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MODALIDAD ESPECIAL
CONTRATACIÓN DE LA ESE SALUD PEREIRA VIGENCIA 2017 Y ATENCIÓN
DENUNCIAS
VIGENCIAS 2013-2017
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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME FINAL DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
EQUIPO DIRECTIVO
JUAN DAVID HURTADO BEDOYA
DORA ANGELA TORRES QUICENO
ESPERANZA LONDOÑO OCAMPO
GIOVANI ARIAS
CARLOS ANDRES DE LA PAVA ISAZA
EQUIPO AUDITOR
Coordinador de la Auditoría:
FRANCIA ELENA OSORIO RIVERA
Profesional Especializada
OSCAR MONTOYA BUITRAGO
Técnico
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TABLA DE CONTENIDO
INDICE DE TABLAS
N° DESCRIPCIÓN PÁG
1 CONTRATOS A REVISAR 6
2 CONSUMOS PAPELERIA Y FERRETERIA- DATOS HISTORICOS 9
3 DATOS HISTORICOS vs CONTRATOS 2017 10
4 MUNDO SALUD MEDICA CTA/SAS CONTRATOS VIGENCIA 2017 13
5 SERVICIOS GLOBALES EN SALUD SAS Y MUNDO SALUD 19
MEDICA CTA/SAS CONTRATOS ESE SALUD PEREIRA
VIGENCIA 2017
6 PUBLICACION EN EL SECOP 28
7 ANALISIS PROCESO DE ADJUDICACIÓN 33
8 CONTRATOS CON SAS-ASOCIACIONES-FUNDACIONES- 47
COOPERATIVAS
9 ITEMS FALTANTES CONTRATO OBRA Nº 001-17 55
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Doctor
FRANCISCO BERNARDO GONZÁLEZ BAENA
Gerente
Empresa Social del Estado ESE Salud Pereira
Ciudad
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En la vigencia 2017 la ESE Salud Pereira suscribió mil cuarenta y tres (1043)
contratos por valor de $26.322´502.223, en el presente ejercicio de control se
realizó auditoria a catorce (14) contratos que corresponde al 1,34% de los
contratos reportados, que tuvieron un costo final de $ 8.682.773.641, lo que
representa el 33% del valor total de los contratos suscritos en el año 2017.
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2. RESULTADO DE AUDITORIA
En la vigencia 2017 la ESE Salud Pereira suscribió mil cuarenta y tres (1043)
contratos por valor de $26.322´502.223, en el presente ejercicio de control se
determinó realizar auditoria a catorce (14) contratos que corresponde al 1,34% de
los contratos reportados, que tuvieron un costo final de $ 8.682.773.641, lo que
representa el 33% del valor total de los contratos suscritos en el año 2017. Como
se relacionan a continuación:
TABLA N° 1
CONTRATOS REVISADOS
CONTRATISTA/
No OBJETO VALOR INICIAL CEDULA NIT
Contratar bajo la modalidad de outsourcing la
adquisición suministro y dispensación de los
medicamentos ambulatorios hospitalarios y de SERVICIOS
urgencias de baja complejidad contenidos en el GLOBALES EN
POS Resolución 5592 del 2015 Anexo Técnico SALUD SAS /
SUM 01-17 N° 1 lista de medicamentos $2.652.000.000 900440118
Suministro de elementos de ferretería destinados LA GRAN
al mantenimiento preventivo y correctivo de los FERRETARIA
SUM 07-17 predios de propiedad de la Ese Salud Pereira $70.000.000 SAS /816006044
Suministro de elementos de papelería útiles de
escritorio y oficina para las Unidades Centros y PAPELERIA
Puestos de Salud de la Entidad así como la Sede MODELO SAS /
SUM 09-17 Administrativa $40.000.000 816000456
Contratar servicio integral de aseo limpieza
desinfección conservación y corte de pasto
mantenimiento de las instalaciones físicas y NASE
lugares adyacentes de las Unidades Intermedias COLOMBIA SAS
CPS-01-17 de Salud $564.654.054 / 900695452
Contratar la prestación del servicio de telefonía
interconexión de datos e internet para las sedes
de la Ese Salud Pereira internet para auditorios MEDIA
de los tres hospitales internet para las cámaras COMMERCE
de seguridad cinco planes de internet móvil disco PARTNERS SAS
CPS-02-17 duro en $435.700.000 / 819006966
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CONTRATISTA/
No OBJETO VALOR INICIAL CEDULA NIT
Prestación de servicios para la ejecución del
Proceso Integral de Gestión de la admisión de
usuarios a los servicios que presta la Ese Salud
Pereira que incluye los siguientes subprocesos MUNDO SALUD
Administración de la Agenda y Asignación de MÉDICA SAS /
CPS-03-17 citas a través de todo $1.527.500.000 900414757
Suministro de alimentación diaria a los pacientes
que por disposición medica se encuentran SABEC /
SUM-019-17 hospitalizados $150.000.000 900983754
SERVICIOS
Contratar bajo la modalidad de outsourcing la
GLOBALES EN
adquisición suministro y dispensación de todos
SALUD SAS /
los medicamentos ambulatorio
SUM 021-17 $600.000.000 900440118
SERVICIOS
Contratar bajo la modalidad de outsourcing la GLOBALES EN
adquisición suministro y dispensación SALUD SAS /
SUM 022-17 $240.000.000 9004401182
Prestación del servicio de vigilancia guarda ESTATAL DE
custodia seguridad y realizar el monitoreo SEGURIDAD
electrónico de las alarmas ubicadas en diferentes LTDA /
CPS 005-17 hospitales puestos $162.899.366 8160049650
Contratar el suministro de insumos de papelería
para el desarrollo de acciones propias del Plan
de Intervenciones Colectivas PIC en el
cumplimiento de lo establecido en el Convenio PAPELERIA
SUMINISTR Interadministrativo no.2698 de 2017 suscrito con MODELO S.A.S /
O 28-17 el Municipio de Pereira $27.222.073 816000456
Contratar la obra civil para la construcción de
baños de discapacitados por sexo NTC 6047
para la Unidad Intermedia de Kennedy, Puestos
y Centros de Salud de AltaGracia, Arabia,
Boston, Caimalito, Casa del Abuelo, Crucero de
Combia, El Remanso, Fonda Central, La Bella,
La Florida, Morelia, Perla Del Otun, Pital de OSCAR
Combia, Puerto Caldas, San Camilo, Santa EDUARDO
Teresita, Villa Consota y Villa Santana, según RESTREPO
OBRA 001- convenio interadministrativo No. 3291 entre el CASTAÑO /
17 Municipio de Pereira y la Ese Salud Pereira $169.822.105 102835667
Suministro de Alimentación diaria a los pacientes UNION
que por disposición medica se encuentran TEMPORAL
hospitalizados en el hospital de Cuba, Kennedy FUNEST
Centro meriendas nocturnas para los ALINSA /
SUM 03-17 conductores de unidad intermedia de salud de $190.000.000 901041571
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CONTRATISTA/
No OBJETO VALOR INICIAL CEDULA NIT
cuba alimentación diaria
Contratar adecuaciones para el mejoramiento de
la infraestructura física de las tres Unidades
Intermedias y los 23 Puestos y Centros de Salud
según Convenio Interadministrativo No. 3291 LA GRAN
