Preguntas

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
Tema:
PREGUNTAS CAPITULO 6
Integrantes:
TRUDY GOMEZ GRACIANO
HOLGUIN CHANGO YELENA
MELANIE LEÓN MORAN
PACHECO MINDIOLA LISSETTE
ANA RONQUILLO BAJAÑA
Docente:
Lcdo. FREDDY BUENDIA GALLEGOS
Materia:
AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACION
Grupo:
2901
Periodo:
52
GUAYAQUIL, AGOSTO 2018
1. QUE SE DEBE IDENTIFICAR EN EL PRIMER PASO PARA ENTENDER LA
METODOLOGÍA PROPUESTA PARA DESARROLLAR (ASC):
a. El método
b. El marco teórico
c. La planeación
2. RELACIONE LOS CONCEPTOS, COLOCANDO LOS NUMEROS

CORRESPONDIENTES.
a) Puede considerarse como un plan de acción 1. Método
expresado en términos monetarios y cuyo ejercicio 6
abarca generalmente un año de actividad.
b) Modo de realizar las cosas con orden. 2. Metodología
Procedimiento para hallar el conocimiento y 1
enseñarlo.
c) Es un instrumento diseñado para alcanzar 4 3. Planeación
determinados objetivos, en que se definen, en
espacio, tiempo y los medios utilizables para su
alcance.
d) Estudio de los métodos que se siguen en una 4. Plan
investigación, un conocimiento o una 2
interpretación.
e) Conjunto estructurado de diversas actividades con 5. Programa
un cierto grado de homogeneidad respecto del 5
producto o resultado final.
f) Incluye determinar las misiones globales, identificar 6. Presupuesto
resultados claves y fijar objetivos específicos, así
como políticas de desarrollo, programas y 3
procedimientos para alcanzarlos.
3. ESCRIBA VERDADERO O FALSO SEGÚN CORRESPONDA.

a. Evento es la determinación de acontecimientos que llevan fines específicos
de transmisión. Verdadero
b. Actividad es el conjunto de procedimientos ejecutados o de actos
desarrollados por una o varias personas. Falso
c. Tiempo es la sucesión continuada de momentos que constituyen el devenir
de lo existente. Verdadero
d. Políticas: Criterio de acción que es elegido como guía en el proceso de
toma de decisiones al poner en práctica. Verdadero
e. Tarea es la división de trabajo para concretizar la actividad. Falso
f. Plan de trabajo (gráfica de Gantt): Es la representación gráfica en la que se
muestran los procedimientos que integran un proyecto. Falso
4. RELACIONE LOS PUNTOS QUE PERTENEZCAN A CADA UN DE LAS

ETAPAS USADAS PARA LA EVALUACIÓN DENTRO DEL AMBIENTE DE
SISTEMAS COMPUTACIONALES.
1ª etapa: Planeación de la auditoría de sistemas computacionales
2ª etapa: Ejecución de la auditoría de sistemas computacionales
3ª etapa: Dictamen de la auditoría de sistemas computacionales
1ª. 2ª. 3ª.

Etapas
Etapa Etapa Etapa
Elaborar el dictamen final. X
Establecer los objetivos de la auditoría. X
Realizar las acciones programadas para la auditoría. X
Elaborar el dictamen preliminar y presentarlo a discusión. X
Asignar los recursos y sistemas computacionales para la
X
auditoría.
5. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA.

El primer paso para realizar una auditoría en sistemas computacionales es definir
las _____________ necesarias para su ejecución, lo cual se logrará mediante una
adecuada __________ de éstas.
a. Actividades, planeación.
b. Tareas, planeación.
c. Reglas, ejecución.

Concretamente, el responsable de la planeación de esta primera etapa de la
metodología para realizar una auditoría de sistemas computacionales deberá
iniciar con el planteamiento de los siguientes interrogantes:
a. ¿por qué se realiza el procedimiento?
b. ¿Cómo se va a realizar la auditoría?
c. ¿Cuál es el objetivo que se pretende alcanzar con esta auditoría?
d. ¿Cómo se deben realizar los procedimientos para la auditoría?
e. ¿Por qué se realizará la auditoría?
f. ¿Se debe hacer una visita preliminar al área de sistemas?
7. RELACIONE LAS SIGUIENTES SUBDIVISIONES CON LA DIVISIÓN P.1
IDENTIFICAR EL ORIGEN DE LA AUDITORÍA.
P.1.1 Por solicitud expresa de procedencia interna
P.1.2 Por solicitud expresa de procedencia externa
P.1.3 Como consecuencia de emergencias y condiciones especiales
P.1.4 Por riesgos y contingencias informáticas
Subdivisión P.1.1 P.1.2 P.1.3 P.1.4

Riesgos y contingencias físicas X
Riesgos y contingencias de software X
A solicitud de funcionarios y empleados de otros
X
niveles
Por orden de la dirección general X
De incidencia interna X
Por mandato de autoridades judiciales X
8. SEÑALE LAS OPCIONES CORRECTAS.

