UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DE LAS

AMÉRICAS

Sistemas de Información

Sistemas EPM
Enterprise Performance Management

Nataly Brenes Muñoz

Brenda López Martínez
Rubén Morgan Quesada
David Salas Sanabria

Profesor: Francisco Vargas

II Cuatrimestre 2018

¿Qué es EPM?
 Enterprise Performance Management, es un tipo de planeamiento muy
relacionado al Business Intelligence (BI). Involucra evaluar y controlar el rendimiento
para que la empresa alcance de las metas trazadas por esta, mejorando la eficiencia y
maximizando los procesos comerciales.

EPM también es conocido como Corporate Performance Management (CPM) o

Business Corporate Management (BPM). Sin embargo, algunos expertos consideran
EPM una subcategoría de BPM.

El EPM también se relaciona con el Enterprise Resource Planning (ERP), que

implica revisar los recursos empresariales disponibles y determinar cómo usar esos
recursos para alcanzar las metas comerciales. Las metas comerciales asociadas con
ERP y EPM son similares por lo general; por ejemplo, el uso de equipos de staff,
nuevas tecnologías u otros recursos existentes pueden incrementar la productividad en
ciertos procesos comerciales.

Aquellos que planean EPM típicamente revisan métricas de rendimiento

relacionados con valor y costo. Por ejemplo, puede involucrar la evaluación de gastos
generales y cómo esos costos se relacionan a las metas de la empresa. Aquellos
involucrados en un proceso de este tipo tienden a revisar el Rendimiento Sobre las
Inversiones. Toda esta información es usada para determinar cómo optimizar el
rendimiento y crear más utilidades o valor para la empresa.

EPM también se relaciona a un sistema de software diseñado para ayudar a las

organizaciones a ligar sus estrategias a sus planes y ejecución de estas. Eso puede ser
un gran desafío al mismo tiempo que una empresa crece y evoluciona más allá de sus
raíces. Para apoyar a la organización, el EPM incluye los siguientes procesos
gerenciales:

● Presupuesto, planeamiento, pronósticos y modelos

● Consolidación de resultados y cierre de libros de manera periódica
● Reporte de resultados a interesados, sean internos o externos
● Análisis de rendimiento, comparado con el plan, años anteriores y por división o
productos

Las organizaciones realizan estos procesos en un “ciclo gerencial” (figura 1).

Este ciclo es ejecutado por lo menos una vez al año, y en algunos casos
trimestralmente o más seguido. El objetivo es asegurar que la metas estratégicas y
propósitos sean claramente comunicados y entendidos por la gerencia, además que
sean reflejadas en sus presupuestos y planes estratégicos. Alinear todos los
departamentos a los objetivos es un punto de partida crítico.

Sin embargo, un EPM efectivo también requiere una revisión periódica para
asegurarse que la organización se mantenga alineada todo el tiempo, especialmente
cuando el mundo de los negocios se ha vuelto más volátil e impredecible. Esto se
maneja a través de reportes periódicos y revisión de resultados por parte de
interesados externos (directores y accionistas) e internos (gerencia). Esto ocurre
generalmente de manera mensual, trimestral y anual. Algunas organizaciones, pueden
hacer esto más frecuentemente, como los minoristas o empacadoras. El proceso
incluso se realiza diariamente en industrias de ritmo acelerado, como servicios
financieros y de transporte.

El proceso de EPM también tipifica el monitoreo y administración de KPI’s

(Indicadores Clave de Rendimiento) que ayuda a los administradores de varios
departamentos y divisiones de una organización a entender tendencias claves del
mercado y negocios regularmente (horas, diario, semanal, mensual, trimestral). En
definitiva, esto permite al administrador a responder rápidamente cuando la
organización o departamento no está rindiendo de acuerdo a lo planeado y para hacer
ajustes para asegurar que se consiguen los objetivos.

La Evolución del Software de EPM

El concepto de de EPM y el ciclo gerencial ha existido por muchos años,

remontándonos al principio de la Revolución Industrial. En sus inicios, los procesos de
EPM eran administrados manualmente, con papel, reuniones o por presentaciones y
discusión. En la década de 1970, al tiempo que las aplicaciones comerciales de
software comenzaban a afianzarse en muchas organizaciones, los paquetes de
contaduría empezaban a respaldar la recolección de presupuestos y resultados
financieros para reportes.

En los 80, la disponibilidad de software de hojas de cálculo como VisiCalc y

Lotus 123 permitieron a los departamentos de contaduría y finanzas automatizar la
creación de presupuestos y reportes, reemplazando las hojas de trabajo manuales.
Esto fue mejorado aún más a través de la disponibilidad del correo electrónico en los
90, lo cual facilitó compartir hojas de cálculo y apoyar la colaboración entre
departamentos en la recolección y diseminación de datos.

En la década de 1980 también se vió el surgimiento de los primeros paquetes de

software dedicados al EPM. A pesar que no estaban clasificados como tal, paquetes de
software como IMRS Micro Control (luego llamado Hyperion Software) y Hyperion
Enterprise (DOS y luego en Windows) posibilitaron la consolidación financiera y
proceso de reportes. Paquetes como Hyperion Pillar ayudaron a administrar el proceso
de presupuesto y planeación a través de la industria.