SUMINISTR entre el Municipio de Pereira y la Ese Salud FERRETERIA /
OS 36-17 Pereira $415.041.759 8160060441
Fuente: SIA Contralorías
Se pudo evidenciar que en el año 2017, la ESE Salud Pereira, realizó una
inversión por valor de $15.262´771.628,00 en sesenta y nueve (69) contratos con
este tipo de Entidades Sin Ánimo de Lucro, lo que equivale al 6.6% con relación a
los mil cuarenta y tres (1043) contratos suscritos en la vigencia 2017, pero que
además representó un 58% de los recursos invertidos en contratación de un total
de $26.322´502.223 en la vigencia, según la rendición de la cuenta bimensual
registrada en el aplicativo SIA Contralorías. En la presente auditoria se revisaron
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DENUNCIA: D17-0052-1629-082
Denunciante:
“Solicito de manera comedida su intervención con un ejercicio de control frente a la
supervisión de los contratos suscritos por la ESE Salud Pereira, durante la vigencia 2017
correspondientes al área administrativa, lo anterior teniendo en cuenta que existen
grandes consumos en cortos periodos de tiempo de insumos de papelería, ferretería y
aseo sumado a esto ha realizado obras y adecuaciones en todos los puestos de salud, sin
realizar los contratos…”
ANALISIS
Para realizar el análisis del consumo de elementos de papelería, ferretería y aseo
correspondiente al área administrativa, se incluyó en el selectivo los contratos de
SUM 07 y 36 con la Gran Ferretería 09 y 28 de la Papelería Modelo del año 2017,
y además se solicitan Datos de Consumos Históricos de dichos elementos tales
como: Papelería, Ferretería y Aseo; se seleccionaron aquellos de mayor consumo
y que fueran comparables con los adquiridos por medio de los citados contratos,
se determinó tomar en elementos de ferretería: cemento gris y las luminarias o
lámpara en tubo y elementos de Papelería: papel carta y sobres de manila, con
respecto a los elementos de aseo, se encuentran en el archivo de Consumos
Históricos, crema lava losa y jabón líquido, pero no son representativos por esto
no se tomarán para realizar el análisis; a continuación se presentan los
comparativos para tres (3) años, así:
TABLA No. 2
CONSUMO PAPELERIA Y FERRETERIA
DATOS CONSUMOS HISTÓRICOS ESE SALUD PEREIRA
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TABLA No. 3
CONSUMO PAPELERIA Y FERRETERIA
DATOS HISTÓRICOS Y CONTRATOS 2017 ESE SALUD PEREIRA
RESULTADO DE LO ACTUADO
Como resultado del análisis del consumo histórico, correspondiente al área
administrativa, de insumos de papelería, ferretería y aseo frente a algunos
elementos adquiridos por medio de los contratos de SUM 07 y 36 con la Gran
Ferretería 09 y 28 de la Papelería Modelo del año 2017; se encontró lo siguiente:
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DENUNCIA: D17-0058-1989-089
Denunciante:
"En la ESE SALUD PEREIRA no manda el gerente y hay contratos que generan dudas En
el recinto del Concejo Cristian Herrera Gerente de la entidad manifestó ""debo decir la
verdad y es que la Junta Directiva me tiene limitada la contratación a solo $13 millones...""
entonces quien le ordena al gerente que firme estos contratos que sería interesante los
entes de control revisaran a fondo. Seguido describe cada uno de los siguientes contratos
los cuales se presentan en la siguiente hoja: CPS-03-17, SUM 021-17, SUM 022-17, 001-
17, CPS-02-17, CPS 005-17 y SUM-019-17"
“VOLVEMOS A LA ESE (James Fonseca Morales). En la ESE Salud Pereira, desde 2015,
fue tercerizado el proceso de facturación que incluye: admisión de usuarios y manejo de
sus cuentas, apertura de historias clínicas, liquidación de servicios, recaudo de pagos,
tramite de autorizaciones de las EPS, trámite, respuesta y conciliación de glosas,
radicación y auditoría de cuentas de cobro, etc. Es decir, entregaron la administración de
la operación cotidiana, pues al tren administrativo interno solo le deben quedar tareas
como pagar sueldos y cuentas.
El primer contrato se fundamentó en la insuficiencia de la planta de personal para cumplir
funciones, lo que no era exacto, si consideramos que las actividades se realizaban con
contratistas directos y nunca estuvieron paralizadas.”
“En la realidad, lo que hicieron en la ESE Salud Pereira, fue introducir un intermediario,
costoso, para contratar la misma gente, 57 personas.”
“Esto lo han mantenido los 2 últimos gerentes, el anterior y el actual, mediante contratos
que en 2016 sumaron $1605 millones y en 2017, hasta el 29-11-17, van en $2088
millones. Todos ellos con el mismo formato: Selección Abreviada, con invitación privada,
pero sin respaldo en estudios de mercado que demuestren la escasez de oferentes
potenciales, necesaria para que la invitación a hacer ofertas, no sea pública.”
“En los últimos 3 contratos la contratista ha sido: "Mundo Salud Médica CTA" y, aunque
las invitaciones siempre se han enviado a otras 2 entidades, nunca cumplen los
requisitos, lo que deja, siempre, a aquella como única proponente habilitada.”
"Mundo Salud Médica CTA" aparece con contratos similares en el Hospital San Jorge de
Pereira, el Hospital Santa Mónica de Dosquebradas y la E.S.E. San Pedro y San Pablo de
La Virginia. Llama la atención que una misma entidad privada haya conseguido el manejo
de las admisiones de los pacientes, en todo el sistema público de salud de la región.”
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“Como lo habíamos denunciado con relación a los contratos de la ESE Salud Pereira para
adquirir medicamentos e insumos quirúrgicos, en este caso también, la publicación de los
procesos de contratación, en el Portal de Contratación Pública, ocurrió cuando ya los
contratos estaban en ejecución, lo que impidió que las veedurías ciudadanas se hicieran
presentes y hasta posibles oferentes, a reclamar su derecho a ser invitados.”
“También produce preocupación que una de las actividades de la contratista era: "La
función del recaudo diario de los dineros por concepto de copagos y cuotas moderadoras
que deben hacer los usuarios de cada una de las sedes que tiene habilitadas la entidad
para la prestación de servicios. Sólo en uno de los primeros contratos se exigió una póliza
de manejo para esta función, pero no está en el actual. ¿Lo sabrá la Contraloría de
Pereira?”
