PASTELERIA PANADERIA ¨CASTELINO¨TACNA

I ESTUDIO DE MERCADO

PRODUCTOS DE PASTELERIA CERO AZUCAR

IDENTIFICACION.- La empresa de pastelería y panadería CASTELINO ubicado en

la ciudad de Tacna ubicada en la avenida San Martin 1091. Se encuentra en
constante crecimiento, lo que nos ha llevado a ampliar y mejorar nuestra
infraestructura y equipos. Desde sus inicios han apostado por la calidad en la
elaboración de los productos de pastelería y panadería con los más avanzados
medios de producción y control de calidad. Debido que en la provincia de
Tacna en el sur de Perú, se observa un gran movimiento de población que se
ven en la necesidad de adquirir un servicio de postres sin azúcar que tenga un
prestigio y buena calidad de servicio. En la pastelería Castelino se nota una falta
de oferta de productos con cero azúcar, de ahí se surgió la idea de entrar en
un mercado que aún no está apropiadamente explorado, es por esto que se
generaron una lista de productos sin azúcar como: dulcería, chocolates,
postres, tortas, helados, galletas, brownies. Al analizar la lluvia de ideas, el
producto escogido fue ¨torta sin azucar¨, pues son estos los más apetecidos por
las personas, además de la gran demanda que tienen en fechas especiales, la
ventaja competitiva que ofrece el proyecto es para distinguirse al resto de
pastelerías y panaderías en la región de Tacna.

1. MISION.- Castelino es símbolo de garantía total en cada producto que

elaboran, visitar la pastelería será recibir un excelente trato pasara un
momento agradable y una experiencia única que lo hará regresar a
nuestras instalaciones.
 2. VISION.- Estar enfocados en un crecimiento constante innovando día a
día para lograr aplicar los más exigentes controles que conlleven a
apostar positivamente con nuestros productos en la salud de nuestros
consumidores. Aportar a negocios similares con nuestra estructura y
servicio, asi como con productos de calidad.

3. SEGMENTACION DE LOS CLIENTES

El segmento al cual se dedicara el proyecto pertenece al distrito de
Tacna, específicamente por las principales avenidas de la plaza de armas
de Tacna
La elección escogida es la de tipo geográfica por adecuarse al tipo de
información a alcanzar
DETERMINANTES DEL SEGMENTO
VARIABLES GEOGRAFICAS INFORMACION
Región Tacna
Distrito Tacna
Población Urbana
Se aplicara la encuesta al segmento seleccionado, mencionando las
características del producto y las técnicas de comunicación más
adecuada para promocionar nuestras tortas sin azúcar.

 Género: masculino y femenino (intolerante a la azúcar)

 Edades: 21-40 años
41 a más
 Socio económica: nivel de vida A, B y C- 78%
Se logro entrevistar un promedio de 500 consumidores entregando unas
preguntas luego de haber sido atendido en el local, las preguntas fueron
Preguntas Si No
Te gustaría probar una torta con 0 azúcar
Te encantaría stevia en tus tortas
Déjanos tu nombre,
……………………………………………………………………...
Población censada 500
Población urbana 500
Población de hombres censados 300
Población de mujeres censadas 200
Población que no le gusta la torta 0 azúcar 345
Población que le gusta torta 0 azúcar 120
No opina 35

DESCRIPCION DEL CUADRO

En la ciudad de Tacna existe un promedio de 120 personas de 500
encuestadas entre hombres y mujeres que les gustaría probar una torta
con 0 azucar.

DEMANDA
La producción y elaboración de tortas a aumentado en Tacna, pero un
segmento de la población desea que la panadería Castelino que es muy
acepatada por su calidad de productos elabore tortas con 0 azucar;
entonces elaborar nuevos productos para su venta es nuestra misión, las
novedades que podremos encontrar las podremos ver a continuación:

OFERTA
El precio de nuestro producto serán de S/50 soles a más por el hecho de
agregar los insumos de calidad para que nuestros clientes estén
conformes con nuestros nuevos productos
PUBLICIDAD: La publicidad que tenemos en la empresa es intensiva y se
demuestra en las ventas que tenemos de todos nuestros productos, nos
enfocamos en la tecnología y en la globalización que tiene el mundo
para que conozcan nuestra empresa.
 II ESTUDIO DE PRODUCTOS COMPETIDORES EN EL MERCADO DE DESTINO
En la ciudad de Tacna existen varios negocios que ofrecen los mismos productos
con la diferencia que usan insumos de baja calidad y están estandarizados y no
satisfacen el segmento que buscan tortas sin azucar o bajo en azucar, aquí les
mostraremos un cuadro donde podrán ver los otros negocios en la ciudad de
Tacna, su ubicación, su venta, su precio de sus productos
PASTELERIA UBICACIÓN PRODUCTOS PRECIOS AFORO

