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CURSO DE FINANZAS

CODIGO 102038

SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

HARRIN OSORIO RUBIO

INICIO
QUIPO DE TRABAJO

102038_9

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

7720035

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INSTRUCCIONES
1. Leer las bases teóricas y el Glosario referentes al análisis vertical, análisis horizontal e indicadores financieros, dispuestos en
entorno de conocimiento y correspondientes a la Unidad 1.

2. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS realizar los cálculos relativos a la variación absoluta y relativa en los estados financieros, re
análisis vertical, el análisis horizontal y el cálulo de los datos mínimos para el análisis financiero.

3. Para desarrollar los escenarios planteados consulte y apóyese en las referencias requeridas y complementarias de la unidad
está disponible en el entorno de conocimiento.

4. Descargue el objeto virtual de información OVI denominado “Ejemplo de interpretación de estados financieros para elabora
diagnóstico” en el entorno de conocimiento, para tener un referente a la hora de realizar su diagnóstico financiero, se recomie
revise detenidamente pues es un apoyo fundamental en para el buen desarrollo de la actividad requerida.

5. En la hoja ÁRBOL realizar los cálculos necesarios de los indicadores financieros para continuar con el esquema, de manera q
pueda interpretar la situación para realizar un diagnóstico basado en la situación financiera encontrada.

6. En la hoja PARTICIPACIÓN deben realizar la autoevaluación y coevaluación del trabajo.

7. En la hoja INFORME deben plasmar su redacción colaborativa del diagnóstico financiero producto del análisis de los indicado
financiero relacionados en el árbol de rentabilidad
8. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mínimo una conclusión y una recomendación, además incluir la
bibliografía utilizada.

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NTERIOR SIGUIENTE

nancieros, dispuestos en el

los estados financieros, realizar el

lementarias de la unidad 1, que

s financieros para elaborar un


co financiero, se recomienda lo
erida.

el esquema, de manera que


da.

del análisis de los indicadores

dación, además incluir la

SIGUIENTE
INICI
ANTERIOR SIGUIENTE
O
EMPRESA LA MEJOR LTDA.
NIT.800.140.728-9
CÁLCULOS PARA
CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO INFORMACIÓN FINANCIERA ANÁLISIS VERTICAL AÑO 2016 vs 2015
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 2015 AÑO 2016 V. ABSOLUTA
(+) OPERACIONALES 8,765,700,000 9,598,775,000 100% 100% 833,075,000
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 6,311,304,000 6,719,142,500 72% 70% 407,838,500
(=) UTILIDAD BRUTA 2,454,396,000 2,879,632,500 28% 30% 425,236,500
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 788,913,000 959,877,500 9% 10% 170,964,500
(-) OPERACIONALES DE VENTAS 1,490,169,000 1,727,779,500 17% 18% 237,610,500
(=) EBITDA 175,314,000 191,975,500 2.0% 2.00% 16,661,500
(-) DEPRECIACIONES 25,000,000 25,000,000 0.29% 0.26% -
(-) AMORTIZACIONES 15,000,000 20,000,000 0.17% 0.21% 5,000,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 135,314,000 146,975,500 1.54% 1.53% 11,661,500
(+) GASTOS NO OPERACIONALLES 12,000,000 17,000,000 0.14% 0.18% 5,000,000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 123,314,000 129,975,500 1.41% 1.35% 6,661,500
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 23,500,000 24,695,345 0.27% 0.26% 1,195,345
(-) RESERVAS 9,981,400 10,528,016 0.11% 0.11% 546,616
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 89,832,600 94,752,140 1.02% 0.99% 4,919,540

EMPRESA LA MEJOR LTDA.


CÁLCULOS PARA
CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL
NIT.800.140.728-9 INFORMACIÓN FINANCIERA ANÁLISIS VERTICAL AÑO 2015
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 2015 AÑO 2016 V. ABSOLUTA
ACTIVO CORRIENTE 1,229,437,500 1,350,986,917 65.16% 66.90% 121,549,417
DISPONIBLE 90,200,000 11,000,000 4.78% 0.54% 79,200,000
INVERSIONES CORTO PLAZO 100,000,000 100,000,000 5.30% 5.30% -
DEUDORES 98,800,000 109,986,917 5.24% 5.45% 11,186,917
CLIENTES 75,000,000 94,186,917 3.97% 4.66% 19,186,917
OTROS 23,800,000 15,800,000 1.26% 0.78% 8,000,000
INVENTARIOS 940,437,500 1,130,000,000 49.84% 55.95% 189,562,500
ACTIVO NO CORRIENTE 657,500,000 668,500,000 34.84% 33.10% 11,000,000
INVERSIONES LARGO PLAZO 113,000,000 113,000,000 5.99% 5.60% -
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 497,500,000 497,500,000 26.37% 24.63% -
INTANGIBLES 20,000,000 20,000,000 1.06% 0.99% -
DIFERIDOS 12,000,000 21,000,000 0.64% 1.04% 9,000,000
OTROS ACTIVOS 15,000,000 17,000,000 0.79% 0.84% 2,000,000
TOTAL ACTIVO 1,886,937,500 2,019,486,917 100.00% 100.00% 132,549,417
PASIVO CORRIENTE 1,347,123,500 1,406,592,762 71.39% 69.65% 59,469,262
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 754,000,000 948,683,000 39.96% 46.98% 194,683,000
PROVEEDORES 230,000,000 115,000,000 12.19% 5.69% 115,000,000
CUENTAS POR PAGAR 53,000,000 80,243,000 2.81% 3.97% 27,243,000
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 23,500,000 24,695,345 1.25% 1.22% 1,195,345
OBLIGACIONES LABORALES 189,923,500 223,971,417 10.07% 11.09% 34,047,917
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES - - 0.00% 0.00% -
DIFERIDOS 7,000,000 5,000,000 0.37% 0.25% 2,000,000
OTROS PASIVOS 89,700,000 9,000,000 4.75% 0.45% 80,700,000
PASIVO NO CORRIENTE 200,000,000 167,800,000 10.60% 8.31% 32,200,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 200,000,000 167,800,000 10.60% 8.31% 32,200,000
TOTAL PASIVO 1,547,123,500 1,574,392,762 81.99% 77.96% 27,269,262
PATRIMONIO 339,814,000 445,094,155 18.01% 22.04% 105,280,155
CAPITAL SOCIAL 118,000,000 118,000,000 6.25% 5.84% -
RESERVAS 51,981,400 62,509,416 2.75% 3.10% 10,528,016
RESULTADOS DEL EJERCICIO 89,832,600 94,752,140 4.76% 4.69% 4,919,540
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 80,000,000 169,832,600 4.24% 8.41% 89,832,600
TOTAL PATRIMONIO 339,814,000 445,094,155 18.01% 22.04% 105,280,155
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 1,886,937,500 2,019,486,917 100.00% 100.00% 132,549,417
OS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL
AÑO 2016 vs 2015
V. RELATIVA
9.50%
6.46%
17.33%
21.67%
15.95%
9.50%
0.00%
33.33%
8.62%
41.67%
5.40%
5.09%
5.48%
5.48%

