DSTDA – DÚVIDAS FREQUENTES

1- Ao anexar o arquivo gerado pelo SEDIF, no aplicativo TED, apresenta a

mensagem:
“ARQUIVO TEM CONTEUDO INVALIDO”. Como
proceder?

Resposta: Geralmente esse tipo de erro apresenta porque a inscrição não está no
formato correto, são 09 dígitos (000000000). O procedimento é excluir o
contribuinte e incluir novamente, caso já tenha dados de movimento , primeiro
excluir esses dados para em seguida excluir o cadastro do contribuinte.

2- Quando fui gerar a mídia da DESTDA apareceu essa mensagem:

“CERTIFICAÇÃO DE APLICAÇÃO INEXISTENTE”

Resposta:

1- verificar a versão do TED : a mais atual no site da Secretaria da Fazenda do Rio Grande
do
Sul, baixar e instalar.

2-Verificar se a mídia foi gerada com a versão mais atual do SEDIF, disponibilizada no
portal nacional do SEDIF em www.sedif.pe.gov.br.
3- Quando estou tentando transmitir o arquivo pelo TED, aparece o seguinte erro:. “ARQUIVO
CONTEM CONTEÚDO INVALIDO”; “DESEJA ATUALIZAR O ARQUIVO DE PARAMETRO TED?”
Resposta: SIM atualizar

4- Qual o procedimento para Retificar Destda fora do prazo? Foi transmitida Com Dados
Informados, o correto Seria Sem Dados Informados, porque a empresa não teve impostos a
pagar.

Resposta:.
SEDIF: abre o documento , escolhe o período fiscal que deseja retificar e desbloqueia o
movimento
FINALIDADE DO DOCUMENTO: substituto
CONTEUDO DO DOCUMENTO: sem dados informados
O sistema mostrar é uma mensagem informado que todos os dados serão apagados: confirma
e fecha o documento.
Processa , gera a mídia e transmite.
5- Erro que ocorre no momento do processamento ocasionado devido a falta de privilégios na
instalação dos componentes que envolvem o sistema SEDIF : “CLASSE NÃO REGISTADA.
ClassID:(91D221C4-0CD4-461C-A728-01D509321556)

Resposta: Para resolver, reinstale o aplicativo SEDIF com a permissão de administrador do

sistema, como exemplo abaixo:
1- Fazer o download do aplicativo SEDIF;
2- Com instalador selecionado, clicar o botão direito do mouse;
3- Executar como administrador do sistema.

6- O contribuinte é descredenciado para antecipação parcial por ter menos de 6 meses, e

pagou um DAE com código 1755 (ICMS auto de infração) no posto fiscal. O valor da
diferença de alíquota cobrado deve ser declarado na DeSTDA apesar do código?

Resposta: Os valores informados na DESTDA são aqueles apurados no mês. Se o valor

pago do diferencial de alíquota através de Auto de infração não estiver na apuração,
não será necessário informar.

7- Gostaríamos de saber como se faz a consulta de uma DeSTDA transmitida, pois estamos
com um contribuinte que acabou de chegar em nosso escritório e não temos nenhum
comprovante de transmissão dessas declarações.

Resposta: No momento o SEDIF não está configurado para emitir os recibos das transmissões
via TED e as declarações transmitidas ainda não estão carregadas na base de dados da SEFAZ,
portanto, não temos um sistema onde possa consultar a DeSTDA transmitida.
8- A orientação descrita abaixo não deverá ser mais enviada aos contribuintes, os programas
do SEDIF disponíveis na página da SEFAZ BA, estão desatualizadas devido a problemas
técnicos. O programa deverá se baixado na página do SEDIF nacional em
www.sedif.pe.gov.br escolher a UF PE, (o programa é único para todas as UF).

Seguem orientações para atualizar o aplicativo SEDIF: DESATUALIZADA

Acessar o Portal Nacional www.sedif.pe.gov.br, escolher no mapa o Estado da Bahia, que
será direcionado para a página da DeSTDA-BA; Outra opção é acessar diretamente o site da
SEFAZ-BA:
1. www.sefaz.ba.gov.br;
2. Inspetoria Eletrônica;
3. Declarações;
4. DeSTDA;
Para o Portal SEDIF ou site da SEFAZ, acessar:
1. Programa para downloads;
2. DeSTDA;
3. Arquivo único:
3.1. Quem já tiver a versão anterior instalada, baixar o pacote de atualização e instalar:
• s edif _pac o te_c orr ec a o_c ertif ic ado. ex e › 2.4 mb (Pacote de correção do erro
"Certificado da
aplicação inexistente")

3.2. Quem não tiver o programa instalado, baixar a versão completa já atualizada e instalar:
• s ed if _Se tu p_1. 0.2. 11.ex e › 32 mb

9- Em janeiro devo apresentar a apuração feita em dezembro, certo? A duvida é o seguinte:

no mês de dezembro houve notas com emissão em outubro e novembro, que chegaram
atrasadas, e a apuração foi feita em dezembro com mês de competência 10 e 11. Esses
meses atrasados devem entrar na DSTDA de janeiro?