ANALISIS
Para darle trámite a la denuncia, se incluyó en el selectivo de la presente auditoria
especial, los contratos objeto de la denuncia y que corresponde a la vigencia
2017, estos son: CPS-03-17, SUM 021-17, SUM 022-17, 001-17, CPS-02-17, CPS
005-17 y SUM-019-17. Se procedió a realizar los siguientes análisis:
1. Se realiza verificación del principio de publicidad en la página web de la
Entidad y en el aplicativo Colombia Compra Eficiente, SECOP, Ver Hallazgo
No. 3.2
2. El proceso de selección del contratista se presenta en el siguiente cuadro, Ver
Hallazgo No.3.3
3. Para evidenciar el punto de la denuncia sobre "Mundo Salud Médica CTA"
aparece con contratos similares en el Hospital San Jorge de Pereira, el Hospital Santa
Mónica de Dosquebradas y la E.S.E. San Pedro y San Pablo de La Virginia. Llama la
atención que una misma entidad privada haya conseguido el manejo de las
admisiones de los pacientes, en todo el sistema público de salud de la región. ” Se
consulta el Aplicativo SECOP, y se observan los siguientes contratos de la
vigencia 2017 de las empresas Mundo Salud Medica SAS Y Mundo Salud
Medica CTA: Ver Hallazgo No.3.4
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TABLA No. 4
MUNDO SALUD MEDICA CTA/SAS CONTRATOS VIGENCIA 2017 EN ESE
HOSPITAL SAN JORGE, HOSPITAL SANTA MONICA, SAN PEDRO Y SAN
PABLO LA VIRGINIA Y ESE SALUD PEREIRA
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO MUNDO SALUD MEDICA MUNDO SALUD MEDICA
SAS CTA
No. Valor No. Valor
ESE HOSPITAL SAN JORGE 309 $1.280´000.000
HOSPITAL SANTA MONICA 27 $26´159.480 49 $103´000.000
28 $669´682.752 43 $102´000.000
16 $99´406.034 40 $103´000.000
04 $99´406.034
SAN PEDRO Y SAN PABLO LA 115 $373´208.620
VIRGINIA 099 $74´641.724
079 $74´641.724
ESE SALUD PEREIRA 14 $561´000.000
03 $1.527´500.000
Fuente: Consulta SECOP Colombia Compra Eficiente
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8.1. Planeación,
8.2. Selección,
8.3. Contratación,
8.4. Ejecución y
8.5. Liquidación y obligaciones posteriores.
Artículo 14. Publicación. Las Empresas Sociales del Estado están obligadas a publicar
oportunamente su actividad contractual en el SECOP.”
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Al igual que existen algunas disposiciones del Sistema de Compra Pública que deben ser
tenidas en cuenta por las Entidades Estatales de régimen especial, estas Entidades
también tienen las siguientes obligaciones que deben cumplir en las mismas condiciones
que otras Entidades Estatales:
Obligaciones de las Entidades Estatales con régimen de contratación especial frente del
Sistema de Compra Pública
En caso de que exista información sometida a reserva en los términos que establece la
Ley, la misma no debe ser publicada en el SECOP.
Para que las Entidades Estatales de régimen especial puedan publicar su actividad
contractual, en el SECOP está habilitado el módulo de “régimen especial” en el cual estas
Entidades Estatales deben publicar los Documentos del Proceso y los documentos que
prueban la ejecución del contrato.
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https://www.colombiacompra.gov.co/
sites/cce_public/files/cce_step/guia_registro_secopii.pdf.
9
. A pesar de que la normativa no haga referencia a la publicidad de todos los Documentos del Proceso de los Procesos de
Contratación que no ejecuten recursos públicos adelantados por Entidades Estatales de régimen especial, Colombia
Compra Eficiente recomienda la publicación de los mismos en el SECOP con el fin de promover la competencia y la
publicidad dentro del sistema de compra pública.
10
. Artículo 9, Ley 1712 de 2014. Literal c, artículo 3 de la Ley 1150 de 2007. Circular externa No. 1 expedida por Colombia
Compra Eficiente
c. Que no exista oferta en el mercado de los bienes, obras y servicios requeridos para la
estrategia y política del plan de desarrollo objeto de la contratación, distinta de la oferta
que hacen las entidades privados sin ánimo de lucro; o que, si existe, la contratación con
entidades privadas sin ánimo de lucro represente la optimización de los recursos públicos
en términos de eficiencia, eficacia, economía y manejo del Riesgo. En los demás eventos,
la Entidad Estatal deberá aplicar la Ley 80 de 1993, sus modificaciones y reglamentos.
La Entidad Estatal del Gobierno nacional, departamental, distrital y municipal que contrata
bajo esta modalidad deberá indicar expresamente en los Documentos del Proceso, cómo
el Proceso de Contratación cumple con las condiciones establecidas en el presente
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Estas Entidades Estatales pueden contratar con entidades privadas sin ánimo de lucro de
reconocida idoneidad en los términos del presente decreto, previa autorización expresa de
su representante legal para cada contrato en particular que la Entidad Estatal planee
suscribir bajo esta modalidad. El representante legal de la Entidad Estatal no podrá
delegar la función de otorgar esta autorización.
RESULTADO DE LO ACTUADO
Los contratos incluidos en la denuncia y revisados por el equipo auditor, se
adjudicaron por medio de contratación directa, con invitación privada, lo anterior,
evidenciado en la no publicación de la fase de selección, en su página web o en el
SECOP, igualmente, se pudo establecer que no se maneja un registro de
proponentes. Se observan estudios previos o justificación de la contratación, en
donde el estudio de mercado se realiza solicitando cotización a la misma empresa
con que se contrata, lo que le resta transparencia a las fases de planeación y
selección, sucede que al realizar las invitaciones se desconocen empresas que
pueden suministrar el bien o servicio y de trayectoria en la ciudad de Pereira y se
solicitan cotizaciones de Empresas de otras regiones del país; lo anterior, como si
hubiese una escasez de oferentes potenciales, impidiendo la libre concurrencia en
la contratación. (Ley No. 1438 del 19 de Enero de 2011, Resolución Minsalud No.
5185 de 2013, Decreto 092 de 2017 entre otros). Ver Hallazgo No.3.2
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API-DOPPC-1674-008
Denunciante:
“La ESE Salud Pereira, tiene un control absoluto del Senador Merheg, donde la
contratación de personal y de los suministros necesarios para funcionamiento son
propiedad del senador a través de testaferros con empresas como SGS y Mundo
Salud Médica, se afirma en corrillos la existencia de un socio a la sombra que así
como en Aguas y Aguas es el alcalde Juan Pablo Gallo.”
