Tecnicatura Universitaria en Gestión de Comercio

Internacional

Trabajo de Aplicación

“Exportación de alimento balanceado para perros a Chile por la

empresa Los Tarcos S.R.L”

Estudiante: Luis Alfredo Vico

Docentes:

 Lic. Martín A. Rodríguez

 Lic. Víctor F. Toledo

Lugar y Fecha: Salta, 14 de Noviembre, 2.017.

ÍNDICE DE CONTENIDO

Introducción: ................................................................ Error! Bookmark not defined.

Capítulo 1: Producto: Alimento balanceado para perros .............................................. 7
1.1 Ingredientes ............................................................................................................. 7
1.2 Ciclo de producción .............................................................................................. 10
1.3 Diagrama del proceso de elaboración ................................................................... 12
1.4 Tipos de alimentos para perros ............................................................................. 13

Capítulo 2: Mercado munidal del alimento balanceado para perros........................... 15

2.1 Grandes productores ............................................................................................. 15
2.2 Principales importadores mundiales ..................................................................... 16
2.3 Principales exportadores mundiales ...................................................................... 17
2.4 Principales empresas en el mercado mundial ....................................................... 18

Capítulo 3: Mercado nacional de alimentos balanceados para perros ........................ 21

3.1. Producción e inversiones ..................................................................................... 21
3.2 Comercio exterior de Argentina ........................................................................... 22
3.3 Consumo del alimento balanceado para perros .................................................... 23
3.4 Principales empresas ............................................................................................. 25
3.5 Tratamiento Aduanero .......................................................................................... 25
3.5.1 Estímulos ........................................................................................................... 26
3.5.2 Certificación sanitaria ........................................................................................ 27

Capítulo 4: Mercado meta: Chile-Antofagasta ........................................................... 28

4.1 Consumo de alimentos balanceados para perros .................................................. 29
4.1.1 Estadísticas......................................................................................................... 30
4.2 Principales empresas importadoras ....................................................................... 30
4.3 Comercio exterior ................................................................................................. 32
4.4 Tratamiento aduanero ........................................................................................... 33
4.5.1 Nociones basicas para realizar una exportacion a Chile .................................... 33
4.5.2 Documentación a presentar ................................................................................ 34
4.5.3 Honorarios despachante de aduana .................................................................... 34

-2-
4.5.4 Aranceles ........................................................................................................... 34
4.5.5 Programa de liberación comercial ..................................................................... 35
4.5.6 Impuestos y aranceles para exportar desde Argentina ....................................... 35
4.5.7 Estructura basica de costos generales de importación en Chile ......................... 35
4.5.8 Certificaciones y requisitos ................................................................................ 35

Capítulo 5: Empresa LOS TARCOS S.R.L ................................................................ 37

5.1 Historia.................................................................................................................. 37
5.2 Localización .......................................................................................................... 37
5.3 Misión ................................................................................................................... 39
5.4 Visión .................................................................................................................... 39
5.5 Organigrama ......................................................................................................... 39
5.6 Analisis financiero y economico ........................................................................... 40
5.6.1 Financiación ....................................................................................................... 40
5.6.2 Creditos a cobrar ................................................................................................ 41
5.6.3 Cuentas a pagar .................................................................................................. 41
5.7 Analisis de estado de resultados ........................................................................... 41
5.7.1 Participacion de costos sobre ventas .................................................................. 41
5.8 Indicadores financieros ......................................................................................... 42
5.8.1 Interpretación de los índices .............................................................................. 42
5.9 Producto ................................................................................................................ 43
5.9.1 Alimento balanceado para perros ...................................................................... 43
5.9.2 Composición del alimento ................................................................................. 43
5.10 Otros productos ................................................................................................... 44
5.10.1 Línea aves ........................................................................................................ 44
5.10.2 Líneao cerdos ................................................................................................... 45
5.10.3 Línea bovinos ................................................................................................... 45
5.10.4 Línea equinos ................................................................................................... 45
5.11 Analisis FODA ................................................................................................... 45
5.11.1 Matriz FODA ................................................................................................... 46
5.11.2 Explicación de la Matriz FODA ..................................................................... 47
5.12 Logística y comercialización ............................................................................. 48
5.13 Marketing MIX ................................................................................................... 48

Capítulo 6: Proceso de Exportación ........................................................................... 50

6.1 Transporte ............................................................................................................ 50
6.2 Cláusula de venta .................................................................................................. 50
6.3 Medio de pago internacional ................................................................................. 51
6.4 Precio de exportación ........................................................................................... 52

-3-
6.4.1 Formula de precio de exportación...................................................................... 54
6.4.2 Calculo para nacionalizar la mercaderia ............................................................ 54

Conclusiones: .............................................................................................................. 56
Bibliografía ................................................................................................................. 57
Libros: ......................................................................................................................... 57
Páginas Web: .............................................................................................................. 57

-4-
Índice de cuadros y gráficos:

Gráfico N°1: Proceso de elaboracion del alimento balanceado para perros ............... 12
Grafico N°2: Localización de la planta industrial de alimentos ................................. 38
Gráfico N°3: Organigrama de la empresa................................................................... 40
Grafico N°4: Marketing Mix de la Empresa ............................................................... 49

Cuadro N°1: Comparación de los alimentos industrializados para perros ................. 14

Cuadro N°2: Principales 20 paises importadores ....................................................... 16
Cuadro N°3: Principales 20 paises exportadores ........................................................ 17
Cuadro N°4: Exportación Argentinas ......................................................................... 22
Cuadro Nº5: Evolución de las exportaciones de alimento para perros ....................... 23
Cuadro N°6: Lista de las empresas exportadoras en Argentina.................................. 25
Cuadro N°7: Información general de tributos............................................................. 25
Cuadro N°8: Importaciones Chilenas ........................................................................ 31
Cuadro N°9: Evolución de las importaciones de Chile .............................................. 32
Cuadro N°10: Precio de exportación (rubros 1, 2, 3, 4, 5, 7 y 9) ............................... 52
Cuadro N°11: Precio de exportación (rubros 6, 8 y 10) ............................................. 52
Cuadro N°12: Mercaderia nacionalizada en Chile ..................................................... 53

-5-
 INTRODUCCIÓN

El mercado de alimentos para perros ha aumentado de manera considerable y

significativa en estos últimos años. Chile, siendo el principal importador de América de
alimento balanceado y accesorios para mascotas, se vio en la necesidad de crear desde
el año 2.014 un registro civil para perros, reflejando de este modo que los animales
dejaron de ser solo mascotas, para convertirse en miembros plenos de la organización
familiar.

Estos son datos de gran interés para las empresas y la producción nacional Argentina ya
que es el principal proveedor. Datos contundentes revelan que la cantidad de alimentos
a exportar fuera del país ha aumentado de forma constante y progresiva en estos últimos
5 años.

El presente trabajo tiene como meta realizar un análisis que permita determinar la
competitividad del producto alimenticio para perros, en un mercado internacional
concreto y definido. El producto elegido para tal fin es: “alimento balanceado para
perros”, producido por la Empresa “Los Tarcos S.R.L”, ubicada en la localidad de
Cerrillos, Provincia de Salta.

Los Tarcos S.R.L es una empresa agroexportadora, que realiza exportaciones desde el
inicio del año 2.009, cuando logro obtener habilitaciones nacionales e internacionales
para la producción y comercialización de cada uno de sus productos.

El análisis FODA fue utilizado en este trabajo para diagnosticar las fortalezas y
debilidades internas de la empresa en cuestión y para visualizar las amenazas y
oportunidades que se presentan frente al mercado internacional. También, consideramos
oportuno analizar cada una de las etapas del proceso de elaboración del producto, desde
la recepción de la materia hasta su obtención, como así también la actuación de cada
uno de los nutrientes en la vida del perro.

Para la valoración de la competitividad, en calidad y precio, del alimento balanceado

para perros, en la góndola del mercado, se eligió Antofagasta-Chile. Para esto se
desarrolló, paso a paso, el proceso de exportación, haciendo el costeo de la mercadería,
desde la planta de fabricación en Cerrillos, hasta la colocación del producto en góndola
y venta al público.

El presente trabajo intenta hacer comprender el funcionamiento del mercado de

alimento balanceado para perros, entre Argentina y Chile. Conocer los requisitos legales
para realizar la exportación, la capacidad de la empresa y calidad del producto de
exportación, exigió la investigación rigurosa de estudios especializados y publicados en
libros, revistas, web.

-6-
CAPÍTULO 1

PRODUCTO: ALIMENTO BALANCEADO PARA PERROS

El alimento balanceado es un nombre técnico con el que se conoce el pienso para

alimentar los perros, es un alimento seco y crujiente que tiene distintas formas.

Se lo conoce como alimento balanceado porque es una mezcla de ingredientes de origen

animal y vegetal, así como vitaminas y enzimas, ideadas para cubrir todas las
necesidades nutricionales del perro en cada una de sus etapas y de esta forma mantener
una buena salud y condición física.

Los alimentos para perros se distinguen por su categoría, pueden ser: productos
superpremium, Premium y no Premium, los tres alimentos ofrecen una nutrición 100%
completa y balanceada. Éstos se diferencian básicamente por criterios de costo, lugar de
adquisición, densidad de nutrientes, por su sabor y digestibilidad.

1.1 INGREDIENTES

A continuación se detalla la importancia de cada uno de los nutrientes en la vida del

perro1:

Macronutrientes: Se proporcionan en mayor cantidad, estos son: proteínas, lípidos e

hidratos.

Proteínas

Pueden ser de origen animal o vegetal, sin embargo, no influye en la calidad, lo que
persiguen es proporcionar el mayor número de aminoácidos y que estén en la
proporción adecuada según las necesidades del animal. El perro requiere 10
aminoácidos esenciales que se tienen que administrar mediante el alimento balanceado,
entre los más importantes se encuentran:

 L-carnitina, actúa como transportador mitocondrial de los ácidos grasos de

cadena larga. Son sobre todo beneficiosos para animales con sobrepeso y
deportistas.

 La taurina, por el contrario, es utilizada en la prevención de enfermedades

cardíacas, además es muy importante para la visión y funciones reproductoras.

1
https://www.paradais-sphynx.com/mascotas/alimentos-balanceados-animales.htm
Autor: Luis Miguel Expósito Ocaña. Grado en ciencias, Biología.

-7-
Las proteínas son los elementos básicos estructurales que los perros necesitan, la
calidad de una proteína está dada por la variedad de sus aminoácidos y su digestibilidad.

En los alimentos balanceados para perros de fabricación industrial, una proteína de alta
digestibilidad es aquella que puede ser aprovechada dentro del cuerpo del animal y no
forma casi heces. Las mejores proteínas son las del gluten de trigo, seguidas del huevo,
del cerdo y la avícola.

Lípidos

Se denominan grasas (si es sólido) o aceites (si son líquidos). Contienen gran cantidad
de energía neta, por lo que son las principales fuentes de reserva y energía dentro del
animal. En los lípidos podemos encontrar ácidos grasos de cadena corta que son los más
rápidos y fáciles de asimilar.

Dentro de los alimentos balanceados para perros, las principales funciones que cumple
un ácido graso son:

 Aportar energía.
 Aumentar la palatabilidad.
 Actuar en partes específicas del cuerpo como la piel o el sistema nervioso.

Los ácidos grasos más importantes son los siguientes:

 Ácidos grasos Omega 3: Tienen una función anti-inflamatoria y participa en

procesos cerebrales y del cerebelo. Son esenciales en perros jóvenes y se
encuentran en el aceite de pescado.

 Ácidos grasos Omega 6: Tienen una función reproductora y son importantes

para la salud de la piel y prevención de la caída del pelo.

Hidratos de carbono

Comúnmente denominados azucares, almidón y fibras, casi todas estas partidas tienen
un origen vegetal, excepto la lactosa. Aportan energía y no son indispensable para la
alimentación del animal, pero sí muy recomendables.

Los hidratos de carbono se clasifican en:

 Fermentables: sirven para mantener en buen estado la flora intestinal natural, ya

que alimentan a las bacterias beneficiosas, fortalecen las defensas inmunitarias y
bloquea los receptores de unión de las bacterias perjudiciales.

-8-
  No fermentables o fecales sirven para regular el tránsito, además facilitan la
eliminación de la materia fecal. Estos captan mucha agua y forma una esponja
protectora y actúa como saciante.

Los hidratos de carbono los podemos encontrar en alimentos balanceados para perros,
bien en forma de arroz, maíz, cebada, remolacha o levadura.