Resposta: Não, em atendimento ao inciso III alínea b e §2º do artigo 332, com vigência a
parir de 01/11/2016, o pagamento deverá ser efetuado até o dia 25 do mês subsequente à
data de emissão do documento fiscal. Portanto temos 02 situações:

1- NF emitida em outubro- pagamento dia 25 do mês subsequente à entrada da mercadoria

no estabelecimento Artigo 332, III, b, §2º. ( vigência até 31/10/2016)

2- NF emitida em novembro- pagamento até o dia 25 do mês subsequente à data de

emissão do documento fiscal. Artigo 332, III, b, §2º. ( vigência partir de 01/11/2016)

“RICMS/2012
Art. 332. O recolhimento do ICMS será feito:
III - antes da entrada no território deste Estado, de mercadorias procedentes de outra
unidade da Federação ou do exterior, observado o disposto nos §§ 2º e 3º deste artigo:
b) não enquadradas no regime de substituição tributária e destinadas à comercialização,
relativamente à antecipação parcial do ICMS;
§ 2º O contribuinte regularmente inscrito no Cadastro de Contribuinte do ICMS do Estado da
Bahia (CAD-ICMS), que preencha cumulativamente os requisitos indicados a seguir, poderá
efetuar o recolhimento do imposto por antecipação de que tratam as alíneas “a”, “b” e “c” e o
 item 2 da alínea “g” do inciso III, até o dia 25 do mês subsequente ao da data de emissão do
documento fiscal, exceto em relação às operações de importação de combustíveis derivados
de petróleo e as operações com açúcar, farinha de trigo, mistura de farinha de trigo, trigo em
grãos, charque, jerked beef, enchidos (embutidos) e produtos comestíveis resultantes do
abate de aves e gado bovino, bufalino, suíno, caprino e ovino: (A redação atual do § 2º do art.
332 foi dada pelo Decreto nº 17.164, de 04/11/16, DOE de 05/11/16, efeitos a partir de
01/11/16.)”

10- Para 2017, o limite de isenção do ICMS no calculo mensal do simples nacional permanece
em R$ 180.000,00 (cumulativo nos 12 meses anteriores ao período de apuração)

Resposta: Sim. Não haverá alteração nesse valor

11- Gostaria de saber se as empresas optantes pelo simples nacional estão obrigadas a
informar a EFD/Sped Fiscal?

Resposta: A Resolução CGSN 94/2011 determina que Me ou EPP que receba aporte de
capital na forma dos artigos 61-A a 61-D da LC 123/2006 deverá manter a escrituração
digital.

Mas, até o momento não ocorreu nenhuma alteração na legislação do estado que obrigue
contribuinte optante do Simples Nacional a informar EFD/Sped fiscal.

Resolução CGSN 94/2011, Art. 61-A.........

§ 3º-A A ME ou EPP que receber aporte de capital na forma prevista nos arts. 61-A
a 61-D da Lei Com plementar nº 123, de 2006 ( investidor anjo) deverá manter Escrituração
Contábil Digital (ECD), e ficará desobrigada de cumprir o disposto no inciso I do caput e no §
3º. (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 2º, inciso I e § 6º; art. 26, § 15; art.
27) (Incluído(a) pelo(a) Resolução CGSN nº 131, de 06 de dezembro de 2016) (Vide
Resolução CGSN nº 131, de 06 de dezembro de 2016)

12- A empresa em questão tem como ramo de atividade principal serviço, porem um CNAE
secundário é comercio, essa empresa esta obrigada a passar Destda? sendo que ela não
trabalha com a parte de comercio.

Resposta: Todas as empresas optantes pelo Simples Nacional que possuam inscrição estadual
estão obrigadas transmitir a declaração, no mês em que não tiver operação informa com
dados zerados.

13- Em contato com a SEFAZ através do telefone, fui informado que o valor a declarar na
Destda relativo ao ICMS Antec. Parcial é o valor total sem o desconto de 20% concedido
para pagamento à vista. Preciso do embasamento legal desta informação para ficar seguro
das informações prestadas ao fisco.

Resposta:
 1- A informação a ser prestada na DSTDA é o VALOR APURADO previsto no artigo 321
alínea B do RICMS, portanto, a diferença entre a alíquota interna e interestadual sem
agregação de valor.

“Art. 321. ......

b) sem encerramento da tributação (antecipação parcial), hipótese em que será cobrada a
diferença entre a alíquota interna e a interestadual, sendo vedada a agregação de qualquer
valor, sem prejuízo das reduções previstas nos arts. 273 e 274”

2- No entanto, no artigo 274 a legislação concede como um beneficio um desconto de

20% condicionado aos pagamentos no prazo regulamentar, que poderá ser usado ou não,
caso o contribuinte não pague em dia perderá esse benefício e terá que recolher o valor
apurado determinado no artigo 321.