OS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL


AÑO 2015
V. RELATIVA
9.89%
-87.80%
0.00%
11.32%
25.58%
-33.61%
20.16%
1.67%
0.00%
0.00%
0.00%
75.00%
13.33%
7.02%
4.41%
25.82%
-50.00%
51.40%
5.09%
17.93%
NA
-28.57%
-89.97%
-16.10%
-16.10%
1.76%
30.98%
0.00%
20.25%
5.48%
112.29%
30.98%
7.02%
ARBOL DE RENTABILIDAD INICIO

AÑOS 1 Y 2 PAF
AÑO 1
ROE
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AF
0.00% #DIV/0!
PKTO
PAO AÑO 1
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0% #DIV/0! KTO
AO 0% #DIV/0!
IO 0% #DIV/0! PKTNO
AÑO 1

KTNO

ROA PAON
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1
0.00% #DIV/0!
AO - #DIV/0! AON
AON - #DIV/0!
IO
AÑO 1

MB
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0! CV
UB - #DIV/0! AÑO 1

ME
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0!
UE - #DIV/0!

MUODI MO GO
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1
0.00% #DIV/0! 0.00% #DIV/0!
UODI - #DIV/0! UO - #DIV/0!

RONA
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0! INO
AON - #DIV/0! AÑO 1

MN
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0! GNO
UN - #DIV/0! AÑO 1

INICIO
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PAF
AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL ROTACIÓN INV ROTACIÓN PROVEEDORES
0% #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS
- #DIV/0! veces #DIV/0! veces

PKTO
AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL INVENTARIO PROMEDIO PROVEEDORES
0% #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS
- #DIV/0! - #DIV/0! -

PKTNO
AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL DIAS DE INVENTARIO PRIODO DE PAGO
0% #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS
- #DIV/0! DIAS #DIV/0! DIAS

PAON POLÍTICA DE INVENTARIOS POLÍTICA DE PAGOS


AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0% #DIV/0!
- #DIV/0!

IO CCE
AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS
- #DIV/0! - - DIAS

CV IPC
AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! 0% #DIV/0!
GOA PTHA
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
GO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! THA -
AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! GOV PTHV
0% #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! THV -

INO
AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! OF
0% #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0!
GNO
AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL GF
- #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0% #DIV/0! - #DIV/0!

ANTERIOR SIGUIENTE
OVEEDORES ROTACIÓN CLIENTES
VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
#DIV/0! veces #DIV/0!

DORES CLIENTES
VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
#DIV/0! - #DIV/0!

DE PAGO PERIODO DE RECAUDO


VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
#DIV/0! DIAS #DIV/0!

DE PAGOS POLÍTICA DE CARTERA

E
VAR. REL
#DIV/0!

FINANCIACIÓN OPERATIVA
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
%KTO=KTO/PO KTO 0% #DIV/0!
0% #DIV/0!
HA
VAR. REL
#DIV/0! PTHT
#DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0!
HV
VAR. REL
#DIV/0!
#DIV/0!
INICIO

INFORME DE PARTICIPACIÓN
AUTOEVALUACIÓN
¿PARTICIPÓ EN NÚMERO DE
ESTUDIANTE
LA ACTIVIDAD? APORTES
HARRIN OSORIO RUBIO

COEVALUACIÓN
ESTUDIANTE EVALUADO ESTUDIANTE EVALUADOR

INICIO
ANTERIOR SIGUIENTE

E PARTICIPACIÓN
VALUACIÓN
VALORACIÓN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES

ALUACIÓN
VALORACIÓN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES

ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR

INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO


BIBLIOGRAFÍA

INICIO ANTERIOR
ANTERIOR SIGUIENTE

ANCIERO
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFÍA
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CIONES
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