Lavado de Activos

UNIVERSIDAD NACIONAL
FEDERICO VILLARREAL
“Maestría en Derecho Penal”
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

CURSO : DERECHO PENAL ECONÓMICO.
DOCENTE : Dr. EDHÍN CAMPOS BARRANZUELA.
INTEGRANTES:
 PORTILLA SERPA GUSTAVO ENRIQUE.

 PAMELA HILARY ALVARADO ECHEVARRIA
 DIANA STEFANNY GUTIERREZ ALMEYDA.
 FIORELLA JANETH MARTELL COTERA.
 VANESSA MENESES CRISPÍN.
Lima, Julio del 2018.
UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL
“MAESTRÍA EN DERECHO PENAL”
EPÍGRAFRE
“Es triste observar que muchos seres humanos lo

suficientemente inteligentes para lograr una
autoridad; no hayan sido dotados de un corazón
lo suficientemente grande para emplearla con
equidad y justicia”.
LAVADO DE ACTIVOS. 45
DEDICATORIA
El presente trabajo lo dedicamos con mucho cariño

a nuestros padres por su gran apoyo, comprensión y
ayuda que nos brindan siempre, sobre todo ahora
que nos encontramos instruyéndonos para ser unos
buenos futuros profesionales.
A ellos nuestra eterna gratitud…
AGRADECIMIENTO
Nuestro entero agradecimiento a la “Escuela

Universitaria de Post Grado de la Universidad
Nacional Federico Villarreal”, pues es en esta
prestigiosa institución educativa en donde nuestros
catedráticos nos infunden e instruyen valores,
virtudes, conocimientos, doctrina y ética profesional
para formarnos como buenos líderes, capaces de
afrontar los futuros retos y así lograr ser unos
excelentes y exitosos profesionales.
INTRODUCCIÓN
La problemática del lavado de activos con dineros provenientes del tráfico
ilícito de drogas se constituye en la principal amenaza solo para el desarrollo
socioeconómico del país sino también para la misma existencia del Estado y la
Sociedad. Esto se manifiesta en el poder económico que tiene el narcotráfico en el
país y que les ha permitido ingresar a la vida política, económica y social donde se
desenvuelven impunemente. En el marco del nuevo código procesal penal se busca
combatirlos de manera frontal a partir de las diversas técnicas de investigación
policial reconocida y establecida en dicha norma así como en la Ley 30077.
La estructura seguida en el presente Trabajo Aplicativo Final es la siguiente:
1. PLANTEAMIENTO DEL ESTUDIO, el cual comprende La Caracterización de

la Realidad Problemática (Diagnóstico y Pronóstico), la formulación del
problema, los objetivos, la justificación de la investigación así como las
hipótesis, variables e indicadores.
2. MARCO TEÓRICO: el cual comprende los Antecedentes de la Investigación,

las Bases Teóricas, así como el marco legal.
3. Las tipologías del delito de Lavado de activos y su evolución desde la

incorporación en el Código penal, Ley 2775, Decreto Legislativo 1106 y su
modificatoria el Decreto Legislativo 1149 y otras normas legales.
CAPÍTULO I
PLANTEAMIENTO DEL ESTUDIO
A. CARACTERIZACIÓN DE LA PROBLEMÁTICA
En nuestro país es recién a partir de fines de la década de los 70 del siglo XX,
que comienza a tenerse una política criminal definida contra la venta y el
consumo ilícito de las drogas. Es así que el 21 de febrero de 1978, se expide la
Ley General de Drogas, Decreto Ley Nº 22095, el cual establece los objetivos
del gobierno en la lucha contra el TID; es decir, se comenzó a tipificar el delito.
De aquí en adelante hasta la Ley Nº 28002, del 16 de febrero del 2003, la
Legislación Penal contra el TID en nuestro país ha experimentado una evolución
constante. No obstante, las leyes penales, el delito de TID cometido por los
narcotraficantes, hoy en día, ha alcanzado niveles incontrolables, más aún
cuando el LAVADO DE ACTIVOS que llevan a cabo los narcotraficantes ha
alcanzado altos niveles de impunidad; una parte significativa de sus ganancias
ya forman parte del sistema financiero y constituyen dineros ilícitos que ya
circulan en nuestro sistema bancario, financiero y mercantil.
Entre enero del 2008 y diciembre del 2017 se lavaron activos por más de
900,000.00 millones de dólares en Perú, estima la Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF), que considera al narcotráfico, y los delitos de corrupción
son el mayor factor relacionado a esta actividad ilícita.
El DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.- Es un delito que se ha perfeccionado

en su modus operandi y comisión, dado los avances de la tecnología y la forma
en que sus operadores se valen de la contabilidad y complejos procesos
financieros para lavar sus dineros y activos ilícitos, por lo que a nivel de la
política criminal se dictó desde el año 2012 el DEC. LEG. 1106, norma legal que
establece la autonomía del delito.
El propósito de las organizaciones criminales es generar ganancias para el

grupo o para un miembro del mismo. El lavado de dinero consiste en la
disimulación de los frutos de actividades delictivas con el fin de disimular y
ocultar sus orígenes ilegales. Actividades criminales tales como el tráfico ilícito
de drogas generan grandes sumas de dinero por lo que los cárteles de la droga
necesitan encontrar una vía para utilizar los fondos sin despertar sospechas
respecto al origen ilícito de estos.
Con el Decreto Legislativo 1106 de abril del 2012, destaca el hecho de que el
Lavado de Activos constituye un delito autónomo. Hasta hoy, la política existente
en la administración de justicia establecía la necesidad de que exista una
actividad ilícita preexistente comprobada, de la cual se podía colegir el Lavado
de Activos.
CAPITULO II
MARCO TEORICO DOCTRINARIO
A. ANTECENDENTES
B. BASES TEÓRICO DOCTRINARIAS

1. LAVADO DE ACTIVOS
Es un delito autónomo e independiente en el cual puede ser autor

el sujeto activo del delito predicado. El daño económico al sistema
financiero del Estado no está previsto en los delitos previos, por lo cual es
necesario establecer un monto en cuanto al blanqueo o bien una cantidad
de operaciones como límite para aplicar la norma. Asimismo el desvalor
del acto supera el del encubrimiento y el delito predicado. El fin de lucro
no sólo personal, sino para financiar las empresas criminales es el que
está presente en este tipo de acciones. La denominación de "lavado de
dinero" es actualmente específica debido a que no sólo se "limpia" dinero

proveniente de actividades ilícitas, sino también otro tipo de bienes, tal y
como se ha mencionado.
El Lavado de Activos, según Hernando Hernández 1, es el proceso

de legalización o manejo legal formal de dinero y otro tipo de bienes y
recursos (tales como propiedades, acciones, vehículos, y demás especies
susceptibles de valoración económica) provenientes de actividades
ilícitas.
Asimismo de manera más concreta, dentro de la operatividad
criminal que implica el lavado de activos y de las organizaciones
criminales que intervienen; se tiene que el delito es el sustento de la
economía del narcotráfico y del terrorismo, entre otros delitos conexos. Es
la etapa "final" de toda actividad delictiva, a la vez el sustento de otras
nuevas2. Está encaminado a ocultar o disfrazar el origen ilícito proveniente
de actividades delictivas como el narcotráfico, la corrupción de
funcionarios, sobornos, tráfico de armas, contrabando, entre otros.
En el lavado de activos existe una problemática que el Estado y sus

autoridades vienen contrarrestando a partir de una legislación cada vez
más severa. Se sabe que el crimen organizado obtiene grandes
ganancias a partir de los ilícitos cometidos a escala mayor. Sus ingresos,
muchas veces no declarados, son ingresados de manera subrepticia al
1
HERNÁNDEZ, Hernando. El lavado de activos. Ediciones Jurídicas Gustavo Ibáñes, Bogotá, 1997.
Pág. 8.
2
JIMÉNEZ, Daniel. La prevención del lavado de activos ilícitos a través del sistema financiero y
asegurador. Revista Superintendencia Bancaria, No.29, Bogotá, (diciembre 1996). Pág. 12.
Sistema Financiero o en todo caso para la Constitución de Empresas

Fantasmas, participando además en obras benéficas y sociales ocultando
pues el origen de sus ganancias y dándoles una apariencia de legitimidad.
En base a lo señalado, podemos llegar a definir precisamente

desde el punto de vista técnico-penal, que el lavado de activos es la
disimulación de las ganancias o frutos de actividades delictivas, con el fin
de disimular y ocultar sus orígenes ilegales. Esto implica que las
ganancias no solo pueden ser dinero, sino también otro tipo de bienes y
recursos mal habidos, tales como propiedades, acciones, vehículos, y
demás especies susceptibles de valoración económica. Por tanto, el
término moderno lavado de activos (general), contiene al término lavado
de dinero (específico).
a. ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

El esquema general del lavado de activos, presenta las
siguientes etapas:
1) Etapa de colocación.
Es aquella en que el lavador de activos dispone de los productos

en efectivo derivados de acciones ilícitas. El efectivo es el medio
más común de intercambio en muchos tipos de transacciones
delictuosas. Un delincuente, particularmente un traficante de
drogas, por lo tanto acumula rápidamente grandes volúmenes de
efectivo. Los cheques, tarjetas de crédito y otros medios que no
son de efectivo, son usadas más comúnmente para llevar a cabo
transacciones financieras legítimas en nuestra sociedad actual, por
lo tanto, el llevar a cabo transacciones muy grandes de efectivo
puede atraer una atención no deseada hacia el delincuente que
quiere utilizar su dinero adquirido en forma ilegal.
2) Etapa de transformación, conversión o “camuflaje”
Después de que los fondos entran al sistema financiero, el lavador

de dinero separa los productos ilegales de origen a través del
"camuflaje". Esto se lleva a cabo por medio de una serie de
transacciones financieras que por su frecuencia, volumen o
complejidad se parecen a una transacción financiera legítima. La
meta final de esta etapa es hacer lo más difícil posible el rastreo de
fondos retrospectivamente hasta sus fuentes "sucias" de origen.
3) Etapa de integración o decantación

En la etapa de integración, como el nombre lo indica, el lavado de
dinero "integra" los fondos ilícitos en la economía. Lo hace en tal
forma que los fondos en este punto aparezcan como que se
derivan de una fuente legal, tales como ganancias de negocios
obtenidas en forma legítima. La integración es la etapa final para
dar una explicación legítima a los fondos derivados de actividades
delictivas. Cuando se llega a esta etapa, el distinguir entre los
fondos lícitos y los ilícitos es extremadamente difícil.
En esta última etapa el lavador quiere tener distribuidos sus

recursos en muchos sectores de la economía con el fin de tener a
su disposición recursos económicos para continuar con sus
actividades delictivas y disfrutar de las riquezas.
En la práctica es muy difícil establecer los límites entre cada

una de ellas. Existen muchas opciones que permiten adelantar en
una sola operación varias de las etapas descritas. Por ejemplo, un
narcotraficante puede exigir que el pago de un embarque de droga
se haga simulando la cancelación de una supuesta obligación entre
empresas legalmente constituidas.
b. EL LAVADO DE ACTIVOS COMO DELITO AUTÓNOMO

El propósito de las organizaciones criminales es generar
ganancias para el grupo o para un miembro del mismo. El lavado de
activos consiste en la disimulación de los frutos de actividades
delictivas con el fin de disimular y ocultar sus orígenes ilegales.
Actividades criminales tales como el desvío de armas, el

contrabando o el tráfico ilícito de drogas generan grandes sumas de
dinero por lo que las organizaciones criminales necesitan encontrar
una vía para utilizar los fondos sin despertar sospechas respecto al
origen ilícito de estos.
En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas

y sofisticadas formas de actividad criminal transnacional, ha surgido la
preocupación por la insuficiencia de legislaciones nacionales eficaces
para combatir el crimen organizado y las actividades tendientes a lavar
el dinero proveniente de sus actividades ilícitas.
A partir del fenómeno señalado surgieron nuevas legislaciones y

esfuerzos en el ámbito internacional para combatir el lavado de dinero,
así, la Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de 1988, conocida como la
Convención de Viena de 1988, el Reglamento Modelo sobre Delitos de
Lavado Relacionados con el Tráfico Ilícito de Drogas, y otros Delitos
Graves, de la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de
Drogas (CICAD) de 1992 y la última convención sobre la temática, la
Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional. Del mismo modo tanto el Banco Mundial como el
Fondo Monetario Internacional han realizado esfuerzos tendientes al
control de esta actividad.
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad

organizada, y no individual; empresas regidas por las leyes del
mercado que dirigen su acción a la obtención de beneficios
económicos aprovechando las oportunidades que brinda una economía
mundial globalizada. Las estimaciones sobre los alcances del lavado
de dinero indican que éste supera el producto bruto interno de la
mayoría de los países, lo cual permite comprender fácilmente que las
organizaciones criminales manejan fortunas y que resulta importante
estudiar y legislar a efectos de combatir este fenómeno.
Las consecuencias dañosas de esta nueva realidad pueden

describirse como la contaminación y desestabilización de los mercados
financieros poniendo en peligro las bases económicas, políticas y
sociales de la democracia. Dado que la integridad del sistema bancario
y de los servicios financieros depende fundamentalmente de la
percepción que de los mismos tenga la sociedad, dicha reputación,
entendida como integridad, es uno de los valores más importantes de
ambos sectores. Si los fondos provenientes de actividades ilegales
pueden entrar en una institución integrante del sistema por la
participación intencional de un empleado o por su negligencia, la

institución puede verse involucrada en una actividad delictiva asociada
a una organización criminal afectando negativamente la reputación de
la institución.
Además el Fondo Monetario Internacional ha señalado como

consecuencias perversas del lavado de activos a escala
macroeconómica el cambio inexplicable en la demanda de dinero, lo
que aumenta los riesgos bancarios, contaminado transacciones
financieras e incrementado la volatilidad del flujo de capitales y el
cambio de las tasas de interés debido a cambios sin anticipación de
capitales entre distintos países.
Es por las razones antes señaladas que el fenómeno del lavado

de activos afecta en forma novedosa valores sociales tales como el
orden socioeconómico. Y partir de tal hecho se debe subrayar que el
blanqueo de dinero ya no sólo afecta a la administración de justicia
como lo hace el delito de encubrimiento: el blanqueo, de acuerdo a una
interpretación teleológica del mismo, daña el orden socioeconómico al
afectar tanto la libre competencia como la estabilidad y solidez del
sistema financiero.
1) Fundamentos del lavado de Activos como delito autónomo

Desde siempre ha existido la criminalidad y siempre han existido
mecanismos legales para perseguir y castigar al delincuente y para
evitar que haga uso o goce de los bienes que provienen de su
actividad delictiva. Es así como se ha venido castigando la
receptación, el encubrimiento, etc. Pero el lavado de activos como
delito autónomo e instrumento de lucha contra la delincuencia
organizada que obtiene grandes beneficios económicos, es
relativamente nuevo; como también son recientes las normas que
establecen al "sector privado" deberes cualificados de colaboración
con las autoridades. El lavado de activos es un instrumento para

perseguir y congelar los fondos de las organizaciones criminales.
Las autoridades pueden debilitar la estructura económica de las
organizaciones criminales y terroristas. Se debe evitar los efectos
que generan los dineros provenientes de los "delitos graves" en la
sociedad y la eco
2. TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS

El tráfico ilícito de drogas (TID) constituye un delito de carácter no
convencional que afecta bienes jurídicos tan importantes como la salud
pública, la libertad personal, la actividad económica, así como las bases
culturales, sociales y políticas de la sociedad. La lucha contra este flagelo
de la humanidad no sólo se manifiesta a través de una normatividad penal
severa, sino también mediante mecanismos de control del dinero utilizado
o proveniente del narcotráfico y del control y seguimiento de los
precursores o elementos químicos utilizados en la elaboración de drogas.
El TID se encuentra regulado en nuestro Código Penal Vigente de

acuerdo a las últimas modificatorias de la Ley N° 28002 del 16/02/2003.
La codificación de los aspectos penales en dicho código es un intento
global y técnicamente acertado en el tratamiento del tráfico ilícito de
drogas.
En tal sentido a continuación analizamos la tipificación penal del TID y

sus modalidades delictivas que están reguladas en la ley penal actual, a la
luz de la legislación comparada y de los pactos y tratados internacionales
que integran los elementos descriptivos del tipo consagrado en el artículo
296º del Código Penal (C.P.) y otros artículos. Cabe precisar que se
tratarán aquellos delitos que han sido derogados por la Ley mencionada,
ya que también estaban referidos al TID.
El delito de TID se basa en una serie de modalidades, que comienzan a

cometerse desde el momento mismo en que se orienta la producción de la
coca, hacia el procesamiento y elaboración de la PBC, utilizándose los

insumos químicos fiscalizados. La coca, planta tradicional peruana, es ell
insumo básico y explotado para la comisión del TID. Dado que hoy en
día, los Estados están controlando la producción de dicho insumo, los
narcotraficantes, han buscado insumos alternativos, como por ejemplo, la
amapola, planta que también tiene propiedades fuertes alucinógenas.
Los tipos penales con respecto al TID se traducen en la promoción o

favorecimiento al Tráfico Ilícito de Drogas (Art.296 del Código Penal) que
tipifica la conducta de: “promover, favorecer o facilitar el consumo ilegal
de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, mediante
actos de fabricación o tráfico”, siendo la penalidad de pena privativa de
libertad no menor de ocho ni menor de quince. El Art.297 contempla
formas agravadas, señalando una penalidad privativa de libertad no
menor de quince ni mayor de veinticinco años, cuando: el agente comete
el hecho, abusando del ejercicio de la función pública; el agente tiene la
profesión de educador; el agente es médico, farmacéutico, químico,
odontólogo o ejerce profesión sanitaria; el hecho es cometido en el interior
o inmediaciones de un establecimiento de enseñanza, centro asistencial,
de salud, recinto deportivo, lugar de detención o reclusión; el agente
vende drogas a menores de edad; el hecho es cometido por tres o más
personas o en calidad de integrante de una organización dedicada al TID;
la droga a comercializarse o comercializada excede las siguientes
cantidades: veinte kilogramos de pasta básica de cocaína, diez
kilogramos de clorhidrato de cocaína, cinco kilogramos de látex de opio o
quinientos gramos de sus derivados y cien kilogramos de marihuana a dos
kilogramos de sus derivados. La penalidad es no menor de veinticinco ni
mayor de treinta y cinco años, cuando el agente actúa como jefe, dirigente
o cabecilla de una organización dedicada al TID. Igual penal se aplicará
al agente que se vale del TID para financiar actividades terroristas.
3. TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE INVESTIGACIÓN POLICIAL PARA

LA INVESTIGACION POLICIAL DEL LAVADO DE ACTIVOS ACORDE
AL NCPP
a. PROCEDIMIENTOS ESPECIALES DE INVESTIGACIÓN
Según Sánchez3 “son aquellas técnicas que combinan acciones de

inteligencia y de investigación policial, debidamente autorizadas por el
juez y controladas por el Fiscal, a efectos de combatir con mayor
eficacia al Crimen Organizado”.
Estos procedimientos son el AGENTE ENCUBIERTO, la REMESA

CONTROLADA (ahora denominada Circulación y Entrega Vigilada de
Bienes Delictivos), INTERCEPTACIÓN DE LAS COMUNICACIONES,
COOPERACIÓN INTERNACIONAL, COLABORACIÓN EFICAZ, USO
DE RECOMPENSAS.
b. REMESA CONTROLADA: (AHORA DENOMINADA CIRCULACIÓN Y