“Art. 274. No caso de antecipação parcial decorrente de aquisições efetuadas por

contribuintes enquadrados na condição de microempresa ou empresa de pequeno porte,
independentemente da receita bruta, fica concedida uma redução de 20% (vinte por cento)
DO VALOR DO IMPOSTO APURADO, na hipótese de o contribuinte recolher no prazo
regulamentar, não cumulativa com a redução prevista no art. 273.”

14- O programa SEDIF é muito lento, está quase parando, não tem condições de trabalharmos
desse jeito! Está levando mais de 5 minutos para finalizarmos uma única empresa. Tem que
fazer melhorias nesse programa.

Resposta: O programa está instalado em sua máquina, ele não funciona online, portanto, a
lentidão não é do mesmo. Se o problema estiver no momento da transmissão verifique o seu
provedor de internet.

15- Quando a DeSTDA é transmitida sem os dados do contador responsável, qual o

procedimento a se fazer?

Resposta: Poderá ser retificada.

16- Todo mês tenho que fazer esse processo para atualizar ou só quando haver um erro na
transmissão?

Resposta: Sempre que o sistema é acessado surge uma mensagem perguntando se quer
atualizar, a orientação é que atualizar.

17- Continuo ainda com duvida como consta em perguntas e respostas : 14. Posso retificar a
declaração? R - Sim. I - até o prazo legal (dia 28) poderá ser feita, independentemente de
autorização da administração tributária; II - após esse prazo, devem ser observada as regras
estabelecidas pela unidade federada à qual deva ser prestada a informação.

Resposta: Se as retificadoras forem apenas para o estado da Bahia, não será necessário
comunicar. Se houver inscrição em outra unidade da federação deverá observar a legislação
do estado para essa situação.
18- Quais as penalidades pela falta de entrega da DeSTDA no prazo?

Resposta: A Dstda substituiu a GIA ST, para os contribuintes optantes do Simples Nacional,
portanto, a multa pela entrega fora do prazo regulamentar está contida na Lei 7.014, artigo
41, XV, h , R$ 460,00. Quanto as retificações poderão ser feita a qualquer tempo sem
penalidade.

19- Mesmo que a empresa não efetue operações que envolvam pagamento de substituição
tributária, diferencial de alíquota e antecipação, é necessário o envio mensal da DeSTDA
com esses valores? Ou apenas operações efetuadas pela empresa?

Resposta: As empresas optantes pelo Simples Nacional deverão transmitir a Destda

mensalmente mesmo que não tenham efetuado operações que envolvam substituição
tributaria ou antecipação tributária com ou sem encerramento.

20- Ao fazer o preenchimento da SEDIF exigiu "período fiscal" gostaria de saber que
período e esse? devo botar qual ano e mes?

Resposta: Deverá ser informado mes/ano da apuração.

21- 1-Empresa sob regime de antecipação tributária, em transações interestaduais deve

informar o valor da diferença de alíquota ou o valor da nota fiscal? 2- Em qual
campo de preenchimento no programa deve ser informado o referido valor? Seria
no campo de operações antecedentes?

Resposta: 1-O valor apurado do diferencial de alíquota. 2-O campo de operação

antecedentes é para Substituição Tributária, nos casos de contribuinte substituto tributário.
Os valores do ICMS apurados que deverão ser recolhidos por antecipação deverão ser
informados nos campo de antecipação com encerramento e sem encerramento.

22- O valor do diferencial de alíquotas, a ser informado será em sua totalidade ou

poderá constar com desconto de 20% referente ao pagamento dentro do prazo
regulamentar?

Resposta: O valor a ser informado deverá ser o apurado, independente da data de

pagamento, sem o desconto

23- Preciso retificar a DeSTDA, selecionando a opção declaração substituto apresenta a

mensagem “ Já existe na base do SEDIF um movimento com os mesmos dados fiscais”.
Como devemos proceder ?

Resposta: O contribuinte deverá abrir o documento que deseja retificar e desbloquear para
inseri as novas informações.

24- Os valores do ICMS devido por antecipação tributária com encerramento de tributação por
aquisições interestaduais serão lançados no DESTDA no campo ICMS ST SUSBTITUTO
 TRIBUTARIO em operações antecedentes ou no campo ICMS ENTRADAS em antecipação
com encerramento?

Resposta: As mercadorias adquiridas com o imposto retido por substituição tributária não
deverão ser lançadas na DeSTDA. Essa informação deverá ser prestada pelo substituto
tributário e não pelo substituído. O adquirente deverá informar nas entradas as mercadorias
objeto de antecipação tributária com encerramento ou sem encerramento.

25- Tenho uma empresa de peças de motocicleta, o ICMS já vem pago(GNRE) e destacado na
nota fiscal, minha dúvida é se nesse caso preciso informar na minha DSTDA, ou será a
empresa que reteve o valor é que informará na DSTDA dela

Resposta: A empresa que reteve que deverá informar o valor na DSTDA dela.

26- Notas fiscais de compra com incidência de Antecipação parcial de ICMS, se forem
detectadas fora da competência podem ser lançadas no mês atual ou devem ser lançadas
na sua devida competência e retificada a Destda?

Resposta: Na sua devida competência, com retificação da Declaração ( vide resposta da

pergunta 08)