PLANIFICACION PRELIMINAR

Auditoría del Estado de Situación fianciera de la empresa Holcim S.A. del periodo 31 de
Diciembre del 2016 y periodo 31 de Diciembre del 2017.

ANTECEDENTES

Holcim Ltd. Y Holcim Ecuador

Nuestra empresa
Integrante del grupo empresarial internacional LafargeHolcim, líder de la industria de
materiales de construcción a nivel mundial, Holcim Ecuador opera en el país desde 2004,
produciendo cemento, concreto y agregados. Con una capacidad anual de producción de 5,5
millones de toneladas de cemento, nuestra empresa es líder del mercado con diferentes tipos
de producto de cualidades especiales: Holcim Fuerte, Holcim Premium, Holcim Ultra
Durable, Holcim Base Vial y Holcim Utka. En su portafolio de productos, se encuentran
también soluciones en concreto, para las que cuenta con una flota de 145 mixers1 para el
traslado a nivel nacional del concreto que produce. El segmento de agregados, que incluye
piedra triturada, grava y arena, está enfocado a la provisión de material para la fabricación
de concreto de alta resistencia y al abastecimiento del sector de la construcción. Para
desarrollar estas actividades, la empresa cuenta con una planta integrada de cemento en
Guayaquil; una planta de molienda de cemento en Latacunga; ocho plantas fijas de concreto
en Guayaquil, Quito, Cuenca, Manta, Machala y Ambato; un equipo móvil de concreto en el
territorio nacional y una planta de agregados en Pifo (Quito). Sus oficinas administrativas se
encuentran en la ciudad de Guayaquil y, ofrece asesoría técnica a través de 7 oficinas
regionales de venta a nivel nacional.
Holcim Ecuador cuenta asimismo con el Centro Técnico del Hormigón (CTH), a través del
que se desarrolla y difunde la tecnología del concreto en el país, brindando apoyo y
asesoramiento y un permanente control de calidad de sus productos.

Gente Holcim: vivir los valores, la seguridad y diversidad

Holcim Ecuador promueve en sus colaboradores un conjunto de seis valores: Clientes,
Resultados, Integridad, Sostenibilidad y Personas, llamados CRISP en los que Salud y
seguridad ocupa un lugar prioritario. Los valores son parte de su cultura y se reflejan en el
día a día de las operaciones.
Las prácticas de empleo de la empresa buscan construir un entorno seguro, saludable,
inclusivo y diverso. Para alcanzarlo, nos enfocamos en cinco líneas fundamentales:
 la construcción de un entorno seguro y saludable con las mejores condiciones de
trabajo posibles.
  un lugar de trabajo agradable con equipos diversos e inclusivos que permitan crear
una fuerza laboral compacta que genere valor compartido, desde el respeto a las
diferentes ideas, experiencias y perspectivas.
 la gestión del talento mediante la atracción y retención de los mejores profesionales.
 la generación de oportunidades para explotar el potencial, exposición a retos y
proyectos y programas de desarrollo de competencias técnicas, de liderazgo y
gerenciales.
 el reconocimiento a la excelencia y al alto rendimiento de los empleados.

Perfil empresarial

Contamos con un amplia variedad de productos que contienen soluciones que sirven para
abastecer al sector constructivo en el país para su desarrollo.

Gracias a nuestros centros técnicos y plantas especializadas brindamos un asesoramiento y

permanente control de calidad en nuestros productos.

Proveedores y Suministros

Holcim Ecuador está comprometida a establecer relaciones valiosas con sus proveedores de
bienes y servicios, a través de la simplificación de procesos de suministros y logística
de abastecimiento. Esta relación con nuestros proveedores es uno de los factores que
garantizan un nivel constante de calidad en nuestros productos y servicios.