Dentro de la subdivisión P.3 se establecen objetivos de auditoría que son:
a. Objetos especiales
b. Objetivo general
c. Objetivos particulares
d. Objetivos de auditoria
e. Objetivos específicos de la auditoría de sistemas computacionales
9. COMPLETE.
Dentro de la 1ª. Etapa: Planeación de la auditoría de sistemas computacionales.
P.1 Identificar el origen de la auditoría
P.2 Realizar una visita preliminar al área que será evaluada
P.3 Establecer los objetivos de la auditoría
P.4 Determinar los puntos que serán evaluados en la auditoría
P.5 Elaborar planes, programas y presupuestos para realizar la auditoría
P.6 Identificar y seleccionar los métodos, procedimientos, instrumentos
herramientas necesarios para la auditoría
P.7 Asignar los recursos y sistemas computacionales para la auditoría
Auditoría - preliminar - presupuestos – métodos - instrumentos - sistemas

10. ESCRIBA VERDADERO O FALSO.
a. Para elaborar los presupuestos se debe asignar los costos de los recursos.
Verdadero
b. No se deben controlas los costos para la elaboración de los presupuestos.
Falso
c. Para establecer la guía de ponderación se deben definir solo los puntos de
los sistemas que serán auditados. Falso
d. Para elaborar los documentos necesarios en la auditoría se deben realizar
formularios y guías para encuestas. Verdadero

Cuál es el primer paso para iniciar la planeación de una auditoria de sistemas:
a. Identificar el origen de la auditoría
b. Determinar el origen de la auditoría
c. Por qué se va a realizar la auditoría
d. Ninguna de las anteriores
12. SELECCIONE UNA DE LAS ALTERNATIVAS.

Para identificar el origen de la auditoría debemos preguntarnos:
a. ¿de dónde?
b. ¿Por qué?
c. ¿quién?
d. Todas las anteriores
e. Ninguna de las anteriores
13. SELECCIONE LAS ALTERNATIVAS QUE SEAN CORRECTAS.

a. Es importante que el responsable de realizar la planeación identifique el
origen de la auditoría.
b. Identificar el origen de la auditoría no le proporciona los elementos
necesarios.
c. La proporción de los elementos son necesarios para realizar una buena
planeación de la revisión
d. Ayuda a definir los elementos de juicio que contribuyen a normar su criterio
de evaluación.
e. La identificación de aspectos primordiales en la evaluación no ayuda a
satisfacer lo que se espera de la auditoría.
14. ESCOJA LAS ALTERNATIVAS CORRECTAS.
Dentro de la identificación del origen de la auditoría encontramos estas posibles

causas:
a. Por solicitud expresa de procedencia interna

b. Por solicitud expresa
c. Por solicitud expresa de procedencia externa
d. Por resultados obtenidos de otras auditorías
e. Por contingencias del área de recursos humanos
f. Como parte del programa integral de auditoría
15. RELACIONE LOS CONCEPTOS.

a) Por solicitud expresa de procedencia interna
b) A petición de accionistas, socios y dueños
c) Por orden de la dirección general
A solicitud es formulada (ordenada) por los dueños de la empresa, sean b

accionistas, socios o dueños únicos, con el propósito de saber cómo se
administra su patrimonio
Se realiza por una orden directa de quien ejerce la máxima autoridad en la c
empresa
Origen oficial sobre la necesidad de realizar una auditoría al área de a
sistemas de la empresa
16. QUE SE DEBE IDENTIFICAR EN EL PRIMER PASO PARA ENTENDER LA

METODOLOGÍA PROPUESTA PARA DESARROLLAR (ASC):
a. El método teórico
b. El programa
c. La planeación
17. ESCOJA LAS ALTERNATIVAS QUE SEAN FALSAS

a) Para elaborar los presupuestos se debe asignar los costos de los recursos.
b) No se deben controlas los costos para la elaboración de los presupuestos.
c) Para establecer la guía de ponderación se deben definir solo los puntos de
los sistemas que serán auditados.
d) Para elaborar los documentos necesarios en la auditoría se deben realizar
formularios y guías para encuestas.
18. COLOQUE LA RESPUESTA CORRECTA EN EL RECUADRO.
P.1.1 Por solicitud expresa de procedencia interna
P.1.2 Por solicitud expresa de procedencia externa
P.1.3 Como consecuencia de emergencias y condiciones especiales
P.1.4 Por riesgos y contingencias informáticas
Subdivisión P
Riesgos y contingencias físicas P.1.4
Riesgos y contingencias de software P.1.4
A solicitud de funcionarios y empleados de otros niveles P.1.1
Por orden de la dirección general P.1.1
De incidencia interna P.1.2
Por mandato de autoridades judiciales P.1.3

