Nombre del Alumno: Gerardo del Rivero Pérez

Matricula: 101183

Grupo: AP41

Materia: Marco Jurídico de la Administración Pública

Nombre del Docente: Mtro. Julián Mario Contreras Pérez

Número y Tema: 1.- Teoría general de sistemas

Ciudad: San Francisco de Campeche

Fecha: 06/08/2018

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Contenido

Esquematiza el organigrama de la empresa a la que perteneces. ..................................... 4

Señala y describe las actividades que consideras más importantes para que el sistema
funcione de manera adecuada. .......................................................................................... 5

Explica la manera en que se interconectan las diferentes funciones para el buen

funcionamiento del sistema................................................................................................ 7

Explica las actividades que realiza el departamento al que perteneces y argumenta de qué
manera contribuye para que el sistema logre su objetivo. .................................................. 8

¿Qué aspectos dentro de tu empresa cambiarías para que el sistema funcione de manera
correcta?............................................................................................................................ 9

Bibliografía ....................................................................................................................... 10

.-

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Esquematiza el organigrama de la empresa a la que perteneces.

Organigrama 1 Organigrama de la Secretaria de la Contraloría (Contraloría, 2017)

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Señala y describe las actividades que consideras más importantes
para que el sistema funcione de manera adecuada.

Como podemos observar en el Organigrama de la Secretaria de la Contraloría, esta se

divide en 7 partes muy importantes, cabe recalca que en primera posición se encuentra el
Secretario de la Contraloría, que entre todas se llevan de la mano para un buen
funcionamiento y la información pueda fluir, y que el sistema funcione de una manera
eficiente y eficaz.

1.-Direccion General de Evaluación y Fortalecimiento Institucional

2.-Direccion General de Auditoria Gubernamental

3.-Direccion General de Contraloría Social

4.-Direccion General de Asuntos Jurídicos

5.-Coordinacion General de Órganos Internos de Control

6.-Coordinacion Administrativa

7.-Direccion General de Investigación Administrativa

A mi consideración las actividades que se consideren más importantes es el Área de

Auditoria General, ya que en esa área se realizan las auditorías, hacia las dependencias
del estado de Campeche.

Ya que como primer punto para que nuestro proceso tenga buen funcionamiento los cuales
son:

1.- Designar al personal comisionado

El personal Comisionado se puede integrar por auditores adscritos a la dependencia o por

personas físicas independientes contratadas.

2.- Identificar los fondos y programas transferidos a las entidades federativas (Campeche)

El director del área de auditoria o el jefe de grupo deberá, con la oportunidad debida,
identificar los fondos y programas transferidos a las entidades federativas.

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3.- Analizar información para la planeación especifica

Recopila y analiza información normativa y de avance presupuestal del fondo o programa

asignado

4.-Realizar la planeación especifica de la auditoría

Planea la auditoria conforme a los recursos y el tiempo disponible.

5.-Aprobar la Planeación y la muestra

Revisa y aprueba la planeación, el cronograma, la guía de los procedimientos, el alcance

de la auditoria y la muestra determinada.

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Explica la manera en que se interconectan las diferentes funciones
para el buen funcionamiento del sistema.

Como pudimos ver anteriormente en el departamento de Dirección General de Auditoria

Gubernamental, nosotros al terminar con una auditoria realizamos una cedula de
observación y en la misma plasmamos si encontramos o no observaciones de los diversos
programas que auditamos.

Posteriormente dependiendo del resultado que obtengamos en la auditora nos va a indicar

en que proceso seguirá nuestra auditoria, en caso de que sea observada la auditoria
tenemos que analizar la observación tanto puede ir al departamento de Dirección General
de Asuntos jurídicos también puede turnarse a la Dirección General de Investigación
administrativa.

¿Cómo podemos detectar a que área se va a turnar? Si en nuestra observación fueron

pagos en exceso nosotros tenemos que fundamentar en que articulo del reglamento de la
ley general de obras públicas del estado de Campeche lo estamos fundamentando y en su
caso si tiene algún articulado también se tiene que plasmar.

Si es una observación de pagos pagados en conceptos no ejecutados, se turna al área de

Investigación Administrativa para que en base a las estimaciones puedan ellos detectar que
conceptos y en que estimaciones fueron pagadas.

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Explica las actividades que realiza el departamento al que perteneces y
argumenta de qué manera contribuye para que el sistema logre su
objetivo.

Las actividades que realizamos es auditar obras, programas y acciones con recurso federal
y recurso estatal.

Las Actividades que realiza nuestra área son auditar en base a una orden de auditoria, en
la cual nos especifica que programa vamos a revisar, posteriormente se realiza un acta de
inicio en la cual se va a plasmar los integrantes del equipo de auditoria, la dependencia a
auditar, etc..

Posteriormente se va a la dependencia para poder revisar y elaborar nuestras cedulas de

trabajo en base a los contratos, proyectos, estimaciones y todo el soporte documental para
ver si no encontramos anomalías en el trabajo administrativo, una vez terminada el proceso
administrativo nos apegamos a la revisión física, que es ir al sitio de los trabajos y en base
a las estimaciones pagadas tenemos que revisar lo medible y visible que cumpla con lo que
realmente se pagó. En la misma visita de obra llenamos nuestra documentación base que
se llaman cedulas de observaciones de campo, que lleva la información de las personas
que intervinieron en la investigación previa.

Si nosotros al momento de cuantificar y vemos que no nos coincide lo pagado con lo

realmente ejecutado, elaboramos una cedula de observaciones donde se plasma el
fundamento legal, las acciones preventivas y correctivas, y en su caso si existe la
Solventación del mismo o el reintegro de dinero de todas las anomalías cuantificadas.

Para finalizar la auditoria tenemos que realizar un acta de cierre en la cual tenemos que
adjuntar las solventaciones del programa auditado y todo el soporte documental de la
misma.

(Administrativo, 2000)

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¿Qué aspectos dentro de tu empresa cambiarías para que el sistema
funcione de manera correcta?

Actualmente nosotros estamos teniendo una acreditación a base de la norma ISO

9001:2015.

Esta norma se basa en lo siguiente:

Los sistemas de gestión están cada vez más vinculados con el éxito y supervivencia de las
organizaciones. De forma paralela, directores generales y gerentes de todo el mundo
enfatizan la importancia que tienen las auditorías independientes para ayudar a asegurar
que los sistemas de gestión alcanzan sus objetivos.

Nuestra metodología única, LRQA Business Assurance, ayuda a las organizaciones a

gestionar sus sistemas y sus riesgos para mejorar y proteger sus resultados presentes y
futuros. Ofrecemos certificación y formación en las principales normas de SGC.

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Bibliografía
Administrativo, S. d. (Abril de 2000). Guia General de Auditoria Publica . Obtenido de
http://www.funcionpublica.gob.mx/pt/obligaciones_transparencia_art_7/sfp/doctos/
guia_auditoria.pdf
Contraloría, S.a. d. (2017). Contraloria Campeche. Obtenido de
http://www.contraloria.campeche.gob.mx/images/transparencia/ca/02/organigrama-
2017.pdf

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