
teniendo un costo de producción creciente de s/. 2114143012.98 a s/. 31282483.58 del
año 1 al año 10 respectivamente y manteniendo constante el gasto administrativo en
un monto de s/. 2975615 y de la misma forma el costo total de forma creciente siendo
s/. 25624545.22 en el primer año y s/. 35764015.82 en el año 10.

COSTO TOTAL ANUAL (S/.)

COSTOS COSTOS DE PRODUCCION GASTOS

FINANCIADOS kg ADMINISTRATIVOS COSTO TOTAL
4451776.09 21143012.98 29756.15 25624545.22
4451776.09 22865654.13 29756.15 27347186.37
4451776.09 23778988.46 29756.15 28260520.7
4451776.09 24728853.96 29756.15 29210386.2
4451776.09 25716711.81 29756.15 30198244.05
4451776.09 26745311.69 29756.15 31226843.93
4451776.09 28813774.08 29756.15 33295306.32
4451776.09 28924972.46 29756.15 33406504.7
4451776.09 30080616.51 29756.15 345622148.8
4451776.09 31282483.58 29756.15 35764015.82
FUENTE: Según cuadros anteriores.

56
b). COSTO UNITARIO

El costo unitario se determina por la relación del costo total y el volumen de producción.

El costo unitario nos muestra el costo por unidad de producto.

En el cuadro se observa que el costo unitario desciende entre el año 1 al año 10.

COSTO UNITARIO TOTAL (S/. Kg)

COSTO
AÑOS PRODUCCION TOTAL COSTO UNITARIO (S/.)
TOTAL
1 25624546.2 18866290 1.36
2 27347188.4 20405780 1.34
3 28260523.7 21222020 1.33
4 29210390.2 22070900 1.32
5 30198249.1 22953730 1.32
6 31226849.9 23871880 1.31
7 33295313.3 24826760 1.34
8 33406512.7 25819830 1.29
9 34562157.8 26852620 1.29
10 35764025.8 27926730 1.28
FUENTE: Elaborado según cuadros anteriores.

c) COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES

Los costos fijos y costos variables se determinan apartar de los costos directos, costos
indirectos, gastos indirectos y costos financieros, siendo el monto total de los costos
variables 21121185.4 soles y el monto total de los costos fijos 4507403.66 soles.

La determinan de los costos fijos y variables se demuestran en el siguiente cuadro.

57
DETERMINACION DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES (S/.)

COSTO TOTAL COSTO COSTO FIJO

RUBROS
(S/.) VARIABLE (S/.)
1. COSTOS DIRRECTOS
Mano de obra 6543.6 6543.6
Materia prima 21108170 21108170
2. COSTOS INDIRECTOS
Mano de obra directa 19152 19151
Materiales indirectos 5308.8 5308.8
Depreciacion 4532.04 4532
Mantenimiento 1505.2 753 753
Seguro 647.2 647
Otros 820 410 410
Imprevistos 378.15 3780.22
3. GASTOS
29756.15 29756.15
ADMINISTRATIVOS
4. COSTOS FINANCIEROS 4451776.09 4451776.09
TOTAL (S/.) 23628589.27 21121185.4 4507403.66

7.24. PRESUPUESTO ESTIMADO DE INGRESO

Los ingresos del proyecto provienen de la venta del producto final presentada por el
proyecto “cereales instantáneos calientes”. Esta se obtiene de la producción por el
precio del producto en donde el precio del producto competitivo en el mercado es s/.20
en los 10 primeros años.

PRESUPUESTO ESTIMADO DE INGRESO (S/.)

PRODUCCION PRECIO UNITARIO INGRESO

AÑOS
TOTAL
1 18866290
2 20405780
3 21222020
4 22070900
5 22953730
6 23871880
7 24826760
8 25819830
9 26852620
10 27926730
FUENTE: Elaboración propia.
(S/.) TOTAL
2 37732580
2 40811560
2 42444040
2 44141800
2 45907460
2 47743760
2 49653520
2 51639660
2 53705240
2 55853460

58
7.25. PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO

En el punto de equilibrio económico se determina el volumen de producción mínimo en

que debe operar la planta para no generar saldos negativos.