Micronutrientes: Se proporcionan en menor cantidad pero son indispensables para el

correcto funcionamiento del organismo de los animales. Los constituyen los minerales
y vitaminas.

Minerales

Son elementos inorgánicos indispensables para la vida del animal. También la expresión
“ceniza bruta” hace referencia a las materias minerales, representan entre un 5% a 8%
del alimento total seco.

Se clasifican en macro elementos y oligoelementos.

Macro elementos

 Calcio: Indispensable para el esqueleto y el sistema nervioso.

 Fósforo: Indispensable para el esqueleto y para el aporte energético.
 Magnesio: Para el esqueleto, el aporte energético y el sistema nervioso.
 Sodio y potasio: Sirven para el equilibrio hídrico de las células del sistema
nervioso.

Oligoelementos

Indispensables para la piel, sistemas enzimáticos, huesos, reproducción, etc.

 Hierro
 Cobre
 Zinc
 Manganeso

Vitaminas

Las vitaminas son sustancias orgánicas de distintos orígenes y con funciones muy
variadas que se suelen obtener por vía alimentaria. Tanto su exceso como su poca
cantidad son peligrosos para la salud del perro.

Se clasifican en hidrosolubles y liposolubles:

-9-
Hidrosolubles

 B1: Sistema Nervioso.

 B2: Piel.
 B5: Crecimiento.
 B6: Energía.
 B12: Formulación glóbulos rojos.
 H: Manto.
 C: Antioxidante.

Liposolubles:

 A: Vista, piel.
 D: Metabolismo.
 E: Antioxidante.
 K: Coagulación.

1.2 CICLO DE PRODUCCIÓN

A continuación se describe el ciclo de producción y cada una de sus etapas, hasta

obtener el alimento balanceado para perros2.

1) Recepción de la materia prima

En esta etapa, todas las materias primas son sometidas a estrictos controles físicos,
químicos y microbiológicos, para saber en qué estado se encuentra la materia recibida.
Una vez autorizadas ingresan a la planta industrial. El control se basa en normas de
calidad, que permiten realizar un análisis de peligros y puntos críticos de control en las
líneas de procesamiento, esto va a garantizar la inocuidad de los productos.

Toda materia prima debe almacenarse en un lugar seguro, ya sea en silos, tolvas o sacos,
protegidas del exceso de humedad para evitar contaminación por hongos y no generar
daños en la materia prima, para que luego no vaya afectar el proceso y la dieta animal.

La materia prima que no cumpla con algún requisito específico, es rechazada y no

puede ingresar a la fábrica.

2) Mezclado

El proceso de mezclado en la producción de alimento para perros es muy importante, ya

que de este depende la homogenización del producto. Consiste en realizar una mezcla

2
Agustín Racioppi, Veterinario especializado en alimentos. Entrevista personal.

- 10 -
conjunta de todas las materias sólidas y liquidas pertenecientes a cada fórmula, a través
del mezclado un sistema automático de dosificación adiciona la cantidad exacta de cada
ingrediente, esto respalda la calidad y la homogeneidad de la mezcla.

3) Extrusión

El proceso de extrusión consiste en procesar almidones y / o proteínas humedecidas en

base a una formulación pre-establecida, utilizando fuentes de energía térmica y
mecánica donde se realizará la cocción, bajo una combinación de humedad, presión,
temperatura y fricción mecánica.

Después de esta fase, el producto debe someterse a un proceso de secado para

estabilizar la humedad y luego al enfriamiento para reducir la temperatura del producto.
Este proceso es muy importante ya que es en él cual es posible añadir aditivos como
palatabilizantes, aceites, etc.

Ventajas de la extrusión

 Mejora la digestibilidad.
 Disminuye la carga bacteriológica.
 Aumenta la vida útil del producto.
 Posibilita más aplicación de grasa asociada con el sabor, principal fuente de
energía.
 Mejora velocidad de consumo.
 Producto crocante.
 Permite variedad, formas y colores.

4) Secado

El producto ya extrusado, se seca por efecto de una corriente de aire caliente en un

secador durante aproximadamente 15 a 20 minutos.

Este proceso provoca una disminución de sus actividad acuosa a valores inferiores a
10%, lo que contribuye, a una mejor conservación del mismo, y prevención de una
situación que dificulte e impida el desarrollo de microorganismo que atentaría con la
calidad, contaminando el producto, disminuyendo su valor nutricional, e incluso
dañando al animal.

5) Cubrimiento

Una vez secadas, las partículas, se recubren con grasa de origen vacuno comestible
grado humano, estabilizada naturalmente con vitamina E. La misma contribuye a
finalizar el aporte energético de la fórmula, merced a sus ácidos grasos esenciales, y

- 11 -
aumenta la palatabilidad del alimento. Luego de adicionada la grasa se agregan
recubrimientos, ya sea polvos o líquidos, cuya función es resaltar más aún el sabor.

6) Enfriado

Previo al envasado, el producto circula por una corriente de aire fresco filtrado, a fin
que su temperatura se acerque a la ambiental. Un producto envasado bajo estas
condiciones no se humedecerá en la bolsa, por lo que no será atacado, a posteriormente,
por hongos. Este proceso es realizado bajo estrictas normas de calidad, a fin de
garantizar, que el alimento ya listo para su destino final, se mantenga inocuo.

1.3 DIAGRAMA DEL PROCESO DE ELABORACIÓN

A continuación se describe brevemente en un diagrama, el proceso de producción desde

la recepción de materia prima hasta la distribución del alimento, donde se detalla de
forma simple cada etapa del proceso.

Gráfico Nº 1: Proceso de elaboración del alimento para perro

Fuente: Revista de veterinarios de la marca Royal Canin “The Vet News”.

www.thevetnews.com/RCVetNews08/bienvenida.html

- 12 -
1.4 TIPOS DE ALIMENTO PARA PERROS

Dentro de los alimentos industrializados especialmente para perros, se clasifican en:

productos secos, semi -húmedos y enlatados3.

Dietas secas

Los productos secos, contiene croquetas que ayudan a reducir la formación de placas y
sarro en los dientes del perro. El alimento seco es más económico que las variedades de
productos semi-húmedos y enlatados.

La mayoría de los alimentos secos para perros contienen entre 18% y 27% de proteína,
entre 7% y 15% de grasa, menos de 12% de humedad y entre 35% y 50% de
carbohidratos. Estas dietas brindan entre 1.400 y 2.000 kilocalorías metabolizables cada
450 gr. de producto.

Dietas semi-húmedas

Los alimentos semi-húmedos para perros contienen aproximadamente entre 16% y 25%
de proteína, entre 5% y 10 % de grasa, alrededor de 25% a 35% de carbohidratos y 30%
de agua (los niveles de humedad a veces alcanzan el 50%). Las dietas semi-húmedas de
alta calidad contienen entre 1.200 y 1.350 kilocalorías metabolizables cada 450 gr. de
producto.

Los alimentos semi-húmedos para perros por lo general son más sabrosos comparados
con las dietas secas, son fáciles de servir y se almacenan con facilidad. Son más
costosos que las dietas secas.

Dietas enlatadas

Estas dietas ofrecen el más alto sabor y el más alto costo por porción cuando se las
compara con los productos secos y semi-húmedos. Los alimentos enlatados para perros
contienen entre 8% y 15% de proteína, entre 2% y 15% de grasa y aproximadamente
75% de humedad, brindan entre 375 y 950 kilocalorías metabolizables cada 450gr.

El consumo total de alimento es alto debido al bajo contenido calórico. Además, los
productos enlatados son menos convenientes para servir que otros tipos de productos.
Una vez que se ha abierto una lata, el alimento que no se ha consumido debe guardarse
en la heladera.

En el siguiente cuadro, se especifica de forma simple las principales características de

los 3 tipos de alimentos que se describieron anteriormente.

3
http://allextruded.com/tipos-de-alimentos-para-mascotas/

- 13 -
 Cuadro Nº 1: Comparación de los alimentos industrializados para perros

Características del Producto Productos Secos Productos Semi-humedos Productos Enlatados

Costo Bajo Moderado-alto Alto

Sabor Moderado Moderado-alto Alto

Contenido de humedad 12% 20-25% 75%

Kcal. Metabolizable c/ 450 gr. 1.400-2.000 1.200-1.350 375-950

Completo y balanceado Si Si Si
Fuente: Elaboración propia a partir de datos obtenido en www.allextruded.com

- 14 -
CAPÍTULO 2

MERCADO MUNDIAL DEL ALIMENTO BALANCEADO PARA PERROS

La producción mundial de alimentos secos para perros llegó a casi 25 mil millones de
toneladas en el 2016, incrementando un 10,6 % en comparación con la producción de
2015, según la encuesta mundial de alimentos de Alltech 20174. La producción de
alimentos secos para perros está aumentando particularmente en los mercados en
desarrollo.

La producción global de alimentos, superó la marca de 1.000 millones de toneladas por

primera vez, con un 7 % menos de fábricas de en todo el mundo, ya que el negocio de
molienda se ha consolidado y las fábricas se han vuelto más eficientes.

En los últimos seis años, la producción mundial creció un 19 %, en términos de ventas

de valor, la producción alcanzó los US$ 460 mil millones.

2.1 LOS GRANDES PRODUCTORES

Estados Unidos, el mayor productor de alimentos secos para perros, con 8.085 millones
de toneladas, registró en 2.016 una disminución del 4,3 %.

En Europa, países como Francia, Reino Unido, Dinamarca, Alemania, Francia y

Hungría destacaron un aumento importante en la producción de alimento balanceados
para perros, el crecimiento de esos mercados osciló entre 52% y 356%, caso contrario,
Italia disminuyó un 21 % de su producción.5

Dentro de Latinoamérica se destacan dos grandes mercados, Brasil y México6.

Brasil, el segundo mayor productor de alimentos secos para perros a nivel mundial,
percibió un pequeño aumento entre el 2,9 % y 2,2 %. Obtuvo el 8 % del mercado global
en el 2.015 y se ubica en el cuarto lugar en el ranking mundial en cuanto a la población
de mascotas, el país cuenta con 37,1 millones de perros, una importante población para
el mercado interno.

El mercado de mascotas de Brasil lo confirma, ya que más de la mitad (53%) del valor
del mercado se dedica a la venta de alimentos para perros, disminuyo rápidamente la
comida casera para perros en los últimos 5 años.

4
https://go.alltech.com/encuesta-global-sobre-alimento-balanceado-de-alltech#puntos
5
http://allextruded.com/aumenta-en-un-10-produccion-mundial-de-alimento-seco-para-mascotas/
Autora: Debbie Phillips-Donaldson, editora en Pet Food Industry.
6
http://allextruded.com/mercados-emergentes-de-alimentos-para-mascotas-america-latina/
Articulo original en Pet Food Industry.

- 15 -
La Asociación de Productos para Mascotas Brasileña informo que, el mercado de
alimentos para perros de Brasil representa el 31% del PIB del país.

Este mercado está muy centrado en la distribución, Brasil cuenta con más de 100.000
organizaciones formales de mascotas, el 93% están involucradas en cadena mayoristas.
También, el mercado online tiene una fuerte presencia en el país especialmente en la
venta de perros y sus respectivos alimentos en las distintas categorías.

México forma parte de los dos grandes mercados de Latinoamérica en la industria de

alimentos para perros, junto a Brasil y es uno de los principales mercados mundiales de
alimento seco junto con los Estados Unidos, Brasil y Francia. Es también uno de los tres
mercados de mayor crecimiento en cuanto al sector de cuidado de mascotas en general,
junto con Brasil y Rusia.

México, se considera el segundo país de mayor aumento en valor de las ventas de

alimentos para perros, aportando US$ 1.000 millones de los US$ 6.000 millones que
se esperan en cuanto a las ventas globales entre 2.014-2.019. Además México aumento
las ventas globales de alimentos secos para perros de forma modesta, como uno de los
mercados de producción de piensos de más rápido crecimiento, el cual aporta el 20 %
de la producción.

Desde el punto de vista del consumo, es uno de los mercados de alimentos para
mascotas de más rápido crecimiento en todo el mundo sus ventas de alimentos secos en
el país reflejaron un aumento de 3,5 a 4,5 %.

2.2 PRINCIPALES IMPORTADORES MUNDIALES

En el siguiente cuadro se detalla los principales países importadores del alimento

balanceado para perro, para ser más exacto los primeros 20, además detalla cantidad,
valor, tasa de crecimiento y participación de cada país.