ANALISIS
TABLA No. 5
SERVICIOS GLOBALES EN SALUD SAS Y MUNDO SALUD MEDICA CTA/SAS
CONTRATOS ESE SALUD PEREIRA VIGENCIA 2017
CONTRATISTA
VALOR INICIAL
Y N° OBJETO DEL CONTRATO
DEL CONTRATO
CONTRATO
Contratar la prestación del servicio para la ejecución del
proceso integral de facturación que incluye los siguientes
MUNDO SALUD
procesos admisión del usuario liquidación de servicios
MEDICA CTA $ 561.000.000
autorizaciones devolución de glosas respuesta de glosas
CPS-14-17
conciliaciones de glosas auditoria concurrente auditoría
de cuentas radicación de la ese Salud Pereira
Prestación de servicios para la ejecución del proceso
MUNDO SALUD integral de gestión de la admisión de usuarios a los
MÉDICA SAS servicios que presta la ese salud Pereira que incluye los $ 1.527.500.000
CPS-03-17 siguientes subprocesos administración de la agenda y
asignación de citas a través de todo
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CONTRATISTA
VALOR INICIAL
Y N° OBJETO DEL CONTRATO
DEL CONTRATO
CONTRATO
Contratar bajo la modalidad de outsourcing la adquisición
SERVICIOS
suministro y dispensación de todos los medicamentos
GLOBALES EN
ambulatorios hospitalarios y de urgencias de baja $ 599.815.000
SALUD SAS
complejidad contenidos en el pos Resolución 6408 de
SUM 33-17
diciembre 26 de 2016 que corresponde al lis
Contratar bajo la modalidad de outsourcing la adquisición
suministro y dispensación de todos los insumos medico
SERVICIOS quirúrgicos y odontológicos de baja complejidad
GLOBALES EN contenidos en el pos Resolución 6408 de diciembre 26 de
$ 397.000.000
SALUD SAS 2016 anexo técnico 2 lista de los insumos dispositivos
SUM 44-17 médicos y odontológicos definidos por la ese salud
Pereira para los usuarios de la empresa social del estado
salud Pereira
Contratar bajo la modalidad de outsourcing la adquisición
suministro y dispensación de los medicamentos
SERVICIOS ambulatorios hospitalarios y de urgencias de baja
GLOBALES EN complejidad contenidos en el POS Resolución 5592 del
$ 2.652.000.000
SALUD SAS 2015 Anexo Técnico N° 1 lista de medicamentos POS y
SUM 01-17 anexo técnico 2, lista de insumos, dispositivos médicos y
odontológicos definidos por la ESE Salud Pereira para los
usuarios de la Empresa Social del Estado Salud Pereira
Contratar bajo la modalidad de outsourcing la adquisición
suministro y dispensación de todos los medicamentos
ambulatorios hospitalarios y de urgencias de baja
SERVICIOS
complejidad contenidos en el POS Resolución 6408 de
GLOBALES EN
diciembre 26 de 2016 que corresponde al listado $ 600.000.000
SALUD SAS
actualizado de los medicamentos POS y anexo técnico 2,
SUM 021-17
lista de los insumos, dispositivos médicos y odontológicos
definidos por la ESE Salud Pereira para los usuarios de la
Empresa Social del Estado Salud Pereira
Contratar bajo la modalidad de outsourcing la adquisición
SERVICIOS
suministro y dispensación de todos los insumos medico
GLOBALES EN
quirúrgicos y odontológicos de baja complejidad $ 73.000.000
SALUD SAS
contenidos en el pos Resolución 6408 de diciembre 26 de
SUM 31-17
2016 anexo técnico 2 lista de los insumos
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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME FINAL DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
CONTRATISTA
VALOR INICIAL
Y N° OBJETO DEL CONTRATO
DEL CONTRATO
CONTRATO
Contratar bajo la modalidad de outsourcing la adquisición
suministro y dispensación de todos los insumos médico
quirúrgicos y odontológicos de baja complejidad
SERVICIOS
contenidos en el POS Resolución 6408 de diciembre 26
GLOBALES
de 2016 que corresponde al listado actualizado de los $ 240.000.000
ENSALUD SAS
medicamentos POS y anexo técnico 2, lista de los
SUM 022-17
insumos, dispositivos médicos y odontológicos definidos
por la ESE Salud Pereira para los usuarios de la Empresa
Social del Estado Salud Pereira
TOTAL $ 6.723.996.517
Fuente: SIA Contralorías
Como parte del selectivo de la auditoría especial se revisaron los contratos SUM
001, SUM 021 y SUM 022 de la vigencia 2017 suscritos con la firma SGS
Servicios Globales en Salud SAS y el contrato CPS-03-17 de la Empresa Mundo
Salud Médica SAS. Ver Tabla No. 3 MUNDO SALUD MEDICA CONTRATOS
2017. Ver Hallazgos Nos. 3.2, 3.3, 3.4 y 3.6
RESULTADO DE LO ACTUADO
Se evidenció que las empresas Servicios Globales en Salud SGS SAS y Mundo
Salud Médica SAS/CTA, se les adjudicaron por medio de contratación directa
nueve (9) contratos, dos (2) para Mundo Salud Medica y siete (7) para Servicios
Globales en Salud, lo anterior por medio de invitación privada, evidenciado en los
oficios de invitación y en la no publicación de la fase de selección, en su página
web o en el SECOP, igualmente, se pudo establecer que no se maneja un registro
de proponentes, sucede que al realizar las invitaciones se desconocen empresas
que pueden suministrar el bien o servicio y de trayectoria en la ciudad de Pereira y
se solicitan cotizaciones de Empresas de otras regiones del país; lo anterior, como
si hubiese una escasez de oferentes potenciales, impidiendo la libre concurrencia
en la contratación. (Ley No. 1438 del 19 de Enero de 2011, Resolución Minsalud
No. 5185 de 2013, Decreto 092 de 2017 entre otros). Para el caso de los tres (3)
contratos analizados de SGS SAS, dos (2) de los tres (3) procesos revisados se
invita a la firma DISTRIMEDICA DEL CAFE S.A.S con domicilio en Pereira y para
los tres procesos se invita a la firma COHORIENTE de la ciudad de Bucaramanga.
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ANALISIS
Se realizó solicitud de Información a fin de detallar las actuaciones realizadas por
la Oficina de Control Interno de la ESE Salud Pereira, acerca de las presuntas
irregularidades pertenecientes al contrato de obra No. 02-2014 que tuvo por objeto
Ampliación, Terminación y Adecuación Infraestructura Hospital de San Joaquín y
que se registran en el presente oficio.
RESULTADO DE LO ACTUADO
De acuerdo con la información suministrada por la ESE Salud Pereira en su
respuesta con radicado interno No. D-828 del 4 de abril de 2018, la oficina de
control al interior de la entidad aduce no haber sido enterada del asunto, pese a
que en el citado informe registra que se le entregará copia a control interno; lo
anterior nos permite deducir que la ESE Salud Pereira, no ha agotado sus propias
herramientas de control frente a las falencias detectadas, que son, en cuanto a un
contrato de obra se refiere: citar al contratista e interventor para tener una versión
acerca de lo sucedido y así tomar decisiones frente a la ejecución de la póliza de
estabilidad.