ENTREGA VIGILADA DE BIENES DELICTIVOS)
1) Definición
La Circulación y Entrega Vigilada de Bienes Delictivos es

una técnica especial de investigación que consiste en permitir
que remesas ilícitas o sospechosas de bienes delictivos, circulen
por el territorio nacional o salgan o entren en él, sin interferencia
de la autoridad y bajo su vigilancia, con el fin de descubrir o
identificar a los involucrados de la comisión de algún delito
vinculado con la criminalidad organizada.
2) Finalidad
3
SANCHEZ VELARDE, Pablo. “Derecho Procesal Penal”. Ediciones Jurídicas. Lima Perú.
2009. Pág. 121
La finalidad de la técnica especial de investigación de

circulación y entrega vigilada de bienes delictivos es:
(a) Descubrir e identificar a las personas involucradas en la

comisión de alguno de los delitos en los que se permite el
uso de esta práctica, en el territorio nacional.
(b) Prestar auxilio a las autoridades extranjeras con los

mismos fines.
3) Objeto material
Las sustancias, bienes y objetos sobre los que puede

recaer la circulación y entrega vigilada son:
(a) Drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias

psicotrópicas, según sea la fuente indiciaria.
(b) Materias primas o insumos químicos fiscalizados

destinados a la elaboración de drogas.
(c) Bienes o ganancias objeto del delito de lavado de activos,

traducido en dinero, valores, documentos, títulos.
(d) Bienes relativos a delitos aduaneros.
(e) Bienes pertenecientes al patrimonio cultural extraídos

ilícitamente.
(f) Especies de flora o fauna silvestre, acuática y otras de

comercialización prohibida.
(g) Billetes o monedas falsas, instrumentos e insumos que se

empleen con tal fin.
(h) Armas, municiones, explosivos, sustancias o materiales

destinados para su preparación.
4) Modalidades
Las modalidades de la circulación y entrega vigilada de

bienes delictivos pueden ser:
(a) Por el tratamiento del objeto material
(1) Sin sustitución del bien delictivo
(2) Con sustitución del bien delictivo:
- Sustitución total con otro bien inocuo.
- Sustitución parcial con otro bien inocuo.
(b) Por el ámbito de circulación
(1) Interna: los bienes ilícitos están circunscritos al

territorio nacional
(2) Externa: los bienes ilícitos cruzan la frontera

territorial.
(c) Por el país de origen
(1) Activa: se solicita cooperación a países extranjeros.
(2) Pasiva: se acepta cooperar con países extranjeros.
5) Funcionarios legitimados
La circulación y entrega vigilada de bienes delictivos

requiere una disposición Fiscal que puede ser dictada de oficio o
a solicitud de:
(a) Los miembros de la Policía Nacional, a través de un

Informe y un Plan de trabajo detallados.
(b) Las autoridades extranjeras directamente o a través de

los representantes consulares de las Delegaciones
Diplomáticas.
6) Principios de la Entrega Vigilada
Los principios que orienta la técnica especial de

investigación es:
(a) Principio de Subsidiaridad: se aplicarán solamente si no

existen otros métodos de investigación convencional que
posibiliten que el delito sea detectado o sus autores
identificados.
(b) Principio de Necesidad: sólo se utilizarán atendiendo a los

fines de la investigación en relación con la importancia del
delito investigado.
(c) Principio de Proporcionalidad: se usarán sólo si la

protección del interés público predomina sobre la
protección del interés privado.
(d) Principio de Especialidad: la información recolectada

solamente podrá ser usada para probar la acusación que
fue materia de la investigación. Excepcionalmente puede
ser utilizada para el esclarecimiento de otros delitos.
(e) Principio de Reserva: las actuaciones referidas a las

técnicas especiales solo serán de conocimiento de los
funcionarios autorizados por ley.
7) Otras denominaciones
El procedimiento de entrega vigilada ha recibido otras

denominaciones en el derecho extranjero. Es así que algunos
sistemas jurídicos aluden a él como remesa controlada,

entrega controlada o circulación y entrega vigiladas. Sin
embargo, estas expresiones no siempre constituyen sinónimos,
ya que en la operatoria policial como en la legislación interna de
los Estados se suele designar con ellas a procedimientos
distintos o derivados de la entrega vigilada original de la
Convención de Viena.
El caso más notorio de esta pluralidad y confusión

terminológica se detecta en el Perú. En efecto, en la legislación
nacional se han usado las tres denominaciones aludidas como
equivalentes semánticas. Por ejemplo, el artículo 29º,literal a del
Decreto Legislativo 824 de 1996 se refería al procedimiento
como “remesa controlada”.
Por su parte en el Código Procesal de 2004 en su artículo

341º se utiliza la expresión “circulación y entrega vigilada”.
Esta denominación es la utilizada en la legislación española al
parecer fuente directa del texto peruano.
Cabe anotar que ambos dispositivos difieren en su

descripción ejecutiva del procedimiento y sus etapas operativas.
En el caso de la primera se exige la participación de un

agente encubierto que custodia y controla el transporte de
drogas: “procedimiento especial, debidamente planificado por la
autoridad policial y autorizado con la reserva del caso por el
Ministerio Público, mediante el cual, en forma encubierta se
efectúa la custodia y control de un transporte de drogas
verificado o presunto...”.En la segunda, en cambio, sólo se
recurre a la vigilancia por las autoridades de la circulación o
salida de las remesas ilícitas.
Finalmente la nueva legislación procesal peruana en el

artículo 550º retorna a la denominación original de los tratados
internacionales de “entrega vigilada”. Sin embargo, el artículo
553º permite inferir la identidad de ambas nomenclaturas. Según
dicha disposición: “La Fiscalía que investiga un delito previsto en
el artículo 340º, previa coordinación con la Fiscalía de la Nación,
podrá autorizar se solicite a la autoridad competente la
utilización de la entrega vigilada”.
Como se adelantó, en la legislación española se

denomina a la medida que comentamos circulación o entrega
vigilada. El numeral 2 del artículo 263º bis de la Ley de
Enjuiciamiento Criminal se refiere a este procedimiento en
siguientes términos: “Se entenderá por circulación o entrega
vigilada la técnica consistente en permitir que remesas ilícitas o
sospechosas de drogas toxicas, sustancias psicotrópicas u otras
sustancias prohibidas, los equipos materiales y sustancias a que
se refiere el apartado anterior, las sustancias por las que se haya
sustituido las anteriormente mencionadas, así como los bienes y
ganancias procedentes de las actividades delictivas tipificadas
en lo0s arts. 301 a 304 y 368 a 373 del Código Penal, circulen
por territorio español o salgan o entren en él sin interferencia
obstativa de la autoridad o sus agentes y bajo su vigilancia, con
el fin de descubrir o identificar a las personas involucradas en la
comisión de algún delito relativo a dichas drogas, sustancias,
equipos, materiales, bienes y ganancias, así como también
prestar auxilio a autoridades extranjeras en esos fines”.
Para los comentaristas policiales de esta disposición la

asimilación de este procedimiento con el de remesa controlada,
al que denominan también entrega vigilada positiva, no resulta
compatible pues la legislación ibérica sólo alude a los casos
donde la especie o sustancia es remitida por una persona ajena

a las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado que deben
limitarse a permitir y vigilar su circulación4.
Ahora bien, en la doctrina, en la jurisprudencia y en la

legislación comparada se han marcado diferencias conceptuales
y operativas entre entrega vigilada y remesa controlada que
debemos precisar.
En ese sentido, por ejemplo, los expertos establecen la

distinción sosteniendo que “En la entrega vigilada, la mercancía
ilegal es objeto de una vigilancia pasiva por parte de las
agencias policiales. En cambio, en la entrega o remesa
controlada, se recurre a agentes infiltrados que participan
directamente en la operación de tránsito” (Cfr. Carlos Enrique
Edwards. El Arrepentido, El Agente Encubierto y La Entrega
Vigilada. AD – HOC Buenos Aires. 1996. Pág. 109).
Esta posición de la bibliografía especializada fue también

asumida por la jurisprudencia chilena. En ese sentido en un
primer momento los Tribunales de fallo chilenos objetaron la
calidad de entrega vigilada de aquellos procedimientos donde la
sustancia ilícita no había sido trasladada por el imputado sino
por una agente policial: “Que, no obstante, este tribunal
concuerda con la posición de la defensa en cuanto a que en la
especie no se ha dado la figura de la entrega vigilada
contemplada en el artículo 29 de la Ley N° 19366, toda vez que
el ingreso de la droga al país no se hizo por los acusados, sino
por la Policía de Investigaciones, al igual que su traslado dentro
del país, en circunstancias que conforme al tenor de dicha
disposición tales actuaciones deben ser realizadas por el
4
(Cfr. Joaquín Serranos.La entrega vigilada de droga, en Revista Electrónica de la Guardia Civil de
España:http://www.guardiacivil.org.revista/result.jsp).
imputado. En efecto, al señalar tal disposición que tales actos

deben ser realizados bajo la vigilancia de la autoridad
correspondiente, ello obsta a que sea ésta quien realice los
actos propios de la entrega vigilada”(Sentencia del Tribunal Oral
en lo Penal de Arica del 1° de octubre de 2003,recaída en la
causa Ruc. N° 0300013601-7 seguida contra Roberto Segundo
Aranda Morales).
Sin embargo la instancia de apelación cuestionó dicho

planteamiento inicial y sostuvo la legitimidad de la intervención
activa en el operativo de un agente encubierto: “La entrega
vigilada entendida a la luz del artículo 29 de la Ley N°19.366, no
constituye otra cosa que una diligencia de investigación que
tiene por objeto lo ya indicado y dado que el legislador no regula
la forma material, ni la persona que debe ejecutarla físicamente,
ya sea el delincuente o el agente encubierto, es dable concluir, al
tenor de la norma referida, que es atribución exclusiva del
Ministerio Público adoptar todas las medidas necesarias para
vigilar las especies objeto del delito, coordinar y ordenar quien y
como debe hacerse esta entrega para lograr el éxito de la
investigación, resguardando la seguridad de los partícipes y con
criterio de objetividad. Que por lo razonado, el hecho que la
droga haya sido transportada por la autoridad pública y no por el
sentenciado, no le resta eficacia a la diligencia, en atención a
que así se evitael rompimiento de la cadena de custodia y que
se está actuando en cumplimiento de las órdenes de la
autoridad” (Sentencia de la Corte de Apelaciones de Arica del 12
de enero de 2004 que rechaza el recurso de nulidad en la causa
Ruc. N° 0300013601-7 seguida contra Roberto Segundo Aranda
Morales).
Como sostiene ALMAZAN SEPULVEDA la controversia

jurisprudencial fue superada por la inclusión expresa de la
entrega controlado mediante la modificación ocurrida con la Ley
N° 20.000 del 16 de febrero de 2005 (Cfr. Francisco Almazán
Sepúlveda . Entrega Vigilada o Controlada: Herramienta Eficaz
para Desarticular el Crimen Organizado. Ponencia al Taller
Internacional Entregas (Remesas) Vigiladas: Herramienta Eficaz
contra el Crimen Organizado. Naciones Unidas-Oficina Contra la
Droga y el Delito. Lima. Agosto de 2005, p.2 y ss).
La distinción planteada adquiere particular relevancia

para aquellas legislaciones nacionales que como la de
Venezuela establecen que sólo está permitida la entrega
vigilada, pero no la entrega controlada (Cfr. 74° de la Ley
Orgánica sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas).
Las diferencias, pues, en la configuración legal de la técnica de
investigación que analizamos podrían afectar la realización de
actividades combinadas entre Estados que asuman sólo una de
las dos variantes aludidas. Somos de opinión que de
presentarse tal situación la cooperación internacional debe
prevalecer sobre la base de los tratados internacionales
suscritos por ambos países en un contexto multilateral como el
generado por los Convenios de Viena o de Palermo. Es de
recordar que estos instrumentos ofrecen fórmulas de entrega
vigilada bastante flexibles y que pueden compatibilizar con las
regulaciones internas de una u otra modalidad.
8) PROCEDIMIENTOS
Recibida la comunicación de una remesa verificada, el

Fiscal dispondrá se realicen las siguientes diligencias:
a) Análisis, pesaje, descarte, descripción en detalle de las

características del bien ilícito;
2) Sustituir en todo o en parte la sustancia delictiva cuando

haya riesgo de pérdida, salvo que se opte porque la
remesa circule intacta;
c) Examen pericial y demás que corresponda.
Cuando el Fiscal tome conocimiento de una remesa

sospechosa cuyo contenido no sea posible verificar en razón de
las circunstancias, dispondrá motivadamente la custodia y el
control del transporte. En tal hipótesis, se postergara la
intervención.
Todas las diligencias previas serán llevadas a cabo bajo

la dirección personal del Fiscal, quien decidirá en cada caso la
estrategia a utilizarse, emitiendo disposiciones verbales si fuera
necesario, para lograr la seguridad del envío y la efectividad de
la intervención, en coordinación con la autoridad policial
competente.
Los fiscales levantarán actas de sus actuaciones,

disponiendo que la Policía en las diligencias que intervenga,
proceda de manera similar.
9) REQUISITOS DE LA DISPOSICIÓN FISCAL
La disposición fiscal que autorice la circulación y entrega

vigilada de bienes delictivos, tendrá como mínimo los siguientes
requisitos:
a) Individualización: cada remesa deberá ser objeto de una

autorización. Se excluye la autorización genérica.
b) Motivación: se hará un análisis de la necesidad del

procedimiento y de la concurrencia de los requisitos
exigidos por la ley.
c) Clara determinación del objeto: la disposición debe

determinar explícitamente, en cuanto sea posible, el
objeto de la circulación y entrega controlada, así como el
tipo y cantidad de bienes que se trate, precisándose si
éstos son sustituidos.
d) Vía de transporte y ruta: Si la circulación será por vía

terrestre, aérea, fluvial o marítima, así como la posible
ruta que seguirá la remesa ilícita, estableciendo los
lugares de tránsito y destino.
e) Mecanismos y métodos de custodia y control: para

asegurar que las sustancias ilícitas, bienes delictivos y/o
efectos del delito lleguen a su destino final.
f) Designación del responsable del procedimiento:

recaerá en un miembro de la Policía Nacional, quien no
sólo tendrá la misión de respaldar la integridad de la
remesa de manera encubierta, sino deberá detectar e
identificar a quienes participen del ilícito penal y, de ser el
caso, las conexiones delictivas entre los lugares de
origen, tránsito y destino.
g) Secreto de la investigación: el fiscal podrá disponer la

actuación de las diligencias en secreto.
10) OTROS ASPECTOS QUE SE DEBEN DE OBSERVAR EN LA

EJECUCION DE LA ENTREGA VIGILADA
a) Interceptación y sustitución de envíos postales

sospechosos
Tratándose de envíos postales sospechosos de

contener bienes delictivos, la interceptación y apertura de
dichos envíos y, en su caso, la sustitución total o parcial
de las sustancias o bienes delictivos que se hallaren en
su interior, se requerirá autorización al Juez de la
Investigación Preparatoria.
b) Secreto de las diligencias
El Fiscal dispondrá que las diligencias de interceptación,

apertura de envíos postales, sustitución de bienes
delictivos y otras diligencias vinculadas a la técnica de
circulación y entrega vigilada de bienes delictivos, se
mantengan en secreto hasta que concluyan las
diligencias preliminares. Formalizada la investigación
preparatoria, podrá solicitar al Juez correspondiente que
el secreto se extienda hasta 15 días.
c) Coordinación con autoridades
El Fiscal realizará coordinaciones personales para

que las autoridades aduaneras, aeroportuarias y otras,
otorguen las facilidades necesarias y cumplan sus
disposiciones.
d) Circulación y entrega vigilada a nivel internacional
Para la circulación y entrega vigilada de bienes

delictivos a nivel internacional, el Fiscal expedirá
disposición, tomando en consideración los términos y
condiciones establecidos en la legislación del país de
destino, Tratados y otros instrumentos internacionales

suscritos y ratificados por el Perú.
e) Autorización para el desplazamiento del Fiscal
En el caso de circulación y entrega vigilada de bienes

ilícitos que implique tránsito internacional, los
desplazamientos de los Fiscales serán autorizados por la
Fiscalía de la Nación. Se guardará reserva de la
resolución autoritativa, hasta que concluya el
procedimiento. Los desplazamientos en el interior del
país, serán autorizados por el Fiscal Jefe del Distrito
Judicial.
f) Circulación y entrega vigilada pasiva
Cuando se trate de prestar auxilio a las autoridades

extranjeras que lleven a cabo un procedimiento de
entrega vigilada, las autoridades peruanas conservarán la
dirección y control de las actuaciones que se lleven a
cabo en territorio peruano, y estarán autorizadas a
intervenir si el caso lo amerita.
Recibida la comunicación a través de la Fiscalía

de la Nación o la Policía, el Fiscal dispondrá que se
practiquen las diligencias que sean necesarias, para el
efecto de establecer la existencia de la organización
criminal, identificar a sus integrantes y la forma en que
opera. Evaluará la factibilidad de la introducción del
objeto ilícito materia de la remesa, dentro de los canales
usados por la organización criminal que se pretende
desarticular; de resultar factible, se emitirá la disposición
que autoriza la remesa controlada, designándose a la
autoridad policial encargada del procedimiento, que será
comunicada a la autoridad extranjera por los canales

correspondientes.
g) Dirección y control de la actuación policial
El Fiscal dirige y controla la actuación de la Policía, la que

realizará el seguimiento del objeto materia de remesa
comprobando su introducción en los canales de la
organización delictiva, a efectos de llevar a cabo las
acciones posteriores dirigidas a la desarticulación de
aquella y al ejercicio de la acción persecutoria respectiva;
y, se realizará en los siguientes momentos:
a. Control Previo: al analizar el caso en concreto, las

circunstancias de hecho, las posibilidades de
vigilancia, entre otros aspectos, expresados en la
Disposición respectiva;
b. Control Concurrente: durante el desarrollo de la

operación; y,
c. Control Posterior: al analizar si se han observado

las prescripciones de la Disposición Fiscal y el
respeto de los principios, derechos y garantías
constitucionales, así como al evaluar los
resultados.
h) Suspensión de la circulación y entrega vigilada
El Fiscal podrá disponer motivadamente la suspensión de

la técnica de circulación y entrega controlada de bienes
delictivos en cualquier momento cuando considere que se
pone en peligro la vida o integridad física de los
funcionarios y/o agentes encubiertos que intervengan en
la operación o cuando surjan riesgos para el acopio de las

evidencias y elementos de prueba importantes para la
investigación, así como para el aseguramiento del bien
materia del procedimiento.
En este supuesto el Fiscal podrá solicitar al Juez de la

investigación preparatoria las medidas limitativas de
derechos que correspondan, sin perjuicio que los
funcionarios policiales encargados de la circulación y
entrega vigilada observen las normas de detención en
flagrancia.
i) Informe final
Culminado el operativo el funcionario policial responsable

de la custodia y control de la remesa deberá emitir un
informe detallado al Fiscal que autorizó la técnica especial
de investigación.
j) Conclusión
Recibido el informe, el Fiscal emitirá una disposición

resolviendo la conclusión de la técnica especial de
investigación. El Fiscal iniciará la investigación preliminar
y/o formal, de acuerdo al caso, tomando como base los
elementos de prueba recopilados.
k) ALGUNOS PROBLEMAS OPERATIVOS DE LA ENTREGA