Compromiso con la transparencia

Holcim Ecuador considera la transparencia en la información como un principio básico que
debe regir su actuación. Por ello, la empresa vela porque toda la información financiera y no
financiera que comunica sea veraz y completa. Asimismo, Holcim Ecuador manifiesta
expresamente su neutralidad política ante las administraciones públicas nacionales y declara
que no financia, directa o indirectamente, a partidos políticos ni a sus representantes o
candidatos. Las relaciones con las autoridades, los organismos reguladores y las
administraciones públicas se plantean bajo los principios de cooperación y transparencia.
En 2016, nuestra empresa pudo beneficiarse en materia tributaria de una deducción adicional
del 100% de la depreciación de equipos como resultado de la adquisición de maquinaria y
equipos destinados a la implementación de mecanismos de producción más limpia en la
nueva línea de clinker, a la reducción del impacto ambiental de la actividad productiva y a la
reducción de emisiones de gases de efecto invernadero.
Adicionalmente, por la relación de dependencia de colaboradores con discapacidad,
considerando lo dispuesto en la normativa legal vigente, durante el ejercicio fiscal 2016,
Holcim Ecuador ha podido beneficiarse de un ahorro fiscal que ascendió aproximadamente
a unos 561 mil de dólares.
MOTIVÓ DE LA AUDITORÍA
Examinar y evaluar el estado de Situación financiero de la empresa Holcim S.A. de los
periodo 2016 y 2017 para determinar la responsabilidad y transparencia del mismo y por
medio de las recomendaciones que se formule promover la prseparación de informes o
reportes financieros de apoyo a la toma de decisiones y al control de los recursos existente
utilizado en las operaciones de la empresa.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA
Periodos comprendidos del 31 de Diciembre del 2016 y 31 de Diciembre del 2107.

NOMINA DEL PERSONAL QUE INTEGRA EL EQUIPO

García Ponce Grace Mileny. JEFE (A) DE GRUPO
Solórzano Macías Scarleth Lilibeth. ANALISTA CONTABLE
González Cedeño Rogers Ariel. AUDITOR

TIEMPO ESTIMADO PARA LA EJECUCIÓN

El tiempo estimado para la presente Auditoría es de un mes calendario a partir de la fecha de
entrega de la información requerida.

CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y SU BASE LEGAL

Sus oficinas administrativas se encuentran en la ciudad de Guayaquil y, ofrece asesoría
técnica a través de 7 oficinas regionales de venta a nivel nacional.
Aspectos legales

1. Uso de "Holcim"

Las Compañías del Grupo Holcim son desde un punto de vista legal, entidades jurídicas
individuales y separadas. No obstante, los términos "Holcim", "Grupo", "Nosotros" utilizados en
esta página web se refieren a Holcim en general, a no ser que se indique expresamente lo
contrario identificando alguna compañía del Grupo Holcim en particular.
2. Declaraciones o garantías.

Holcim ha hecho grandes esfuerzos para incluir información y links (enlaces) exactos y
actualizados. Dichas informaciones y enlaces se le proporcionan a usted sobre la siguiente
base "así es y así está disponible". Holcim no hace ninguna declaración o garantía de ningún
tipo, expresa o tácita, incluyendo entre otros garantías sobre título, no-infracción, valor
comercial o aptitud para un propósito particular, en lo relativo a la disponibilidad, exactitud,
fiabilidad o contenido de esta página web.

3. No responsabilidad

Holcim no asume responsabilidad alguna por el uso de esta página web o cualquier otra
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punitivo o cualquier otro que sea consecuencia de su acceso, uso correcto o incorrecto de
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4. Enlaces a páginas web de terceros

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través de nuestra página web. Holcim no lleva a cabo ninguna declaración ni garantía sobre
páginas web de terceros y expresamente rechaza cualquier responsabilidad por cualquier
información de terceros y su uso.

5. Ofertas o solicitudes

Los inversores no deben confiar en la información proporcionada en esta página web para
tomar decisiones sobre inversiones, ya que dicha información no constituye una oferta o
solicitud para la compra o disposición, negociación o transacción de ningún título valor de
Holcim

MISIÓN , VISIÓN Y OBJETIVO INSTITUCIONAL

 Misión: ser la compañía más respetada y exitosamente operada en nuestra industria, creando
valor para nuestros clientes, empleados, accionistas y comunidad implicada.

Visión: crear los cimientos para el futuro de la sociedad.

Valores: Fortaleza, Desempeño y Pasión.

Objetivos organizacionales

 Alcanzar y mantener los más altos estándares de satisfacción al cliente en nuestra industria.

 Ser reconocidos como empleadores de primer nivel.

 Somos una organización multicultural, inclusiva y diversa.

 Demostrar nuestro compromiso con el desarrollo sustentable y jugar un rol importante en

la responsabilidad social.

 El código de conducta es nuestra guia para hacer negocios.