Cuadro Nº2: Principales 20 países importadores

Valor Tasa de Arancel ad

Valor Participación
Importadores importada Cantidad Unidad crecimiento valorem
unitario en
en 2016 importad de anual en aplicado
(US$/un importaciones
(miles de a en 2016 cantidad cantidad entre por el país
idad) mundiales (%)
US$) 2012-2016 (%) (%)
Alemania 1.069.597 637.537 Toneladas 1.678 7 9,6 3,6
Estados
Unidos 780.133 210.169 Toneladas 3.712 4 7 0,1
Reino Unido 740.297 427.691 Toneladas 1.731 -2 6,7 3,6
Francia 650.095 357.646 Toneladas 1.818 1 5,9 3,6

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Japón 640.508 246.971 Toneladas 2.593 -5 5,8 0,5
Canadá 624.932 254.278 Toneladas 2.458 0 5,6 1,6
Italia 561.072 342.325 Toneladas 1.639 3 5,1 3,6
Bélgica 519.649 387.436 Toneladas 1.341 4 4,7 3,6
Países Bajos 427.577 223.110 Toneladas 1.916 6 3,9 3,6
España 291.602 194.340 Toneladas 1.500 9 2,6 3,6
Australia 231.727 94.984 Toneladas 2.440 8 2,1 0
Rusia 199.351 98.577 Toneladas 2.022 -3 1,8 11,9
Polonia 196.087 181.749 Toneladas 1.079 4 1,8 3,6
República
Checa 175.054 133.539 Toneladas 1.311 4 1,6 3,6
Suecia 168.706 106.424 Toneladas 1.585 -1 1,5 3,6
Dinamarca 160.054 93.871 Toneladas 1.705 1 1,4 3,6
Suiza 158.735 78.740 Toneladas 2.016 -1 1,4 2,4
Portugal 152.240 162.366 Toneladas 938 0 1,4 3,6
Finlandia 123.716 82.197 Toneladas 1.505 1 1,1 3,6
Malasia 121.989 87.522 Toneladas 1.394 20 1,1 0
Chile 119.204 90.766 Toneladas 1.313 3 1,1 3,3

Fuente: Elaboración propia a partir de datos de TradeMap.

A partir de esto, es importante resaltar que el valor importado por cada país es relativo
al precio que se expresa por kilogramos. Es decir, hay países que tienen un mayor valor
importado en 2016 que otros países, pero su cantidad importada es inferior. Por ejemplo
Alemania importo una cantidad de 637.537 toneladas de alimento para perros y su valor
importado es US$ 1.069.597. Mientras que Estados Unidos importo casi un tercio de la
cantidad que importo Alemania, exactamente 210.169 toneladas, a US$ 780.133. El
valor unitario en Alemania es de US$ 1.678 y en Estados Unidos US$ 3.712.

2.3 PRINCIPALES EXPORTADORES MUNDIALES

En el siguiente cuadro se describen las estadísticas de los principales exportadores

mundiales de alimento balanceado para perros, más preciso los primeros 20.

Cuadro Nº3: Principales 20 países exportadores

Valor Tasa de Participación

exportada Cantidad crecimiento en las
Exportadores Unidad de Valor unitario
en 2016 exportada en anual en exportaciones
cantidad (USD/unidad)
(miles de 2016 cantidad entre mundiales
USD) 2012-2016 (%) (%)

- 17 -
Alemania 1.404.150 769.955 Toneladas 1.824 10 12,2
Francia 1.364.975 898.317 Toneladas 1.519 2 11,8
Estados Unidos 1.315.602 663.701 Toneladas 1.982 -1 11,4
Tailandia 1.014.662 455.932 Toneladas 2.225 7 8,8
Países Bajos 770.956 514.459 Toneladas 1.499 3 6,7
China 667.233 111.097 Toneladas 6.006 -5 5,8
Bélgica 524.898 294.836 Toneladas 1.780 10 4,5
Canadá 474.892 197.450 Toneladas 2.405 10 4,1
Hungría 468.894 490.854 Toneladas 955 8 4,1
Reino Unido 406.499 232.956 Toneladas 1745 2 3,5
Austria 348.322 197.265 Toneladas 1.766 19 3
Polonia 334.075 289.655 Toneladas 1.153 10 2,9
Italia 278.330 218.249 Toneladas 1.275 -5 2,4
España 277.080 286.791 Toneladas 966 2 2,4
República Checa 276.142 226.882 Toneladas 1.217 15 2,4
Dinamarca 176.731 104.821 Toneladas 1.686 -6 1,5
Suiza 158.807 89.456 Toneladas 1.775 5 1,4
Irlanda 151.237 104.544 Toneladas 1.447 2 1,3
Australia 137.398 82.506 Toneladas 1.665 -4 1,2
Lituania 124.943 86.912 Toneladas 1.438 -1 1,1
Argentina 110.488 119.921 Toneladas 921 1 1
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de TradeMap.

Luego de analizar el cuadro, se observa que Argentina tiene una participación del 1% a
nivel mundial, y su valor promedio por tonelada es US$ 921, el menor de toda la tabla.
Además es importante destacar que es el máximo país exportador de América del Sur.

2.4 PRINCIPALES EMPRESAS EN EL MERCADO MUNDIAL

1) Ralston Purina Company

Nació en el año 1894, era una empresa estadounidense de alimentos para mascotas. Su
marca predominante fue Purina Chow.

Se fusiono en enero del 2.001 con la empresa Nestlé S.A, donde está adquirió todas las
acciones en circulación de Ralston Purina, la transacción tuvo un valor de US$ 10.000
millones. Ambas compañías vieron un importante beneficio de su combinación de
conocimientos, fortalezas y presencia internacional en el creciente mercado de
alimentos y cuidados de mascotas.

- 18 -
Las marcas purina ahora son fabricadas y comercializadas por una división de Nestlé
conocida como, Nestlé Purina PetCare7.

2) Mars Incorporated

Esta compañía es un fabricante mundial de distinguidos productos alimenticios y

alimentos para mascotas, que con 30 mil millones de dólares de ingresos anuales en
2008 está catalogada como la sexta mayor compañía de capital privado en Estados
Unidos.

Una de sus marcas más populares es M&M, también produce Whiskas, Sheeba,
Pedigree, Iams y Royal Canin. En total la empresa estadounidense produce 41 marcas
de cuidado para mascotas, y es dueño del Banfield Pet Hospital8.

3) Nestlé Purina

Establecida en 1984, la empresa Purina se encuentra entre las primeras empresas

especializadas en la producción de alimentos para perros. Produce y vende alimentos
para animales en más de 70 fábricas de 17 países, con una venta anual de más de 5
millones de toneladas.

Los productos de Purina incluyen distintos tipos de alimentos combinados y

condensados. Sus marcas más representativas son Purina, Friskies y Dog Chow (es la
marca líder de alimentos para perros en el mundo, cuenta con una historia de más de 70
años).

Además, Nestlé Purina lanza con frecuencia nuevos alimentos ricos y nutritivos. En
2014 vendió unos US$11.300 millones en comida para mascotas en los 197 países
donde la compañía tiene presencia9.

4) Petsmart

Fue fundada en 1986 y abrió sus dos primeras tiendas en agosto de 1987. PetsMart
siguió creciendo y en 1993 se hizo público en la bolsa NASDAQ.

En esta tienda hay disponible un amplio catálogo que incluye comida, juguetes, crema
dental, medicamentos y ropa. También opera hoteles y súper tiendas especializadas en
Estados Unidos y Canadá. De acuerdo con Forbes tuvo ventas por US$ 7.100 millones
el año 2015 y está entre las 50 firmas más grandes de su país.

7
https://en.wikipedia.org/wiki/Ralston_Purina
8
https://es.wikipedia.org/wiki/Mars,_Incorporated
9
https://es.wikipedia.org/wiki/Nestl%C3%A9_Purina_PetCare

- 19 -
A partir de septiembre de 2.016, opero aproximadamente 1.477 tiendas y varios lugares
con PetSmart’s, PetsHotels. Ciertas ubicaciones también comparten espacio con su
socio corporativo, Banfield Pet Hospital10.

5) Science Diet Food Company

Se desarrolló en la década de 1.930, el creador de Science Diet, fue el Dr. Mark Morris,
curó un perro en la etapa avanzada de insuficiencia renal aguda con una fórmula nueva
de alimento para mascotas.

En 1948, el Dr. Morris contrató con Burton Hill de la Hill Packing Company en Topeka,
Kansas, para producir sus fórmulas de alimentos para mascotas.

En los años siguientes, la asociación entre el Dr. Morris y la Hill Packing Company
continúo creciendo y añadiendo fórmulas de alimentos terapéuticos para mascotas a su
línea de productos Prescription Diet.

En 1976, la Compañía Colgate-Palmolive compró Hiles Pet Nutrition. Hoy en día

Hill's alimentos para mascotas están disponibles en 86 países de todo el mundo.

Sus importantes marcas, Hill's Science y Hill's Prescription Diet han ido ganando cuota
de mercado, alcanzando en 2008 un 10,7% de las ventas de alimentos para perros11.

10
https://en.wikipedia.org/wiki/PetSmart
11
https://www.hillspet.com/science-diet/dog-food

- 20 -
CAPÍTULO 3

MERCADO NACIONAL DE ALIMENTOS BALANCEADO PARA PERROS

3.1 PRODUCCIÓN E INVERSIONES

En la última década, el sector ha apostado por agregar valor para aumentar la

competitividad, casi triplico sus niveles de producción destinados al mercado interno y
comenzó a ganar mercados en el mundo.

La industria nacional de alimentos balanceados para perros ha crecido en términos de

producción e inversiones, desde el 2.003 a la actualidad, la fabricación destinada al
mercado local aumentó más del 170 % e incremento la capacidad productiva un 35%,
generando US$ 15 millones en nuevas exportaciones, principalmente a Chile y Perú.

Además, los niveles de venta de Argentina más que duplican el promedio de la región.
En este contexto, el país representa el 12% del mercado de América Latina y el Caribe.
El área con más volumen es la de alimentos para perros, con casi el 90% de la
producción12.

En la última década crecieron con fuerza la cantidad de empresas (desde grandes a

pymes) dedicadas a la producción de alimentos para animales, con más cantidad de
tipos de productos y marcas, para diferentes segmentos del mercado, desde categorías
Premium hasta económicas. Dentro de las empresas asociadas a CAENA pertenecientes
al rubro Alimento para mascotas, se destacan empresas nacionales como Cañas
Cereales, Nestlé Argentina, Agroindustrias Baires, Alican, PetFoods Saladillo, Royal
Canin Argentina, Proetto, Grupo Pilar y la Asociación de Cooperativas Argentinas.

También empresas multinacionales, líderes en el segmento como Nestlé y Mars,

realizaron importantes inversiones en los últimos años, que permitieron aumentar las
exportaciones y generar nuevos puestos de trabajo.

Nestlé, en julio del 2.013 anunció una inversión de 325 millones de pesos para la
ampliación de su planta de Purina en Santa Fe, se convirtió en la más importante y
compleja de América Latina, creando más de 250 empleos13.

12
Ministra de Industria 2.014, Débora Giorgi.
http://allextruded.com/el-sector-de-alimentos-para-mascotas-se-consolida-como-un-boom-economico-
en-argentina/

13
Ministra de Industria 2.014, Débora Giorgi.
http://allextruded.com/el-sector-de-alimentos-para-mascotas-se-consolida-como-un-boom-economico-
en-argentina/

- 21 -
Por su parte, la multinacional Mars que produce las marcas Eukanuba, Pedigree, Royal
Canin y Whiskas, inauguro una nueva línea de producción de alimento para mascotas en
su planta de Mercedes con una inversión de 14 millones de pesos y cerca de 100 nuevos
empleos. La compañía incremento durante el 2.014 tanto su facturación total como las
ventas en el mercado interno y aspira a mejorar su balanza comercial incrementando
exportaciones y reduciendo importaciones.

3.2 COMERCIO EXTERIOR DE ARGENTINA

Las exportaciones de alimento balanceado para perros de Argentina representan el 1% a

nivel mundial, su posición relativa en las exportaciones mundiales es Nº 2114.