VIGILADA
Luego de más de quince años de aplicación formal de la

entrega vigilada, la experiencia práctica obtenida en el uso de
este procedimiento especial ha permitido detectar problemas
operativos que afectan la eficacia y oportunidad de su

ejecución.
Algunas de estas deficiencias encuentran su origen en la falta

de normas suficientemente flexibles para compatibilizar el
carácter reservado del procedimiento con los intereses y la
seguridad jurídica de terceros ajenos a la operación pero que
son afectados o deben cooperar con su realización.
El caso más representativo de tales dificultades es el que

corresponde a la negativa de colaboración con las agencias
policiales o fiscales que expresan las compañías aéreas y su
tripulación cuando son requeridas para el desplazamiento físico
de las especies sujetas a una entrega vigilada, sobre todo
cuando se trata de drogas.
Efectivamente, no han sido pocas las ocasiones en que el

operativo se ha visto frustrado por el rechazo de las aerolíneas
o de sus pilotos a transportar en sus bodegas y aviones las
remesas delictivas. Al respecto éstos últimos suelen justificar
su actitud en la falta de formalidad del pedido y en la ausencia
de cobertura legal que aísle a pilotos o aeronaves de posibles
responsabilidades posteriores.
Sobre el particular es importante lo sostenido por GONZALES

ROMANO: “Es un hecho cierto y constatado la disposición de
todos los pilotos a colaborar con los funcionarios policiales.
Pero ello no puede, ni debe, suponer que nuestra actuación
sea ni distinta, ni arbitraria y menos, desinformada o,
sencillamente, pueda colocarnos en situación de inseguridad.
En estas circunstancias, consideramos preciso que nuestras
instituciones colegiales y sindicales, junto con nuestras
compañías, trasladen esta carencia a las autoridades
competentes, solicitando el necesario desarrollo del actual

marco jurídico que dote de adecuada cobertura a nuestra
actuación....En otro caso, a falta de la pedida regulación,
consideramos que de no hacerse cargo el funcionario de la
droga y volar con su correspondiente billete, no estamos
obligados a aceptar dicha mercancía, siendo más
recomendable-a nuestro modesto entender-,para evitar
problemas, denegar su aceptación” (Cfr.José Fernando
Gonzáles Romano. Entrega Controlada de Droga: Sí, pero con
cobertura legal. Boletín COPAC. Enero-Febrero 2004, p.45).
En otros supuestos la falta de coordinación o la desconfianza

entre agencias concurrentes en el procedimiento ha afectado
también el logro de los objetivos del operativo. Ha sido
igualmente frecuente que la falta de inteligencia entre la policía
y los funcionarios de aduana haya generado que los segundos
hagan una interceptación temprana de los envíos ilícitos
haciendo abortar su tránsito vigilado.
En otros casos las demoras en la expedición de las

resoluciones de autorización o de la provisión del
financiamiento requerido han perjudicado la oportunidad y
utilidad del procedimiento. Sobre estas dificultades señala
MONGE PRADO: “Los problemas que se encuentran los
Cuerpos y Fuerzas de Seguridad del Estado en la prestación de
los servicios correspondientes a las entregas controladas de
estupefacientes se pueden resumir, de forma genérica, en los
siguientes:
1) Falta de agilidad en el intercambio de información entre

cuerpos policiales destinados a luchar contra estas
actividades ilícitas.
2) Falta de agilidad en los procedimientos judiciales de cada

país para la aceptación de las anteriormente
mencionadas entregas controladas de estupefacientes 5.
Ahora bien, las deficiencias anotadas son en gran medida

superables mediante reformas legales puntuales que regulen
causales específicas de atipicidad (actuar por disposición de la
autoridad) o que reduzcan los pasos formales para la
autorización de las solicitudes.
En el plano organizacional no cabe duda que la exigencia de

enlaces idóneos de coordinación debe ser la prioridad a la vez
que deben unificarse los formatos de solicitud de entregas
vigiladas internacionales.
De otro lado, la capacitación de los terceros que resulten

involucrados en la ejecución del procedimiento(aerolíneas,
empresas de transporte, servicio postal) debe ser también una
praxis útil para un mejor entendimiento del operativo y de su
legitimidad.
l) OPORTUNIDAD DEL PROCEDIMIENTO Y CONTENIDO DE

LA SOLICITUD
Tanto para los tratados internacionales como para el derecho

interno de los países la entrega vigilada debe tener lugar en la
etapa de la investigación preliminar. Por lo general este
procedimiento se aplica durante la etapa pre-jurisdiccional y con
anterioridad a la formulación de la denuncia fiscal.
5
José Bernardo Monge Prado. Las entregas Controladas en la Lucha contra el
Crimen Organizado - Separata del Taller Internacional: Entregas(Remesas)
Vigiladas .Herramienta Eficaz en la Lucha contra el Crimen Organizado. Naciones
Unidas. Oficina contra la Droga y el Delito. Lima. Agosto 2005, p.4)
No obstante, en el caso del Perú el Decreto Legislativo 824

posibilitaba también que el procedimiento especial de la
remesa controlada se realizara incluso luego de iniciado el
proceso penal. Pero esta posibilidad sólo subsistía en la etapa
de la instrucción o sumario, ya que por su carácter reservado y
no contradictorio la entrega vigilada o la remesa controlada sólo
podían constituir actos de investigación. Es más, el propio
Decreto Legislativo 824 expresamente regulaba que el
representante del Ministerio Público debía autorizar la entrega
vigilada “con el propósito de permitir la obtención de pruebas
necesarias para posibilitar la acusación penal”. De esta manera,
pues,la ley peruana acertadamente excluía toda opción de
remesa controlada durante la etapa del juzgamiento.
Ahora bien qué es lo que debe contener una solicitud de

entrega vigilada internacional. Al respecto resulta pertinente
citar las recomendaciones que sobre el particular contiene el
Manual de la Unión Europea sobre Entregas Vigiladas. Este
documento elaborado por la EUROPOL y aprobado por todos
los Estados Miembros de la Unión, señala que la unidad
solicitante debe proporcionar a las autoridades competentes del
país de destino o tránsito información adecuada y suficiente
sobre los siguientes aspectos:
1. Razón de la operación.
2. Información factual que justifique la operación.
3. Tipo y cantidad de drogas u otras mercancías.
4. Puntos de entrada y de salida de las especies previstos

en el Estado al que se dirige la solicitud, cuando ello sea
posible.
5. Medios de transporte e itinerarios previstos.
6. Identidad de los sospechosos (Nombre, fecha de

nacimiento, domicilio, nacionalidad, descripción física).
7. Autoridad responsable de la operación.
8. Indicaciones sobre el Jefe de Investigación encargado de

la operación y los medios de contacto.
9. Detalles sobre los agentes de policía, de aduanas o de

otros servicios encargados de la ejecución de las leyes
que apoyan la operación.
10. Detalles sobre técnicas especiales propuestas (Agentes

encubiertos, dispositivos de seguimiento, etc.).
Según los expertos el mayor detalle sobre la operación y

sus componentes esenciales es un factor relevante para el
control adecuado de las remesas en tránsito, lo que, además,
permite organizar medidas de urgencia en caso de producirse
contingencias negativas que pudieran afectar los fines del
procedimiento:”En cuanto a las entregas vigiladas
internacionales, se requiere que todos los Estados afectados
por el tránsito de la mercancía sometida a vigilancia den su
autorización y, en caso de riesgo de perder la sustancia, se
proceda a su intervención y detención de los implicados. La
praxis policial precisa de una información exhaustiva de los
medios de transporte, rutas, pasos fronterizos, narcotraficantes
y demás datos, para poder asegurar un mínimo de certeza en el
buen fin de la operación”.
c. AGENTE ENCUBIERTO O AGENTE ESPECIAL
1) Definición
El Agente Encubierto es un procedimiento especial

autorizado por el Fiscal con la reserva del caso, mediante el cual
un agente policial, ocultando su identidad, se infiltra en una
organización criminal con el propósito de determinar su
estructura e identificar a sus dirigentes, integrantes, recursos,
modus operandi y conexiones con asociaciones ilícitas
El agente encubierto es un tipo de personal, en lo ideal,

especialmente entrenado para la recolección de información y la
realización de operaciones especiales. En cuanto a la
recolección de información, utiliza una variedad de tácticas y
métodos tanto activos como pasivos, cuyo objeto son otras
personas de las cuales se puede extraer información o
colaboración para obtenerla6. La Inteligencia de fuente humana,
es la más antigua y tradicional, han sido, son los espías,
infiltrados, agentes secretos, informadores, entrevistas,
interrogatorios... en los 90 los avances tecnológicos hicieron a
este tipo de inteligencia perder peso, tras los atentados del 11S
han vuelto a adquirir importancia y ser potenciada.
El Fiscal, cuando se trate de Diligencias Preliminares que

afecten actividades propias de la delincuencia organizada, y en
tanto existan indicios de su comisión, podrá autorizar a
miembros de la Policía Nacional, mediante una Disposición y
teniendo en cuenta su necesidad a los fines de la investigación,
a actuar bajo identidad supuesta y a adquirir y transportar los
objetos, efectos e instrumentos del delito y diferir la incautación
de los mismos. La identidad supuesta será otorgada por la
Dirección General de la Policía Nacional por el plazo de seis
meses, prorrogables por el Fiscal por períodos de igual duración
mientras perduren las condiciones para su empleo, quedando
6
SÁNCHEZ VELARDE, Pablo. “Nuevo Código Procesal Penal”. Ediciones Jurídicas. Lima Perú. Pág. 168
legítimamente habilitados para actuar en todo lo relacionado con

la investigación concreta y a participar en el tráfico jurídico y
social bajo tal identidad. En tanto sea indispensable para la
realización de la investigación, se pueden crear, cambiar y
utilizar los correspondientes documentos de identidad.
La Disposición que apruebe la designación de agentes

encubiertos, deberá consignar el nombre verdadero del miembro
de la Policía y la identidad supuesta con la que actuará en el
caso concreto. Esta decisión será reservada y deberá
conservarse fuera de las actuaciones con la debida seguridad.
Una copia de la misma se remitirá a la Fiscalía de la Nación, que
bajo las mismas condiciones de seguridad, abrirá un registro
reservado de aquéllas.
La información que vaya obteniendo el agente encubierto

deberá ser puesta a la mayor brevedad posible en conocimiento
del Fiscal y de sus superiores. Dicha información deberá
aportarse al proceso en su integridad y se valorará como
corresponde por el órgano jurisdiccional competente. De igual
manera, esta información sólo puede ser utilizada en
otros procesos, en la medida en que se desprendan de su
utilización conocimientos necesarios para el esclarecimiento de
un delito.
La identidad del agente encubierto se puede ocultar al

culminar la investigación en la que intervino. Asimismo, es
posible la ocultación de la identidad en un proceso, siempre que
se acuerde mediante resolución judicial motivada y que exista
un motivo razonable que haga temer que la revelación pondrá
en peligro la vida, la integridad o la libertad del agente
encubierto o de otra persona, o que justifique la posibilidad de
continuar utilizando al agente policial.
Cuando en estos casos las actuaciones de investigación

puedan afectar los derechos fundamentales, se deberá solicitar
al Juez de la Investigación Preparatoria las autorizaciones que,
al respecto, establezca la Constitución y la Ley, así como
cumplir las demás previsiones legales aplicables.
El procedimiento será especialmente reservado.
El agente encubierto estará exento de responsabilidad

penal por aquellas actuaciones que sean consecuencia
necesaria del desarrollo de la investigación, siempre que
guarden la debida proporcionalidad con la finalidad de la misma
y no constituyan una manifiesta provocación al delito.
2) Procedencia
Se podrá autorizar la técnica de agente encubierto

cuando concurran las siguientes condiciones:
(a) Que existan indicios razonables de la comisión de un

delito vinculado a la criminalidad organizada.
(b) Uso en situaciones de riesgo controlado.
(c) Participación voluntaria del agente encubierto.
(d) Correspondencia de las circunstancias de actuación

previstas con el delito investigado.
(e) Posibilidades reales de infiltración del agente en la

organización criminal.
(f) Preparación especial del agente.
(g) Ausencia de antecedentes disciplinarios o criminales del

agente.
3) El procedimiento
(a) Requerimiento
Los miembros de la Policía Nacional presentarán al

Fiscal un Informe sobre los hechos materia de
investigación, la estructura criminal de la organización
que se trata, recursos con los que cuenta, sus posibles
integrantes y dirigentes, modus operandi y vínculos con
otras organizaciones; a dicho informe se acompañará un
Plan de Trabajo el que, además de las especificaciones
financieras, logísticas y técnicas, debe contener la
identidad del funcionario policial propuesto para realizar la
labor de agente encubierto, su hoja de servicios, la
identidad supuesta, el adiestramiento que ha recibido, la
duración aproximada del procedimiento y demás
información que corresponda.
(b) Disposición de autorización
Analizado el informe y el plan de trabajo, el Fiscal

entrevistará al agente propuesto. Calificada la
procedencia autorizará la utilización de la técnica
mediante disposición motivada con el siguiente contenido:
(1) Las identidades real y supuesta del agente o

agentes designados.
(2) La facultad del agente para actuar bajo identidad

supuesta en el tráfico jurídico y social, llevando a
cabo actividades vinculadas al delito de que se

trate, precisando los límites de su actuación.
(3) El período de duración del procedimiento.
(4) El propósito perseguido.
(5) La designación del oficial responsable del

procedimiento
(6) La obligación del agente encubierto y del oficial

responsable del procedimiento de informar
periódicamente y en detalle los avances del
procedimiento.
(g) Otras disposiciones que el Fiscal considere

necesarias para el mejor cumplimiento de los fines
de la técnica.
Se comunicará en forma reservada a la autoridad

policial que solicitó la autorización del procedimiento con
la copia certificada de la Disposición de autorización
emitida y se elevará una copia al Fiscal de la Nación para
su registro correspondiente.
(c) Comunicación al Agente Encubierto
El Fiscal comunicará personalmente al agente

designado, en presencia de Oficial policial responsable, el
inicio del procedimiento, las obligaciones y
responsabilidades a que está sujeto y los límites de su
actuación, de lo cual se levantará el acta respectiva en un
solo original, la que formará parte del cuaderno especial
que se mantendrá en secreto.
Se consideran criterios básicos de actuación del

agente encubierto los siguientes:
(1) La no realización de amenazas o agresiones a los

integrantes de la organización a infiltrar.
(2) Minimización de la participación del público en las

acciones a desarrollar.
(3) Vinculación y comunicación permanente con el

oficial responsable.
(d) Dirección y control
El Fiscal realizará la supervisión y control de las

actuaciones policiales conformese establece en el artículo
17º del presente reglamento.
(e) Prórroga del plazo
A pedido de la autoridad policial, el Fiscal,

mediante Disposición motivada, podrá prorrogar la
utilización de la identidad supuesta del agente por
períodos similares al autorizado, lo que implica la
prórroga de la ejecución de la técnica de investigación de
agente encubierto.
(f) Requerimientos al Juez
El Fiscal, con motivo de la ejecución de la técnica

de Agente Encubierto, podrá requerir al Juez de la
investigación preparatoria, en forma reservada, la
autorización para llevar a cabo diligencias que, por su
propia naturaleza, afecten derechos fundamentales.
Si en la ejecución de la técnica especial de agente

encubierto se advirtiera la necesidad de emplear otras
técnicas especiales de investigación se comunicará de
ello al Fiscal, quien efectuará los requerimientos judiciales
que correspondan.
(g) Conclusión de la técnica
El Fiscal dará por concluida la técnica especial de

investigación, mediante disposición motivada, en los
siguientes casos:
(1) Cuando se hayan cumplido los objetivos

propuestos
(2) Cuando de los informes periódicos de la Policía, se

advierta que será materialmente imposible el
cumplimiento de los objetivos.
(3) Cuando en el desarrollo del procedimiento surja

cualquier circunstancia que lo invalide.
(4) Cuando se advierte en el curso de la técnica

especial la comisión de ilícitos penales o la
concurrencia de graves riesgos para bienes
jurídicamente tutelados.
(5) A pedido de la autoridad policial mediante informe

debidamente sustentado
(h) Seguridad del Agente Encubierto
En la ejecución de la técnica especial el Fiscal

adoptará las medidas necesarias para evitar la revelación
de la identidad del Agente Encubierto así como de lasque
correspondan a su seguridad al momento de la

intervención respectiva.
(i) Piezas que se anexan a la Carpeta Fiscal
Sólo se incorporarán a la carpeta fiscal el informe

del oficial responsable, actas y demás pruebas obtenidas,
cuando sirvan para sustentar el caso en el proceso
judicial.
(j) Comunicación a la Fiscalía de la Nación
Las disposiciones mediante las cuales se autorizan

y se culminan las técnicas dela circulación y entrega
vigilada de bienes delictivos y agente encubierto serán
elevadas inmediatamente a la Fiscalía de la Nación, para
su anotación en el registro correspondiente, en estricta
reserva.
d. COLABORACIÓN EFICAZ.-
Para Guillermo Olivero Díaz7 “es un proceso especial basado sobre el

principio del consenso donde el imputado aporta información útil para
conocer cómo se cometió el delito, quiénes son sus autores y
participes, los medios utilizados, el tipo de organización, etc a cambio
de una remisión o atenuación de la pena”.
Está regulado del artículo 472 al 481 del nuevo Código Procesal Penal
o DEC. LEG. 957.
1) ACUERDO DE BENEFICIOS
a) El Ministerio Público podrá celebrar un acuerdo de beneficios y

colaboración con quien, se encuentre o no sometido a un
7
OLIVERA DÍAZ, Guillermo. “Derecho Procesal Penal”. Ediciones Jurídicas. Lima Perú.
2009. Pág. 181
proceso penal, así como con quien ha sido sentenciado, en

virtud de la colaboración que presten a las autoridades para la
eficacia de la justicia penal.
b) Para estos efectos, el colaborador debe:
1) Haber abandonado voluntariamente sus actividades

delictivas;
2) Admitir o no contradecir, libre y expresamente, los hechos en
que ha intervenido o se le imputen. Aquellos hechos que no
acepte no formarán parte del proceso por colaboración
eficaz, y se estará a lo que se decida en el proceso penal
correspondiente; y,
3) Presentarse al Fiscal mostrando su disposición de

proporcionar información eficaz.
c) El acuerdo está sujeto a la aprobación judicial.
b) ÁMBITO DEL PROCESO Y COMPETENCIA
1) Los delitos que pueden ser objeto de acuerdo, sin perjuicio de

los que establezca la Ley, son los siguientes:
2) No será obstáculo para la celebración del acuerdo cuando se

trate de concurso de delitos y uno de ellos no corresponda a los
previstos en el presente artículo.
3) Los órganos de gobierno del Poder Judicial y del Ministerio

Público, podrán establecer jueces y fiscales para el
conocimiento, con exclusividad o no, de este proceso.
2) REQUISITOS DE LA EFICACIA DE LA INFORMACIÓN Y

