CURSO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Trujillo, 28 de noviembre de 2016

Sr. CARLOS SÁNCHEZ

GERENTE GENERAL
LOS PRODUCTORES S.A.C.

ASUNTO: Requerimiento de información

Es grato dirigirme a usted a fin de saludarlo y al mismo tiempo solicitar se sirva ordenar a quien
corresponda la atención de la documentación que se detalla en seguida con la finalidad de iniciar la
revisión del cumplimiento de las obligaciones tributarias de la empresa COMPUSOFT SRL, por el
periodo comprendido del 01 de enero de 2015 al 30 de noviembre de 2016.

01. Declaraciones pago mensuales, rectificatorias, boletas de pago del Impuesto General a las
Ventas y de los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta, inclusive por la utilización de servicios
prestados por no domiciliados, así como el análisis del cálculo de los impuestos.
02. Declaración Jurada Pago Anual del Impuesto a la Renta y su respectivo análisis de liquidación
(adiciones, deducciones y arrastre de las pérdidas tributarias compensables de ejercicio
anteriores, saldo a favor, así como, la documentación sustentatoria de créditos tributarios
contra el Impuesto a la Renta, incluyendo el crédito por renta de fuente extranjera).
03. PDT – Agente de Retención, formulario virtual N° 626, según corresponda.
04. Estado de cuenta y/o reportes proporcionados por las instituciones del sistema financiero y de
seguros del país o del exterior.
05. Escritura de constitución inscrita en los Registros Públicos y modificaciones a la fecha.
06. Contratos por servicios recibidos y/o prestados, así como contratos de compra / venta y
transferencia de bienes, según corresponda.
07. Contratos de locación de servicios suscritos con empresas que realicen intermediación
laboral, y/o aquellas que se encarguen de desarrollar los procesos productivos y/o
administrativos, así como las facturas emitidas por aquellas durante el periodo requerido.
08. Contratos y/o documentos que sustenten los bienes recibidos y/o entregados en consignación,
de corresponder.
09. Análisis detallado por rubro mostrando la variación mensual de las cuentas del elemento 6 –
Gastos y 7 – Ingresos (a tres dígitos).
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10. Relación conteniendo la descripción, montos y formas de pago, así como la documentación
sustentatoria (contratos comprobantes de pago, etc), referida a lo siguiente: a) La
adquisiciones de inmuebles, vehículos e importaciones efectuadas en el ejercicio. b)
Financiamiento de las adquisiciones de dichos bienes. c) Relación de las ventas y/o retiros de
inmuebles y vehículos efectuados durante el ejercicio.
11. Detalle de bienes muebles cedido en uso y de bienes inmuebles de su propiedad.
12. Detalle de préstamos recibidos o entregados, cronogramas de pago o cobro, importe de los
intereses pagados o percibidos, y documentación sustentatoria, según corresponda.
13. Comprobantes de pago de compras, Declaraciones Únicas de Aduanas o Declaraciones
Simplificada por importaciones, guías de remisión (remitente o del transportista), notas de
débito y/o crédito (recibidos), de corresponder.
14. Comprobantes de pago de ventas, Declaraciones Únicas de Aduanas o Declaraciones
Simplificada por exportaciones y demás documentación relacionada con operaciones de
comercio exterior, guías de remisión (emitidos), de corresponder.
15. Comprobantes de y/o constancias emitidos y/o recibidos por operaciones comprendidas en el
régimen de retenciones, sistemas de detracciones y/o percepción de Impuesto General a las
Ventas, según corresponda.
16. Documento (s) que sustente el pago (s) de las operaciones y/o adquisiciones que constituyen
costo, gasto y/o créditos, en el marco de lo establecido durante la vigencia del D. Leg. 939
modificado por el D. Leg. 947 y lo que establece la Ley N° 28194, de corresponder.
17. Registro de ventas, compras y auxiliar de control de activo fijo (Fecha de cambio, mejoras de
carácter permanente, retiros, revaluaciones, distribución a los centros de costos), obligados a
llevar de acuerdo a normas específicas, según corresponda.
18. Control permanente correspondiente a los bienes entregados y recibidos en consignación,
según corresponda.
19. Libros Contables (Llevados de acuerdo a las normas sobre la materia): Diario, Mayor, Caja y
Bancos, Inventarios y Balances, Balance de Comprobación Analítico Mensual, según
corresponda.
20. Inventario y/o contabilidad de costos de acuerdo a lo establecido en el Art. 35° del Reglamento
de la Ley del Impuesto a la Renta D.S N° 122-94-EF y normas modificatorias y/o
complementarias (Sistema de Contabilidad de costos, registro permanente de unidades,
Inventario físico de existencias al inicio y final del ejercicio, aprobado por los responsables de
su ejecución), según corresponda.
21. Registro del Régimen de Retenciones y/o Percepciones del Impuesto General a las Ventas,
según corresponda.
22. Libros y/o registros exigidos de acuerdo a las normas sectoriales, según corresponda.
23. Backup de las declaraciones de las declaraciones juradas mensuales y anuales de los
ejercicios declarados.
24. Libro Caja y Bancos en archivo Excel.
25. Libro Kardex en archivo Excel
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26. Libro Diario en archivo Excel

27. Conciliaciones Bancarias
28. Detalle por cliente de las cuentas por cobrar al 31 de Diciembre de 2015.
29. Detalle por proveedor de las cuentas por pagar al 31 de Diciembre de 2015.
30. Adjuntar la determinación del costo de ventas y explicar su cálculo.
31. Determinación y cálculo de mermas. Además describir el tratamiento contable de las mismas.
32. Detalle de la planilla de los trabajadores con el cargo que desempeñan.

Atentamente,

Rubén Saavedra Rodríguez

Socio Principal
STRATEGIA ASESORÍA LEGAL TRIBUTARIA