Cuadro Nº 4: Exportaciones Argentinas

Año País de destino Peso neto (Kg) Monto FOB en US$
2.016 Chile 75.267.197,40 67.896.852
2.016 Uruguay 13.790.446,16 13.251.161
2.016 Paraguay 9.744.789,21 9.598.028
2.016 Bolivia 9.499.905,00 7.866.065
2.016 Perú 7.733.590,40 6.830.075
2.016 Colombia 1.813.259,40 3.131.634
2.016 República Dominicana 598.679,00 365.632
2.016 Ecuador 495.063,50 764.927
2.016 Panamá 442.129,00 320.344
2.016 Antillas Holandesas 240.990,00 120.311
2.016 Costa Rica 132.465,00 115.588
2.016 Egipto 81.424,00 34.550
2.016 Guatemala 34.819,50 110.786
2.016 Estados Unidos 20.160,00 45.551
2.016 Líbano 19.738,00 25.506
2.016 Venezuela 6.576,00 11.278
Fuente: Elaboración propia a partir de datos obtenidos del INDEC.

Luego de analizar el cuadro anterior, es importante destacar la cantidad de kilogramos

exportados desde Argentina hacia Chile, justamente el mercado elegido en este trabajo,
la cual es superior a la suma de todos los demás países integrantes del cuadro.

14

http://www.trademap.org/Country_SelProductCountry.aspx?nvpm=3|032||||230910|||6|1|1|2|1|1|
2|1|

- 22 -
 Cuadro Nº 5: Evolución de las exportaciones de alimento para perros desde
Argentina
Valor exportado en miles de dólares
Valor Valor Valor
Valor exportada Valor exportada
Importadores exportada en exportada en exportada en
en 2013 en 2014
2012 2015 2016

Chile 64.913 78.947 76.789 76.038 67.897

Uruguay 12.780 13.920 13.452 14.788 13.251

Paraguay 7.801 9.161 10.423 9.392 9.598

Bolivia 4.708 6.254 5.816 7.900 7.866

Perú 6.125 6.889 8.934 10.074 6.830

Colombia 7.029 6.794 7.812 6.888 3.132

Ecuador 1.425 1.828 1.567 1.060 765

República
Dominicana 227 256 269 396 366

Panamá 279 236 329 267 320

Curazao 63 96 98 81 120
Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos de TradeMap.

Con respecto al valor exportado, se observa un declive importante en el año 2.016, pero
teniendo en cuenta los datos del presente trabajo, se prevé inversiones y un aumento de
producción, por lo que se espera recuperar en los próximos años el importante
crecimiento que tuve el alimento balanceado para perros en el país en los años 2.013,
2.014 y 2.015.

3.3 CONSUMO DEL ALIMENTO BALANCEADO PARA PERROS

A pesar de los vaivenes económicos en la República Argentina, los hogares destinan

más dinero a la compra de alimento balanceado para sus mascotas que al consumo de
yerba o pastas. Según un estudio de la consultora Kantar WorldPanel, el gasto para
alimentar a perros es de $700 anuales promedio por hogar, lo que representa un 24%
más que el consumo de yerba, un 6% más que el consumo de pastas y sólo un 9%
menos que lo destinado a leche líquida y un 12% menos que el gasto en gaseosas.
Aunque la cifra de $60 por mes parece baja, lo cierto es que representa el promedio
entre quienes alimentan a sus mascotas con sobras, quienes mezclan alimento suelto o
económico con comida casera y quienes sólo dan de comer a sus mascotas alimento
Premium y superpremium15.

15
https://www.kantarworldpanel.com/ar/En-los-medios

- 23 -
Según la investigación, los niveles más altos de la pirámide gastan en alimentar a sus
animales un 42% más que los medios, y estos a su vez gastan un 32% más que los
bajos. Comparando los extremos de la pirámide, el gasto de la cima casi duplica al de la
base, y las diferencias de gastos entre los diferentes niveles sociales se ven muchos más
marcados en lo que respecta a comida para perros.

La dispersión de precios es alta, va desde los alimentos económicos que, según la

Cámara Argentina de Empresas de Nutrición Animal (CAENA), en el caso de los perros
cuestan menos de $10 el kilo, hasta a los superpremium que se comercializan sólo en
veterinarias y Pet shops y cotizan por encima de los $36, pasando por las categorías
standard y Premium, con valores intermedios.

Según la investigación, aproximadamente 7 millones de hogares, compran cada 46 días

alimento para perros y a lo largo del año adquieren más de 40 kilogramos.

En la Argentina, la cantidad total de hogares que tienen al menos un perro asciende a

12.400.000, y aumenta. Hubo un crecimiento entre 2013 y 2014, fue de 1%, lo que
significa que se incorporaron 120.000 hogares al país16.

Pero las oportunidades de crecimiento no sólo se deben a que cada vez más hogares
adoptan mascotas, sino a que la penetración del alimento balanceado es todavía baja,
alcanza el 70% en comida de gatos, y apenas entre el 45 y 50% cuando se trata de
perros. En los mercados maduros, como Estados Unidos y Europa, supera el 80%.

Según la investigación las marcas que aprovechan el creciente consumo del mercado de
alimentos para perros en Argentina son las siguientes:

Pro Plan, Eukanuba y Royal Canin, dominan el segmento superpremium, en un mercado

cada vez más concentrado. En el año 2.015, la multinacional Mars, que lidera el
segmento Premium con su marca Pedigree, compró Eukanuba y otras dos marcas de
alimentos para mascotas que eran propiedad de Procter & Gamble. Y, aunque en la
Argentina funcionan como dos empresas separadas, a nivel global Royal Canin es
también parte de la operación de Mars.

Las empresas nacionales se destacan, Gepsa y Alican, Agroindustria Baires (Kongo,

Old Price) Molino Chacabuco (Raza) y Metriver (Sabrositos), entre muchas otras.

Las marcas están tratando de impulsar el consumo de alimento húmedo en argentina,

una tendencia ya instalada en Estados Unidos y Europa.

16
https://www.kantarworldpanel.com/ar/En-los-medios

- 24 -
Argentina plantea un desafío muy grande al respecto, ya que en América latina el 95%
del consumo es de alimento seco y sólo el 5%, de alimento húmedo, en mercados
establecidos, como Europa es 50 y 50.

Por otra parte, a nivel mundial, la tendencia es hacia los productos orgánicos. En
Estados Unidos, el 50% del mercado de balanceados son de este tipo.

3.4 PRINCIPALES EMPRESAS

A continuación, se nombran las principales empresas exportadoras de Argentina, todas

ellas están ubicadas en la provincia de Buenos Aires.

Cuadro Nº 6: Lista de las empresas exportadoras en Argentina

Nombre de la empresa Ciudad

AGRO INDUSTRIAS BAIRES S.A. General Las Heras

ALICAN S.A. Alcira Gigena

FELLER S.R.L. Diamante

LELFUN S.A. Alberti

LEONES DE BLEEK S.A. Vicente López

MASTERFOODS ARGENTINA LTD. Gowland

PATAGONIA PET S.A. Buenos Aires

ROYAL CANIN ARGENTINA S.A. Don Torcuato

Fuente: Elaboración propia a partir de datos obtenidos de TradeMap.

3.5 TRATAMINETO ADUANERO

En el siguiente cuadro, se describe a partir de los datos obtenidos del Nomenclador,

aranceles, derechos y estímulos de exportación para el producto que tiene la siguiente
posición arancelaria:

N.C.M: 2309.10.00 Alimento balanceado para perros y gatos acondicionados p/ la venta

al por menor.

Cuadro Nº 7: Información general de tributos

EXPORTACIÓN %
Derecho de Exportación 0
Reintegro 4.75

- 25 -
IMPORTACIÓN %
Arancel externo común 14
Derecho de Importación Intra-zona 0
Derecho de Importación Extra-zona 14
Tasa de estadística 0,5
I.V.A SI
Fuente: Elaboración propia a partir de datos obtenidos de la Nomenclatura Común del
Mercosur

3.5.1 ESTÍMULOS

Reintegro

Es un porcentaje del valor FOB de la mercadería, determinado por la Posición

Arancelaria, que permite restituir total o parcialmente los importes que se hubieran
pagado en concepto de tributos interiores por la mercadería que se exporta a consumo o
bien por los servicios que se hubieran prestado con relación a la mencionada
mercadería.

El Exportador percibe el reintegro en efectivo, acreditándose en una cuenta que él

mismo haya designado para tal fin. Los tributos a que se refiere el párrafo anterior,
incluyen aquellos que hubieran gravado la importación para consumo en caso que se
hubiera importado insumos para producir la mercadería que se está exportando. La
aprobación para las liquidaciones de los reintegros estará a cargo de la Aduana de
registro de la declaración.

En este caso el reintegro es un 4,75 %.

3.5.2 CERTIFICACIÓN SANITARIA

Para poder registrar el producto y habilitar el comercio nacional del alimento

balanceado para perros, se envía a SENASA en Buenos Aires, una monografía con una
muestra del alimento que se desea habilitar una vez que se lo autoriza, ya es posible
producir y comercializar.

Para poder exportar dicho alimento, debe ser autorizado luego de un estudio por la
autoridad competente del país, en el caso de Chile es el SAG.

Requisitos:
 Monografía y muestra del alimento habilitadas por SENASA.
 Certificado Original, Duplicado y Triplicado.
 Anexo Certificado Provisorio De Exportación.
 Solicitud de Certificado Sanitario de exportación definitivo.

- 26 -
CAPÍTULO 4

MERCADO META: CHILE – ANTOFAGASTA

Chile está ubicado en el sur del continente americano, situado a lo largo de la costa
occidental del cono sur de Sudamérica, entre el segmento más alto de la cordillera de los
andes y el océano pacífico. Tiene una forma única, es uno de los países más largos del
mundo, con 4.300 km de longitud, pero simultáneamente uno de los más angostos, con
una anchura promedio de 445 km17.

Tiene como su capital a la ciudad de Santiago de Chile, su lengua oficial es el español y

moneda pesos chilenos. Posee una superficie de 756.096 km2, la que aumenta en
1.250.000 km2 al incluir el territorio Antártico, con una cantidad de 18.006.407
habitantes, la población es mestiza, mezcla de europeos e indígenas, cuyas tradiciones
aún se perciben en algunas partes del país. La tasa de alfabetismo es de 94%,
sobresaliendo como unas de las más altas de Latinoamérica.

Chile es la quinta mayor economía de América Latina y posee la renta per cápita más
elevada en términos de producto bruto interno nominal (U$S 13.663)18. La economía
ostenta índices remarcables en cuanto a competitividad, libertad económica, desarrollo
financiero, y se consagra como la economía más dinámica de América Latina. Además,
tiene la calificación de la deuda externa más favorable del continente.

La economía chilena está dominada por el sector industrial y los servicios, que juntos
aportan más del 96% del PBI. Los principales sectores de actividad son la producción
minera (cobre, carbón y nitrato), los productos manufacturados (procesamiento
agroalimentario, productos químicos, madrea) y la agricultura (pesca, viticultura y
frutas).

El sector agrícola aporta casi el 4% del PBI, el sector industrial representa alrededor de
un tercio y el sector servicios ha ganado importancia y contribuye actualmente con el
63,2% del PBI. Alrededor del 9% de la población trabaja en el sector agrícola, el 24%
en la industria y el 67% en los servicios. Otro sector importante es el turismo, en 2.016
visitaron el país 5,64 millones de turistas. La caída del precio del petróleo ha impulsado
las inversiones en energías renovables, que aportarán el 20% de la producción
energética del país en 2.02019.

17
https://es.wikipedia.org/wiki/Chile#Econom.C3.ADa
18
https://es.portal.santandertrade.com/analizar-mercados/chile/politica-y-
economia?&actualiser_id_banque=oui&id_banque=3&memoriser_choix=memoriser
19
Ídem.

- 27 -
Antofagasta

Es una ciudad, puerto y comuna del norte de Chile, capital de la provincia y de la región
de Antofagasta. Según el censo de 2.012 realizado por el INE20, la comuna de
Antofagasta posee una población de 296.905 habitantes distribuidos en una superficie
de 30.718 km².

Antofagasta está considerada la segunda ciudad más cara para vivir de Chile junto
con Santiago y Punta Arenas, así como, una de las ciudades cuya población tiene mayor
poder adquisitivo y gana más que la media del país debido a su hegemonía minera.

La actividad económica principal es la minería, la cual representa, más del 57% de la

actividad económica regional. Refuerza la vocación minera de esta Región el hecho de
que más del 45% del PBI minero del país se genera en ella. Es líder en la producción de
cobre, molibdeno, apatita, carbonato y cloruro de litio, nitratos, sulfato de sodio,
anhídrido e yodo. La producción minera está destinada a la exportación y es
desarrollada por grandes empresas privadas y una estatal (CODELCO), con tecnología
avanzada y altos niveles de productividad21.