BENEFICIOS PREMIALES
a) La información que proporcione el colaborador debe permitir,

alternativa o acumulativamente:
1) Evitar la continuidad, permanencia o consumación del delito,

o disminuir sustancialmente la magnitud o consecuencias de
su ejecución. Asimismo, impedir o neutralizar futuras
acciones o daños que podrían producirse cuando se está
ante una organización delictiva.
2) Conocer las circunstancias en las que se planificó y ejecutó
el delito, o las circunstancias en las que se viene planificando
o ejecutando.
3) Identificar a los autores y partícipes de un delito cometido o

por cometerse o a los integrantes de la organización delictiva
y su funcionamiento, de modo que permita desarticularla o
menguarla o detener a uno o varios de sus miembros;
4) Entregar los instrumentos, efectos, ganancias y bienes

delictivos relacionados con las actividades de la organización
delictiva, averiguar el paradero o destino de los mismos, o
indicar las fuentes de financiamiento y aprovisionamiento de
la organización delictiva;
b) El colaborador podrá obtener como beneficio premial, teniendo

en cuenta el grado de eficacia o importancia de la colaboración
en concordancia con la entidad del delito y la responsabilidad
por el hecho, los siguientes: exención de la pena, disminución
de la pena hasta un medio por debajo del mínimo legal,
suspensión de la ejecución de la pena, liberación condicional, o
remisión de la pena para quien la está cumpliendo.
c) El beneficio de disminución de la pena podrá aplicarse

acumulativamente con la suspensión de la ejecución de la pena,
siempre que se cumplan los requisitos establecidos en el
artículo 57 del Código Penal. Cuando el colaborador tiene

mandato de prisión preventiva, el Juez podrá variarlo por el de
comparecencia, imponiendo cualquiera de las restricciones
previstas en el artículo 288, inclusive la medida de detención
domiciliaria.
d) La exención y la remisión de la pena exigirá que la colaboración

activa o información eficaz permita:
1) evitar un delito de especial connotación y gravedad;
2) identificar categóricamente y propiciar la detención de líderes

de especial importancia en la organización delictiva;
3) descubrir concluyentemente aspectos sustantivos de las

fuentes de financiamiento y aprovisionamiento de la
organización delictiva, o de los instrumentos, efectos, ganancias
y bienes delictivos de notoria importancia para los fines de la
organización.
e) No podrán acogerse a ningún beneficio premial los jefes,

cabecillas o dirigentes principales de organizaciones delictivas.
El que ha intervenido en delitos que han causado
consecuencias especialmente graves únicamente podrá
acogerse al beneficio de disminución de la pena, que en este
caso sólo podrá reducirse hasta un tercio por debajo del mínimo
legal, sin que corresponda suspensión de la ejecución de la
pena, salvo la liberación condicional y siempre que haya
cumplido como mínimo la mitad de la pena impuesta.
e. INTERCEPTACIÓN DE LAS COMUNICACIONES
Para Arana8 “se entiende por intervención de las comunicaciones todo

acto de investigación, limitativo del derecho fundamental al secreto de
las comunicaciones, por el que el Juez de la
Investigación Preparatoria, en relación con un hecho punible de
especial gravedad y en el curso del procedimiento penal, decide,
mediante auto especialmente motivado, que por la autoridad o
funcionario, policial o de la propia fiscalía proceda al registro de
llamadas y/o a efectuar las grabaciones magnetofónicas de las
conversaciones telefónicas del investigado o de personas de las que
cabe estimar fundadamente, en mérito a datos objetivos determinados
que reciben o tramitan por cuenta del investigado determinadas
comunicaciones, o que el investigado utiliza su comunicación, durante
el tiempo imprescindible para pre-constituir la prueba del hecho punible
y la participación de su autor”.
El artículo 10 de la Ley contra el Crimen Organizado, Ley 30077,

señala que la grabación mediante la cual se registre la intervención de
las comunicaciones es custodiada debidamente por el fiscal, quien
debe disponer la transcripción de las partes pertinentes y útiles para la
investigación. Las comunicaciones que son irrelevantes para la
investigación son entregadas a las personas afectadas con la medida,
ordenándose, bajo responsabilidad, la destrucción de cualquier
transcripción o copia de las mismas, salvo que dichas grabaciones
pongan de manifiesto la presunta comisión de otro hecho punible, en
cuyo caso se procede de conformidad con el inciso 11 del artículo 2 de
la Ley 27697.
El control de comunicaciones y telecomunicaciones se viene

ejecutando con alta especialización por personal policial de
investigación criminal en la identificación y seguimiento de sujetos
delictivos pertenecientes a organizaciones de robo agravado,
8
ARANA, José. “Procedimientos Penales e Investigación del Delito”. Editorial Gráfica.
Lima Perú. 2008. Pág. 81
secuestro y trata de personas, mediante la interceptación de sus

comunicaciones en donde entablen y realicen contactos de
operaciones delictivas a ser efectuadas; constituyéndose en medios
probatorios suficientes para darse luego con orden judicial la captura e
intervención del sujeto delictivo, y a la vez de proseguirse con las
acciones de interceptación hasta llegar a identificarse a otros miembros
de la banda delictiva, lo que derive en la desarticulación final de la
organización criminal. De la misma manera viene aplicando personal
especializado de la DIRANDRO en la interceptación de las
comunicaciones telefónicas de delincuentes prontuariados,
sospechosos y red de traficantes de drogas, lo que ha conllevado a
conocer importantes acciones y operaciones delictivas de firmas y
cárteles de la droga, realizándose intervenciones policiales exitosas al
respecto, que ha conllevado a la captura de narcotraficantes y
microcomercializadores de drogas hasta la desarticulación de bandas
del TID; además de resaltarse la experiencia exitosa de la DIRCOTE
durante la lucha sostenida contra los grupos terroristas como Sendero
Luminoso y el MRTA, habiéndose procedido complementariamente en
el seguimiento y vigilancia de elementos terroristas como de sus
contactos y sospechosos, con la interceptación de sus comunicaciones
telefónicas además de sus comunicaciones postales o documentos
privados personales (cartas, mensajes, telegramas); lo que permitió
tenerse un amplio conocimiento importante sobre las operaciones
terroristas en la ciudad de Lima, lo que contribuyó posteriormente a
realizar la captura del máximo líder senderista Abimael Guzmán en
1992; también se tiene la labor de la DIRCOCOR en la interceptación
de comunicaciones de aquellos funcionarios estatales públicos que
previa investigación exhaustiva indiquen como autores de acciones
ilícitas de corrupción en comisión o ya cometido, sean intervenidos en
sí; y por último también viene trascendiendo las acciones de
investigación que personal de la Dirección de Seguridad de Estado
(DIRSEG-PNP) viene efectuando contra elementos violentistas o
agitadores sociales/políticos de peligrosidad que promueven y azuzan

conflictos sociales violentos de las comunidades y grupos de presión
contra el actual Gobierno; siendo por otra parte exigente las acciones
que se vienen realizando para la identificación y detección de
individuos y mafias organizadas dedicadas al espionaje e
interceptación ilícita mediante modalidad de chuponeo telefónico; para
lograrse posteriormente identificar a los miembros delictivos o espías
como las direcciones de ubicación de los lugares o centros de
operaciones de donde se emiten las comunicaciones ilícitas
interceptadas. Se tiene una alta ejecución autorizada y fomentada de
esta operación en la actualidad en los distritos judiciales donde viene
aplicándose el nuevo código procesal, mientras que en distritos
judiciales como Lima y otros, donde no se ha puesto en vigencia de
aplicación el NCPP se viene efectuando las acciones de interceptación
de comunicaciones conforme a lo establecido en el inciso 10 del
artículo 2 de la Constitución Política de 1993 y en base a las
disposiciones de la Ley Nº 27697, que otorga facultad al fiscal para la
intervención y control de comunicaciones y documentos privados en
caso excepcional; llegándose a efectuar las interceptaciones de
comunicaciones pero con determinados obstáculos legales que la
Fiscalía y el Poder Judicial consideran sobre dicha actividad policial de
investigación que restringe derechos fundamentales, siendo en
muchas ocasiones no legitimada por el Fiscal o Juez, que la
consideran como prueba ilegítima o prohibida, además de tenerse la
actual repercusión negativa de las interceptaciones de comunicaciones
realizadas por las mafias de chuponeadores telefónicos (como el caso
de Business Track) que trafican y comercializan las comunicaciones
registradas tras la intercepción, pudiendo afectar la credibilidad de la
labor especializada que ejecuta el personal de Investigación de la PNP.
f. COOPERACIÓN INTERNACIONAL
De conformidad con el artículo 26 de la Ley 30077, Ley contra el

Crimen Organizado el Estado peruano, a través de las agencias del
sistema penal, presta cooperación internacional o asistencia judicial
recíproca, incluyendo a la Corte Penal Internacional, en las
investigaciones, los procesos, así como las actuaciones fiscales y
judiciales relacionados con los delitos a que se refiere la presente Ley.
Las autoridades competentes pueden solicitar cooperación o asistencia
a otros Estados y organismos internacionales, de conformidad con los
tratados multilaterales o bilaterales ratificados por el Estado en materia
de cooperación o asistencia jurídico-penal.
En caso de que exista un tratado de cooperación internacional o

asistencia judicial aplicable a los delitos contemplados en el artículo 3
de la presente Ley, sus normas rigen el trámite de cooperación
internacional, aplicándose en forma complementaria lo dispuesto por la
presente Ley. La solicitud de cooperación o asistencia judicial solo
procede cuando la pena privativa de libertad para el delito investigado
o juzgado no sea menor de un año y siempre que no se trate de delito
sujeto exclusivamente a la legislación militar. En las circunstancias no
previstas en la presente Ley, se aplican las disposiciones establecidas
sobre Cooperación Judicial Internacional reguladas en el Código
Procesal Penal aprobado por Decreto Legislativo 957.
g. USO DE RECOMPENSAS.
Se regula por el Decreto Legislativo 1180 el cual establece el beneficio

de recompensa para promover y lograr la captura de miembros de
organizaciones criminales, organizaciones terroristas y responsables
de delitos de alta lesividad. Dicha norma regula el establecimiento y el
otorgamiento del beneficio de recompensa a favor de ciudadanos
colaboradores que brinden información oportuna e idónea que permita
la búsqueda, captura y/o entrega de miembros de una organización

criminal, personas vinculadas a ella o que actúen por encargo de la
misma, organizaciones terroristas, así como presuntos autores y
partícipes de uno o más delitos, con la finalidad de reducir los índices
de criminalidad que afectan el orden interno y la seguridad ciudadana.
h. INVESTIGACION CONTABLE FINANCIERA
El análisis financiero es el estudio que se hace de la información

contable, mediante la utilización de indicadores y razones financieras.
La contabilidad representa y refleja la realidad económica y financiera

de la empresa, de modo que es necesario interpretar y analizar esa
información para poder entender a profundidad el origen y
comportamiento de los recursos de la empresa.
La información contable o financiera de poco nos sirve si no la

interpretamos, si no la comprendemos, y allí es donde surge la
necesidad del análisis financiero.
Cada componente de un estado financiero tiene un significado y en

efecto dentro de la estructura contable y financiera de la empresa,
efecto que se debe identificar y de ser posible, cuantificar.
Conocer por qué la empresa está en la situación que se encuentra, sea

buena o mala, es importante para así mismo poder proyectar
soluciones o alternativas para enfrentar los problemas surgidos, o para
idear estrategias encaminadas a aprovechar los aspectos positivos.
Sin el análisis financiero no es posible haces un diagnóstico del actual

de la empresa, y sin ello no habrá pautar para señalar un derrotero a
seguir en el futuro.
Muchos de los problemas de la empresa se pueden anticipar

interpretando la información contable, pues esta refleja cada síntoma
negativo o positivo que vaya presentando la empresa en la medida en

que se van sucediendo los hechos económicos.
Existe un gran número de indicadores y razones financieras que

permiten realizar un completo y exhaustivo análisis de una empresa.
Muchos de estos indicadores no son de mayor utilidad aplicados de

forma individual o aislada, por lo que es preciso recurrir a varios de
ellos con el fin de hacer un estudio completo que cubra todos los
aspectos y elementos que conforman la realidad financiera de toda
empresa.
El análisis financiero es el que permite que la contabilidad sea útil a la

hora de tomar las decisiones, puesto que la contabilidad si no es leía
simplemente no dice nada y menos para un directivo que poco conoce
de contabilidad, luego el análisis financiero es imprescindible para que
la contabilidad cumpla con el objetivo más importante para la que fue
ideada que cual fue el de servir de base para la toma de decisiones.
Generalmente para efectuar el Análisis Financiero, se hace uso de

Razones Financieras. Aquellas Razones financieras que comúnmente
se utilizan son: Las Razones Financieras son también conocidas como
índices financieros o ratios financieros, los cuales pueden irse
desarrollando según las necesidades de evaluación.
#1 Razones de Solvencia
Liquidez a corto plazo= Activo Corriente / Pasivo Corriente
Prueba Ácida= Efectivo y Equivalentes al Efectivo/Pasivo Corriente
Capital de Trabajo= Activo Corriente-Pasivo Corriente
#2 Razones de Apalancamiento
Propiedad = (Patrimonio/ Activo Total) x 100
Endeudamiento = (Pasivo Total/Activo Total) x 100
Apalancamiento Financiero = (Pasivo Total/Patrimonio) x 100
#3 Razones de Rentabilidad
Margen Neto= Utilidad Neta/Ventas
Margen Bruto= Utilidad Bruta/Ventas
Rentabilidad Efectiva = Utilidad Neta / Patrimonio
La comparabilidad entre las partidas, amplía la forma de ver la

situación actual de los hechos, por lo tanto, los resultados presentados
por la contabilidad deben ser evaluados.
Los resultados son importantes en la medida en que puedan ser

comparables, si no se pueden comparar no se pueden medir, y si no se
pueden medir tampoco se pueden controlar.
Por lo tanto, el análisis financiero que implica la evaluación a la que

se someten los Estados Financieros, tiene su importancia cuando se
logra establecer una comparabilidad de las cifras presentadas en
contabilidad para tomar decisiones más efectivas.
C. BIEN JURIDICO:
El lavado de activos o también llamado en otros países como blanqueo de
capitales, comprende el conjunto de operaciones mediante las cuales bienes
obtenidos mediante una actividad delictiva, se insertan o integran al mercado,
dándoles una apariencia de legalidad, en efecto el objeto de la obtención
delictuosa de bienes, por parte de la delincuencia organizada común no se
agota en la realización de los delitos que lo producen, si no en el
aseguramiento del ulterior disfrute económico, y es precisamente aquí en