PRINCIPALES ACTIVIDADES, OPERACIONES E INSTALACIONES

Holcim es líder de la industria de materiales de construcción a nivel mundial,con diferentes

tipos de producto de cualidades especiales: Holcim Fuerte, Holcim Premium, Holcim Ultra
Durable, Holcim Base Vial y Holcim Utka. En su portafolio de productos, se encuentran
también soluciones en concreto, para las que cuenta con una flota de 145 mixers1 para el
traslado a nivel nacional del concreto que produce.
Holcim Ecuador cuenta asimismo con el Centro Técnico del Hormigón (CTH), a través del
que se desarrolla y difunde la tecnología del concreto en el país, brindando apoyo y
asesoramiento y un permanente control de calidad de sus productos.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS INSTITUCIONALES

Nuestra Política de Salud y Seguridad

Somos parte del grupo más avanzado en la industria de materiales de construcción.
Una sólida cultura de seguridad es la base de nuestro negocio y nos permite generar
ambientes sanos y seguros para todos los grupos de interés (empleados, contratistas,
comunidades y clientes).
En Holcim nuestro valor fundamental es la salud y seguridad. Dentro de todas nuestras
operaciones estamos comprometidos con el liderazgo visible y vivimos la responsabilidad
individual de salud y seguridad.
Nuestros Principios
 llevaremos a cabo nuestro negocio con la meta de cero daños
 Ofreceremos lugares de trabajo seguros y saludables para nuestros empleados y
contratistas, a través de la asignación de recursos necesarios.
 Estableceremos el Sistema de Gestión de Salud y Seguridad y revisaremos sus
objetivos, para mejorar continuamente el desempeño y la gestión proactiva de
nuestros riesgos.
 Cumpliremos con las políticas y procedimientos corporativos y con todos los
requerimientos de la legislación vigente aplicable.
 Mantendremos abiertos canales de comunicación efectivos con nuestros grupos de
interés en temas relacionados a Salud y Seguridad.

Estrategia

Holcim se enfoca en 3 Tipos de estrategias bases para lograr alcanzar su objetivo

principal, la creación de valor para sus clientes.

Estas son:

Enfoque de Producto
Diversificación Geográfica
Administración Local bajo Estándares Globales

Enfoque de Producto

Este punto maneja todo lo relacionado a los productos que Holcim vende, tales
como Derivados del cemento y agregados.

Mercados Emergentes → Aumentar y Expandir la producción de Cemento

Economías Madurando → Incrementar la integración vertical, establecer centros
de distribución en centros urbanos.
Mercados Desarrollados → asegurar reservas de materia prima, Cartera de
productos diversificada(Agregados, Asfalto, Concreto).
Siguiendo esta lógica, Holcim logro posicionarse con el cemento en los mercados
emergentes, mientras que los agregados están primeramente enfocados en
mercados maduros o zonas urbanas de mercados emergentes.

Diversificación Geográfica

Este punto es uno de los fuertes de la estrategia global de Holcim, ya que Holcim
es la empresa cementera más activa globalmente.

Cuando hablamos de diversidad geográfica, hay que entender que los mercados
son distintos según la región, país, ciudad, etc.

Es por esto que las estrategias se plantean de modo global, pero se ejecutan
según la región o país. Holcim Ecuador se maneja bajo un esquema global el cuál
manda Suiza, pero la forma de ejecución viene desde adentro de al empresa
nacional.

Presencia Global
Holcim opera en más de 70 países con una fuerza laboral de unos 80,000
colaboradores en más de 2,000 locaciones distintas con varias instalaciones de
producción.

Gran parte de esta estrategia es para mantener ingresos estables y de este modo
controlar a los mercados de forma individual.
El siguiente gráfico mide el porcentaje de mercados emergentes contra mercados
maduros. Esto es uno de los puntos críticos a la hora de la estrategia de
expansión y de inversión de capital en diferentes países.

Administración Local bajo Estándares Globales

Dado que Holcim se encuentra en más de 70 países, cada país se adapta a su

mercado específico, pero siempre trabajando bajo normas globales impuestas por
Holcim Ltd.

La extracción de materia prima debe ser siempre mantenida al par de un alto nivel
de responsabilidad social. Es por eso que Holcim tiene varios proyectos a favor del
medio ambiente y la protección de grupos sociales cerca de las plantas de
extracción.

A pesar de Holcim estar en distintos mercados a nivel mundial, Holcim ha

estandarizado la mayoría de sus procesos corporativos. Esto da lugar a que la
administración local se preocupe por el desarrollo del mercado, eficiencia en
costos, capacitación del personal y de la responsabilidad social con las
comunidades locales.

Diseño y Estructura Organizacional

La estructura de Holcim se encuentra diseñada bajo 4 pilares clave de la

Organaización.