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3. RELACION DE HALLAZGOS
Nota: Se desestimaron las observaciones Nos. 2.10 Contrato CPS Nº 03-17 porque “… la
respuesta es aceptable toda vez que se explica claramente el motivo por el cual se
genera un incremento en los pagos de los mismos.” Y 2.14 Contrato CPS No. 005-17
porque “ésta observación se puede incluir en el hallazgo que quedará de la observación
No. 2.3 Principios Constitucionales transparencia, selección objetiva, donde se analizó el
proceso de adjudicación y por tanto la observación No. 2.14 no continua.” Ver Actas
Análisis del Derecho de Contradicción Ayuda Memoria Nos. 04 y 06.
CONDICION
CRITERIO
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Decreto Nacional 2641 de 2012). Cada entidad del orden nacional, departamental
y municipal deberá elaborar anualmente una estrategia de lucha contra la
corrupción y de atención al ciudadano. Dicha estrategia contemplará, entre otras
cosas, el mapa de riesgos de corrupción en la respectiva entidad, las medidas
concretas para mitigar esos riesgos, las estrategias anti trámites y los mecanismos
para mejorar la atención al ciudadano.
Artículo 2.2.1.1.1.6.3. Evaluación del Riesgo. La Entidad debe evaluar Riesgo que
el Proceso de Contratación Estatal representa para el cumplimiento de sus metas
y objetivos, acuerdo con los manuales y guías que para el efecto expida Colombia
Compra Eficiente. (Decreto 1510 de 2013, artículo 17) Ley No. 1712 de 2014 Por
medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y del Derecho de Acceso a la
Información Pública Nacional y se dictan otras disposiciones. Artículo 9°.
Información mínima obligatoria respecto a la estructura del sujeto obligado. Todo
sujeto obligado deberá publicar la siguiente información mínima obligatoria de
manera proactiva en los sistemas de información del Estado o herramientas que lo
sustituyan: g) Publicar el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, de
conformidad con el artículo 73 de la Ley 1474 de 2011.
Artículo 2.2.1.1.1.6.3. Evaluación del Riesgo. La Entidad debe evaluar Riesgo que
el Proceso de Contratación Estatal representa para el cumplimiento de sus metas
y objetivos, acuerdo con los manuales y guías que para el efecto expida Colombia
Compra Eficiente. Decreto No. 1082 de 2015.
CAUSA
La Entidad en su Derecho de Contradicción presenta los siguientes argumentos:
“Al requerir la matriz de riesgos del proceso de contratación la entidad suministró la
"Matriz de riesgos institucionales", lo anterior obedeció a que dentro de este mapa se
tiene registro de dos riesgos álgidos en la contratación
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Sin embargo, en cumplimiento de la ley 1474 de 2011, contamos con el "Mapa de Riesgos
de Corrupción ESE SALUD PEREIRA" cuyo objeto es: "Proporcionar una herramienta
para valorar y controlar los riesgos de corrupción al administrar y efectuar los recursos
financieros, presupuestales, tecnológicos, humanos, para evitar posibles eventos que van
en contravía del cumplimiento de las metas institucionales".
·
El anterior mapa cuenta con Plan de mejoramiento realizado entre el 01 de agosto de
2017 y 31 de diciembre de 2017, cuyo objetivo era "Verificar que las acciones
establecidas en el mapa de riesgos de corrupción que se esté cumpliendo con eficacia",
donde se puede evidenciar un cumplimiento del 100%...”
EFECTO
Situación que conlleva a que no se tengan detectados e identificados claramente
los riesgos en el procedimiento de contratación que conlleva al incumplimiento de
disposiciones generales y/o control inadecuado de actividades.
CONDICION
En la revisión de la calidad de la información rendida de los contratos del selectivo,
en los aplicativos creados para el cumplimiento de los principios constitucionales
de publicidad, transparencia, selección objetiva y en cumplimiento de la estrategia
Gobierno en Línea, se detectaron las siguientes inconsistencias:
SIA CONTRALORIAS
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SIA OBSERVA
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TABLA No. 6
PUBLICACION EN EL SECOP
FECHA
No. PUBLICACION EN EL SECOP
CONTRATO
SUM 01-17 1/01/2017 No se encontró publicado en el aplicativo
SUM 07-17 23/01/2017 No se encontró publicado en el aplicativo
Estudios Previos (justificación), Propuestas, Contrato, Acta de inicio,
SUM 09-17 SIN FECHA Póliza (Publicado 21.02.2017)
CPS-03-17 Estudios Previos o Justificación, Acta de informe de evaluación de
propuestas, Acta de audiencia de cierre y recibo de propuestas,
Invitación Pública, Propuestas, Contrato, Acta de inicio, Pólizas,
1/01/2017 Aprobación pólizas (Publicados 14.02.2017)
Estudios Previos, CDP, Invitación Pública, Cartas Invitación,
Propuestas, Acta de audiencia de cierre y recibo de propuestas, Acta
de informe de evaluación de propuestas, Designación Interventor,
SUM 021- Contrato, Acta de inicio, RP, Pólizas, Aprobación pólizas (Publicados
17 17/07/2017 01/08/2017)
Estudios Previos, CDP, Invitación Pública, Cartas Invitación,
Propuestas, Acta de audiencia de cierre y recibo de propuestas, Acta
de informe de evaluación de propuestas, Designación Interventor,
SUM 022- Contrato, Acta de inicio, RP, Pólizas, Aprobación pólizas (Publicados
17 17/07/2017 01/08/2017)
Estudios Previos, CDP, Carta de Invitación, Acta de audiencia de
cierre y recibo de propuestas, Acta de informe de evaluación de
propuestas, Contrato, Acta de inicio, Pólizas (Publicados
001-17 1/01/2017 14.02.2017)
Estudios Previos o Justificación, CDP, Invitación Pública, Cartas
Invitación, Propuestas, Acta de audiencia de cierre y recibo de
propuestas, Acta de informe de evaluación de propuestas, Contrato,
CPS-02-17 1/01/2017 Acta de inicio, Pólizas, Aprobación pólizas (Publicados 14/02/2017)
Estudios Previos o Justificación, CDP, Invitación Pública, Cartas
Invitación, Propuestas, Acta de audiencia de cierre y recibo de
propuestas, Acta de informe de evaluación de propuestas,
Designación Interventor, Contrato, Acta de inicio, RP, Pólizas,
CPS 005-17 19/07/2017 Aprobación pólizas (Publicados 03/08/2017 Adición 12/10/2017)
Justificación, Invitación Pública, Cartas Invitación, Propuestas, Acta
de audiencia de cierre y recibo de propuestas, Acta de informe de
evaluación de propuestas, Contrato, Acta de inicio, Pólizas,
SUM 03-17 SIN FECHA Aprobación pólizas (Publicados 21/02/2017)
Estudios Previos, CDP, Invitación Pública, Cartas Invitación,
SUM-019- Propuestas, Acta de informe de evaluación de propuestas, Contrato,
17 6/07/2017 Acta de inicio, Pólizas, Aprobación pólizas (Publicados 18/07/2017)
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FECHA
No. PUBLICACION EN EL SECOP
CONTRATO
Estudios Previos, CDP, Carta de Invitación, Cotización, Acta de
audiencia de cierre y recibo de propuestas, Acta de informe de
OBRA 001- evaluación de propuestas, Contrato, RP, Pólizas, Acta de inicio,
17 15/11/2017 Designación Supervisor/Interventor (Publicados 20.11.2017)
Estudios Previos, CDP, Contrato, Designación Supervisión, Acta de
SUM 028- inicio, Pólizas, Aprobación Pólizas, CRP, Cotización, (Publicado
17 11/10/2017 27.10.2017)
Estudios Previos, CDP, Acta Reunión 07, Cotización, Invitación
Privada, Carta Invitación, Propuesta, Acta de audiencia de cierre y
recibo de propuestas, Acta de informe de evaluación jurídica de
SUM 036- propuestas, Contrato, Acta de Inicio, Designación Supervisor,
17 31/10/2017 Pólizas, CRP (Publicados 08.11.2017)
Fuente: Consulta SECOP Colombia Compra Eficiente
CRITERIO
SIA CONTRALORIAS
En la rendición de la contratación bimestral a este ente de control, se debe cumplir
con las directrices impartidas Resolución Nº 249 de Noviembre 30 de 2016 de la
Contraloría Municipal de Pereira, “Rendición de cuenta en línea en el SIA”.