donde incide el delito de lavado de activo, que busca evitar que este dinero
obtenido a través de delitos o por medio de delitos, al comienzo
especialmente graves, delitos vinculados al tráfico ilícito de drogas, delitos
económicos y al crimen organizado, impedir que estos bienes o dinero pueda
ser disfrutado por el autor, pueda ser utilizado, de tal manera que se va a
producir un incentivo o freno a este disfrute de dinero obtenido a través de
diversos delitos. En este marco quienes obtienen dinero de manera ilícita, van
a diseñar diversas estrategias en el ámbito financiero, inmobiliario, lúdico u
otros; a fin de realizar operaciones económicas, que permitan incorporar en el
mercado esos bienes, esos activos, y poder disfrutar de ellos dándole una
apariencia de legalidad. En este marco desde las Naciones Unidas,
dispusieron medidas internacionales, dirigidas hacia los estados internos a fin
de tipificar un delito idóneo, para reprimir estas conductas encaminadas a
incorporar al tráfico económico legal, aquellos rendimientos obtenidos de
manera delictuosa.
Desde una perspectiva criminológica el lavado de activos surge de la
necesidad de las organizaciones criminales de dar la apariencia de legalidad
a las ganancias obtenidas por ellas, a través de las diversas actividades
delictivas que estas realizan y para alcanzar este objetivo, se sirven de
diversos procedimientos, ahora cada vez son más sofisticados,
internacionales y que cuentan con asesoramiento legal y que van siendo cada
vez más complejos, en su origen la sanción a los actos de lavado buscaban
evitar que puedan disfrutar de estas ganancias obtenidas a través de la
comisión de delitos. Por tanto la decisión política criminal de reprimir
penalmente el lavado de activos tiene su origen en la necesidad de
intensificar la lucha contra la criminalidad organizada, compromiso que es
asumido por los estados parte de la convención de Palermo y otros pactos
internacionales.
La doctrina mayoritaria asume que el delito de lavado de activos, protege el bien
jurídico colectivo de orden socioeconómico, en concreto la libre competencia o en
todo caso se señala que se trata de un delito pluriofensivo, que puede poner en
peligro la administración de justicia e incentivar nuevos actos criminales, el sistema
socio económico es el bien jurídico protegido en el delito de lavado de activos, en la
medida que existe un interés claro por parte del estado en evitar que las ganancias
ilegales se puedan integrar en el tráfico comercial, en la doctrina comparara da y
también en la doctrina nacional, habido una gran discusión ya que no se ha llegado
a un acuerdo de cuál es el bien jurídico protegido; un sector de la doctrina considera
que estamos ante un delito pluriofensivo, en el que el bien jurídico protegido es el
orden socio económico, la administración de justicia, y otros bienes y esto pues ha
sido señalado así en muchos casos, incluso en nuestra legislación o refiriéndose a
algunos autores nacionales señalan que en el Decreto Legislativo 1106 , concurren
varios bienes jurídicos, cuya afectación o puesta en peligro sucesiva o paralela se
va generando y haciendo prominente en cada etapa o estación del proceso, esta
dimensión pluriofensiva, la cual está clara en las diversas etapas de lavado de
activos.
Conviene recordar cuál es el concepto que la doctrina penal atribuye al término bien
jurídico, debemos tener en cuenta que fue BINDIN, quien utilizo por primera vez el
concepto del bien jurídico, fue alrededor de 1872, en Alemania, este autor rechaza la
teoría de FOYERVAR, según la cual el concepto de bien jurídico es un derecho
subjetivo o idéntico al derecho subjetivo, y Bindin considero que el bien jurídico es
aquello detrás de cuyo mantenimiento el derecho positivo tiene un interés y pretende
por ello preservarlo de una lesión o puesta en peligro no deseado, este concepto de
bien jurídico actúa como un criterio delimitador para el derecho penal, y se relaciona
con el carácter de ultima ration que esta tiene, así por ejemplo ROXIN el conocido
maestro Alemán, destacado penalista define los bienes jurídicos como aquellas
realidades o fines a seguir, necesarios para garantizar una convivencia libre, segura
y respetuosas, de los derechos de los hombres, así como aquellos objetivos que son
esenciales para el mantenimiento del sistema; estamos pues entonces ante
realidades necesarias ante la convivencia de los hombres, para el mantenimiento
del sistema social, en el marco de la teoría del bien jurídico, se distingue entre bien
jurídico materiales y colectivos, según la titularidad del que se le atribuya a una
persona, como por ejemplo el bien jurídico, vida, salud, o una institución, y en
relación a esta clasificación se desarrollan la doctrina personal del bien jurídico y la
teoría dualista.
En relación al tema de lavado de activos, los bienes jurídicos colectivos se refieren
básicamente a dos tipos de bienes; primero aquellos bienes que permiten crear
espacios de libertad necesarios para la realización del individuo, como por ejemplo
la administración de justicia; y por otra parte son aquellos que se refieren a
condiciones necesarias para garantizar la existencia o subsistencia del estado; sin
los cuales este no estaría en las condiciones de crear espacios de libertad Para el
individuo, precisamente en relación al delito de lavado de activos el orden socio
económico que es un bien jurídico colectivo, no protege a una persona determinada
si no a una institución a una colectividad lo cual entraría dentro de este primer grupo
de bienes, aquellos bienes necesarios para crear espacios de libertad, por medio de
los cuales el individuo se pueda realizar y que permiten al estado realizar o cumplir
su función sin las cuales este no podría subsistir, por otro lado la doctrina
comparada, sobretodo la doctrina Alemana, que ha desarrollado bastante el tema de
los bienes jurídicos colectivos ha realizado una crítica pero finalmente se acepta la
necesidad de proteger estos bienes jurídicos colectivos, en la medida que permiten
la subsistencia de una sociedad moderna, que claro que son legitimo en la medida
en que realmente sirvan al ciudadano de manera directo o indirecta; un relevante
autor Alemán, GEFENDEL, quien ha desarrollado un trabajo de investigación muy
serio sobre el tema del bien jurídico, señala que este debe ser un objeto real, no
necesariamente material pero real, que no debe tratarse de un valor ideal sin
identidad real, un objeto real, debe ser un objeto real susceptible de ser puesto en
peligro o lesionado.
Aplicando estas consideraciones al delito de lavado de activos tenemos que, la
doctrina en general que sostiene que el delito de lavado de activo es un delito
pluriofensivo, se refiere básicamente a dos bienes, al orden socioeconómico y a la
administración de justicia; sin embargo atendiendo a las consideraciones antes
explicadas realmente no hay un objeto real que se haya afectado en el delito de
lavado de activo y que se vincule a la administración de justicia, esta afectación
seria hipotética, lejana, posible, pero no cercana, no real.
En esta medida tomando postura que en el delito de lavado de activo el bien jurídico
protegido es el orden socioeconómico, su correcto funcionamiento en la medida
que este dinero obtenido por diversos delitos, llámese tráfico ilícito de drogas, trata
de personas, minería ilegal, delitos contra la administración pública es insertado en
el mercado, y eso produce graves daños al orden socioeconómico, ese flujo de
dinero en efecto representa un peligro para la administración de justicia u
otros bienes, pero ese peligro es lejano remoto, no es cercano no es real, no puede
por lo tanto ser considerado un bien jurídico protegido; evidentemente estamos
frente a un delito de lavado de activo es una manifestación del derecho penal
moderno de la expansión del derecho penal, no es tan sencillo identificar un
concreto objeto de protección, también se ha planteado que se afecte a la libre
competencia, pero igual se aplican las mismas consideraciones antes señalados,
no es tan claro como es que el lavado de activos afecta la libre competencia de
manera específica, es mucho más clara y directa la referencia al sistema socio
económico, también es mas general y más directa por que en efecto en nuestro
país son millones y millones los activos que son materia de blanqueo que generan
graves problemas en nuestro país, que generan un peligro para otros bienes
jurídicos protegidos pero un poco más lejano, lo que se protege en conclusión es
un sistema socioeconómico, de manera principal clara y directa y esto está
también implícito en nuestra regulación, en el decreto legislativo 1106, modificado
por el decreto legislativo 1249; y todas las conductas típicas que se refieren incluso
a las penas establecidas.
Estamos frente a la manifestación de la expansión del derecho penal, ya que se
cumplen en ellas las características de un derecho penal expansiva como son la
tenencia expansiva, los delitos abstractos, la protección de bienes jurídicos
indiferenciados. En tanto, lo que se persigue con este tipo de delito penal, es impedir
que el dinero o bienes de origen delictivo puedan ser utilizados por la organización
criminal y ahora por cualquier particular para la comisión de nuevos delitos. El
lavado de activos o blanqueo de capitales comprende ese conjunto de operaciones
mediante las que los bienes o dinero obtenidos a través de una actividad delictiva,
se insertan en el mercado para darles una apariencia de legalidad, una
característica esencial de este tipo penal es este nexo o vínculo entre el acto del
lavado y el delito previo o delito fuente.
Debe tenerse en cuenta que el delito de lavado de activos nace estrechamente
vinculado a la criminalidad organizada, fundamentalmente en el seno de mafias
dedicadas al narcotráfico, y terrorismo, este delito ha ido evolucionando en la
legislación comparada, y también en nuestro país, a tal punto que hoy toma como
base un abanico más amplio de delitos e incluso hay una gran discusión, ha cerca
de la gravedad como un elemento propio del delito de lavado de activos en nuestro
país, si esta se exige o no y hasta qué punto.
Asimismo se precisa que el Decreto Legislativo N°1106, modificado por el Decreto
Legislativo N°1249, prevé penas bastante graves y la proporcionalidad de las penas
es un tema también, estamos frente a un delito colectivo que protege a un bien
jurídico colectivo, y que sin embargo tiene unas penas bastante mayores a la pena
base, por lo menos al marco inicial del delito de Homicidio u otros delitos también
graves, y aquí se puede ver pues la valoración que hace el legislador respecto a la
gravedad de la afectación del orden socioeconómico, claro que en términos de
dinero, en términos de sistema social esta afectación es grave.
Pero tenemos un problema en nuestro país sobre la proporcionalidad de las penas,
en Alemania el delito más grave es de un año de pena privativa de libertad en el
delito de lavado de activos tenemos unas penas bastante graves, elevadas, el tipo
base y el tipo agravado; son penas que nos llevan a preguntar realmente hasta qué
punto es legítimo, en un delito que busca cautelar el orden socio económico, unas
penas tan elevadas, cómo en otros delitos comunes las penas no son tan altas; que
tenemos un problema de desproporcionalidad de las penas muy serio, no se
entiende que ya un año de pena privativa de libertad, dos años o tres años de pena
efectiva, son una sanción importante y existe una falta de sistematicidad con lo que
se refiere a las penas.
C.1.- EL LAVADO DE ACTIVOS DESPUES DE LAS MODIFICATORIAS DEL
DECRETO LEGISLATIVO 1249
Las modificaciones más relevantes al Decreto Legislativo 1106, a través del
decreto legislativo 1249, la primera de ellas el artículo 2° del Decreto
Legislativo 1106, quien incrimina las modalidades de activos por ocultamiento y
tenencia, ha sido modificado en dos aspectos; en Primer lugar el legislador ha
incorporado la conducta típica de posesión de activos de origen criminal, que según
se aprecia de la modalidad de mantener en el poder no añade nada nuevo en
cuanto ya se hallaba previamente dispuesto en el derecho positivo; en segundo
término se ha suprimido el elemento subjetivo del injusto previsto en el texto original
del Decreto Legislativo 1106, y también está prevista en la norma previa Ley 27775,
el elemento subjetivo es el siguiente: “con la finalidad de evitar la identificación,
origen, incautación y comiso” para que se cometa el delito de lavado de activos, era
necesaria en estas modalidades que estas conductas se cometan con una finalidad
clara de evitar que se identifique el origen la incautación o decomiso de los activos,
activos inmaculados de manera ilícita, con ello pues se ha transformado de manera
inconveniente esta modalidad de lavado de activos señalado en el artículo dos del
Decreto Legislativo 1106, en un tipo penal de aislamiento, y de posesión
injustificada de bienes, y con ello se ha generado una paradoja legal de no poder
establecerse de los elementos típicos las diferencias entre estas modalidades de
lavado de activo y casi el íntegro de las conductas consecutivas del delito de
receptación patrimonial, previsto en el artículo 194° del Código Penal; por tanto, al
efectuar el agente las condiciones de conductas típicas de adquirir, recibir, guardar o
esconder, verbo típico que puede entenderse como ocultar los bienes de
procedencia delictuosa, que tenía conocimiento a título de dolo directo o eventual,
no pueden identificarse de diferencia ni objetivas ni subjetivas entre las formas de
lavado del artículo 2°, que abarcan a dichos verbos en su contraste con la
receptación, y esto es un problema hay un concurso de leyes, un concurso aparente
de delitos que genera precisamente La modificación de la norma d lavado de
activos, a través del Decreto Legislativo 1249, al eliminar esta cláusula, este
elemento subjetivo que estaba tan claro y que era subrayado en la doctrina, por lo
tanto no nos sorprendería que se dirijan actos de defensa solicitando al órgano
jurisdiccional la recalificación jurídica o re tipificación, de los hechos objeto de
proceso en principio de virtud de retroactividad a favor del reo, por la presunta
comisión de actos referidos al artículo dos, como son requerir, esconder, pedir,
guardar, cuyo objeto de investigación se refiere no a estos actos, la favorabilidad se
fundamentaría en que dichos verbos típicos, en caso de que sean objeto de
investigación de lavado, de acuerdo con el articulo dos del Decreto Legislativo 1249,
que suprimió a este elemento subjetivo del injusto podría ser también actos
consecutivos de receptación, de menor gravedad en el delito de lavado de activos.
C.2.- ¿LAVADO DE ACTIVOS O RECEPTACIÓN?
Este problema no se puede resolver mediante una argumentación meramente
formal referidas al acto de ocultamiento y tenencia en los verbos típicos
aludidos, una posible solución que se puede proponer a este tema, que
han sido propuestas por ejemplo por el especialista en la materia Fidel
Mendoza, es acudir al bien jurídico.
Ésta interpretación es legítima, válida, a partir del bien jurídico protegido,
porque lo señalaba, no se trata de proteger el patrimonio, guardar, custodiar
bienes que provienen del narcotráfico, no hay un tema patrimonial, sino la
necesidad de ocultar ese origen delictivo, a nivel de interpretación y aplicación
de la norma, de posturas va a generar una serie de problemas, sabemos que
en el derecho las cosas no son blancas ni negras, que tenemos unas técnicas
de litigación y que va a depender de lo que el juez decida, se está planteando
la solución dogmática a ésta aparente o real incoherencia, y sin embrago nos
salva el bien jurídico para poder interpretar y precisamente esa es una de las
funciones del bien jurídico protegido, que es necesario tener en cuenta,
algunos dirán que el bien jurídico no está escrito, es una postura legalista, pero
el bien jurídico a nivel dogmático es un concepto no solo de legitimización del
derecho penal, sino también un criterio de interpretación de los tipos penales.
Precisamente para delimitar si este tipo de conductas de guardar, de tener
activos, es receptación o es lavado de activos, el bien jurídico resulta un criterio
bastante útil, como voy a determinar que es lavado de activos o que es
receptación, a partir del bien jurídico, que está protegiendo de acuerdo
aplicado al caso concreto, viendo si aquí lo lesionado es el patrimonio o lo
puesto en peligro es el orden socioeconómico, en función de la concreta
conducta, en el fondo, aunque se haya eliminado esta cláusula subjetiva del
delito de lavado de activos, no ha cambiado el delito de lavado de activos, el
DL 1106 y el bien jurídico subjetivo que subyace a la regulación del delito de
lavado de activos, es el mismo, no ha cambiado, se ha suprimido la cláusula o
elemento subjetivo, pero persiste el bien jurídico es el mismo, no va a cambiar,
nos genera una serie de problemas a nivel de interpretación y de aplicación del
derecho sobre todo porque la defensa puede plantear otras posturas y en el
fondo es un tema de política criminal que nuestro legislador tenga claro qué es
el lavado de activos, cuál es la gravedad de las penas a imponerse, qué se
busca sancionar, que se establezcan los mecanismos legales más eficientes
para lograr el fin que se persigue.
C.3.- EL AUTO LAVADO.- Otro tema a tocar es la posibilidad de sancionar el auto
lavado en actos de ocultamiento y tenencia, previstos en el artículo 2 del
Decreto Legislativo 1106 modificado por el Decreto Legislativo 1249, cuando
nos encontramos frente a un sujeto que ha cometido un determinado delito y
posee los activos, los posee, los guarda, los administra, los custodia, hasta qué
punto éste acto puede ser reprimido, desde nuestra perspectiva, es viable la
represión de auto lavado previsto por el artículo 2 del Decreto Legislativo 1106
en las modalidades antes mencionadas de guardar, custodiar, porque el acto
de ocultamiento, tenencia realizado por el autor del delito previo para ser
calificado como auto lavado debe ser efectuado no de modo inmediato por sí
mismo, sino con posterioridad actos de conversión o transferencias efectuados
por terceros sobre los bienes producidos por el agente del delito previo, en éste
sentido es atendible que pueda darse un auto lavado.
Ejemplo:
Cuando un sujeto que ha recibido una cuantiosa suma por sobornos
relacionados por delitos contra la Administración Pública, para darle una
apariencia legal a éste dinero, utiliza testaferros y a través de ellos incorpora
éste dinero al mercado, ese tipo de actos podrían ser calificados
perfectamente como lavado de activos, no podría ser calificado como lavado
de activos los actos de agotamiento del delito, el hecho de poner en resguardo
los bienes que alguien ha hurtado o que ha obtenido a través de una
apropiación ilícita, todas las conductas que están dentro de la esfera de
agotamiento del delito con una indisposición inmediata de la comisión del
delito, no son lavado de activos, sino los actos posteriores en la medida en que
se inserten o sumen en las conductas típicas de lavados de activos, y a través
de las cuales un sujeto que ha cometido un delito anterior inserte esos bienes
o intente insertarlos al tráfico económico, en ese caso podría perfectamente
calificarse aquella conducta de auto lavado.
C.4.- ELEMENTOS TÍPICOS PARA CONFIGURACION DEL DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS
a.- TIPO OBJETIVO
El delito de lavados de activos está previsto en la ley penal especial
Decreto Legislativo N° 1106 modificado por el Decreto Legislativo N° 1249,
ambas normas dadas en el marco de la lucha eficaz contra el lavado de
activos y otros delitos relacionado con la minería ilegal y el crimen
organizado.
En el delito de Lavado de Activos como destaca Tidyman, se debe
acreditar que en el proceso de lavado de activos -cuando menos por medio
de la prueba indiciaria del origen delictivo de los bienes-, los activos sobre
los cuales recae las conductas de lavado se originan en la comisión de un
delito fuente.
La revisión de la normativa internacional permite constatar, entre otros
aspectos de técnicas jurídicas, que en sus textos incorporan preceptos
concernientes a la terminología que será ampliamente incorporada en la
regulación. Nuestra regulación de lavado de activos por tratarse de
derecho interno, estas normas internacionales deben ser conocidas para
poder entender mejor el delito de lavado de activos y se activen y utilicen
adecuadamente los mecanismos de investigación, procesamiento y
sanción.
b. EL OBJETO MATERIAL
El objeto material del delito de lavado de activos es un elemento nuclear
del injusto al cual giran los otros y sobre del cual se proyecta o se
construyen las distintas conductas. Se representa en el bien jurídico
protegido que es el orden socioeconómico y esa característica fundamental
del objeto material, que este tenga su origen o que provenga, o que sea
producto generado, etc., por un hecho delictivo; y este es un elemento
integrante del tipo del injusto, es distinto al concepto de efecto o ganancia
aunque pueda llegar a coincidir.
c. Respecto al transporte o traslado de dinero (artículo 3 del Decreto
Legislativo N° 1106 modificado por el Decreto Legislativo N° 1249)
El Decreto Legislativo N° 1106 estableció que constituye un objeto material
de los actos de lavado de activos tanto el dinero, efectos, bienes o
ganancias articulo 1 y 2 como los instrumentos financieros negociables
emitidos al portador (artículo 3 de acuerdo con la modificación del Decreto
Legislativo N° 1249 que reemplazo a los títulos valores).
Recientemente se ha precisado y solo en relación de la modalidad típica de
transporte o traslado artículo 3 del decreto Legislativo N° 1106 que el dinero en su
condición de objeto material está limitado al efectivo que la gente transporte o
traslade consigo, sin embargo dicha limitación legislativa no ha sido extendida a las
otras modalidades de lavado como conversiones ni transferencias ocultamiento o
tenencia tipos bases y agravado con lo cual aquí podemos también encontrar el
dinero electrónico, el dinero electrónico conforme a la Ley N° 29985 ley que regula
las características básicas del dinero electrónico como instrumento de inclusión
financiera que constituye un valor monetario representado por un crédito exigible a
su emisor, el cual tiene algunas características como las siguientes:
1. Es almacenado en un soporte electrónico
2. Es aceptado como medio de pago
3. Es emitido por un valor igual a los fondos recibidos
4. Puede convertirse en dinero
Por otro lado, desde la perspectivas de prevención y control de lavados existen
normas relativas a la posesión o desplazamiento de determinadas cuantías de
dinero durante la salida o ingreso al país, se ha establecido por ejemplo que toda
persona sea nacional o extranjera que ingrese o salga del Perú está obligada a
declarar bajo juramento el dinero que porte consigo o los instrumentos financieros
negociables emitidos al portador en la medida que se trate sumas mayores a
$10,000.00 DIEZ MIL DOLARES o equivalente a su moneda nacional extranjera,
asimismo también la norma de prevención ha declarado o ha prohibido que toda
persona ingrese o salga del país con dinero o instrumentos emitidos al portador de
cuantía superiores a $ 30,000.00 TREINTA MIL DOLARES o su valor equivalente en
moneda nacional extranjera y para tal efecto se debe realizar dichas operaciones a
través de empresas legalmente autorizadas como la superintendencia de Banca y
Seguros y administraciones privadas de fondos de pensiones, bien si no se cumplen
estas disposiciones hay sanciones administrativas que vienen también o que
consisten en la retención del dinero que usted no podrá utilizarse o incluso una
multa. Además si se detiene el dinero la SUNAT informara de dicha retención a la
UIF y si la labor del portador acredita en un plazo de tres días el origen licito del
dinero y la no acreditación de esta ilicitud puede ser indicio para la investigación del
delito de lavado de activos. En relación al concepto de bienes la Corte Suprema en
el recurso de nulidad N° 3474-2012/ LIMA emitió un pronunciamiento relativo de
acuerdo a la distinción de los bienes susceptibles de ser objeto material de este
delito, en la referida ejecutora se sostuvo que en un plano operativo se puede
distinguir las clases de bienes las que son producto directo o inmediato de un delito
precedente y que será objeto de acción en los delitos de conversión a través de
actos de colocación, los que son bienes transformados y que son aquellos
resultantes de las prácticas de intercalación los cuales serán materias de
transferencia. Finalmente los bienes mezclados que son los que fusionaron los
bienes lícitos mas bienes de fuentes ilícitos ellos se constituyen en objeto de
ocultamiento y tenencia mediante actos de integración, esta distinción se basa en un
enfoque operativo y criminalística, en relación a los efectos la doctrina entiende por
efectos a los objetos producidos mediante la acción delictiva distinguiéndoles de las
ganancias que constituye más bien utilidades o valores económicos, en ese sentido
por ejemplo la modificada ley de dominio de nuestro país señala que los efectos del
delito son los bienes muebles inmuebles semovientes y otros animales
provenientes directamente de la acción delictiva; asimismo el reglamento del
Decreto Legislativo N° 1104 señala que se entenderá por efectos a los bienes o
activos que se obtienen como producto directo de la actividad delictiva incluyendo
las mercancías material del delito de contrabando y de graduación tributaria.
Las ganancias son las ventajas patrimoniales o utilidades conseguidas a través del
delito cualesquiera sean las funciones que hayan podido experimentar, es decir son
un precio o recompensa de carácter económico que una persona a otra para que
cometa una infracción delictiva o un delito, en el texto original del Decreto Legislativo
N° 1106 previo como modalidad de lavado los comportamientos típicos de trasladar
y transportar dentro del país títulos valores de origen delictivo así como las
conductas de hacerlos ingresar actualmente tenemos un problema de vacío
legislativo en cuanto nuestro legislador mediante el Decreto Legislativo N° 1249 ha
modificado lo señalado anteriormente y restringe la fórmula de dinero en efectivo o
instrumentos financieros negociables al portador que reemplazo la expresión jurídica
de títulos valores. Esta comprensión casuística del legislador puede dar lugar a
vacíos de punibilidad pues no son materias de lavado en este tipo de conducta de
trasladar o transportar cualquier título valor sino solamente aquellos instrumentos
financieros emitidos al portador.
La procedencia delictiva como parte del tipo objetivo será tratada a continuación,
ahora vamos a desarrollar los aspectos relativos a los sujetos en el lavado de
activos en las estructuras delictivas complejas el delito suele ser obra de un
colectivo que interviene en su condición aun cuando sea posible que fenómenos
criminales como el lavado de activos se presenten en condiciones de menor
masividad, sin embargo al valorarse el carácter criminológico del lavado de activos
su vínculo con el crimen organizado la transnacionalita la tenencia a la
profesionalización de sus actividades se ve y se advierte que la perpetración de este
delito depende de gran medida que la presencia especializada intervención
asistencia y colaboración de diversas personas naturales o jurídicas. El delito de
lavado de activos conforme hemos sostenido es más conocido como
americanización del derecho penal en la medida que la técnica legislativa empleada
para su incriminación se acerca más a la tradición angloamericana por ello también
es comprensible que se flexibilice ciertas reglas de imputación que permitirá
diferenciar con cierta claridad entre actos de conspiración, tentativa o consumación
en materia de interpretación delictiva y esta normativa construye tipos cercanos a un
concepto unitario de autor limitando las ventajas del concepto restrictivo que parte
de la existencia entre los actos del autor y el cómplice estos se advierte claramente
en nuestra legislación dentro del Decreto Legislativo N° 1106 y también en el artículo
301 del Código Penal Español, sin embargo las dificultades antes referidas relativas
a la tipificación del delito de lavados o influencia en el derecho anglosajón o
angloamericano en la tipificación no impide interpretarlo de conformidad al principio
de unidad al ordenamiento jurídico y también en coherencia a las normas de la parte
general relativas a la codelincuencia así como a las normas delictivas a la coautoría
y participación y las garantías propias al proceso penal la imputación necesaria que
se pueda formular una imputación genérica a granel sin especificar en que ha
consistido o cual ha sido la concreta intervención de cada uno de los sujetos que
intervienen en el circuito de lavado, es necesario trabajar en cualquier caso esas
imputaciones teniendo el deber el misterio público de identificar la portación
especifica al hecho típico de lavado de acuerdo a la modalidad; cabe advertir que
existen modalidad de conducta típica en las cuales el legislador por ejemplo la
relativas a las previstas en el Decreto Legislativo N° 1106 en el artículo 2 y 3
guardar, custodiar y transportar; todas las cuales representa desde una óptica
