se resibe s/ 500 en efectivo para depositar en cuenta corriente de cliente

Debe Haber
1101 Caja
1111.01.01 Billetes y monedas (dinero en efectivo) 500

2101 Obligaciones por cuentas a plazo

2111.01.00 certificados de deposito no negociables 500

agencia recepciona 900 en efectivo para la apertura del deposito

Debe Haber

1101 Caja
1111.01.01 Billetes y monedas (dinero en efectivo) 900

2113 Obligaciones por cuentas a plazo

2111.01.00 certificados de deposito no negociables 900

cliente entrega s/. 700 para cancelar impuesto a la renta a su cargo.

DEBE HABER

1101 caja
1111.01.01 billetes y monedas 700
(dinero en efectivo)
2104 Obligaciones con instituciones recaudadoras de tribu
2114.14.00 Cobranza por liquidar 700
(recibos de telefonica

Se recibe del publico s/. 200 por pago de recibos de telefono. El banco cobra comision de s/. 2.

DEBE HABER

1101 caja
1111.01.01 billetes y monedas 200
(dinero en efectivo)
 2101 Obligaciones a la vista
2114.14.00 Cobranza por liquidar 200
(recibos de telefonica

DEBE HABER
2101 Obligaciones a la vista
2111.14.00 Cobranzas por liquidar 200
(cobranza por liquidar)
5202 Ingresos por servicios diversos
5212.02.00 Cobranzas 5
(ingresos para la entidad financiera)
2101 Obligaciones a la vista
2111.01.00 Depositos en cuenta corriente 195
(cliente del banco:telefonica)
200 200

se determina. Al cierre de un dia un sobrante en caja de s/. 30

DEBE HABER
1101 caja
1111.01.01 billetes y monedas 30
(dinero en efectivo)
2902 Sobrantes de caja
2912.01.00 Sobrantes de caja 30

Nota : Debera efectuarse la regularizacion del saldo en un plazo no mayor a treinta (30)
dias , sea reembolso a los titulares y/o aplicando a resultados

Regularizacion de saldo en moneda extranjera por el aumento en el tipo de

cambio por el equivalente de s/. 100 (supuesto)

DEBE HABER

1101 caja
1111.01.01 billetes y monedas 100
(dinero en efectivo)
5108 diferencia de cambio
512804 diferencia por nivelacion de cambio 100
(ganancia por diferencia de cambio)
Publico retira en agencia s/. 400 de su Cuenta de ahorros.

DEBE HABER

2102 obligaciones por cuenta de ahorro

2112.01.01 Persona natural y juridicas
privadas sin fines de lucro 400
1101 caja
1111.02.01 billetes y monedas 400

Persona natural efectua cobranza de cheque por US$ 400 cuyo tipo de cambio fijo es s/. 3.40 (supuesto)

DEBE HABER
2101 Obligaciones a la vista
2121.01.00 Deposito en cuenta corriente 1360
($ 400 x T.C.F. S/. 3.40)
1101 caja
1121.02.01 billetes y monedas
($ 400 x T.C.F. S/. 3.40) 1360

Nota: Cliente recibira las divisas; y la entidad financiera para efecto contable emplea Tipo
de Cambio que previamente determina la SBS

Al cierre del dia en la agencia se determino un faltante en caja de s/. 20

DEBE HABER
1908 Operaciones en tramite
1918.02 Faltantes de caja 20
1101 caja
1111.02.01 billetes y monedas 20

Nota: Se debera regularizar el saldo en un plazo no mayor a treinta (30) dias, sea afectado
la cuenta del personal responsable y/o aplicando a resultados.

Regularizacion del saldo en moneda extranjera por la disminucion en el tipo de cambio por
el equivalente de s/. 30 (supuesto )

DEBE HABER
 DEBE HABER
4108 Diferencia de cambio
4128.04.01 Diferencia por nivelacion 30
(Perdida por Diferencia de cambio)
1102 caja
1111.02.01 billetes y monedas 30
(Didminucion por Diferencia de Cambio)
mision de s/. 2.
jo es s/. 3.40 (supuesto)