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SIA OBSERVA
Esta plataforma WEB cuya funcionalidad principal es ofrecer a las entidades de
control fiscal y a los Sujetos Vigilados, una herramienta de captura de información
contractual y presupuestal para la toma decisiones oportuna y con carácter
preventivo y cuyos beneficios están el permitir generar reportes de acceso público
para que toda la ciudadanía pueda conocer la gestión y manejo de recursos
públicos.
Artículo 9, Ley 1712 de 2014. Literal c, artículo 3 de la Ley 1150 de 2007, Circular
externa No. 1 expedida por Colombia Compra Eficiente, Guía para las Entidades
Estatales con régimen especial de contratación G-EEREC-01 OBLIGACIONES DE
LAS ENTIDADES ESTATALES CON RÉGIMEN DE CONTRATACIÓN ESPECIAL
FRENTE DEL SISTEMA DE COMPRA PÚBLICA
Al igual que existen algunas disposiciones del Sistema de Compra Pública que
deben ser tenidas en cuenta por las Entidades Estatales de régimen especial,
estas Entidades también tienen las siguientes obligaciones que deben cumplir en
las mismas condiciones que otras Entidades Estatales:
Obligaciones de las Entidades Estatales con régimen de contratación especial
frente del Sistema de Compra Pública
Decreto No. 092 de 2017, Por el cual se reglamenta la contratación con entidades
privadas sin ánimo de lucro a la que hace referencia el inciso segundo del artículo
355 de la Constitución Política
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Artículo 14. Publicación. Resolución Minsalud No. 5185 (diciembre 14 /2013) Las
Empresas Sociales del Estado están obligadas a publicar oportunamente su
actividad contractual en el SECOP.
CAUSA
“Es importante aclarar que la ESE SALUD PEREIRA, a la luz de lo prescrito por el
artículo 194 de la Ley 100 de 1993, constituye una categoría especial de entidad
pública descentralizada, con personería jurídica, patrimonio propio y autonomía
administrativa.
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EFECTO
La falta de publicación de los contratos o la extemporaneidad de la misma, es una
presunta transgresión de los principios de Publicidad y Transparencia.
CONDICION
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TABLA No. 7
ANALISIS PROCESO DE ADJUDICACIÓN
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CRITERIO
Artículo 13 de la Ley 1150 de 2007 señaló: “Las entidades estatales que por
disposición legal cuenten con un régimen contractual excepcional al del Estatuto
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Decreto No. 092 de 2017, Por el cual se reglamenta la contratación con entidades
privadas sin ánimo de lucro a la que hace referencia el inciso segundo del artículo
355 de la Constitución Política
SECOP (COLOMBIA COMPRA EFICIENTE)
Artículo 9, Ley 1712 de 2014. Literal c, artículo 3 de la Ley 1150 de 2007, Circular
externa No. 1 expedida por Colombia Compra Eficiente, Guía para las Entidades
Estatales con régimen especial de contratación G-EEREC-01 OBLIGACIONES DE
LAS ENTIDADES ESTATALES CON RÉGIMEN DE CONTRATACIÓN ESPECIAL
FRENTE DEL SISTEMA DE COMPRA PÚBLICA
Al igual que existen algunas disposiciones del Sistema de Compra Pública que
deben ser tenidas en cuenta por las Entidades Estatales de régimen especial,
estas Entidades también tienen las siguientes obligaciones que deben cumplir en
las mismas condiciones que otras Entidades Estatales:
Obligaciones de las Entidades Estatales con régimen de contratación especial
frente del Sistema de Compra Pública
A. Obligación de publicar su actividad contractual en el SECOP
Aunque la publicidad de la actividad contractual de las Entidades Estatales de
régimen especial es obligatoria de acuerdo a la normativa; sin embargo, tiene un
tratamiento distinto dependiendo si en el Proceso de Contratación la Entidad
ejecuta o no recursos públicos.
Cuando la Entidad Estatal ejecute recursos públicos, debe publicar en el SECOP (I
o II según corresponda) todos los Documentos del Proceso; en caso contrario
debe publicar en el SECOP (I o II según corresponda) los datos de adjudicación y
ejecución de contratos, en los términos previstos en el literal (g) del artículo 11 de
la Ley 1712 de 20149.
Artículo 14. Publicación. Resolución Minsalud No. 5185 (diciembre 14 /2013) Las
Empresas Sociales del Estado están obligadas a publicar oportunamente su
actividad contractual en el SECOP.
CAUSA
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“La Empresa Social del Estado SALUD PEREIRA, de acuerdo al artículo 194 de la ley 100
de 1993 constituye una categoría especial de entidad pública descentralizada, con
personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, por su parte el artículo
76 de la ley 1438 de 2011 preceptuó obligatoriedad de las Juntas Directivas de apodar un
estatuto de contratación.
La Junta Directiva de la ESE Salud Pereira, por medio del Acuerdo No. 02 de 2017 adopta
el Estatuto de Contratación, en donde establece en su artículo 20 las modalidades de
selección, Contratación Directa, Invitación Privada o Convocatoria Pública.
ARTICULO 21; CONTRATACION DIRECTA La E.S.E SALUD PEREIRA, podrá contratar bajo la
modalidad de contratación directa, es decir sin pluralidad de oferentes (una sota oferta} a través de
contrato de obra, servicio o compra en cualquiera de los siguientes casos:
1- Cuando la cuantía sea igual o inferior a 100 SMLMV
2- Para la prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión.
3- Los contratos de consultoría que no superen los 100 SMLMV.
4- Urgencia manifiesta.