En esa misma época, salieron a la luz los Sistemas de Información Ejecutiva,

diseñados a entregar reportes gráficos y KPI’s a los ejecutivos superiores por medio de
sus computadoras personales. Este concepto luego evolucionó a tableros de mando y
marcadores visuales, que pueden entregar KPI’s y métricas a los ejecutivos, así como
a los administradores en toda la organización.

Desde la década de los 80, las plataformas de software de EPM han

evolucionado de sistemas centralizados a sistemas cliente/servidor basados en
Windows, para después convertirse en aplicaciones basadas en navegadores. Hoy
existe una creciente demanda por Software como un Servicio (SaaS en inglés)
(también llamado Software Basado en la Nube) que permite al departamento de
Finanzas tomar control, desplegar la solución rápidamente, y recibir actualizaciones
automáticas y de bajo costo.

Beneficios del Software EPM en el Negocio

Cada generación de software EPM ha traído nuevos beneficios a sus usuarios y

organizaciones. Las hojas de cálculo han ayudado al personal de Contaduría y de
Finanzas acelerar el proceso de captura, registro y cálculo de datos. Después el correo
electrónico facilitó compartir esa información.

El software en la nube de EPM aprovecha en los beneficios del software EPM

tradicional, haciéndolo más fácil y rápido desplegar, reduciendo costos de propiedad,
acelera la innovación y respalda una mejor colaboración a lo ancho de la empresa.
Esto ayuda a las organizaciones a automatizar tareas manuales, acelerar procesos de
finanzas clave y conducen un mejor alineamiento entre Finanzas y Operaciones.

Software EPM, ERP y otros Sistemas de TI

Aunque el software EPM provee un gran valor a las organizaciones, no puede

hacer por sí mismo. Este necesita los datos capturados y generados en otros sistemas,
como GLs, ERP, HCM, CRM y otros. El gran poder de una plataforma EPM se basa en
el diseño para colectar y consolidar datos de múltiples fuentes para apoyar procesos
EPM claves, como lo son presupuestos, pronósticos, reportes financieros y modelado.
 Así que aunque los gerentes suelen confundirse sobre el papel de EPM vs. ERP,
en realidad ambos se complementan y trabajan mejor juntos. Los sistemas ERP se
enfocan en automatizar procesos transaccionales, mientras EPM en automatizar los
procesos administrativos.

Puede haber confusión sobre el papel de EPM vs. BI de igual manera; la verdad
es que ambos están relacionados, y ambos son parte de un segmento más amplio de
software llamado Business Analytics (Analíticos de Negocios). La forma más fácil de
explicar la relación es la siguiente:

● BI es un conjunto de herramientas o una plataforma enfocada en la entrega de

información, diseñada primariamente para departamentos de TI, e
implementados para usuarios de línea de negocio para crear reportes generales
y analizar la empresa.
● EPM apoya un conjunto de procesos típicamente conducidos por la organización
financiera, extendiéndose hacia las líneas de negocio. Esto ayuda con los
procesos como modelado, planeamiento, consolidación, reportes y análisis.
● Muchas plataformas EPM modernas incluyen herramientas deBI y analíticas,
que pueden utilizarse para reportar y analizar datos desde las aplicaciones de
EPM y otras fuentes.

Soluciones de EPM

Existen muchas empresas que prestan soluciones de EPM, para diferentes tipos
de empresas: desde medianas empresas hasta corporaciones transnacionales. Entre
las opciones de mejor calificación se encuentran las siguientes:

1. Corporater
Es una de las compañías de software de crecimiento más rápido a nivel
global en el campo de EPM; su implementación flexible incluye servicios en la
nube y en dispositivos móviles, asegurando la disponibilidad de la información
donde sea. Figura 2

2. BOARD
Es una solución de software que unifica la BI, el EPM y Analíticas en un
único ambiente.

3. Adaptive Insights
Provee un suite de CPM y BI unificado. El portafolio de soluciones incluye
planeamiento (Adaptive Planning), consolidación de cuentas (Adaptive
 Consolidation), detección (Adaptive Discovery) e integración (Adaptive
Integration) e ingresos (Adaptive Revenue).

4. Anaplan
Su plataforma combina los cinco elementos requeridos: conexión,
versatilidad, previsión, escalabilidad y autoservicio.

5. Profitbase BI
Faculta a sus usuarios con información factible que provee una vista más
a fondo al rendimiento de la organización, habilitándolos a ver tendencias,
resolver problemas, identificar y capitalizar oportunidades.

Los siguientes son los principales vendedores de software EPM (en volumen):

1. Oracle: las mejoras se enfocan en la rentabilidad, manejo de costos y reporte de

impuestos en la Nube, junto con planeamiento en la línea de negocio.
2. SAP: SAP Analytics Cloud es un habilitador clave para crear SAP Digital
Boardroom para respaldo en tiempo real.
3. IBM: desvelaron Integrated Analytics System para acceder fácilmente los datos.
4. Workiva: a la vanguardia del reporte, conformidad y colaboración empresarial.
5. Anaplan: se enfoca en la administración de rendimiento en ventas y
planeamiento en cadena de suministros como sus puntos de crecimiento.

Figura 1. El ciclo gerencial

Figura 2. Corporater

Figura 3. BOARD
Figura 4. Adaptive Insights
Figura 5. Anaplan
Figura 6. Profitbase BI