naturalista todo acto de colaboración con quienes produjeron delictivamente los
activos para identificar que se identifique su fuente criminal; sin embargo el
legislador se ha concebido como auténticas formas de autoría, así pues en este
sentido se puede afirmar Díaz García y con Giedo y otros autores de la doctrina que
en la incriminación del delito de lavado de activos o blanqueo de capitales exista una
marcada tendencia a un concepto unitario de autor, por lo tanto en estos supuestos
el legislador por propio criterio de política criminal quiere englobar a todos aquellos
que participan desde una perspectiva fenomenológica en el circuito de lavado tanto
el que custodia, guarda, transporta o traslada interviene en el circuito como autor y
no se distingue respecto a los actos del participe porque ya esta intervención
delictiva es cualificada considerada como autoría, es posible porque tanto en un
mismo circuito de blanqueo concurran porque se habla de concurrencia
paralelamente diversos autores que co-ejecuten diversas conductas dentro de un
marco de distinción de funciones y que sin embargo para la norma todos son
autores estaríamos frente a una autoría iustapuesta o una pluriautoria bastante
peculiar propia especifica de este tipo de delitos como son el lavado de activos pues
se puede explicar mejor con un ejemplo: En un proceso de lavado de activos hay un
sujeto que se encarga de colocar los activos ponerlo a disposición de otros a su vez
lo transfieren a una cuenta bancaria y un tercero recibe un pago, pago profesionales
por servicios ficticios por operaciones inexistentes, en todos estos casos estamos
hablando de autoría directa la conducta del sujeto activo del delito de lavado puede
configurarse también mediante la autoría mediata, por ejemplo quien realiza la
compra con dinero de origen criminal de un departamento presentando
documentación falsa al inmobiliaria y a la notaria cometerá el delito de lavado
mediante actos de conversión instrumentalizando las funciones de estos
profesionales de un notario de un abogado o por ejemplo de citar algo cercano que
he podido ver hace poco de un colega que efectivamente un sujeto que tiene
aparentemente mucho dinero que está siendo investigado por diversos delitos de
corrupción pretende realizar un pago a una tercera persona por una supuesta
deuda, esta deuda que no existe y el abogado podría ser utilizado como un
instrumento si efectivamente lo induce a error estriamos ante un supuesto de autoría
mediata por que quien entrega el dinero es el abogado o el contador, etc. Entonces
en estos casos cabe perfectamente entender que se puede aplicar la autoría
mediata en los casos de lavado de activos.
d. El sujeto activo del tipo base entonces puede ser cualquiera estamos
ante un sujeto activo común, sin embargo también la norma contempla tipos
agravados en los cuales el fundamento de la grabación se basa en la
especialización que ostentan tales agentes cuyas actividades sectoriales son
particularmente sensibles y que pueden ser empleadas para el lavado de activos
el manejo de técnicas codificadas actos niveles de formación en el manejo del
poder estatal como en el caso de los funcionarios públicos los ponen en
condiciones de realizar con mayor facilidad este tipo de operaciones y ahí reside
precisamente el fundamento de la grabación y también de que se considere la
mayor penalidad entre ocho a quince años y que puede extenderse de diez a
veinte años una pena bastante grave se trata entonces de una acción que es
considerada mucho más dañosa a nivel social precisamente por los ámbitos o
los roles que ostentan estos agentes también se considera una cualidad que
agrava la condición del sujeto activo y que considera una pena más elevada
cuando se considera a un integrante de una organización criminal, en relación
también que ha sido materia de amplia discusión del auto lavado no puede ser
el autor o la persona que ha obtenido estos bienes sancionada como o
considera como objeto de delito en España se llego establecer incluso a través
de la ley del código penal español mediante reforma de la ley orgánica N° 005-
2010 de junio del 2010 que el sujeto activo del objeto de blanqueo también
podría ser el auto lavador también podrá ser considerado el autor del delito
quien intervino en las actividades criminales generadoras de los activos, en
nuestro país el auto lavado es punible en la medida que hay una separación hay
una independencia entre el delito cometido de manera previa sea tráfico ilícito
de drogas, trata de personas el delito que sea delito contra la administración
pública y la conducta posterior evidentemente el lavado de activos tiene su
propio bien jurídico una estructura distinta al delito anterior si bien hay una
conexión en lavado de activos es un delito conexo subsiguiente que se vincula
con un delito anterior pero es distinto y en esa medida es perfectamente posible
sancionar el auto lavado no existiría una objeción dogmática para poder
sancionar el auto lavado, sin embargo esto no implica que siempre estemos
frente a un concurso irreal o real de delitos que se sanciones dos conductas que
estén en relación en un hecho previo o aparente lavado es necesario identificar
en el contexto de actuación si realmente estamos frente a un acto de
agotamiento del delito fuente que el sujeto que pone a salvo las joyas que
acaban de ser robadas eso no puede ser considerado un lavado de activos en
mero hecho de tener ostentar o poseer no es un acto de lavado propiamente
hay que distinguir los actos que agotan el delito que están la esfera de la
realización típica del delito previo respecto haya actos posteriores que pueden
ser considerado del consumo del disfrute de esos bienes obtenidos a través de
la realización de un delito porque en efecto el delito de lavado de activos no
reprime el agotamiento del delito precedente esto sería absurdo iría en contra de
toda la lógica del sistema penal de la dogmática penal lo que reprime son las
conductas autónomas distintas independientes que constituyen actos de lavados
actos mediante las cuales se buscan insertan esos dineros esos bienes esos
efectos en el sistema económico y sobre esto tenemos algunos sentencias
condenatorias de algunos años incluso de la Sala penal permanente la
resolución N° 2202-2003/ CALLAO del 26 de mayo del 2004 el recurso de
nulidad N° 3744-2003/ CALLAO del 2004 en la se resolvió en que esta última
fundamento jurídico TRES que el legislador no solo excluyo al sujeto del delito
de lavados de activos al autor o participe del delito previo sino que
fundamentalmente dicho tipo penal vulnera un bien jurídico distinto del acto del
delito de lavado por aquel y en esa misma línea de argumentación podemos
encontrar otras ya más posteriores resoluciones como el recurso de nulidad N°
1882-2006/LIMA en la que se concluye la sala penal permanente resuelve que
podrán suscitar ambas imputaciones en el mismo encausado y eventualmente
declarar la responsabilidad respecto a los dos delitos puesto que podría
presentarse la hipótesis de que el delito de lavado de activos se ha cometido por
el propio traficante que obtuvo el dinero del narcotráfico una sentencia más
reciente el recurso de nulidad N° 1881-2014/LIMA de setiembre del 2015 la corte
suprema señala en el fundamento jurídico OCHO refiriéndose al Decreto
Legislativo N° 986 pero señala que la normativización expresa de la situación en
el que coinciden en una misma persona del delito fuente y el lavado de activos
de ninguna manera revela que con anterioridad no podría sancionarse al autor
de ambos delitos.
En resumen a título de ejemplo he citado alguna sentencias la línea de
jurisprudencial de la corte suprema es unánime en considerar que el lavado es
perfectamente punible bueno siempre que en el caso concreto se delimite hasta
qué punto la tenencia, la posesión el traslado de determinados bienes efectos
dinero obtenidos del delito forman parte del agotamiento o estamos frente actos
posteriores de utilización de disfrute de introducción de esos bienes en el trafico
económico; hay que manejar la estructura dogmática propia de la teoría del
delito para diferenciarlos de la conducta propia del lavado de activos.
Se aprecia por otra parte de la normatividad internacional y también de la
normatividad nacional una expansión del lavado de activos es la determinación
de las conductas típicas y en la ampliación del circulo de sujetos que tiene
deberes de prevención y detención de actividades de blanqueo sujetos que
están obligados en función del sector en el que se desenvuelven así como los
riesgos de clientes por operaciones sospechosas respecto a los cuales se
establecen un conjunto de medidas de diligencias deberes de informar y hay
unas normas que les brindaran más adelante cuando hable de la IEF un
conjunto de normas que establecen deberes de implementar un sistema de
prevención de anti lavado por ejemplo el Decreto Legislativo N° 1429, la Ley N°
29038 la Ley N° 27693 que van regulando los distintos sectores económicos las
actividades de prevención de lavados sistemas de seguros empresas emisoras
de tarjetas de crédito, etc. Que tiene esa obligación de informar también los
agentes de aduanas, los notarios, las empresas mineras, las que se dedican al
comercio de joyas metales, piedras preciosas en fin un conjunto de
profesionales ahí también están los abogados y contadores públicos en un
marco de actividades concreta quienes realizan por cuenta de terceros de
manera habitual actividades de compra-venta de inmuebles administración de
dinero, valores, cuentas del sistema financiero u otros creación administración
de personas jurídicas compra venta de participaciones sociales, etc. Tienen este
deber de informar, los sujetos obligados conforme a la normativa de prevención
pueden ser personas naturales o jurídicas que efectúan sus actividades
funcionales en ámbitos vulnerables o sensibles de ser empleados para fines de
lavados los principales deberes de estos sujetos obligados o el principal deber
es detectar operaciones económicas inusuales, sospechosas y reportar al
sistema de prevención este tipo de operaciones con relación a estas últimas el
derecho penal impone deberes positivos de comunicar las operaciones
sospechosas detectadas en un plazo máximo de treinta días calendario desde
su detención ante la autoridad prevención competente que es la IEF bueno más
adelante ustedes lo verán a detalle ahora solo en relación al sujeto activo vemos
que las normas antes citadas y también la resolución N° 838-2008 que regula el
papel oficial del cumplimiento de esas normas podemos advertir que el oficial de
cumplimento de acuerdo a las normas administrativos es uno de los posibles
sujetos activos del delito de omisión de comunicación de operaciones o
transacciones sospechosas previsto en el artículo 5 del decreto legislativo N°
1106 el oficial del cumplimento tiene un función bastante delicada es un riesgo
bien grande a la medida que tiene que informar a la UIF en caso de no hacerlo
el denunciado va ser él, en la cual la posición que tiene en función del
cumplimiento es mucho más delicado es una posición de alto riesgo
evidentemente.
Actualmente la norma del Decreto Legislativo N° 1106 en el artículo 5 prevé ya
no solo una conducta dolosa como vamos a ver a detalle más adelante la
omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospechosas está
regulada como una conducta tanto a nivel doloso como una omisión de
comunicar a la autoridad competente las transacciones operaciones
sospechosas que hubiera detectado de acuerdo a ley o reglamento con una
pena no menor a cuatro ni mayor de ocho años, pero también se contempla la
omisión culposa y es el lavado de activo no tiene conductas culposas en los
otros tipos penales en los otros artículos pero si cuando se refiere a la omisión
en la comunicación de operaciones de transacciones sospechosas lo cual
implica un deber especial una mayor diligencia a ciertos funcionarios entre ellos
al oficial del cumplimiento que deben efectivamente realizar sus funciones y en
el marco de una norma mucho más exigente porque los otros tipos de lavado de
activos son cometidos por un sujeto común no tiene delito dolosa lo cual no se
prevé en cambio la omisión si lo cual evidentemente genera una situación un
poco más complicada más delicada es más fácil imputar delito de culpa o una
simple omisión en la comunicación de transacciones de operaciones
sospechosas.
e. CONDUCTAS TÍPICAS
En relación con las conductas típicas del delito de lavado de activos se debe
tomar como base las convenciones de la ONU sobre lavado de activos que
no distan de lo sustancial de las modalidades previstas en el derecho
extranjero como en el español, en primer lugar los actos de conversión y
transferencia, estos actos de actos de conversión y transferencia se sitúan de
modo general en las primeras etapas de los procesos de reciclaje, colocación
y ensobre cimiento, la incriminación de este tipo de conductas toma como
fuente la convención de Viena de 1988 y posteriormente la convención de
Palermo del 2000 y la de Mérida del 2003, ésta modalidad de lavado
constituye un delito común que puede ser realizado incluso por el interviniente
en el delito previo, es decir, admite el auto lavado, presenta una estructura
típica de consumación instantánea, conforme se reconoce en el acuerdo
plenario 3 del 2010, de fecha 17 de noviembre del 2010, en relación a ésta
cuestión la Corte Suprema, en el acuerdo antes referido, fundamento jurídico
16, estableció que resulta pertinente destacar que las distintas modalidades
de conversión y transferencia, se refería a la ley anterior, constituyen
modalidades de delitos instantáneos, siendo así el momento de consumación,
coincide con la mera realización de cualquiera de las formas señaladas por la
ley, esto es perfectamente aplicable al decreto legislativo 1106, la
identificación de ésta estructura de consumación instantánea tiene incidencia
en el tema de la intervención delictiva y de la prescripción, en relación al
primer aspecto debemos señalar que no es pues una participación criminal
post consumativa, por ello es atípica “la complicidad en el delito de lavado
como en cualquier otro tipo delictivo” cuando la conducta de colaboración fue
ejecutada luego de consumada los actos de conversión de manera posterior a
las transferencias ya que estamos frente a un auxilio que no contribuye a la
realización del hecho punible conforme a los alcances del artículo 25 del
código penal, no se configura la complejidad cuando el delito ha sido
realizado y esto es preciso advertirlo tenerlo en cuenta ya que la naturaleza
de éste tipo de conducta de conversión y transferencia es instantánea según
la doctrina y según la jurisprudencia, no se configura la complejidad cuando el
delito ha sido ya realizado, esto sin embargo no implica que la conducta de
ayuda o colaboración en el oscurecimiento, enmascaramiento, del origen de
los activos blanqueados, no pueda dar lugar a otras modalidades de lavado,
es posible que nos encontremos a otra conducta atípica autónoma de lavado
por ocultamiento o tenencia constitutiva de transporte, eso como un primer
aspecto, por otro lado en relación con la prescripción conforme el artículo 82
inciso 2 del código penal, el plazo de prescripción en los delitos instantáneos
entre los cuales se encuentra el lavado de activos por conversión y
transferencia comienza a partir del día en que se consumó.
f. El verbo típico de convertir, de acuerdo con Del Carpio Delgado, el acto de
conversión puede ser definido como un proceso de transformación que sufren
los bienes que tienen su origen en la comisión de un delito grave, dando
como resultados un bien parcial o totalmente diferente al original, estamos por
eso ante conductas de colocación de los activos de origen de delictivos en
negocios, inversiones, casinos, farmacias, ópticas, o incluso otros negocios
realizados en el ámbito transnacional, para poder ser transformados en otros
objetos distintos, éstas inversiones pueden haber sido realizados con dinero
en efectivo pero también con dinero electrónico, según como lo hemos
señalado antes, incluso a través del intercambio de acciones, títulos valores,
bonos, o cualquier otro bien susceptible capaz de ser transformado, desde
una perspectiva fenomenológica o económica, convertir es transformar o
variar el bien, ésta conceptualización pre-jurídica no es la que puede
expenderse del injusto penal del lavado, antes bien, como un elemento
normativo del tipo, la conversión implica revestir, dar la apariencia de lícito a
activos obtenidos de manera ilícita, ahora bien, es preciso advertir que el acto
de conversión puede recaer sobre bienes inmediatamente obtenidos del delito
fuente, por ejemplo: acabo de vender un cargamento de droga y convierto
ese dinero en otra cosa, compro, transformo, invierto, compro acciones,
también puede recaer sobre aquellos bienes, dinero, efectos, etc, que han
sido ya objeto de transformaciones anteriores, una persona que compra un
hotel para justificar y después le sigue dando una apariencia licita a ese
dinero a través de sucesivas operaciones, es perfectamente viable un lavado
de activos en cadena, ésta conversión recae sobre activos de fuente criminal
con conocimiento debiendo presumir, eso se remite al dolo eventual, que los
bienes tienen origen delictivo, de lo contrario no hay lavado de activos, si un
sujeto con el dinero que proviene del narcotráfico y que está invertido en un
hotel, luego lo transforma, lo convierte, pero no tiene idea de donde viene, no
habrá lavado de activos evidentemente, debe advertirse también que las
operaciones de lavado no persiguen , no es necesario para que sean típicas,
que obtengan rentabilidad, porque el sujeto activo normalmente lo que está
buscando es simplemente es dar una apariencia, legalidad, justificar esa
rentabilidad económica, con lo cual su negocio no necesariamente será
lucrativo, es indiferente el tema de la rentabilidad, éstos actos típicos pueden
verificarse en actos comunes que cualquiera de nosotros realiza como la
compra venta, permuta, mutuo, préstamo, a través de los cuales se realiza la
conversión del dinero de origen delictivo, por ejemplo, se compra un edificio,
titulo valor, joyas, obras de arte, que luego se pueden ser transferidas y que
son insertadas en el mercado, también los aportes para la constitución de
sociedades, el aumento de capital social u otros actos societarios, siempre
que se realicen con activos que proceden de un delito, también incluso a
través de casas de cambio, compra venta de dólares, euros, u otra moneda,
en todos éstos casos, se está cambiándola situación jurídica de los activos de
origen delictivo dándoles una apariencia de legalidad, insertándolos en el
tráfico económico de esa manera.
El verbo típico de transferir se refiere a la transmisión de activos ya sea en
título oneroso o a título gratuito, se transmite el dominio, la propiedad, la
posesión o la tenencia, eso es irrelevante, ésta modalidad delictiva se
produce a través de transferencias electrónicas, que es la modalidad utilizada
en las transferencias económicas lícitas en la mayoría de los casos, a través
de internet u otras operaciones electrónicas, o a través de instituciones
bancarias, se pueden utilizar agencias de transferencias de dinero, giros
postales, remesas, diversas maniobras económicas que son utilizadas en el
trafico económico nacional e internacional, normalmente encontramos un
sujeto que envía el dinero y lo hace llegar a otro quien lo recibe y en ambos
casos se trata de dos sujetos activos distintos que van a ser sancionados
como autores del delito de lavado de activos, dos extremos de un
desplazamiento patrimonial, esto como regla general, sin embargo la
transferencia puede realizarse del agente a sí mismo, otra cuenta, otra
operación que intente ocultar el origen ilícito, como es evidente éstos actos de
transferencia, así como los de conversión, para que configuren el injusto
deben ser realizados de manera dolosa con el propósito de evitar que se
identifique este origen delictivo, actos de ocultamiento y tenencia, el artículo 2
del decreto legislativo 1106 modificado por el decreto legislativo 1249, prevé
hasta 9 verbos típicos: adquirir, utilizar, poseer, guardar, administrar,
custodiar, recibir, ocultar, mantener en el poder, de tales comportamientos
sólo da lugar un acto de ocultamiento, el verbo típico ocultar, mientras que los
otros pueden englobarse dentro de los actos de tenencia, la fuente de la
tipificación de éste tipo de conductas la encontramos en la normativa
convencional, la convención de Viena de 1988 las convenciones de Palermo
de Mérida que regulan los actos de ocultación mientras que las modalidades
de tendencia se estableció en ellas una cláusula de reserva que se de este
tipo de tenencia con sugestión a los conceptos básicos de su ordenamiento
jurídico esto es dentro los límites constitucionales por que el simple hecho de
tener dinero no va a configurar un supuesto lavado de activos o forma parte
de agotamiento de un delito anterior y no es una conducta distinta respecto al
delito previo etc.
Las modalidades previstas en articulo 2 con excepción del acto de recibir o
adquirir activos de origen delictivos se configuran como delitos permanentes y
sobre ello el acuerdo plenario 3 del 2010 ya se pronunció también la corte
suprema en otros pronunciamientos a señalado por ejemplo en el acuerdo
plenario 3 del 2010 en lo concerniente en los actos que tipifican el articulo 2
como supuestos de ocultamiento y tenencia SU ESTRUCTURA EJECUTIVA
ES LA PROPIA de los delito permanentes el sujeto mantiene esos activos
consigo los oculta ya los tiene en ellas pues las posibilidades delictivas
incluidas imponen que el momento consumativo y la producción del estado
anti jurídico generado por la conducta realizada se mantenga en el tiempo
como en el delito del secuestro se mantienen los efectos de la conducta
delictiva y esto tiene relevancia en efectos de la prescripción por ejemplo no
otro lado tenemos el verbo típico adquirir y luego poseer y utilizar en la
adquisición constituye un hecho jurídico por medio del cual una persona
incorpora derechos o vienes a su entera disposición patrimonial ya sea título
gratuito a través de donaciones herencias etc, u Oneroso como por ejemplo
el pago el precio establecido en las compra ventas y todo ellos está dirigido a
transferir en este caso si la propiedad aquí si se produce un cambio de
titularidad poner en plena disponibilidad un bien. bienes de origen delictivo
bajo cualquier título por ello el acto incriminado de adquirir debe entenderse
como la incorporación en el patrimonio de un determinado sujeto bienes o
activos procedentes de un delito fuente que luego van hacer utilizados aquí
es importante tener en cuenta lo que antes señalábamos una de la
peculiaridades de lavado de activos que es propia del modelo que inspira ya
este tipo de regulaciones el modelo glomericano que contempla una
pluralidad de autores todos son autores que intervienen de distintas formas
en el circuito del lavado vamos a tener aquí cuando hay una adquisición de
una lado de un sujeto que responde como autor por la conducta del lavado
mientras que hay otro que va responder por la modalidad de conversión o
transferencia claro no puedes adquirir si no tienes una persona que te
transfiera y normalmente ambos serán autores del delito de lavado de activos
estamos pues ante una convergencia de lavado de activos por no decir de
una misma conducta ambos están involucrados en estas operaciones
económicas que tienen un origen criminal y que persiguen como finalidad
evitar que se identifiquen su verdadera fuente.
Por otra parte tenemos los verbos rectores de poseer y utilizar que ya estaban
señalados en las convenciones de Viena de 1988 de Palermo 2000 y de Mérida del
2003 en este caso se señala en las normas ante citadas que las partes que
tipifiquen estas modalidades lo hagan con sujeción a los conceptos fundamentales
de su ordenamiento jurídico la incriminación de estas conductas no deja de ser
problemática toda vez que se pueden al menos formalmente presentar como acto
inmediatamente posterior a la comisión del delito previo vamos a tener un problema
en la determinación que si esa posesión o la utilización realmente pueden
considerarse actos de lavado o están dentro del agotamiento del delito una persona
que obtiene un dinero a través de un robo, 50000 dólares, podría estar dentro del
marco dentro del agotamiento del delito, no puede ser considerado lavado de
activos, por eso es que la normas convencionales antes citadas establecían esa
precisión con sujeción a los principios de incriminación, que se dé una garantía para
no incurrir en una arbitrariedad, en este caso un criterio para determinar que posee
o utiliza una forma típica de lavado de activos, sino no nos encontramos frente a un
agotamiento, con la finalidad de evitar la identificación de dicha fuente criminal. En
qué ámbito se encuentra la conducta del sujeto, si simplemente afecta al patrimonio
o forma parte del agotamiento del delito, no hay una finalidad clara, circunstancial
contextual de evitar que se identifique la procedencia de esos activos, entonces no
habrá lavado de activos, es muy importante tener en cuenta esos parámetros para
poder aplicar adecuadamente el delito de lavado de activos, en relación al acto
típico de poseer, éste entraña una situación fáctica de señorío, de dominio, de
poder, que se ostenta sobre los activos de origen ilícito, para que se pueda subsumir
éste hecho en el tipo penal de poseer, es indiferente que el dominio que los bienes
de procedencia delictiva surja de un título jurídico que ocurre como la conversión,
transferencia, adquisición, o no, esto no es necesario, la posesión supone el
ejercicio de poder, de dominio sobre los rendimientos económicos obtenidos por el
delito fuente, no es necesario una titularidad jurídica sobre aquellos, en este sentid
también utilizar debe entenderse como el uso, empleo de activos de fuente delictivo
que no implica un cambio de titularidad de bien.
Guardar y custodiar, son elementos comunes de esas conductas típicas por un lado,
que los activos de procedencia delictiva se encuentren en posesión del sujeto activo
y además que el sujeto despliegue actuaciones positivas para poder resguardarlos
de algún detrimento, no es necesario que los oculte, simplemente que despliegue
una serie de conductas dirigidas a conservar esos activos, en el sentido de evitar
que pierdan valor, evitar que exista un detrimento de estos activos, que se produzca
una perdida física, por otro lado, la custodia implica el cometido de conservación de
los activos que lo asemeje con el acto de guardar, en este caso se asumen deberes
de control o medidas de seguridad para la tutela y vigilancia de esta actividad de los
activos, en esta modalidad podemos citar por ejemplo los actos delictivos cometidos
por funcionarios o dependientes de empresas que están dedicadas a la custodia de
los activos, que enmascara la fuente criminal, guardar en una caja fuerte los activos,
las joyas, los metales preciosos, sujetos que son responsables de la vigilancia de los
activos siempre y cuando conozcan o puedan presumir de acuerdo con las
características del dolo eventual cual es la procedencia delictiva de estos activos,
por otro lado tenemos la conducta típica de administrar, consiste en realizar actos de
gestión o manejo de los activos de origen delictivos efectuados para el suministro de
recursos financieros, inyección de capitales, estrategias de inversión, así como la
obtención de infraestructura en favor de los bienes o de las sociedades creadas
para administrar el patrimonio criminal, una amplia gama de conductas dirigidas
para desarrollar estrategias en relación a esos activos, esas actividades
comprenden funciones de gerencia que realizan los testaferros, mandatarios,
agentes fiduciarios de paraísos fiscales, o los proveedores de servicios financieros
off short, por otro lado tenemos la conducta típica de recibir, esta modalidad implica
incorporar los activos en la esfera de dominio de tendencia material, en este sentido
Gálvez Villegas señala que esta conducta típica en oposición a la adquisición de
bienes de origen delictivo no contiene la exigencia de transferencia de propiedad, no
hay propiamente una adquisición sino únicamente una relación física entere el
sujeto del lavado y los activos que le son entregados de manera transitoria o
permanente, por otro lado tenemos la acción típica de ocultar, en ésta conducta, el
sujeto activo del lavado realiza una serie de conductas, maniobras, estrategias
dirigidas a ocultar, a disimular la fuente real de los bienes delictivos, el objetivo
perseguido mediante esta actividad es camuflar físicamente los activos que
proceden de un delito y también camuflar, no solamente a nivel físico sino también a
nivel jurídico contable, esto último da lugar a que ésta conducta típica pueda
configurarse de acuerdo con lo establecido por las comisiones de Viena, Palermo,
De Mérida, como la ocultación de la verdadera naturaleza, del origen, de la
ubicación, del movimiento, de la disposición o propiedad de los bienes de origen
delictivo.
g. EL TIPO SUBJETIVO DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
En relación al tipo subjetivo a diferencia de los dispuesto en España en el