𝐶𝐸
𝑃𝐸 =
(𝑃 − 𝐶𝑣𝑢)

𝐶𝑉
𝑣𝑢 =
𝑄

Donde:

PE: Punto de equilibrio.

CF: Costo fijo

Cvu: Costo variable unitario

CV: Costo variable

Q: Producción total

CANTIDAD DE EQUILIBRIO ENTRE LOS 10 PRIMEROS AÑOS

PRODUCCION COSTO VARIABLE PUNTO DE
AÑOS TOTAL UNITARIO EQUILIBRIO
1 18866290 1.12 5122049.6
2 20405780 1.04 4695212.15
3 21222020 1 4507403.66
4 22070900 0.96 4334041.98
5 22953730 0.92 4173521.91
6 23871880 0.88 4024467.55
7 24826760 0.85 3919481.44
8 25819830 0.82 3819833.61
9 26852620 0.79 3725126.99
10 27926730 0.76 3635002.95
FUENTE: Elaboración según cuadros anteriores.

59
60
8. EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
Es muy importante tener los informes necesarios, para realizar el análisis y control
financiero de las empresas y para obtener el instrumento adecuado para evaluar los
cambios que se producen en el capital, se tienen que realizar los informes que se
mencionan a continuación:
 Estado de pérdidas y ganancias proyectadas.
 Flujo de caja proyectado.

8.1. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS.

Consiste en un informe económico financiero donde se muestra en forma ordenada los
ingresos proyectados, con el fin de obtener la utilidad neta durante el horizonte de
planeamiento.
El estado de ganancias y pérdidas presentada por el presente proyecto durante el ciclo
económico cuadro de proyecciones de los primeros 10 años de la vida útil del proyecto.

61
 8.2. FLUJO CAJA PROYECTADA

Este informe que permite la cuantificación de los flujos netos de fondos, después del cálculo de impuestos con la finalidad de reflejar los
beneficios generados y los costos para el horizonte de planeamiento.

AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos por la venta de cereales
37732580 40811560 42444040 44141800 45907460 47743760 49653520 51639660 53705240 55853460
calientes

Equipos 647.2

Capital de trabajo 647.2

Egresos

Inversión 21287227.03

Costos de producción 25624545 27347186 28260521 29210386.2 30198244.1 31226844 33295306.32 33406504.7 34562148.75 35764015.8

Servicio de la deuda 4451776.1 4451776.1 4451776.1 4451776.09 4451776.09 4451776.1 4451776.09 4451776.09 4451776.09 4451776.09

Flujo neto económico 21287227.03 7656258.7 9012597.5 9731743.2 10479637.7 11257439.9 12065140 11906437.59 13781379.2 14691315.16 15637668.1

FUENTE: Elaborado según cuadros anteriores.

62
8.3. INDICADORES DE RENTABILIDAD
Son los siguientes:
 El valor actual neto
 Tasa interna de retorno
 Relación beneficio costo
8.4. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Es la suma algebraica de los valores actualizados de los costos y beneficios. El VAN
muestra la cantidad excedente actualizado que otorga el proyecto después de haber
pagado la inversión y el valor de la renta exigida para una tasa de descuento.
Regla de decisión:
El proyecto se acepta cuando el VAN es mayor que cero.
𝐹𝐶𝑁
𝑉𝐴𝑁 = ∑
1 + 𝑖𝑛

Para un COK: 30%

Esta dado por la tasa de interés anual dada por la entidad financiera de la
cual se realizara el préstamo.
7656258.7 9012597.5 9731743.2 10479637.7 11257439.9
𝑉𝐴𝑁30% = + + + +
(1 + 0.3)1 (1 + 0.3)2 (1 + 0.3)3 (1 + 0.3)4 (1 + 0.3)5
12065140 11906437.59 13781379.2 14691315.16
+ + + +
(1 + 0.3)6 (1 + 0.3)7 (1 + 0.3)8 (1 + 0.3)9
15637668.1
+
(1 + 0.3)10