Bocatino Alameda Las tortas son

Bolognesi personalizadas, si asi los
cuadra 10 desea el cliente. Son tortas
para todo evento y la
diferencia de las demás 45-100 47
pastelerías, sus tortas se soles
distingue por estar la
mayoría de decorado con
frutas
El hornito Tortas personalizadas con
Av. Alto lima fotografías comestibles
N-27 para todo tipo de eventos.
Además de tortas,
también ofrece productos 50soles
extra para tus eventos a más 83
como arcos de globo,
centros de mesa, fuentes
de chocolate o chamoy,
todos para complementar
los eventos de sus clientes
Tia Basi Av vigil 11-60 Sus tortas son
personalizados y tienen
variedad de postres como 35- 150
cupcakes, pizzas, pan y soles 25
más, para todo tipo de
ocasión

PROCESO PRODUCTIVO
A continuación se presentara una explicación del proceso productivo

1. Recepción y almacenamiento de materia prima.- se reciben los insumos

y se almacenan conservándose en sus propios envases o contenedores
hasta el momento de su utilización, procurando mantenerse en lugares
frescos y poco húmedos. Los productos como mantequilla, leche y
huevos, se deben de guardar refrigerando, o incluso en congeladores en
algunos casos.
2. Transporte al área de mezclado.- los insumos requeridas(en cantidad) se
transportan por medio de plataformas rodantes al área de mezclado o a
las mesas de trabajos, según sea el caso
3. Cremado de la mantequilla.- la mantequilla se deposita en una maquina
batidora en donde se bate a una velocidad de aproximadamente
580rpm. De 17 a 21 mi
4. Adición de la stevia.- se agrega la stevia (ir probando para no realizar un
gusto no agradable) y se mezcla a una velocidad 140 rpm. Por un tiempo
de 2 a 4 min a una temperatura de 21 a 23°C
 5. Adición del huevo.- se agregan los huevos y se mezcla a 280 rpm por un
tiempo de 2 a 4 min
6. Adición de harina y leche.- se agrega la harina y en seguida la leche
mezclando a 135 rpm. Durante 6 min
7. Adición de saborizantes, agentes leudante y fruta.- se agregan
saborizantes, agente leudante fruta picada y se mezclan a 287 rpm.
Durante un tiempo de 2 a 5 min
8. Engrasado de moldes.- paralelamente al mezclado se realiza el
engrasado de los moldes en que sea vertira la masa, este se hara
mantequilla, margarina o manteca para evitar que el pastel se pegue al
molde. Se recomienda que los moldes sean de acero inoxidable debido
a su facilidad de limpieza. Este engrasado se efectuar en una mesa de
trabajo
9. Vaciado de moldes.- la mezcla contenida en la batidora se vierte en los
moldes engrasados, el vertido se realiza por gravedad; una vez que el
molde contiene la mezcla, se elimina el exceso de esta para que la
superficie quede uniforme
10. Transporte al horno.- los moldes con la mezcla se transportan
manualmente o por medio de carro al horno
11. Horneado.- la mezcla se deja hornear a una temperatura promedio
de 350°C durante 30mi aprox
12. Transporte a la mesa de trabajo.- al terminar de hornearse el pastel
se transporta manualmente por medio de charolas a la mesa de trabajo
13. Decorado.-esta actividad consiste en poner la cubierta, previamente
preparada, al pastel. Se adorna el pastel con frutas, figuras, etc
14. Transporte a refrigeración.- las tortas terminadas se transportan por
medio de carros empujados manualmente a una cámara de
refrigeración
15. Almacenamiento.- el producto terminado se almacena en una
cámara de refrigeración. Se debe de tener cuidado de no tener
almacenado el producto terminado por más de 5 días

DISTRIBUCION DE LAS INSTALACIONES DE LA PLANTA

Uno de los principales problemas de toda empresa es el diseño y construcción

de la planta, para lograr una disposición ordenada y bien planeada de
maquinarias y equipo, acorde con los desplazamientos lógicos de los insumos y
de productos acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo,
el tiempo y las aptitudes de los trabajadores

DETERMINACION DE COSTOS Y MARGENES DE OPERACIÓN

El estudio de los costos de operación es la piedra angular en toda clase de

negocio, ya que permite no solo la obtención de resultados satisfactorios, sino
evitar que la empresa cometa errores en la fijación de los precios y que esto
derive en un resultado negativo.