La Región aporta entre el 25% y 30% de las exportaciones totales del país. El sector de
la minería representa el 95% de las exportaciones regionales siendo el cobre el producto
más importante, seguido del salitre. En el 5% restante el principal producto es la harina
de pescado22.

4.1 CONSUMO DE ALIMENTO BALANCEADOS PARA PERROS

Se observa a Argentina como principal proveedor del mercado local con importaciones
que superan el 75%, seguida en segundo lugar por Estados Unidos con un leve
incremento, del 8.33% en 2012 al 11.5% en 2014. Se proyecta que crezca un 15% el
mercado total de alimentos y accesorios para mascotas en Chile a 2019, además
mercado alcanzó en total un crecimiento de más del 50% durante los últimos cinco
años.

Se trata de un nicho que posiciona al país como el segundo que más invierte per cápita
en este tipo de productos: sólo en alimentos, cada chileno gasta US$74,3 al año;
mientras que en accesorios, invierte US$2,8 al año; superando en ambos casos a países
como México, Argentina. Si consideramos ambos segmentos, los chilenos alcanzan los

20

http://espino.ine.cl/cgibin/RpWebEngine.exe/PortalAction?&MODE=MAIN&BASE=CPCHL2KREG&MAIN
=WebServerMain.inl
21
https://www.goreantofagasta.cl/aspectos-economicos/goreantofagasta/2016-09-26/095739.html
22
Ídem.

- 28 -
US$77,1 per cápita, dejando atrás las cifras de inversión de los mexicanos, argentinos,
brasileños, colombianos y peruanos23.

Destaca también el hecho de que sólo en el segmento de accesorios para mascotas, el

mercado total chileno se posiciona como el tercero más alto de Latinoamérica, con
US$20,9, siendo sólo superado por Argentina (US$29 millones) y Brasil (US$817,6
millones).

Y a esto se suma la diversificación de productos y especialización en sus canales de

venta. Así queda en evidencia al considerar que a 2014 la mayor cantidad de ventas
(45,5%) se realizaron a través de tiendas especializadas, mientras que cinco años atrás
91,7% de las transacciones en este mercado se realizaba en supermercados.

Los canales de distribución son las cadenas de supermercado y distribuidores

mayoristas de alimento balanceado para mascotas, las compañías internacionales en el
rubro y los distribuidores de productos para mascotas, en petshops y veterinarias.

Este segmento se ha diversificado de tal manera con el paso de los años, que
actualmente incluso se han desarrollado redes sociales especializadas para mascotas, un
Registro Civil de Mascotas de Chile.

4.1.1 Estadísticas

 91,7% de las transacciones en el mercado nacional de alimentos y productos

para mascotas se realizaba en híper y supermercados a 2009, versus el 35% de
hoy.

 20% promedio ha crecido año a año el mercado de los alimentos para mascotas.

 21% de crecimiento se proyecta en la venta de accesorios a 2019, mientras que

en igual período los alimentos subirían 15%.

4.2 PRINCIPALES EMPRESAS IMPORTADORAS

Sociedad Comercializadora Pet Market

Empresa nacional presente desde 1.994, ubicada en la ciudad de Santiago de Chile.

Importa una gran variedad de productos principalmente alimentos para perros y gatos, y
además, arenas sanitarias, juguetes, artículos para peluquerías, collares, huesos, jaulas,

23

http://www.argentinatradenet.gov.ar/sitio/datos/docus/PM_2309%20ALIMENTO%20BALANCEADO%20
PARA%20MASCOTAS%20Y%20EQUINOS%20.pdf

- 29 -
entre otros24. Su principal marca a comercializas es conocida en el mercado de Chile
como, “MeraDog”, y la bolsa de 12,5 kilogramos tiene un valor aproximado de U$S
82,1925.

Champion S.A

Es una de las empresas importadoras y comercializadora más grande del país, con más
de 65 años en el mercado, ubicada en Santiago de Chile. Importo en el año 2.014
aproximadamente U$S 4.800.000 en alimentos, cuenta con una gran variedad de
productos y marcas que se dividen en el sector de mascotas, equinos y huevos26.

Posee un producto estándar, que se conoce con la marca, “ChampionDog” y su precio

aproximado es U$S 30/ bolsa de 15 kg27.

Distribuidora Allendes Hermanos

Allendes Hermanos, es una sociedad que inicio en el año 1.975, que se dedicaba a la
venta de frutos. En el año 1.982 se integra Patricio Allendes Orellana vislumbrando el
cambio que tendría el país en el cuidado que las personas entregan a sus animales, tanto
en el aspecto físico como la alimentación, sin dejar de lado la venta de legumbres,
granos y cereales. Se da inicio entonces a una nueva etapa en Allendes la venta de
alimento para mascotas, es así como a través del tiempo la empresa, debido a la
constante innovación, ha logrado consolidarse como el mayor distribuidor del mercado
en el país con cobertura desde Arica hasta La isla de Chiloé . Para ello, cuenta con
sucursales en Iquique, La Serena, Viña del Mar, Curico, Concepción, Puerto Montt y
dos sucursales en Santiago, ubicadas en el centro de distribución.

Esta distribuidora, comercializa alimentos para perros, gatos, conejos, hámster, aves,
arenas sanitarias y una gran variedad de granos (maíz, poroto, entre otros). En cuanto, a
los alimentos para perros, dispone de marcas alternativas como, “SabroKan”,
“ChampionDog”, “CubiDog”, que oscilan en un precio promedio de U$S 29 la bolsa de
18 kilogramos, como así también marcas reconocidas, donde se destacan “ProPlan”
(Nestlé) y “Pedigree” (Mars), con valor promedio de U$S 6528.

Distribuidora Lira

Empresa creada en el año 2.002, como distribuidora de alimentos para mascotas

abasteciendo al creciente mercado de la región metropolitana.

24
http://www.petmarket.cl
25
http://www.petcountry.cl/busqueda/meradog
26
https://www.mercantil.com/empresa/champion-s-a-/estaci%C3%B3n-central/300068910/esp
27
https://animales.mercadolibre.cl/perros/alimentos-perros/alimento-champion-dog
28
http://www.allendeshnos.cl/comida-perro/perro-adulto.php

- 30 -
Desde sus inicios la empresa logro cubrir las necesidades de los clientes en los distintos
segmentos de mercado, particulares, segmentos y tiendas Pets. Distribuye
principalmente las siguientes marcas: Pedigree, Dog Chow, Champion, Cannes, Raza,
Masterdog y Royal Cannin, esta marca es una de las más prestigiosas, el valor promedio
de una bolsa de 15 kilogramos es de U$S 8029.

4.3 COMERCIO EXTERIOR DE CHILE

Las importaciones de Chile representan 1,1% de las importaciones mundiales para este
producto, su posición relativa en las importaciones mundiales es 2430.

Cuadro Nº 8: Importaciones Chilenas

Exportadores Valor Participación

Cantidad
importada en de las Unidad de Valor unitario
importada en
2016 (miles de importaciones medida (USD/unidad)
2016
USD) para Chile (%)

Argentina 76.710 64,4 63.166 Toneladas 1.214

Estados Unidos 17.277 14,5 8.588 Toneladas 2.012

Brasil 14.210 11,9 11.496 Toneladas 1.236

China 3.184 2,7 3.243 Toneladas 982

Colombia 1.851 1,6 1.684 Toneladas 1.099

España 1.588 1,3 542 Toneladas 2.930

Italia 1.123 0,9 395 Toneladas 2.843

Francia 696 0,6 285 Toneladas 2.442

Hungría 598 0,5 243 Toneladas 2.461

Alemania 470 0,4 309 Toneladas 1.521

Fuente: Elaboración propia a partir de datos obtenidos en TradeMap.

29
http://www.distribuidoralira.cl/13-adultos-perros?orderby=price&orderway=desc&orderway=desc
30
http://www.trademap.org/Country_SelProductCountry.aspx?nvpm=3|152||||230910|||6|1|1|1|1|
1|2|1|1

- 31 -
Cuadro Nº 9: Evolución de las importaciones de alimento balanceado para perros
Valor Importado en miles de dólares
Valor Valor Valor Valor
Valor importada
Exportadores importada en importada en importada en importada en
en 2012
2013 2014 2015 2016

Argentina 72.691 87.161 86.959 84.832 76.710

Estados
Unidos 7.791 9.552 13.287 16.143 17.277

Brasil 2.239 3.145 3.285 9.387 14.210

China 590 629 1.312 1.851 3.184

Colombia 6.153 4.568 4.304 3.558 1.851

España 1.280 3.087 3.634 3.251 1.588

Italia 0 46 373 619 1.123

Francia 960 84 331 410 696

Fuente: Elaboración propia a partir de datos obtenidos de TradeMap.

En el cuadro Nº 9, se puede observar a Argentina como principal proveedor de Chile

durante 5 años, y con una amplia ventaja sobre los demás países. Estas son cifras muy
alentadoras para nuestro país, permite seguir proyectando exportaciones futuras a este
mercado.

4.4 TRATAMIENTO ADUANERO

4.4.1 Nociones básicas para realizar una exportación a Chile:

A continuación se detallara aquellos aspectos que hay que tener en cuenta a la hora de
realizar una exportación a Chile, como por ejemplo la documentación a presentar, los
posibles costos, los procedimientos, los honorarios del despachante de aduana, entre
otros.

Para poder exportar, ya sea a Chile o a cualquier parte del mundo desde Argentina, es
necesario, estar inscripto en el registro de exportadores/importadores de la República
Argentina. Es una inscripción obligatoria a la hora de exportar y se realiza en la
Dirección General de Aduanas. Cabe aclarar que para mantener dicha inscripción
vigente es necesario realizar al menos una exportación o importación anual. Además
para poder inscribirse, es imprescindible contar con una Clave Única de Identificación
Tributaria (CUIT), que se gestiona en la AFIP. Se debe tener capacidad para ejercer el
comercio, acreditar el domicilio fiscal o legal ante de Dirección General de Impuestos
(DGI) y acreditar a la DGA una garantía.

- 32 -
4.4.2 Documentación a presentar

El exportador, por cuenta propia o por medio de un transportista debe tener un remito
para trasladar la mercadería lista para la exportación desde su fábrica o lugar de origen
hacia el depósito provisorio de exportación.

A partir de que la mercadería se encuentra almacenada, se deben presentar los siguientes

documentos aduaneros31:

 Permiso de embarque (documento que permite materializar la exportación).

 Declaración (la realiza el despachante de aduana, sobre la mercadería a
exportar).
 Factura comercial.
 Factura Pro-forma.
 Certificado de Origen (para acceder a las preferencias por Acuerdo
Mercosur).
 Certificado Fitosanitario.
 Seguro (optativo).
 Carta de porte (si el ingreso es por tierra).
 Lista de Empaque

4.4.3 Honorarios del Despachante de Aduana

Cuando las operaciones superen el valor de U$S 500 debe intervenir un agente
aduanero, el despachante de aduana. Este cobra entre 0,5 y 1,5 % del valor FOB de la
mercadería en cuestión.

4.4.4 Aranceles

Existe un acuerdo de complementación económica Nº 35 celebrado entre los gobiernos

estados partes del MERCOSUR y de la República de Chile (AAP.CE Nº 35), que entro
en vigor en el 1/10/96, el mismo establece formar un área de libre comercio entre las
partes contratantes en un plazo máximo de 10 años, mediante la expansión y
diversificación del intercambio comercial y la eliminación de las restricciones
arancelarias y no arancelarias que afectan el comercio recíproco32.

31

http://www.argentinatradenet.gov.ar/sitio/datos/docus/PM_2309%20ALIMENTO%20BALANCEADO%20
PARA%20MASCOTAS%20Y%20EQUINOS%20.pdf
32

http://www.aladi.org/nsfaladi/textacdos.nsf/4d5c18e55622e1040325749000756112/85868e7a6308d7
d70325776d005ad45a?OpenDocument

- 33 -
El presente acuerdo tiene por objetivos:

 Establecer marco jurídico e institucional de cooperación e integración económica y

física que contribuya a la creación de un espacio económico ampliado que tienda a
facilitar la libre circulación de bienes y servicios y la plena utilización de los factores
productivos.

 Formar un área de libre comercio entre las Partes Contratantes en un plazo máximo
de 10 años, mediante la expansión y diversificación del intercambio comercial y la
eliminación de las restricciones arancelarias y no arancelarias que afectan el
comercio.