artículo 301 inciso 3, Alemania y Chile, que incriminar el delito de lavado de
activos imprudente o blanqueo imprudente, en nuestro país la tipificación
subjetiva es únicamente a título de dolo, con excepción del tipo de omisión
que prevé una conducta omisiva e imprudente.
Lo que hace el derecho penal es imputar conocimientos en función de

circunstancias externas. El dolo simplemente se atribuye en función de un
contexto que están en relación a unos deberes; esto se desprende de la
propia redacción del Decreto Legislativo 1106, que el dolo puede ser directo o
también eventual, de tal manera que las conductas previstas en los incisos 1,
2 y 3 del Decreto Legislativo 1106 se pueden realizar debiendo presumir cual
el origen delictivo de los bienes.
La cláusula “Debiendo presumir” no puede entenderse como una conducta

culposa pues en nuestro ordenamiento, en virtud al principio de legalidad, la
culpa debe sancionarse de manera expresa, siendo que en un mismo
supuesto típico no se pueden contemplar a la vez, conductas dolosas y

culposas.
D. UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA.

La UIF es una entidad adscrita a la SBS que tiene como función recibir los
reportes de operaciones sospechosas que son proporcionados por los bancos,
notarias e inmobiliarias. El análisis de la información recibida es sustancial para
determinar el lavado de activos y su eventual conexión con actos de corrupción.
La información de la UIF es importante para el Ministerio Público a fin de que
pueda investigar presuntos casos de lavados de activos, derivado de la comisión
de delitos como del narcotráfico, corrupción, entre otros.
La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú es la encargada de recibir,

analizar y transmitir información para la detección del Lavado de Activos y/o del
Financiamiento del Terrorismo; así como, coadyuvar a la implementación por

parte de los Sujetos Obligados del sistema de prevención para detectar y
reportar operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o Financiamiento del
Terrorismo. Fue creada mediante Ley Nº 27693 de abril del año 2002,
modificada por Leyes Nº 28009 y Nº 28306 y reglamentada mediante el Decreto
Supremo Nº 163-2002-EF modificado por Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS.
Ha sido incorporada como Unidad Especializada a la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones mediante
Ley Nº 29038 de junio del año 2007, y cuenta con autonomía funcional y técnica.
El Departamento de Análisis Operativo tiene a su cargo el tratamiento,

evaluación y análisis de la información recibida que permita identificar casos en
los que se presuma la existencia de operaciones de LAFT. Además, tiene a su
cargo la elaboración y remisión de los Informes de Inteligencia Financiera,
Reportes UIF, y Reportes de Acreditación del origen lícito del dinero que es
retenido en fronteras por la SUNAT. También es responsable de la sustentación
de los ROS (Reporte de Operaciones Sospechosas) y de los reportes emitidos,
ante las autoridades competentes. Asimismo, se encarga de participar en
investigaciones conjuntas con otras entidades nacionales y/o extranjeras, y
atender sus solicitudes de información, a través de Notas de Inteligencia
Financiera.
El Departamento de Análisis Estratégico y Desarrollo se encarga de elaborar

estudios de inteligencia estratégica, estudios socioeconómicos y sectoriales,
informes especializados y tipologías de LAFT; así como, elaborar las
estadísticas institucionales relacionadas con las funciones propias de la UIF-
Perú. Asimismo, se precisa que tiene a su cargo coordinar y gestionar la
consolidación, acceso y uso de bases de datos internas y externas, para el
cumplimiento de las funciones de los departamentos de la UIF, entre otros.
El Departamento de Prevención, Enlace y Cooperación tiene a su cargo la

elaboración de proyectos de normas internas en materia de LAFT, de proponer
políticas y estrategias nacionales, así como normas y procedimientos para la
prevención de LAFT por parte de los Sujetos Obligados, bajo un enfoque de

riesgo, de emitir Directivas UIF, modelos de Códigos de Conducta, Manual de
Prevención y otras herramientas relacionadas al Sistema de Prevención de
LAFT. Además, se encarga de la coordinación y seguimiento de actividades con
organismos internacionales, de la coordinación de asistencias técnicas,
consultorías, convenios de cooperación, con instituciones y organismos públicos
o privados, nacionales o extranjeros y la coordinación con otras entidades e
instituciones públicas y privadas nacionales y/o internacionales, para acciones
de prevención o control internacional, o el envío de información para
evaluaciones del Sistema Nacional de Prevención del LAFT. Asimismo, se
precisa que tiene a su cargo proponer los informes para la Comisión de
Economía, Banca, Finanzas e Inteligencia Financiera u otras instancias del
Congreso, y otros organismos nacionales e internacionales, coordinando para
ello con otras áreas de la UIF/SBS u otras entidades.
El Departamento de Supervisión tiene a su cargo la supervisión de la

implementación del Sistema de Prevención de LAFT a los sujetos obligados bajo
la competencia de la SBS, a través de la UIF–Perú, según un enfoque basado
en riesgos, de acuerdo a sus propios mecanismos de supervisión, los cuales
deben considerar las responsabilidades y alcances de los informes de los
Oficiales de Cumplimiento, de la Auditoría Interna y de la Auditoría Externa,
cuando corresponda, así como las responsabilidades de los directores y
gerentes. Además puede requerir a otros organismos supervisores la realización
y programación de acciones de supervisión coordinada en materia de
prevención de LAFT, según un enfoque basado en riesgos y su capacidad
operativa.
El Departamento de Evaluación y Acciones Correctivas tiene a su cargo la

difusión y capacitación sobre principios, normas, políticas, tipologías y otra
información relevante en materia de LAFT, tanto del ámbito nacional como
internacional, para el fortalecimiento del Sistema Nacional anti LA y contra el FT,
de ser el caso con el apoyo de otras áreas de la UIF/SBS. Es responsable del
contenido del portal de prevención de LAFT de la SBS. Además, tiene a su

cargo la evaluación de solicitudes de los sujetos obligados para la inscripción en
los Registros de Sujetos Obligados y Oficiales de Cumplimiento. Asimismo, se
encarga de la instrucción de procedimientos administrativos sancionadores en
los casos de incumplimiento y de proponer sanciones por incumplimiento en la
implementación de los sistemas de prevención de LAFT supervisados por la
SBS.
El Departamento de Coordinación Técnica y Desarrollo es la encargada de

apoyar a la Superintendencia Adjunta en su gestión técnica y operativa para el
cumplimiento de sus funciones, informando sobre la evolución y tendencias
internacionales respecto del desarrollo de los Sistemas Antilavado de Activos y
Contra el Financiamiento del Terrorismo. Asimismo, asesora, coordina y efectúa
la consolidación, seguimiento y evaluación de las actividades de planificación y
presupuesto, contrataciones y capacitación del personal de la UIF-Perú.
Ventajas Comparativas de la incorporación de la UIF-Perú a la SBS
 Autonomía Constitucional de la SBS: administrativa, funcional y

económica.
 Iniciativa legislativa y capacidad regulatoria sectorial de la SBS.
 Presencia nacional e internacional de la SBS.
 Mayor Soporte Técnico Legal e Informático para la UIF Perú.
 Utilización de Bases de Datos Corporativas.
 Sinergias en la relación entre UIF y las Áreas de supervisión de la SBS
Artículo 3° de la Ley N° 27693 y sus modificatorias, establece las funciones y
facultades de la UIF-Perú, destacándose la facultad de solicitar la información que
estime útil para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público del
Gobierno Nacional, a los Gobiernos Regionales y Locales, instituciones y empresas
pertenecientes a éstos, y en general a toda institución o empresa del Estado sin
excepción ni reserva alguna, en el marco de lo establecido en la Constitución

Política del Perú, y a todas las personas naturales o jurídicas privadas; para analizar
la información sobre las operaciones sospechosas que le reporten los sujetos
obligados a informar por la Ley Nº 29038 y sus organismos supervisores; regular en
coordinación con los organismos supervisores los sistemas de prevención del LA/FT
de los sujetos obligados; supervisar y sancionar en materia de prevención del delito
de lavado de activos y el financiamiento de terrorismo, a aquellos sujetos obligados
que carecen de organismo supervisor, así como a los Notarios y a las Cooperativas
de Ahorro y Crédito No Autorizadas a captar; disponer el congelamiento de fondos
en los casos vinculados al delito de lavado de activos, el financiamiento de
terrorismo, y las Resoluciones N° 1267 (1999) y las resoluciones que la sucedan,
1373 (2001), 1718 (2006); entre otras.
¿Qué es una Operación