El costo del producto final deberá estar integrado por:

Harina y otros insumos primarios 45%

Mano de obra directa e indirecta 28%
impuesto y seguros 10%
servicios, renta y mantenimiento 5%
imprevistos y varios gastos 2%
TOTAL 100%
III ESTUDIO TECNICO

UBICACIÓN
avenida San Martin 1091

El precio unitario del keke 0 azucar será S/.50 soles

MAQUINARIAS DE LA EMPRESA

BATIDORA MEZCLADORA

Ideal para realizar las diferentes masas para nuestros productos

AMASADORAS
 REFRIGERAD
ORA HORNO

CAMARA DE FERMENTACION
VITRINA CONSERVADORA

ESTUDIO ECONOMICO Y/O FINANCIERO

 Los kekes tendrán un valor de 45soles(sin costo de producción)

 Se realizara un prestamo de 12000 soles, se pagara en 3 meses dicho
préstamo, su interés es de 9%
 La tasa de IGV sera de 18% y el impuesto a la renta de 30%
 Inversiones : se compra equipos y muebles, equipos diversos,
 Gastos administrativos: planillas de sueldo, gasto de ventas(publicidad,
mkt, etc. El 6% de las ventas mas igv), gasto de seguros, gastos
generales
 Modulo de Ventas

Unidades Año 1 Año 2 Año 3

S/. 3,000.00 S/. 5,000.00 S/. 7,000.00
Valor de ventas S/. 67.50 S/. 202,500.00 S/. 337,500.00 S/. 472,500.00
IGV 18% S/. 36,450.00 S/. 60,750.00 S/. 85,050.00
Precio de Vta S/. 238,950.00 S/. 398,250.00 S/. 557,550.00

Modulo de Inversiones, Costos - Gasto sin IGV

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Inversion S/. 58,500.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00
muebles y equipos S/. 35,000.00
Equipo diversos S/. 20,000.00

capital de Trabajo S/. 3,500.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00
Costo de la
Mercaderia S/. 150,000.00 S/. 250,000.00 S/. 350,000.00
Gasto operativos S/. - S/. 27,150.00 S/. 19,500.00 S/. 19,500.00

Planilla de Sueldo S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

Gasto de Vtas S/. 12,150.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
Gasto de Seguro S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Gasto Generales S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
Total SIN IGV S/. 58,500.00 S/. 183,900.00 S/. 276,250.00 S/. 376,250.00

Modulo de Inversiones, Costo - Gasto CON IGV

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Inversion S/. 58,500.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00
muebles y equipos S/. 35,000.00
Equipo diversos S/. 20,000.00

capital de Trabajo S/. 3,500.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00
Costo de la
Mercaderia S/. - S/. 177,000.00 S/. 295,000.00 S/. 413,000.00
Gasto operativos S/. - S/. 31,317.00 S/. 32,750.70 S/. 34,184.40

Planilla de Sueldo S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

Gasto de Vtas S/. 14,337.00 S/. 15,770.70 S/. 17,204.40
Gasto de Seguro S/. 3,540.00 S/. 3,540.00 S/. 3,540.00
Gasto Generales S/. 9,440.00 S/. 9,440.00 S/. 9,440.00
Total con IGV S/. 58,500.00 S/. 215,067.00 S/. 334,500.70 S/. 453,934.40

MODULO DE LIQUIDACION DEL IGV

AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

IGV INGRESOS S/. 36,450.00 S/. 60,750.00 S/. 85,050.00
IGV EGRESOS S/. - S/. 31,167.00 S/. 58,250.70 S/. 77,684.40
LIQUIDACION IGV S/. 5,283.00 S/. 2,499.30 S/. 7,365.60
CREDITO FISCAL S/. -
NETO A PAGAR S/. - S/. 5,283.00 S/. 2,499.30 S/. 7,365.60

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO SIN GASTO FINANCIERO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ventas S/. 202,500.00 S/. 337,500.00 S/. 472,500.00
(-) Costo de Venta S/. 150,000.00 S/. 250,000.00 S/. 350,000.00
Utilidad Bruta S/. 52,500.00 S/. 87,500.00 S/. 122,500.00
(-) Gasto de Operacion S/. 27,150.00 S/. - S/. -
Depreciacion (1) S/. 5,020.00 S/. 5,020.00 S/. 5,020.00
Amortizacion Intag. (2) S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

planillas de sueldo S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

gasto de ventas S/. 12,150.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
Gasto de Seguro S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Gasto generales S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
Utilidad Operativa S/. 25,350.00 S/. 87,500.00 S/. 122,500.00
(-) Gastos Financieros
U.A.I. S/. 29,913.00 S/. 103,250.00 S/. 144,550.00
(-) Impuesto a la renta S/. 7,605.00 S/. 26,250.00 S/. 36,750.00
Utilidad Neta S/. 22,308.00 S/. 77,000.00 S/. 107,800.00