 Promover e impulsar las inversiones reciprocas entre los agentes económicos de las
partes.

 Promover la complementación y cooperación económica, energética, científica y

tecnológica.

 Promover el desarrollo y la utilización de la infraestructura física, con especial

énfasis en el establecimiento de interconexiones bioceánicas.

4.4.6 Impuestos y aranceles para exportar desde Argentina:

Según la Nomenclatura Común del Mercosur, la siguiente posición arancelaria:

2309.10.00. “Alimento balanceado para perros”, presenta:

 Derecho de exportación del 0%

 Reintegro del 4,75%.

4.4.7 Estructura básica de costos generales de importación en Chile:

Los principales y más importantes impuestos y/o aranceles que se deben afrontar para la
internación o nacionalización en Chile son:

 Arancel general de Chile: 6%

 Arancel final (preferencia por Acuerdo con MERCOSUR) : 0 %
 IVA: 19%

4.4.8 Certificaciones y requisitos.

En la República de Chile la institución responsable de proteger, mantener e incrementar

el patrimonio zoosanitario es el Servicio Agrícola Ganadero (SAG).

Su principal función es adoptar las medidas tendientes a evitar la introducción de

agentes infecto-contagiosos causantes de enfermedades que afectan la salud del animal.

- 34 -
Además es el encargado de velar por el control de los alimentos para animales en el
país, ya que estos pueden constituirse en portadores de contaminantes químicos, físicos
y biológicos, que pueden afectar la salud humana y animal33.

Las disposiciones contenidas en la ley Nº 18.75534, el decreto del Ministerio de

Agricultura Nº 307, de 1979, que aprueba el Reglamento de Alimentos, fija las
exigencias sanitarias para la internación de alimentos para mascotas y productos para
morder, por la resolución Nº 53 que entro en vigencia a contar del 31 de agosto de
2.013. El SAG resuelve que los alimentos para mascotas que ingresan a chile deberán:

Venir amparados por un certificado sanitario oficial otorgado por la autoridad sanitaria
competente del país de origen, que indique el establecimiento de producción, la
identificación del producto, el proceso al que fue sometido, la cantidad y peso neto, el
nombre del exportador y destinatario, y tipo de transporte.

Venir en sus envases originales, sellados y etiquetados, y previo a su comercialización

contar con su etiqueta en idioma español, según lo requerido por la normativa vigente.

En aquellos alimentos completos o suplementos secos y semi-húmedos que contengan

ingredientes de origen animal, la certificación sanitaria deberá declarar en caso de
contener harina de carne y hueso de origen rumiante, que este ingrediente proviene de
un establecimiento habilitado por el SAG para su exportación a chile.

Los alimentos completos o suplementos que no contienen ingredientes de origen animal,

deberán cumplir con los niveles de mico toxinas según la normativa vigente.

Los alimentos preparados para animales que se internen o importen al territorio nacional
deben venir premunidos de un Certificado Sanitario del país de origen.

Para su desaduanamiento se debe tramitar un Certificado de Destinación Aduanera para

Productos Agropecuarios (Ley Nº 18.164). Dicho Certificado tiene por objeto colocar
las mercancías en un lugar de depósito determinado y a disposición del Servicio
Agrícola y Ganadero. Este Servicio, previo los análisis e inspecciones correspondiente,
autorizará su comercialización definitiva a través del Informe Inspección Productos
Agropecuarios.

33
http://www.sag.gob.cl/
34
https://www.leychile.cl/Navegar?idNorma=1049558

- 35 -
CAPÍTULO 5

EMPRESA: LOS TARCOS S.R.L

La información que se detallará a continuación fue recogida de una fuente primaria, por
medio de una entrevista personal que se realizó en la planta industrial de alimentos de la
empresa, en Cerrillos, con la Gerente de Producción y Administración de la misma, la
Licenciada María Laura Fernández.

5.1 HISTORIA

Es una empresa joven, con tecnología específica, que produce y exporta alimentos
balanceados. Cuenta con una planta de producción, donde se desactiva y procesan la soja
extrayendo el aceite logrando como subproductos, expeller, extrusado y alimentos
pelleteado, el cual se destina a concentrados proteicos para mascotas.

Los socios, cuentan con una importante trayectoria como mayoristas, proveedoras del
estado y como intermediarias y distribuidoras, lo que les posibilitó conocer el mercado, el
producto y su demanda. Con el tiempo, y considerando su experiencia, les surge la
inquietud de desarrollar, producir e incluso exportar el alimento y, de esa manera, evitar
los costos de flete, aprovechar la producción de granos a nivel local, dar valor agregado a
la producción primaria, ingresar divisas al país, y apostar en una industria con potencial de
crecimiento.

En junio de 2006 constituyeron la Sociedad y luego de obtener todas las habilitaciones e

inscripciones de los organismos competentes, Senasa, Oncca, de la planta industrial y del
producto en particular y del SAG en Chile, comenzó a elaborar y vender en Febrero de
2.009. Se iniciaron con 84 toneladas de alimento, hoy exportan directamente desde planta
1.000 toneladas mensuales, y esta proyección ascendente, es constante y posible.

5.2 LOCALIZACIÓN

La planta de producción se encuentra en la Ruta Nacional Nº 26, a la altura del

kilómetro 4,5 en Cerrillos, Salta.

- 36 -
 Gráfico Nº 2: Localización de la planta industrial de alimentos

Fuente: Imagen obtenida de Google Earth

La ubicación resulta una ventaja estratégica por las siguientes razones.

 Cercanía y calidad de los accesos al mercado consumidor local:

Se encuentra en una zona de paso y fácil acceso con excelentes vías de

comunicación, entre ellas la circunvalación oeste con acceso al camino San
Agustín, Colón y San Luis, La Silleta y el nuevo acceso al Parque Industrial de
Salta.

Pasos Internacionales de Jama y Sico que facilitan la exportación a los países

limítrofes.

 Disponibilidad de servicios:

Posibilidad de acceder a recursos energéticos potencia instalada de 300kw,

planta reductora de gas, pozo de agua.

 Materia Prima local:

La soja, el poroto y el maíz se cultivan especialmente en los departamentos de

Anta, San Martín, Metán, Cerrillos y Rosario de la Frontera, ubicados en el
noreste y el sur del territorio provincial salteño. La soja y el maíz son en la
actualidad el cultivo con mayor superficie y volumen de producción en Salta.

- 37 -
5.3 MISIÓN

La principal misión de la empresa es agregar valor a la producción agrícola regional

logrando producir alimentos de la más alta calidad para que puedan satisfacer de la
mejor manera a los clientes y para abastecer al mercado internacional.

De manera que se obtenga una rentabilidad que fortalezca su viabilidad, promueva el

crecimiento y proporcione la mejor alimentación para los animales de los clientes. Para
eso, se añade calidad a los productos de forma constante y capacitación del personal en
el manejo de nuevas tecnologías.

5.4 VISIÓN

Constituirse como la mayor empresa agroexportadora del noroeste argentino, capaz de

satisfacer las necesidades nutricionales en calidad, diversidad y tecnificación que la
evolución de la producción pecuaria moderna demanda.

5.5 ORGANIGRAMA

El organigrama es una herramienta que sirve para aportar información de manera

esquemática, rápida y sencilla sobre los distintos niveles de jerarquía que hay en una
organización y la relación entre los mismos. Además por medio de él se puede conocer
los principales departamentos de la empresa, como están distribuidos, como se conectan
y los niveles de jerarquía entre ambos

A continuación, se presenta el organigrama de la empresa Los Tarcos S.R.L

- 38 -
 Gráfico Nº 3: Organigrama de la Empresa

Fuente: Empresa Los Tarcos

El organigrama, nos muestra que cuenta con 6 personas trabajando en la misma, las
cuales están a cargo de la Gerente, María Laura Fernández. Además, cuenta con 2
personas trabajando en el ingreso a la planta para seguridad y control de balanza35.

5.6 ANALISIS FINANCIERO Y ECONOMICO

El siguiente análisis, fue obtenido luego de concretar una entrevista personal con la
contadora de la empresa, Natalia Martín.

5.6.1 Financiación

Actualmente la empresa se financia con capital externos, principalmente de Bancos,

entre ellos - Banco Nación, Banco Galicia, Banco Credicoop, Banco MasVentas - y en
algunas ocasiones de Sociedades de Garantía Recíproca.

El motivo de la financiación es básicamente hacer frente a inversiones necesarias,

debido al crecimiento, tanto en el mercado interno como externo, que está logrando la
empresa en estos tres últimos años. La empresa mejora constantemente su capacidad

35
María Laura Fernández, Gerente. Entrevista personal.

- 39 -
productiva y tiene como principal objetivo avanzar en cuanto a tecnología, optimización
e infraestructura, para lograr la reducción de costos.

Tal como se mencionó anteriormente, la financiación proviene de préstamos bancarios,

principalmente del Banco Nación, los mismos se amortizan en cuotas mensuales. Por
otro lado, se solicita prefinanciaciones de exportaciones que se cancelan cada seis
meses, pudiendo renovarse por 90 días más. Esta es una buena opción, dado la baja tasa
de interés que oscila entre el 2.75% y el 3% semestral.

Por otro lado, la empresa tiene cuentas en otros bancos, para tener otras alternativas de
financiación, como por ejemplo efectuar la venta de créditos fiscales de exportación, y
así poder contar con liquidez.

5.6.2 Créditos a cobrar

En cuanto a las cobranzas en el mercado interno se generan entre los 30 y 45 días, y con
respecto a las exportaciones los pagos se realizan de la siguiente forma, el 40%
anticipadamente y el 60% una vez que la mercadería llega a destino.

Muchas veces esto no es así, dado que el cliente del exterior se atrasa en el pago, y es
por ello, que la empresa accede a solicitar prefinanciaciones. Cabe destacar que las
ventas en el mercado externo representan un 90% del total de ventas.

5.6.3 Cuentas a pagar

En cuanto a los pagos a proveedores de materias primas e insumos necesarios para la

realización de los alimentos, se realizan a 30 y 40 días.

5.7 ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS

5.7.1 Participación de costos sobre las ventas

Considerando la información de los estados contables cerrados en el último ejercicio,

año 2016, se destacan los siguientes datos:

1) El costo de la mercadería vendida representa un 70% del total de ventas.

2) Los gastos de comercialización representan un 12% del total de ventas.

3) Los gastos más representativos, es el gasto de electricidad, que representa un

20% del costo de la mercadería vendida, y el gasto del personal que significa un
7% sobre los gastos de comercialización.

- 40 -
5.8 INDICADORES FINANCIEROS

Un indicador o índice financiero es una relación entre cifras extractadas de los estados
financieros y otros informes contables de una empresa, su principal propósito es reflejar
de forma objetiva el comportamiento de la misma. Refleja, en forma numérica, el
comportamiento o el desempeño de toda una organización o una de sus partes. Al ser
comparada con algún nivel de referencia, el análisis de estos indicadores puede estar
señalando alguna desviación sobre la cual se podrán tomar acciones correctivas o
preventivas según el caso.

A continuación, se describen los indicadores más relevantes de la empresa Los Tarcos

S.A, con sus respectivas formulas:

 Liquidez: (activo corriente/ pasivo corriente) = 0.95 %

 Solvencia: (activo total/ pasivo total) = 2.86 %

 Endeudamiento: (deudas totales/ total de activos) = 0.35 %

 Rentabilidad-ROE: (utilidad neta/ capital propio) = 0.12 %

 Rentabilidad s/activo-ROA: (utilidad neta/activos totales) = 0.08 %

5.8.1 Interpretación de los índices

En cuanto a la liquidez la empresa se encuentra por debajo de lo ideal, esto denota que
los activos a corto plazo, son menores a los pasivos a corto plazo, corriendo el riesgo de
no contar con la liquidez inmediata para hacer frente a este tipo de obligaciones, tanto
para pagar remuneraciones como para pagar a proveedores.

Se podría realizar algún tipo de descuento para agilizar las cobranzas de los clientes
tanto internos como externos y así contar con más liquidez.

Con respecto a la solvencia, si bien se encuentra por arriba de lo normal, el indicador es

alto y por ello se debe tener cuidado en no tener activos inmovilizados en demasía, por
lo que debería analizar el uso de los mismos, es por ello que se aconseja en la
posibilidad de vender activos innecesarios u obsoletos, y de esa manera mejorar la
liquidez y la solvencia a un nivel óptimo.