5- Contratos y convenios ínter administrativos, siempre que las obligaciones derivadas de los
mismos tengan relación directa con el objeto de la entidad ejecutora señalado en la ley o en sus
reglamentos.
6- Los contratos o convenios para el desarrollo de actividades científicas y tecnológicas o de
investigación.
7- Aquellos contratos donde no exista pluralidad de oferentes por ser único el titular de derechos de
autor o propiedad industrial.
8- Para la celebración de los contratos de comodato.
9- El contrato requerido, después de declarado desierto un proceso de invitación privada.
10- El arrendamiento o adquisición de inmuebles; esta última previa autorización de la Junta
Directiva según los montos establecidos.
11- Contratos de empréstito, previa autorización de la Junta Directiva en el caso que lo requieran.
PARAGRAFO. La Empresa Social del Estado SALUD PEREIRA, podrá celebrar, contratos sin el
lleno de los requisitos plenos exigidos en este Estatuto, con el fin de resolver eventuales
necesidades excepcionales qua reclamen la pronta- intervención, lo cual se hará a través de la
declaración de Urgencia Manifiesta mediante acto administrativo motivado suscrito por el Gerente.
Se, considera que existe urgencia manifiesta cuando la continuidad del servicio exige el suministro
de bienes, o la prestación de servicio, o la ejecución de obras en el inmediato futuro,
cuando se presenten situaciones relacionadas con los Estados de Excepción; cuando se traté de
conjurar situaciones excepcionales relacionadas con hechos de calamidad a constitutivos de fuerza
mayor o desastre que demanden actuaciones inmediatas y, en general cuando se trate de
situaciones similares que imposibiliten acudir a los procesos y procedimientos de selección.
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Este procedimiento se empleara para contratos superiores a 100 SMLMV y sea menor a 1000 SM
LMV, exceptuando los contratos sometidos al régimen de contratación directa. Los oferentes
podrán formular observaciones o solicitud de aclaraciones a las invitaciones, las cuales serán
respondidas por la Entidad comunicando a los oferentes los motivos de aceptación o rechazo. Una
vez llegado el día y hora límite para la presentación de las propuestas se dispondrá la celebración
del comité de evaluación.
La evaluación de las propuestas se realizará a través del comité evaluador, durante el término de
evaluación se solicitarán a los oferentes la presentación de los documentos subsanables. Una vez
finalizada la evaluación el comité procederá: a elaborar el acta donde consignara los resultados de
la evaluación recomendando al Gerente la adjudicación del contrato al oferente que presente las
mejores condiciones desde el punto de vista jurídico, técnico, económico y financiero para la
entidad sí es del caso, o en su defecto recomendando la declaratoria, de desierta.
EI informe de evaluación será comunicado a los oferentes y se pondrán a disposición de los
oferentes por el término de un (1), día hábil El gerente se puede apartar de la recomendación del
comité de evaluación previas las respectivas consideraciones que soporten su decisión.
PARAGRAFO; La Empresa Social del Estado SALUD PEREIRA, podrá asociarse con otras
Empresas Sociales del Estado con el fin de buscar economías de escala, calidad, oportunidad y
eficiencia en sus compras. Dichas asociaciones deben estar precedidas de los estudios técnicos
que las justifiquen.
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EFECTO
En el proceso precontractual, presuntamente, se evidencian situaciones que dejan
dudas acerca de la libre concurrencia; en contravención de los Principios
Constitucionales de Transparencia y Selección Objetiva.
CONDICION
Se pudo evidenciar que en el año 2017, la ESE Salud Pereira, realizó una
inversión por valor de $15.262´771.628,00 en sesenta y nueve (69) contratos con
este tipo de Entidades Sin Ánimo de Lucro, lo que equivale al 6.6% con relación a
los mil cuarenta y tres (1043) contratos suscritos en la vigencia 2017, pero que
además representó un 58% de los recursos invertidos en contratación de un total
de $26.322´502.223 en la vigencia, según la rendición de la cuenta bimensual
registrada en el aplicativo SIA Contralorías, Ver Tabla No. 7. Es así como el 44%
de los recursos de la contratación realizada por este tipo de firmas, lo tuvieron las
Empresas SGS Servicios Globales en Salud SAS y Mundo Salud Médica SAS y/o
CTA, que realizaron nueve (9) contratos, los cuales tuvieron un valor inicial de
$6.723´996.517. Ver Tabla No. 4.
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TABLA No. 8
CONTRATOS CON SAS-ASOCIACIONES-FUNDACIONES-COOPERATIVAS
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CRITERIO
Decreto No. 092 de 2017, Por el cual se reglamenta la contratación con entidades
privadas sin ánimo de lucro a la que hace referencia el inciso segundo del artículo
355 de la Constitución Política:
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(b) Que el contrato no comporte una relación conmutativa en el cual haya una
contraprestación directa a favor de la Entidad Estatal, ni instrucciones precisas
dadas por esta al contratista para cumplir con el objeto del contrato; y
(c) Que no exista oferta en el mercado de los bienes, obras y servicios requeridos
para la estrategia y política del plan de desarrollo objeto de la contratación, distinta
de la oferta que hacen las entidades privadas sin ánimo lucro; o que, si existe, la
contratación con entidades privadas sin ánimo de lucro represente la optimización
de los recursos públicos en términos de eficiencia, eficacia, economía y manejo
del Riesgo. En los demás eventos, la Entidad Estatal deberá aplicar la Ley 80 de
1993, sus modificaciones y reglamentos.
Artículo 4. Proceso competitivo de selección cuando existe más de una entidad sin
ánimo de lucro de reconocida idoneidad. La Entidad Estatal del Gobierno nacional,
departamental, distrital y municipal deberá adelantar un proceso competitivo para
seleccionar la entidad sin ánimo de lucro contratista, cuando en la etapa de
planeación identifique que el programa o actividad de interés público que requiere
desarrollar es ofrecido por más de una Entidad sin ánimo de lucro.
CAUSA
La Entidad en el Derecho de Contradicción explica lo siguiente:
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EFECTO
La ejecución del presupuesto de la Entidad, por medio de contratos de Bienes y
Servicios con este tipo de empresas, posiblemente transgrede los principios
constitucionales.
•Los datos registrados en el archivo aportado por la ESE Salud como Consumos
Históricos para el año 2017, son diferentes a lo adquirido por medio de los
contratos del mismo año (SUM Nos. 07, 036, 09 y 028). Ver Tablas Nos. 1 y 2.
•Los elementos de ferretería adquiridos en los contratos de 2017, no se registran
en el archivo entregado por la ESE.
•En elementos de papelería y ferretería se observa aumento de consumo en el
año 2017 con respecto a los dos años anteriores. Ver Tabla No 2.