7656258.7 9012597.5 9731743.2 10479637.7 11257439.9

𝑉𝐴𝑁30% = + + + +
(1.3)1 (1.3)2 (1.3)3 (1.3)4 (1.3)5
12065140 11906437.59 13781379.2 14691315.16
+ + + +
(1.3)6 (1.3)7 (1.3)8 (1.3)9
15637668.1
+
(1.3)10

𝑉𝐴𝑁30% = 30959315.68

63
𝑉𝐴𝑁30% = −21287227.03 + 30959315.68
𝑉𝐴𝑁30% = 9672088.65
Según el indicador valor actual neto se tiene un resultado de s/. 9672088.65 el cual es
mayor que cero por lo tanto podemos concluir que la empresa presentada por el
proyecto es rentable.
La empresa procesadora de “cereales calientes” al realizar la inversión s/. 21287227.03
obtendrá un beneficio de s/. 9672088.65.
8.5. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La TIR de un proyecto mide la rentabilidad promedio anual que genera el capital que
permanece invertido en él. Se define como la tasa de interés que hace o al VAN de un
proyecto, y se expresa de la siguiente forma:
𝑖2 − 𝑖1
𝑇𝐼𝑅 = 𝑖2 − 𝑉𝐴𝑁2 ( )
𝑉𝐴𝑁2 − 𝑉𝐴𝑁1
Regla de decisión:
El proyecto se acepta cuando el TIR es mayor que la tasa de descuento adoptada para
el VAN2:
Para un TIR (34%):
7656258.7 9012597.5 9731743.2 10479637.7 11257439.9
𝑉𝐴𝑁34% = + + + +
(1 + 0.34)1 (1 + 0.34)2 (1 + 0.34)3 (1 + 0.34)4 (1 + 0.34)5
12065140 11906437.59 13781379.2 14691315.16
+ + + +
(1 + 0.34)6 (1 + 0.34)7 (1 + 0.34)8 (1 + 0.34)9
15637668.1
+
(1 + 0.34)10

7656258.7 9012597.5 9731743.2 10479637.7 11257439.9

𝑉𝐴𝑁34% = + + + +
(1.34)1 (1.34)2 (1.34)3 (1.34)4 (1.34)5
12065140 11906437.59 13781379.2 14691315.16
+ + + +
(1.34)6 (1.34)7 (1.34)8 (1.34)9
15637668.1
+
(1.34)10
𝑉𝐴𝑁34% = 27470458.44
𝑉𝐴𝑁34% = −21287227.03 + 27470458.44
𝑉𝐴𝑁34% = 6183231.41

64
Para calcular la TIR:
𝑖2 − 𝑖1
𝑇𝐼𝑅 = 𝑖2 − 𝑉𝐴𝑁2 ( )
𝑉𝐴𝑁2 − 𝑉𝐴𝑁1
0.34 − 0.30
𝑇𝐼𝑅 = 0.34 − 6183231.41 ( )
6183231.41 − 9672088.65
𝑇𝐼𝑅 = 0.4108911943
𝑇𝐼𝑅 = 41.089%
 El proyecto es aceptable por que la TIR es mayor que el COK.
 La taza de recuperación de capital obtenida es 64% la cual nos indica qu en
promedio se recuperara anualmente 41.089% de la inversión total.
8.6. RELACION BENEFICIO COSTO (R B/C)
El B/C es un indicador que relaciona el valor actual de los beneficios (VAB) del proyecto
con el de los costos del mismo (VAC), más la inversión inicial (inv) y se expresa de la
siguiente forma:
𝑉𝐴𝐵
𝑅𝑏⁄ =
𝑐 𝑉𝐴𝐼+𝑉𝐴𝐶

Regla de decisión:
Recomienda hacer el proyecto si el B/C es mayor que 1.
𝑉𝐴𝐵
𝑅𝑏⁄𝑐 =
𝑉𝐴𝐼 + 𝑉𝐴𝐶
46963308
𝑅𝑏⁄𝑐 =
−21287227.03 + 27470458.44
𝑅𝑏⁄𝑐 = 7.595269

𝑅𝑏⁄𝑐 = 59.5%

El proyecto es aceptable por que es mayor que la unidad y presenta una rentabilidad
de 59.5%

65