En cuanto al nivel de endeudamiento la empresa cuenta con activos para cubrir los
pasivos que enfrenta a largo plazo, por el nivel de activos fijos que representan el 70%
del total de activos, y volviendo al punto tratado anteriormente, ahí habrá que tener
cuidado para lograr un equilibrio y no tener activos inmovilizados.

- 41 -
La rentabilidad de la empresa es generada por el 12% del capital propio, deberían
financiarse más con esta fuente de financiación, en vez de financiarse externamente,
para evitar altos costos de intereses, y así mejorar la utilidad neta, y por ende la
rentabilidad.

5.9 PRODUCTO

Los alimento que elabora y comercializa la empresa está diseñado en función de las
necesidades del mercado, con una visión económica, en la búsqueda de una relación
costo beneficio óptima para el productor.

Bajo el concepto de estrategias nutricionales, busca posicionar sus alimentos en el

segmento de productores que valoran calidad, servicio y vanguardia, cubriendo las
necesidades de las diferentes especies animales en cada etapa de su desarrollo.

La empresa ofrece el asesoramiento necesario, haciendo que sus técnicos trabajen junto
al cliente en el diseño de una estrategia nutricional rentable, permitiendo al productor
expresar de acuerdo a sus insumos y genética, la máxima performance en su
explotación.

5.9.1 Alimento balanceado para perros

La empresa elabora un producto de alto valor nutritivo, formulado por el veterinario

especializado, Agustín Racioppi, el mismo está compuesto por fuentes proteicas de
origen animal y vegetal, así como, las vitaminas y enzimas necesarias para brindar un
perfecto desarrollo y cuidado en cada una de sus etapas.

Un producto que cubre todos los requisitos, desde un excelente sabor en la ingesta para
el animal hasta la obtención de una materia fecal solida e indolora.

5.9.2 Composición del alimento

A continuación se describe la composición del alimento, elaborado por el veterinario de

la empresa nombrado anteriormente36.

Las materias primas que se utilizan en la fabricación del producto se dividen en tres
grupos:

1- Materia prima vegetal:

 Maíz micronizado

36
Agustín Racioppi, Veterinario.

- 42 -
  Arroz expandido
 Afrechillo de trigo molido
 Soja desactivada
 Remolacha azucares
 Yuca
 Levadura de cerveza
 Gluten real

2- Materia prima animal:

 Harina de vísceras de pollo

 Aceite de vísceras de pollo
 Harina de carne

3- Aditivos:

 Vitaminas
 Antioxidantes
 Saborizantes
 Prebióticos
 Minerales
 Aminoácidos
 Enzimas

5.10 OTROS PRODUCTOS

Además la empresa fabrica otros productos para exportación, diversos balanceados para
cada una de las etapas de los distintos animales, los cuales se nombran a continuación.

5.10.1 Línea aves

Alimento balanceado para gallinas ponedoras.

 Ponedoras Fase 0.
 Ponedoras Fase 1.
 Ponedoras Fase 2.

Alimento balanceado para pollos parrilleros.

 Parrillero iniciador.
 Parrillero terminador.
 Gallo de riña.

- 43 -
5.10.2 Línea Cerdos

 Cerdas gestación.
 Cerdas lactancia.
 Cerdas recría.
 Desarrollo.
 Terminador.

5.10.3 Línea bovinos

 Ternero iniciador.
 Concentrado para lecheras.
 Concentrado para carne: recría, novillo.

5.10.4 Línea equinos

 Equino mantenimiento.
 Equino entrenamiento.

5.11 ANALISIS FODA

El análisis FODA es una herramienta, utilizada en proyectos de investigación, que

permite tener un panorama general y amplio de la empresa, es decir una macro visión,
que nos permite obtener y analizar la información antes de la toma de decisiones.

1) Fortalezas: son los puntos fuertes de la empresa, aquellas ventajas que posee la
misma y la diferencia de la competencia, son actividades y capacidades que se
desarrollan positivamente en la empresa. Se encuentran dentro de la empresa.

2) Oportunidades: Son situaciones favorables que se presentan en el mercado, que

nos permite obtener una ventaja competitiva. Se presentan fuera de la empresa,
en el mercado.

3) Debilidades: Son factores que no benefician a la empresa, son aquellos recursos

y/o habilidades que la empresa no cuenta y ocasionan una situación
desfavorable frente a la competencia. Son carencias de ciertos factores dentro de
la empresa.

4) Amenazas: Son hechos externos que puede perjudicar a la empresa, y puede

llegar a atentar la permanencia de la empresa en el mercado. Se producen fuera
de la empresa.

- 44 -
5.11.1 Matriz FODA

Fortalezas:

 Recurso humano involucrado.

 Aprobación de la planta y del producto por SENASA y por SAG (Chile).
 Habilitación para realizar exportaciones desde la planta.
 Calidad del producto.
 Fidelización y base de clientes.
 Bajo costos fijos.
 Tecnificación de la planta.
Debilidades:

 Falta de planificación estratégica.

 Largo periodo de recupero de IVA y estímulos de exportación.
 Sistema logístico condicionado al depender de terceros.
 Concentrados proteico nuevo para los consumidores.
 Capacidad de acopio.
Oportunidades:

 Mercado externo en expansión.

 Mercado Chileno, principal importador.
 Aumento en el consumo de alimentos.
 Evolución en cantidad de animales.
 Cercanía, bajo costes de flete.
 Altas barreras de ingreso para la competencia.
Amenazas:

 Precios competitivos en el mercado internacional.

 Fuertes competencias.
 Materias primas, cotizan en bolsa.

- 45 -
5.11.2 Explicación de FODA

Para iniciar esta explicación de la matriz FODA anteriormente desarrollada, se

empezará por el pilar de las “fortalezas”.

 Fortalezas:

La empresa, mantiene el personal con el que inició la sociedad, en el año 2.006, estos
forman parte de la evolución de cada día de la empresa, conociendo todos los problemas
y participando en sus soluciones, que le permiten hoy a la empresa mantenerse en el
mercado, esta es una fortaleza que la empresa considera muy importante.

Además, cuenta con las habilitaciones de todos los productos a comercializar,

autorizados por SENASA y el SAG (Chile), como así también, se encuentra habilitado
por la ADUANA para exportar directamente desde la planta, esta es una gran fortaleza
que evita los gastos e inconvenientes en la zona franca de Güemes, en el año 2.013 fue
autorizada dicha modalidad. Y por último, y no menos importante la tecnificación de la
planta industrial, que busca optimizar los tiempos de cada máquina participe de la línea
de producción, a las cuales se realizan mantenimiento de forma constante.

 Debilidades

Con respecto a las debilidades, la más importante es la poca capacidad de acopio, lo que
limita a la empresa mantener un stock importante de cada uno de los productos que
comercializa, como así también, la falta de planificación estratégica en los silos donde
se guardan las materias primas. Otro factor que se destaca en la matriz, es el largo
periodo de recupero del IVA y los estímulos de exportación, donde hay permisos de
embarques del año 2.013 que todavía no se les han ejecutado el reintegro.

En el sistema logístico, la empresa depende de terceros por lo que no cuenta con

camiones para realizar el transporte, y a veces, las compañías tienen ciertas demoras, o
no se consiguen camiones habilitados para la exportación.

 Oportunidades

Las oportunidades para la empresa, son muy buenas debido a que los mercados de
alimentos se encuentran en expansión a nivel mundial, y con respecto al mercado
chileno, las perspectivas son aún mejores ya que este país es el principal importador de
alimentos para perros del mundo. Chile aumento de forma significativa el consumo y el
cuidado sobre las mascotas, cabe destacar que aproximadamente hay 3.500.000 en todo
el país, y en el 2.014 se creó un registro civil de mascotas donde actualmente hay
registrados 200.000 perros. Esto refleja la importancia de las mascotas dentro de las
familias.

- 46 -
También, es importante destacar la cercanía con el país vecino, lo que determina fletes a
bajo costo con respecto a la competencia.

 Amenazas

A nivel internacional existen competidores de mucho renombre y con ciertas ventajas

competitivas. Hay que luchar contra los precios competitivos y lograr posicionarse en el
mercado externo, principalmente Chile que es el mercado objetivo.

Y por último, tener en cuenta que las materias primas necesarias para la fabricación de
los alimentos son comodities que cotizan en bolsa, donde el precio es influenciado por
mercados del exterior.

5.12 LOGÍSTICA Y COMERCIALIZACIÓN

La empresa cuenta con inmejorables condiciones de costo, flete, ubicación geográfica y

disponibilidad de materias primas, para abastecer con los productos a clientes
efectivamente contactados e interesados en Chile, Bolivia y Perú.

Se considera el efecto sobre la incidencia en la reducción en fletes, dado que el destino

de producto terminado se exporta desde Salta, evitando el traslado de los granos sin
procesar hasta el centro del país y luego desde allí ser transportado el producto final a
esos mismos países. Es decir, se evita el “paseo” del grano, de esta forma se agrega
valor en origen a la materia prima.

Debido a que el 90 % de la producción total está dirigida a la exportación, trabaja con

servicios de empresas externas, principalmente con “TFP Logística”, que se encuentra
ubicada cerca de la planta, a 2 km. exactamente. Con respecto al mercado interno, no
hay una comercialización o distribución de los productos, ya que los clientes retiran de
la fábrica los mismos.

5.13 MARKETING MIX

Marketing mix o “mezcla comercial” se define como, la combinacion particular de cada

uno de los elementos de las variables controlables de marketing que la empresa realiza
para provocar la respuesta que desea en el mercado objetivo37.

El objetivo de aplicar este análisis es conocer la situación de la empresa y poder

desarrollar una estrategia específica de posicionamiento posterior.

37
Fundamentos de Marketing, Philip Kotler

- 47 -
Esta estrategia es también conocida como las "4Ps", dado que en su origen anglosajón
se conoce como: Price (precio), product (producto), place (distribución) y promotion
(promoción).

El siguiente grafico muestra el marketing mix de la empresa, el mismo fue diseñado por
Teresa Teseyra, que trabaja en el sector de desarrollo social, especializada, en el área de
marketing y comunicaciones.

Grafico Nº 4: Marketing Mix de la empresa Los Tarcos S.R.L

Fuente: Empresa Los Tarcos

- 48 -
CAPÍTULO 6

PROCESO DE EXPORTACIÓN

Para incurrir en una exportación es importante definir la misma, en donde el código

aduanero Argentino la define como: “la extracción de cualquier mercadería de un
territorio aduanero”.

El cliente con el que trabaja la empresa Los Tarcos S.R.L, es la Distribuidora Allende
Hermanos, descripta en el capítulo anterior.

6.1 TRANSPORTE

El medio de transporte a utilizar será por vía terrestre, por medio de camiones. La
empresa encargada de la logística será la empresa de logística y transporte, ubicada en
Salta, “TFP Logística”. La selección del medio de transporte se basa en la confianza, ya
que la distribución y entrega de la mercadería condiciona las relaciones comerciales.

El presupuesto del flete internacional obtenido es de U$S 2.000 por camión. Los datos
de la carga y transporte, son los siguientes:

 Producto: Alimento balanceado para perro.

 Bolsas: 1.667 bolsas de 15 Kg. / camión.

 Carga: 25 Toneladas por camión.

 Pallet: 26 por camión y 64 bolsas por pallet.

 Origen: Cerrillos, Salta.

 Destino: Antofagasta, Chile.

 Kilómetros a recorrer: 812 km.

 Frontera: Paso de Jama, Jujuy.

 Total de camiones : 3.

6.2 CLÁUSULA DE VENTA

Mayormente conocidas como “INCOTERMS” (International Commercial Terms), estas

cláusulas son condiciones de venta internacional, son un conjunto de reglas aplicables
internacionalmente y destinadas a facilitar la interpretación de los términos comerciales
comúnmente utilizados. Definen principalmente hasta donde llega la responsabilidad del
comprador y vendedor en el transcurso de la mercadería.

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En esta operación la cláusula más conveniente a utilizar para ambas partes es FCA (Free
Carrier) que significa libre transportista o franco transportista, FCA implica el precio de
la mercadería puesta arriba del camión internacional en el lugar carga, lugar donde se
formaliza el proceso aduanero de exportación, que será Cerrillos, Salta.

6.3 MEDIO DE PAGO INTERNACIONAL

El exportador en el momento de proceder en un contrato de compraventa Internacional

con un comprador extranjero (importador), en el momento en que se negocia los
términos y condiciones de la transacción, deberá negociar la forma de pago de los
productos, de acuerdo a los términos del contrato de compraventa y teniendo en cuenta
el grado de credibilidad que inspire el importador38.