En la revisión del contrato Sum 001 con la firma Servicios Globales en Salud SAS,
que tiene por objeto: “Contratar bajo la modalidad de outsourcing la adquisición
suministro y dispensación de los medicamentos ambulatorios hospitalarios y de
urgencias de baja complejidad…”. Al verificar la existencia de los estudios
realizados, en cuanto a su conveniencia y oportunidad y su correspondencia con
el cumplimiento del objeto contractual. Se encontró que el proceso de contratación
de mayor cuantía del año 2017, en el documento denominado JUSTIFICACION,
carece de fecha y de los Fundamentos Jurídicos que Soportan la Modalidad de
Selección del Contratista, incumpliendo el Artículo 9. Fase de Planeación.
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Al revisar el contrato suscrito con la firma NASE COLOMBIA SAS que tiene por
Objeto: “Contratar servicio integral de aseo, limpieza, desinfección, conservación y
corte de pasto, mantenimiento de las instalaciones físicas y lugares adyacentes de
las unidades intermedias de salud Cuba. Centro y Kennedy, centros y puestos de
salud y sede administrativa de la ESE Salud Pereira, incluyendo los insumos,
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implementos para todos los sitios y equipos necesarios para cumplir con el objeto.”
Se encontró lo siguiente:
En la revisión del contrato suscrito con la firma PAPELERÍA MODELO SAS que
tiene por Objeto: “Suministro de insumos de papelería para el desarrollo de
acciones del Plan de Intervenciones Colectivas PIC en el cumplimiento de lo
establecido en el Convenio Interadministrativo No.2698 de 2017 suscrito con el
Municipio de Pereira”.
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CONDICION
En la revisión del contrato de obra que tiene por Objeto: “Contratar la obra civil
para la construcción de baños de discapacitados por sexo NTC 6047 para la
Unidad Intermedia de Kennedy, Puestos y Centros de Salud de Altagracia, Arabia,
Boston, Caimalito, Casa del Abuelo, Crucero de Combia, El Remanso, Fonda
Central, La Bella, La Florida, Morelia, Perla del Otún, Pital de Combia, Puerto
Caldas, San Camilo, Santa Teresita, Villa Consota y Villa Santana, según
convenio interadministrativo No. 3291 entre el Municipio de Pereira y la Ese Salud
Pereira” se presentan las siguientes observaciones:
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TABLA No. 8
ITEMS FALTANTES CONTRATO OBRA Nº 001-17
CRITERIO
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ARTICULO 14° ESTUDIOS PREVIOS. La Empresa Social del Estado SALUD PEREIRA,
durante la fase de planeación elaborará un estudio previo donde se señalará como
mínimo:
• La descripción de la necesidad que se pretende satisfacer con el proceso de
contratación
• Objeto a contratar con sus especificaciones, las autorizaciones, permisos y licencias
requeridos para su ejecución cuando a ello haya lugar y cuando el contrato incluye diseño
y construcción, los documentos técnicos para el desarrollo del proyecto.
Ley 610 de Agosto 15 de 2000 Artículo 3°. Gestión fiscal. Para los efectos de la presente
ley, se entiende por gestión fiscal el conjunto de actividades económicas, jurídicas y
tecnológicas, que realizan los servidores públicos y las personas de derecho privado que
manejen o administren recursos o fondos públicos, tendientes a la adecuada y correcta
adquisición, planeación, conservación, administración, custodia, explotación, enajenación,
consumo, adjudicación, gasto, inversión y disposición de los bienes públicos, así como a
la recaudación, manejo e inversión de sus rentas en orden a cumplir los fines esenciales
del Estado, con sujeción a los principios de legalidad, eficiencia, economía, eficacia,
equidad, imparcialidad, moralidad, transparencia, publicidad y valoración de los costos
ambientales.
Ley 87 de 1993 Control Interno, artículo 2°, literales a) Proteger los recursos de la
organización, buscando su adecuada administración ante posibles riesgos que los
afecten, f) Definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir las
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CAUSA
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En visita realizada a (10) Puestos de Salud para verificar el estado de las obras
ejecutadas se evidencio que en siete (7) de ellos faltan algunos ítems por valor de
$1.208.515.
R:/ Efectivamente, los ítems faltantes son objeto de cobro al contratista, la entidad en la
actualidad está realizando un inventario completo de las obras realizadas por este
proveedor para proceder a realizar las reclamaciones pertinentes.
R:/ El puesto de salud La Bella no está abandonado (cerrado), este puesto de salud está
en completo funcionamiento.
Falta el registro fotográfico de los sitios donde se hicieron los trabajos, ya que las
fotografías anexas no muestran la evidencia del antes y el después de las mismas. La
supervisión no ejerció su labor de forma eficiente.
EFECTO
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En la revisión del contrato suscrito con LA GRAN FERRETARIA SAS, que tiene
por “Contratar adecuaciones para el mejoramiento de la infraestructura física de
las tres (3) Unidades Intermedias y los 23 Puestos y Centros de Salud según
Convenio Interadministrativo No. 3291 entre el Municipio de Pereira y la Ese Salud
Pereira”, se encontró lo siguiente:.
CONDICION
En la revisión del Contrato de Suministro No.03-17 con la UNION TEMPORAL
FUNEST ALINSA con Nit: 901041571-8que tiene por Objeto: “Suministro de
alimentación diaria a los pacientes que por disposición médica se encuentran
hospitalizados en el hospital de Cuba, Kennedy, Centro, meriendas nocturnas para
los conductores de unidad intermedia de salud de cuba, alimentación diaria para el
personal practicante del ruralito, alimentación y refrigerios necesarios para las
actividades colectivas programadas por la ESE Salud Pereira.”, se encontró lo
siguiente:
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CRITERIO
Ley 734 de 2002 Código Disciplinario Único. Artículo 48. Numeral 30. Intervenir en
la tramitación, aprobación, celebración o ejecución de contrato estatal con persona
que esté incursa en causal de incompatibilidad o inhabilidad prevista en la
Constitución o en la ley.
CAUSA
EFECTO
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CONDICION
En el proceso de auditoría de seguimiento al plan de mejoramiento aprobado con
oficio radicado interno 0304 del día 14 de febrero de 2017, correspondiente a la
auditoria modalidad especial contratación de la Empresa Social del Estado ESE
Salud Pereira, vigencia 2015, se estableció que No Cumple, con una calificación
de 49.3, debido al incumplimiento de las acciones correctivas, calificación que fue
realizada por la Oficina de Control Interno y evaluada por este equipo auditor.
CRITERIO
De acuerdo con los numerales 4.5 y 4.6 de la Resolución Nº212 del 30 de agosto
de 2017 de la Contraloría Municipal, por medio del cual se crea Procedimiento
para Aprobación, Diligenciamiento y Evaluación de los Planes de Mejoramiento de
los Sujetos de Control.
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…
j) No adelanten las acciones orientadas a subsanar las deficiencias señaladas
por la Contraloría Municipal de Pereira y
…
CAUSA
La Entidad en el Derecho de Contradicción explica lo siguiente:
EFECTO
Situación que conlleva a incumplimiento de disposiciones generales y de control.
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