¿Qué es una Operación Inusual?
Sospechosa?
Aquella operación realizada o que se Aquella operación realizada o que se

haya intentado realizar, cuya cuantía, haya intentado realizar, cuya cuantía o
características y periodicidad no guarda características no guardan relación con
relación con la actividad económica del la actividad económica del cliente, o
cliente, sale de los parámetros de que no cuentan con fundamento
normalidad vigente en el mercado o no económico; o que por su número,
tiene un fundamento legal evidente. cantidades transadas o las
características particulares de estas,
puedan conducir razonablemente a
sospechar que se está utilizando al
sujeto obligado para transferir, manejar,
aprovechar o invertir recursos
provenientes de actividades delictivas o
destinados a su financiación.
Reporte de operaciones sospechosas (Ros)
El Reporte de Operación Sospechosa (ROS) es un documento cuyo único

destinatario es la UIF-Perú, mediante el cual el sujeto obligado le comunica las
operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar, sin importar los montos
involucrados detectadas en el curso de sus actividades, que a criterio del Oficial de
Cumplimiento sean consideradas como sospechosas, de acuerdo con lo dispuesto
en la Ley, el Reglamento y demás disposiciones sobre la materia. La comunicación
debe ser de forma inmediata y suficiente; es decir, en un plazo que -de acuerdo con
la naturaleza y complejidad de la operación- permita al oficial de cumplimiento la
elaboración, documentación y remisión del ROS a la UIF-Perú. Para todos los
efectos legales, el ROS no constituye una denuncia penal.
E. LA PRUEBA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS:
a. Concepto de la prueba por indicios.- A través de la prueba indirecta, se

prueba un “hecho inicial – indicio”, que no es el que se quiere probar en definitiva,
sino que se trata de acreditar la existencia del “hecho final - delito” a partir de una
relación de causalidad “inferencia lógica” (STC Exp. N° 00728-2008-HC). Prueba
cuyo “objeto no es directamente el hecho constitutivo del delito, sino otro hecho
intermedio que permite llegar al primero por medio de un razonamiento basado en
el nexo causal y lógico existente entre los hechos probados y los que se tratan de
probar” (R.N. N° 1912-2005 Piura).
b.- Elementos de la prueba por indicios
1. Hecho conocido o indicio.- Es un dato fáctico relacionado razonablemente con

el hecho delictivo que se pretende probar. Ejemplo: Las operaciones
cuestionadas se hicieron con testaferros o sociedades con opacidad informativa.
Se le denomina también “hecho secundario”, pues no es objeto de

subsunción en el tipo penal de lavado de activos.
Puede ser considerado indicio cualquier elemento capaz de dar información
sobre otro hecho por medio de una inferencia lógica: una acción, un
acontecimiento, una actitud, un objeto, una huella, etc.
2. Inferencia Lógica.- Consiste en la conexión racional entre el indicio y el hecho

inferido.
Se habla de inferencia, pues se llega a una conclusión a partir de premisas

(silogismo). La premisa mayor es la formulación de una ley probabilística
apoyada en leyes científicas, reglas de la lógica o máximas de la experiencia. La
premisa menor está constituida por el indicio probado.
Es necesario identificar la ley científica, la regla de la lógica o la máxima de la

experiencia utilizada para poder someter a la conclusión probatoria a un juicio
crítico (“nadie empieza un negocio importante sin un financiamiento inicial”,
“quien tiene una gran cantidad de efectivo es porque su origen no es legal”).
La inferencia lógica es el proceso racional que lleva a concluir, a partir del indicio
probado en el caso concreto, la prueba del hecho penalmente relevante.
3. El hecho inferido o desconocido
Se trata de la base fáctica del delito investigado (quaestio facti).
En el caso del delito de lavado de activos, los aspectos que por lo general pueden
ser probados por medio de la prueba por indicios son los siguientes:
 La procedencia delictiva de los bienes.
 El conocimiento de dicha procedencia.
 La finalidad de evitar la identificación de la procedencia delictiva, su
incautación o decomiso.
C.- Requisitos materiales

 El indicio debe estar probado:
- ¿Prueba directa? Se puede probar el indicio también con prueba indiciaria.
-Los indicios deben ser independientes entre si (por ejemplo, el incremento

patrimonial injustificado)
 El caso de indicio fuerte o concluyente: “Muy excepcionalmente se acepta la

presencia de un solo indicio, siempre que sea de especial significación, de tal
envergadura que excluya el posible error” (Sentencia Sala Penal Especial,

Caso Fujimori)
 En el caso de indicios contingentes: Los indicios deben ser plurales,
concordantes y convergentes. La jurisprudencia señala que deben ser
concomitantes y estar interrelacionados.
 No debe existir contraindicios consistentes (absolución por el delito previo o
una explicación plausible del origen de los fondos)
 La motivación del razonamiento:
- “Si bien el juez penal es libre para obtener su convencimiento porque no está
vinculado a reglas legales de la prueba y, entonces, puede también llegar a la
convicción de la existencia del hecho delictivo y la participación del imputado, a
través de la prueba indirecta (prueba indiciaria o prueba por indicios), será
preciso empero que cuando ésta sea utilizada, quede debidamente
explicitada en la resolución judicial; pues no basta con expresar que la
conclusión responde a las reglas de la lógica, las máximas de la experiencia o a
los conocimientos científicos, sino que dicho razonamiento lógico debe estar
debidamente exteriorizado en la resolución que la contiene” (STC Exp. 00728-
2008-HC).
- La prueba por indicios es un método o procedimiento probatorio,

caracterizado por el uso de una pluralidad de inferencias lógicas, las que
deben estar explicitadas en la decisión.
d.- Clases de indicios

 Los indicios del delito en potencia
- Capacidad para delinquir (condenas o investigaciones anteriores por lavado)
- El móvil: autolavado (poder disfrutar del dinero mal habido) heterolavado
(obtención de una comisión o beneficio)
- La oportunidad para delinquir:
La oportunidad personal: Aptitudes, conocimientos o instrumentos para la
comisión del delito (contadores, abogados, banqueros, etc)
La oportunidad material: La vinculación con las operaciones cuestionadas (el
titular de la empresa que intermedia)
 Los indicios del delito en acto

- Los indicios antecedentes: La realización de actos preparatorios (la
constitución de las empresas fachada, la falsificación de los
documentos utilizados), la vinculación material o personal con la actividad
criminal que genera el activo lavado.
- Los indicios concomitantes: : La tenencia de grandes cantidades en efectivo

sin justificación de su origen, las vinculaciones con otras personas o
empresas relacionados con los actos de lavado (el lavado de activos es un
proceso, su ejecución de tracto sucesivo), entramados societarios complejos
(trust), utilización de testaferros o sociedades offshore, cobro de elevadas
comisiones, fraccionamiento innecesarios de depósitos, declaraciones de
ingresos por encima de los reales.
- Los indicios subsecuentes: La Mala justificación (la realización de
operaciones económicas ficticias), la obstrucción o entorpecimiento de la
investigación (destrucción de documentación), el intento de soborno, las
confesiones extrajudiciales y el cambio de situación económica (incremento
patrimonial injustificado).
e.- La Producción de la prueba indiciaria

 Obtención: Recojo y conservación de toda información rastro o vestigio
que pueda servir de indicio (el indicio en estado bruto). Se lleva a cabo en
la investigación inmediatamente después del descubrimiento de la
comisión de un delito (departamento de criminalística). Se proyecta
también durante la investigación del delito.
 Interpretación: El examen analítico del significado de los indicios en su
relación con el hecho investigado. Investigación preparatoria y etapa
intermedia.
 Aproximación de los indicios entre si: Operación de síntesis que consiste
en obtener las relaciones entre los diversos indicios. Juzgamiento.
f.- La Prueba del delito previo
- Cuando salió publicado el D.L N° 1106 (la actual ley de lavado de activos), el
entonces Ministro de Justicia declaro: “el lavado de activos pasa a ser un
delito autónomo. No se requiere de un delito preexistente, para que sea
sancionado. Esto, es casos emblemáticos en el Perú, permitirá dar golpes
importantes”.
- ¿Prescinde la actual regulación del lavado de activos de un delito previo
generador de las ganancias objeto de los actos de lavado?
g.- ¿Qué dice específicamente el D.L N° 1106?
Artículo 10. Autonomía del delito y prueba indiciaria
El lavado de activos es un delito autónomo por lo que para su investigación,

procesamiento y sanción no es necesario que las actividades criminales que
produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, hayan sido
descubiertas, se encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o
hayan sido previamente objeto de prueba o condena
¿Y la doctrina penal nacional?
 Víctor Prado Saldarriaga, Criminalidad Organizada y Lavado de Activos

(2013).- “Es de destacar que este es el único caso en la legislación penal
peruana contra el lavado de activos (la agravante en el tercer párrafo
del artículo 4 del D.L. 1106), donde el delito fuente o precedente adquiere
relevancia normativa y probatoria. En efecto, sólo para la configuración de
esta agravante específica de segundo grado o nivel, constituye presupuesto y
requisito indispensable la conexión directa o indirecta de los bienes objeto de
los actos de lavado que ejecuta el agente, con, cuando menos, uno de los
delitos que de modo taxativo señala el párrafo tercero del artículo 4°”
 Marcial Paucar Chappa, la investigación de delito de lavado de activos
(2013),
“(…) nuestra posición es que “fenomenológicamente” el lavado de activos

sí demanda en forma previa de delitos precedentes o actividades ilícitas que
le generen el dinero para lavar, en tanto que “normativamente” el delito de
lavado de activos no requiere verificar o identificar a los delitos precedentes ni
su conexión específica con ellos, sólo que aquéllos tengan un origen ilícito,
ese y no otro puede ser el sentido comunicativo de la norma penal”.
Autonomía procesal vs autonomía material
 En primer párrafo del artículo 10 del D. L. 1106 regula solamente una

autonomía procesal (absoluta). Rechazo a una prejudicialidad homogénea de
carácter devolutivo.
 El delito de lavado de activos materialmente sigue siendo un delito de
conexión, por lo que siempre requiere un delito previo. No hay autonomía
materia, a no ser que lo consideremos un delito de enriquecimiento ilícito de
privado.
 El principio de autonomía procesal es un principio, no una regla. Por lo tanto,
debe modularse en atención a otros intereses: Cosa Juzgada.
Tipo objetivo vs tipo subjetivo
 El delito previo no es un elemento del tipo, sino la procedencia delictiva

del activo. Por lo tanto, los activos que son lavados (conversión,
transferencia, tenencia, ocultación, traslado y transporte) deben proceder
objetivamente de un delito (clausula abierta).
 Dada la proscripción de la responsabilidad objetiva en el Derecho penal, el
autor debe saber lo que objetivamente realiza. En el aspecto específico de la
procedencia delictiva, tiene que conocer o debía presumir el origen delictivo
de los activos. No se requiere un conocimiento cierto, sino que basta con
que esté en la obligación de haber deducido tal procedencia.
La determinación del delito previo:
Procesamiento vs condena
 El inicio de una investigación y la condena requieren siempre partir de la

existencia de un delito previo. Sin embargo, los niveles de explicitación fáctica
son distintos (verosimilitud, probabilidad y certeza)
 Las diligencias preliminares requieren una hipótesis de origen delictivo (no es

necesario identificar un tipi de delito). No cabe abrirlas si se parte de que el
hecho generador es un ilícito administrativo o civil.
 La formalización de una investigación requiere identificar un tipo de delito por
exigencias del derecho de defensa. Debe tenerse en cuenta la mutabilidad
del hecho.
 La acusación y condena debe determinar de manera definitiva la
conducta concreta que dio origen directa o indirectamente a los activos. Es
necesario determinar su carácter típico y antijurídico, no siendo necesaria la
identificación de sus autores, ni sus circunstancias de agravación o
atenuación. Es necesario también acreditar que el autor del delito conocía o
podía presumir el origen delictivo.
El estándar probatorio de la procedencia delictiva de los activos
- La procedencia delictiva de los activos debe determinarse con el estándar

probatorio exigido para una condena penal: Certeza más allá de toda duda
razonable.
- Esta particularidad típica del objeto material del delito de lavado de activos
puede probarse por medio de prueba directa o indirecta, debiendo el juez
llegar en ambos casos a la certeza moral de que el delito previo cometido
generó los activos que son objeto del acto de lavado. La prueba por indicios
no es una prueba de menor estándar probatorio. No confundirla con la mera
sospecha.
- Es importante destacar que la prueba de un delito puede combinar prueba

directa e indirecta. Por ejemplo, el acto de lavado puede acreditarse con
prueba directa, mientras que la procedencia delictiva puede determinarse por
medio de la prueba por indicios.
CAPÍTULO III
CONCLUSIONES
A. En el marco del nuevo modelo procesal penal y la Ley 30077 así como la Ley
de Lavado de Activos se aplican diversas técnicas y procedimientos para la
investigación de lavado de activos provenientes del TID Y OTROS DELITOS
QUE GENERAN GANANCIAS ILICITAS. Dichas técnicas se basan en la labor
de los agentes de inteligencia, el uso de la inteligencia electrónica y
procedimientos muy especiales de vigilancia y de investigación financiera.
B. En cuanto al procedimiento del agente encubierto, en uno de los más
empleados por la PNP a través de la DIRANDRO, para infiltrarse en las
organizaciones de traficantes de droga e identificar sus diversas estrategias
de colocación de sus ganancias ilegales en el sistema financiera formal.
C. En el caso de la circulación y entrega vigilada de bienes delictivos, se trata de
una técnica que permite seguir muy de cerca las actividades de TID y también
del lavado de activos provenientes de la misma, considerando que representa
una técnica donde la policía, el fiscal y el juez, pueden controlar el recorrido
del delito para posteriormente intervenir a la organización delictiva.
D. En cuanto a la colaboración eficaz, constituye un mecanismo a partir del cual
se logra obtener información determinante de los miembros de la misma
organización delictiva quienes facilitan información sobre la forma en que
llevan a cabo las operaciones del lavado de activos tanto en el país como en
el extranjero.
E. El uso de la interpretación de las comunicaciones es otra técnica muy eficaz
para conocer la ruta comercial, mercantil y financiera, empleada por los
narcotraficantes para lavar activos de diferentes
F. formas. También tenemos el uso de las técnicas de investigación contable
financiera que resulta fundamental para obtener pruebas concretas sobre los
movimientos financieros de colocación y transformación de sus ganancias.
ECOMENDACIONES
A. Se recomienda fortalecer estas Técnicas y Procedimientos de Investigación

policial con una mayor dotación de agentes y analistas especializados en
inteligencia electrónica, a efectos de lograr infiltrar a las organizaciones del
tráfico ilícito de drogas, a efectos de conocer sus mecanismos de lavado de
activos.
B. Actualizar los manuales interinstitucionales de los operadores de justicia
(Policía Especializada, Ministerio Público y Poder Judicial) a efectos de
combatir con mayor eficacia el Lavado de Activos con ganancias ilícitas
provenientes del TID.
C. Incrementar el intercambio de información entre la Policía Nacional del Perú
y los Cuerpos Policiales de otros países, para ejecutar de manera
coordinada y con alto grado de eficacia el lavado de activos realizado en
paraísos fiscales extranjeros por parte de traficantes de drogas peruanos.
D. Programar y ejecutar cursos de especialización para agentes encubiertos, a
efectos de que puedan cumplir este acto especial de investigación con
prolijidad, eficiencia y eficacia, que conlleve al logro de la misión asignada en
la lucha contra el lavado de activos provenientes del TID.
E. Potenciar la especialización del personal policial en cuanto a las técnicas y
procedimientos de investigación financiera y contable, a efectos de lograr una
detección eficaz de las operaciones de lavado de activos que llevan a cabo
los narcotraficantes en sus diferentes etapas.
BIBLIOGRAFIA
1. Decreto Legislativo 957. Nuevo Código Procesal Penal. 2004
2. Ley contra el Crimen Organizado Ley 30077
3. Decreto Legislativo 1241. Ley que fortalece la lucha contra el TID.
4. Decreto Legislativo 1180 el cual regula el beneficio de recompensa para

promover y lograr la captura de miembros de organizaciones criminales,
organizaciones terroristas y responsables de delitos de alta lesividad
5. Gaceta Jurídica - Nuevo Código Procesal Penal
6. Monge Prado, José Bernardo. Las entregas Controladas en la Lucha contra

el Crimen Organizado - Separata del Taller Internacional: Entregas
(Remesas) Vigiladas .Herramienta Eficaz en la Lucha contra el Crimen
Organizado. Naciones Unidas. Oficina contra la Droga y el Delito. Lima.
Agosto 2005, p.4)
7. Prado Saldarriaga, Víctor Roberto Catedrático de Derecho Penal Vocal

Superior Titular de Lima– “LA ENTREGA VIGILADA: ORIGENES Y
DESARROLLOS”

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UNIVERSIDAD NACIONAL

DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

DOCENTE : Dr. EDHÍN CAMPOS BARRANZUELA.

 PORTILLA SERPA GUSTAVO ENRIQUE.

“Es triste observar que muchos seres humanos lo

El presente trabajo lo dedicamos con mucho cariño

A ellos nuestra eterna gratitud…

Nuestro entero agradecimiento a la “Escuela

La estructura seguida en el presente Trabajo Aplicativo Final es la siguiente:

1. PLANTEAMIENTO DEL ESTUDIO, el cual comprende La Caracterización de

2. MARCO TEÓRICO: el cual comprende los Antecedentes de la Investigación,

3. Las tipologías del delito de Lavado de activos y su evolución desde la

El DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.- Es un delito que se ha perfeccionado

El propósito de las organizaciones criminales es generar ganancias para el

B. BASES TEÓRICO DOCTRINARIAS

Es un delito autónomo e independiente en el cual puede ser autor

dinero" es actualmente específica debido a que no sólo se "limpia" dinero

El Lavado de Activos, según Hernando Hernández 1, es el proceso

En el lavado de activos existe una problemática que el Estado y sus

Sistema Financiero o en todo caso para la Constitución de Empresas

En base a lo señalado, podemos llegar a definir precisamente

a. ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

Es aquella en que el lavador de activos dispone de los productos

2) Etapa de transformación, conversión o “camuflaje”

Después de que los fondos entran al sistema financiero, el lavador

3) Etapa de integración o decantación

En esta última etapa el lavador quiere tener distribuidos sus

En la práctica es muy difícil establecer los límites entre cada

b. EL LAVADO DE ACTIVOS COMO DELITO AUTÓNOMO

Actividades criminales tales como el desvío de armas, el

En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas

A partir del fenómeno señalado surgieron nuevas legislaciones y

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad

Las consecuencias dañosas de esta nueva realidad pueden

participación intencional de un empleado o por su negligencia, la

Además el Fondo Monetario Internacional ha señalado como

Es por las razones antes señaladas que el fenómeno del lavado

1) Fundamentos del lavado de Activos como delito autónomo

con las autoridades. El lavado de activos es un instrumento para

2. TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS

El TID se encuentra regulado en nuestro Código Penal Vigente de

En tal sentido a continuación analizamos la tipificación penal del TID y

El delito de TID se basa en una serie de modalidades, que comienzan a

coca, hacia el procesamiento y elaboración de la PBC, utilizándose los

Los tipos penales con respecto al TID se traducen en la promoción o

3. TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE INVESTIGACIÓN POLICIAL PARA

a. PROCEDIMIENTOS ESPECIALES DE INVESTIGACIÓN

Según Sánchez3 “son aquellas técnicas que combinan acciones de

Estos procedimientos son el AGENTE ENCUBIERTO, la REMESA

b. REMESA CONTROLADA: (AHORA DENOMINADA CIRCULACIÓN Y

La Circulación y Entrega Vigilada de Bienes Delictivos es

La finalidad de la técnica especial de investigación de

(a) Descubrir e identificar a las personas involucradas en la

(b) Prestar auxilio a las autoridades extranjeras con los

Las sustancias, bienes y objetos sobre los que puede

(a) Drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias

(b) Materias primas o insumos químicos fiscalizados

(c) Bienes o ganancias objeto del delito de lavado de activos,

(d) Bienes relativos a delitos aduaneros.

(e) Bienes pertenecientes al patrimonio cultural extraídos

(f) Especies de flora o fauna silvestre, acuática y otras de

(g) Billetes o monedas falsas, instrumentos e insumos que se

(h) Armas, municiones, explosivos, sustancias o materiales