Las formas de pago más usadas en el comercio exterior son las que se encuentran
reguladas por la Cámara de Comercio Internacional (CCI), cuya sede se encuentra en
Paris, Francia, y son las siguientes39:

 Carta de Crédito

Es un instrumento de pago, mediante el cual un banco (banco emisor) obrando a

petición y de conformidad con las instrucciones de un cliente se obliga a hacer un pago
a un tercero (beneficiario) a aceptar y pagar letras de cambio (instrumentos de giro)
librados por el beneficiario o a través de otro banco (banco notificador), contra la
presentación de documentos relativos a la venta de mercancías o prestación de servicios,
los cuales deben cumplir estricta y literalmente con los términos y condiciones
estipulados en la carta de crédito.

Toda carta de crédito deberá especificar claramente si el pago se realizará contra la

presentación de los documentos requeridos o bien a una fecha posterior.

 Cobranza Extranjera

Es aquella en la cual los documentos representativos de la mercancía pueden ser

acompañados de una letra de cambio, cheque o pagaré los que son entregados al
comprador previo pago o aceptación de éstos. Este documento es entregado a un Banco
Comercial para que lo envíe o remita a un Banco ubicado en el país del proveedor para
su cobro o cancelación. A la vez es importante destacar que con este tipo de documento
el banco solo cumple las instrucciones dadas por el girador y no existe responsabilidad
alguna en lo relacionado con el pago.

 Transferencia

38

http://argentinatradenet.gov.ar/sitio/datos/docus/PM_2309%20ALIMENTO%20BALANCEADO%20PARA
%20MASCOTAS%20Y%20EQUINOS%20.pdf
39
Idem.

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El exportador envía las mercancías al extranjero bajo el compromiso de que el
importador pagará en el momento de recibirlas o en un plazo previamente acordado. El
proceso de pago se efectúa a través de giros bancarios, transferencias de fondos, abonos
en la cuenta corriente del exportador (cuenta abierta) u otras modalidades. Si el
exportador no conoce al cliente, esta forma de pago implica un alto riesgo. Se utiliza en
el caso de exportaciones de bienes altamente perecibles, como animales e insectos vivos
y cuando el importador no acepta una carta de crédito.

Los pasos a seguir son:

 El exportador se contacta con el importador y elaboran un contrato de

compraventa.
 El exportador despacha la mercadería.
 El exportador envía los documentos al importador.
 El importador recibe los documentos de la exportación y envía a Chile el pago
de la mercadería.
 El exportador recibe el pago.

La empresa Los Tarcos S.R.L, utiliza la transferencia bancaria debido a que, el cliente
es de total confianza40.

6.4 PRECIO DE EXPORTACIÓN

El cálculo del precio de exportación se realizará en pesos argentinos y sobre el total

posible de exportación mensual, es decir, 75.000 kilogramos y de forma unitaria.

Además cabe aclarar que la empresa Los Tarcos, trabaja con un tipo de costeo marginal
o directo, donde el precio se ve influenciado solo por los costos variables, y de esta
forma no se incluyen los costos fijos ( rubros 2,3,4,5 y 9). Con respecto a la utilidad
neta, la misma es del 20% y se la calcula de la siguiente manera: al porcentaje de
utilidad (20%) se le debe quitar el impuesto a la ganancia del 35% para que la misma
sea neta.

El cálculo se realiza de la siguiente manera:

 Utilidad/ 1-impuesto a la ganancia

 0,20/ 1-0,35

 0,20/0,65

 Utilidad neta: 0,3076

40
María Laura Fernández, Gerente. Entrevista personal

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 Cuadro N° 10: Precio de exportación (rubros 1,2, 3, 4, 5,7 y 9)

Cálculos realizados en pesos argentinos

Rubros
15 Kg. 5.000 Bolsa/15 Kg. (75.000 Kilogramos)
Rubro 1: Gastos de producción
Materia prima $ 134,69 $ 673.450
Mano de obra $ 20,5 $ 102.500
Insumos $ 8,10 $40.500
Gastos de fabricación $ 0,77 $ 3.850
Sub-total $ 164,06 $ 820.300
Rubro 2: Gastos administrativos No corresponde
Rubro 3: Gastos comerciales No corresponde
Rubro 4: Costo Financiero No corresponde
Rubro 5: impuestos No corresponde
Rubro 7: Gastos de exportación directos
Carga $ 0,103 $ 515
Manipuleo en aduana $ 0,987 $ 4.935
Embalaje $ 1,001 $ 5.005
Documentación $ 0,076 $ 380
Sub-total $2,167 $ 10.835
Rubro 9: Gastos de comercialización Int. No corresponde
TOTAL $166.227 $ 831.135

Cuadro N° 11: Precio de exportación (rubros 6, 8 y 10)

Rubros Porcentajes
Rubro 6: Utilidad
Utilidad neta 20% 0,3076
Rubro 8: Gastos de exportación indirectos
Honorarios despachante de aduana 1,5% 0,015
Derechos de exportación 0 % 0,00
Gastos bancarios 2% 0,02
Certificado de origen 1,5% 0,015
Rubro 10: Incentivos promocionales
Reintegro 4,75% 0,0475
TOTAL 0,4051

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6.4.1 Formula del precio de exportación

Costo primario de exportación

FCA= --------------------------------------------------------------------------
1- (Gasto indirecto de exportación+ Utilidad + Reintegros)

 Costo primario de exportación (en pesos argentinos): $ 831.135

 Gasto indirecto de exportación: 0,05
 Utilidad: 0,3076
 Reintegros: 0,0475

FCA= 831.135/1- (0,05+0,3076+0,0475)

FCA= 831.135/0,5949

FCA total (pesos argentinos)= $ 1.397.100,35

FCA Unitario (pesos argentinos)= $ 279,42

FCA total (en dólares americanos)= US$ 78.268,9341

6.4.2 Calculo para nacionalizar la mercadería

El siguiente cuadro expresa los valores necesarios para nacionalizar la mercadería en

Chile. Todos estos valores van expresados en dólares americanos.

Cuadro N°12: Mercadería nacionalizada en Chile

Detalles Dólares americanos (US$)

FCA US$ 78.268,93
Flete internacional US$ 6.000
Seguro internacional 1,5% US$ 1.174,04
CIF US$ 85.442,97
IVA 19 % US$ 16.234,16
TOTAL US$ 101.677,13
Honorarios despachante de aduana 1% US$ 854,43
Descarga en destino US$ 2.300
Mercadería nacionalizada en Chile US$ 104.831,56

41
Banco de la Nación Argentina. Cotización del dólar. 1 dólar = 17,85 pesos argentino. Consultado el 28
de octubre de 2017.

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Luego de haber realizado el cálculo del precio de exportación y los demás costos para
nacionalizar la mercadería en cuestión, se realiza el siguiente análisis. El precio total de
la mercadería nacionalizada en Chile es de U$D 107.202,72 lo que sería $1.913.568,55
pesos argentinos. (Dólar a $17,85).

Esto significa un precio de US$ 21,44 por bolsa de 15 kilogramos, a estos valores se le
debe calcular un porcentaje de ganancia que le aplicaría la distribuidora Allende
Hermanos, un estimativo de un 15% de ganancia. Es decir, la bolsa de 15 Kg. de US$
21,44 se le agrega un 15% y quedaría en U$S 24,65, a este precio, supermercados y
veterinarias donde se distribuye el alimento, aplican una ganancia promedio de 15%,
por lo tanto el precio en góndola del mercado chileno es, U$S 28,35.

Según el análisis de los precios que maneja la competencia en el mercado de destino, es

notorio que nuestro precio de venta es muy competitivo, ya que las marcas líderes,
como, “Royal Canin”, “ProPlan” y “Pedigree” tienen un valor promedio de U$S 80 la
bolsa de 15 Kg y marcas secundarias como “ChampionDog”, “SabroKan”, “Raza” y
“CubiDog” manejan un precio de US$ 30.

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 CONCLUSIÓN

Tal como esta investigación lo ha demostrado, el producto “Alimento balanceado para

perros” de nuestra zona es completamente competitivo en el mercado debido a algunos
índices de valoración que subrayamos a continuación:
Calidad, la región NOA permite la extracción de materia prima de excelencia,

Precio, la situación comercial es favorable entre los países que permite un arancel del
0% mediante el acuerdo de complementación económica,

Transporte, un factor muy influyente hoy en la Argentina a la hora de concretizar una

operación. La cercanía geográfica con el país cliente, Chile, disminuye los costos y
favorece la oferta de forma factible a la hora de la exportación.
El desarrollo de este trabajo ha revelado dos datos importantes a tener en consideración:

1) la empresa “Los Tarcos S.R.L” ha demostrado tener un gran potencial y dinamismo

en proceso en el sector de los alimentos para los diferentes animales.

2) Argentina presenta hoy una gran oportunidad para cooperar en el mercado de

exportación, gracias a las nuevas políticas del gobierno nacional, como al impulso de las
pymes. Las cifras imponentes detalladas en la investigación realizada, incentivan a la
búsqueda de logros significativos en la balanza comercial.

Finalmente, cabe destacar dos elementos, no menos importantes, ya que pueden alentar
a la empresa a ampliar sus horizontes en este mercado:
1) la demanda del país vecino es progresiva y constante,

2) Argentina cuenta con grandes áreas de superficie para la producción y desarrollo de

este mercado, lo que da ventaja sobre los principales países importadores de Europa con
menor superficie como: Alemania, Italia, Francia, Dinamarca, Suiza, entre otros

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BIBLIOGRAFÍA

Libros:

 Arese, Héctor Félix. Introducción al Comercio Exterior. 1ra ed. Grupo Editorial
Norma, Buenos Aires, 2006. 566 págs.

 Avaro. Rubén Daniel. Estrategias de Inserción y Comercialización Internacional.

1ra ed. Lacasarosada.net S.R.L., Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Noviembre
2001. 327 págs.

 Boeninger, Iris. Chile y Argentina, tanto hecho y otro tanto por hacer. Cargo
Report. Ed. Jorge Heinermann. Octubre 2011. Nº92. Pág. 10.

 Hernández Sampieri, Roberto; Fernández-Collado, Carlos; Pilar Baptista, Lucio

(2008). Metodología de la investigación. 4º ed. España. Mc Graw Hill.

 Chirinian, Marianela. Código Aduanero de la República Argentina. Ley 22.415.

Buenos Aires. Argentina. 2011.

 Nomenclatura común del Mercosur. Guía práctica de comercio exterior.

Dirigido por Coudreau Luis José y Billorou Jorge. 1° ed. IARA S.A. Buenos
aires. 2011.

 Aldo Fratalocchi. Como Exportar e Importar. Aplicación Tributaria S.A.

Bibliografia onlina

Páginas Web:

https://es.wikipedia.org/wiki/Chile#Econom.C3.ADa

https://es.portal.santandertrade.com/analizar-mercados/chile/politica-y-
economia?&actualiser_id_banque=oui&id_banque=3&memoriser_choix=memoriser

 Aduana de Chile. http://www.aduana.cl/aduana/site/edic/base/port/inicio.html

 Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).

http://www.afip.gob.ar/home/index.html

 Código Alimentario Argentino. Ley 18.284. Ministerio de Agricultura,

Ganadería y Pesca. www.alimentosargentinos.gov.ar

 Agencia Argentina de Inversiones y Comercio Internacional.

http://www.investandtrade.org.ar/index.php

 Servicio Agrícola y Ganadero De Chile. http://www.sag.gob.cl/

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 Portal oficial de la Cancillería Argentina.
http://argentinatradenet.gov.ar/sitio/datos/docus/PM_2309%20ALIMENTO%20
BALANCEADO%20PARA%20MASCOTAS%20Y%20EQUINOS%20.pdf

 Biblioteca del Congreso Nacional De Chile.

https://www.leychile.cl/Navegar?idNorma=1049558

 Instituto Nacional de Estadísticas y Censo de la República Argentina.

https://comex.indec.gov.ar/search/exports/2016/Y/23091000/C

 Asociación Latinoamericana de Integración www.aladi.org

 Estadísticas del Comercio para el Desarrollo Internacional de las Empresas.

http://www.trademap.org/Index.aspx

 Cámara Argentina de Empresas de Nutrición Animal.

http://www.caena.com.ar/#!/-estadisticas/

 Revista Internacional de Alimentos y Productos para Perros.

http://allextruded.com/

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