SEGUNDA PRÁCTICA CALIFICADA

Curso: Planeamiento Empresarial

Estudiante: Javier David Rojas Felix

Código: 20001200H

Tópicos a desarrollar:

1. Definir las inversiones de la futura empresa

2. Preparar el presupuesto operativo de la empresa a construir
3. Explicar el cálculo realizado para el pronóstico de los ingresos
4. Explicar predicciones de los gastos

Nombre de la empresa: Magic Xperience Perú

Logo:

Desarrollo:

1. Para definir las inversiones de la futura empresa, plantearíamos un importe inicial de

PEN 17000, lo que asegure tengamos cierta comodidad para el inicio de la campaña.
Se sustenta mejor con el presupuesto operativo del siguiente ítem.

2. Planteamos un presupuesto operativo como sigue, esto será variable mes a mes, dada
la demanda del servicio, la cual tenderá a incrementarse en los meses con días
feriados:

Concepto Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Total anual

Gastos administrativos 37500 36000 40000 37500 151000
Gastos personal 6000 6000 6000 6000 24000
Honorarios 6000 6000 6000 6000 24000
Impuestos 3000 3000 3000 3000 12000
Arrendamiento 7500 7500 7500 7500 30000
Servicios 9000 7500 11500 9000 37000
Diversos 6000 6000 6000 6000 24000
Gastos de ventas 5400 5400 5400 5400 21600
Gastos de personal 4500 4500 4500 4500 18000
Impuestos 900 900 900 900 3600
Gastos financieros 6600 6600 6600 6600 26400
Impuesto a la renta 6600 6600 6600 6600 26400
Gastos totales 49500 48000 52000 49500 199000
 3. El pronóstico para los ingresos viene dado como sigue:

Concepto Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Total anual

Ingresos 59500 56500 71500 59000 246500
Ventas (servicio) 58000 55000 70000 57500 240500
Rendimiento financiero 1500 1500 1500 1500 6000

4. La predicción de gastos, está dada básicamente por la demanda estimada para las
ventas, y esta dependerá de los feriados que tenga dicho mes. Esto se sacará un
promedio estimado de la cantidad de servicios que se brindaría mencionado mes.

Para complementar, mostraremos los gastos operativos estimados para algunos meses, para dar
idea del comportamiento dependiendo del mes en el que trabajemos:

Concepto Enero Abril Julio Octubre Diciembre

Gastos administrativos 12500 12000 15500 13500 15500
Gastos personal 2000 2000 2000 2000 2000
Honorarios 2000 2000 2000 2000 2000
Impuestos 1000 1000 1000 1000 1000
Arrendamiento 2500 2500 2500 2500 2500
Servicios 3000 2500 6000 4000 6000
Diversos 2000 2000 2000 2000 2000
Gastos de ventas 1800 1800 1800 1800 1800
Gastos de personal 1500 1500 1500 1500 1500
Impuestos 300 300 300 300 300
Gastos financieros 2200 2200 2200 2200 2200
Impuesto a la renta 2200 2200 2200 2200 2200
Gastos totales 16500 16000 19500 17500 19500

Planteándonos a priori, que el mes de Julio es el de mayor gasto, y por ende, el de mayores
ingresos esperados.