CON GASTO FINANCIERO, MODULO DE LA PROYECCION DEL ESTADO DE RESULTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ventas S/. 202,500.00 S/. 337,500.00 S/. 472,500.00
(-) Costo de Venta S/. 150,000.00 S/. 250,000.00 S/. 350,000.00
Utilidad Bruta S/. 52,500.00 S/. 87,500.00 S/. 122,500.00
(-) Gasto de Operacion S/. - S/. - S/. -
Depreciacion S/. 5,020.00 S/. 5,020.00 S/. 5,020.00
Amortizacion Intag. S/. - S/. - S/. -
planillas de sueldo S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
gasto de ventas S/. 12,150.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
Gasto de Seguro S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Gasto generales S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
Utilidad Operativa S/. 52,500.00 S/. 87,500.00 S/. 122,500.00
(+) otros Ingresos S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00
(-) Gastos Financieros S/. 12,000.00 S/. -8,000.00 S/. -4,000.00
U.A.I. S/. 40,500.00 S/. 79,500.00 S/. 118,500.00
(-) Impuesto a la renta 30% S/. 12,150.00 S/. 23,850.00 S/. 35,550.00
Utilidad Neta S/. 28,350.00 S/. 55,650.00 S/. 82,950.00

FLUJO DE CAJA ( ESTADO DE LIQUIDEZ C/RECURSOS PROPIOS)-TERCEROS

AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ingresos de Efectivo S/. - S/. 238,950.00 S/. 398,250.00 S/. 557,550.00

Ventas S/. 238,950.00 S/. 398,250.00 S/. 557,550.00
Recuperacion capital
trabajo

Venta Activo Fijo

Egresos de Efectivo S/. 58,500.00 S/. 227,955.00 S/. 68,250.00 S/. 85,050.00
Inversiones S/. 58,500.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00 S/. 6,750.00
Pago de Liquidacion del
IGV S/. - S/. 5,283.00 S/. 2,499.30 S/. 7,365.60

pago impuesto a la Renta S/. - S/. 7,605.00 S/. 26,250.00 S/. 36,750.00
pago compra de los CPU S/. - S/. 177,000.00
Pago gasto operativo S/. - S/. 31,317.00 S/. 32,750.70 S/. 34,184.40

Flujo de Caja economico S/. -58,500.00 S/. 10,995.00 S/. 330,000.00 S/. 472,500.00
Financiamiento
Prestamos S/. 20,020.00
Amortizacion S/. 6,673.33 S/. 6,673.33 S/. 6,673.33
Escudo Fiscal ( PROTECCION)
Intereses S/. 600.60 S/. 600.60 S/. 600.60

Flujo de Caja Financiero S/. -38,480.00 S/. 3,721.07 S/. 322,726.07 S/. 465,226.07

Saldo Inicial de Caja S/. - S/. - S/. 3,721.07 S/. 326,447.14

 Saldo Final de Caja S/. - S/. 3,721.07 S/. 326,447.14 S/. 791,673.21

VAN

F1 + F2 + F3 - IO
(1+0.10) (1+0.10)2 (1+0.10)3
S/. S/. S/.
10,995.00 330,000.00 472,500.00
- 58500
1.1 1.21 1.331

VAN= 637718.90- 58,500.00

VAN=559198.9

 La inversión realizada para el proyecto de tortas 0 azucar es rentable

TIR = Σ FLUJOS FINANCIEROS/ (1+i)n

TIR = 249%
ESTUDIO AMBIENTAL

La empresa castelino esta comprometida con el medio abiente genera

conciencia ambiental entre todos sus consumidores, Tacna es una de las
ciudades más limpias de todo el Perú. Se trata de entregar bolsas de papel por
que las plásticas demoran 1000 años en desaparecer

Se cuentan con varios tachos con diferentes colores en diferentes puntos del
local para seguir promoviendo la conciencia ambiental de la sociedad

Nuestros principales distribuidores estan también comprometidos con el medio

ambiente

CONCLUSIONES

 Aparte de implementar los kekes 0 azucar también la pastelería y

panaderia tiene otros productos como pizzas y panes
 La publicidad es constante, se organizan varios eventos donde los
clientes se acercan a probar los nuevos productos
 El nicho de personas que les gustan los kekes 0 azucar es muy pequeño
en la provincia de Tacna, pero importante para la empresa que desea
ganar más clientes
 Cuidar el medio ambiente es de todos, la empresa esta comprometida
a igual que toda la región de Tacna en el cuidado del medio ambiente