1. Puede considerarse como un plan de acción expresado a. Método
en términos monetarios y cuyo ejercicio abarca
generalmente un año de actividad.
2. Modo de realizar las cosas con orden. Procedimiento b. Metodología
para hallar el conocimiento y enseñarlo.
3. Es un instrumento diseñado para alcanzar determinados c. Planeación
objetivos, en que se definen, en espacio, tiempo y los
medios utilizables para su alcance.
4. Estudio de los métodos que se siguen en una d. Plan
investigación, un conocimiento o una interpretación.
5. Conjunto estructurado de diversas actividades con un e. Programa
cierto grado de homogeneidad respecto del producto o
resultado final.
6. Incluye determinar las misiones globales, identificar f. Presupuesto
resultados claves y fijar objetivos específicos, así como
políticas de desarrollo, programas y procedimientos para
alcanzarlos.
a. 1f, 2a, 3d, 4b, 5e, 6c

b. 1a, 2b, 3c, 4d, 5e, 6f
c. 1e, 2a, 3d, 4f, 5c, 6b
20. COMPLETE
 1ª etapa: Planeación de la auditoría de sistemas computacionales
 2ª etapa: Ejecución de la auditoría de sistemas computacionales
 3ª etapa: Dictamen de la auditoría de sistemas computacionales
a. programa, ejecución, dictamen
b. planeación, ejecución, normativa
c. ninguna de las anteriores
21. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

Determinar los puntos que serán evaluados en la auditoría:
a. Evaluación de las funciones y actividades del personal del área de sistemas
b. Evaluación de la seguridad de los sistemas de información
c. Evaluación de los recursos humanos del área de sistemas

Los puntos que tienen que ser evaluados deben ser realizados considerando
aspectos muy específicos de los sistemas computacionales como:
a. La gestión administrativa e informática del centro de cómputo
b. El cumplimiento de las funciones del personal informático y usuarios de los
sistemas
c. El análisis, diseño y desarrollo de los sistemas computacionales

Los puntos que tienen que ser evaluados deben ser realizados considerando
aspectos muy específicos de los sistemas computacionales como:
a. Evaluación del hardware
b. Evaluación del software
c. Evaluación de la información y bases de datos
24. COMPLETAR SEGÚN CORRESPONDA

Un error muy común al realizar una evaluación de sistemas, es que dicha
evaluación muchas veces se lleva a cabo sin una ____________________, lo cual
no sólo conduce al empobrecimiento de la evaluación, sino que el auditor tiene
serias deficiencias en la _____________ de las herramientas de auditoría.
a. Adecuada planeación; aplicación
b. Adecuada metodología; aplicación
c. Adecuada información; aplicación

El propósito fundamental de esta evaluación es verificar si existen o no las
funciones y actividades para cada uno de los puestos del área, si se encuentran
por escrito y contempladas en documentos formales o informales, si tienen la
suficiente difusión.
b. Evaluación de las áreas y unidades administrativas del centro de cómputo
c. Evaluación de la seguridad de los sistemas de información

En este punto se busca evaluar, mediante técnicas y procedimientos de auditoría,
todos aquellos aspectos que pueden influir en el grado de cumplimiento de las
funciones, actividades y operación de las áreas y unidades de trabajo del centro
de cómputo.
b. Evaluación de las áreas y unidades administrativas del centro de cómputo
27. COMPLETAR SEGÚN CORRESPONDA

Evaluación de las áreas y unidades administrativas del centro de cómputo.
Es importante señalar que uno de los principales criterios para el desarrollo de
esta evaluación, es que se debe sujetar al estilo de ______________ del centro de
cómputo, así como a las características, tipo y tamaño de los equipos
computacionales, a la _______________________ y la forma de operación del
citado centro de cómputo.
a. Organización, distribución de los sistemas
b. Administración, distribución de los sistemas
c. Administración, entrega de los sistemas
Uno de los rubros que están incrementando su popularidad dentro del ambiente
___________, es el relacionado con la ___________ en el área de sistemas
a. Informático, seguridad
b. Computacional, seguridad
c. Informático, protección

Es evidente que uno de los aspectos básicos que se deben contemplar en la
evaluación de sistemas, es precisamente la protección y resguardo de la
información de la empresa, tanto en el hardware como el software, así como de
los equipos adicionales que ayudan al adecuado funcionamiento de los sistemas.
a. A Evaluación de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes
b. Evaluación de la información, documentación y registros de los sistemas

Principales áreas de seguridad que se pueden evaluar en una auditoría de
sistemas:
a. Evaluación de la seguridad física de los sistemas
b. Evaluación de la seguridad lógica del sistema
c. Evaluación de la seguridad del personal del área de sistemas
31. SELECCIONE LAS RESPUESTA CORRECTA
A.- Evaluación de las funciones 1.- En la evaluación a las áreas de sistemas se

y actividades del personal del encuentra todo lo relacionado con la
área de sistemas información, ya sea de las bases de datos y
sistemas de almacenamiento, los respaldos o
simple y sencillamente la forma de archivar los
datos por parte de los usuarios del sistema.
B.- Evaluación de las áreas y 2.- Es evidente que uno de los aspectos básicos
unidades administrativas del que se deben contemplar en la evaluación
centro de cómputo de sistemas, es precisamente la protección
y resguardo de la información de la
empresa, tanto en el hardware como el
software, así como de los equipos adicionales
que ayudan al adecuado funcionamiento de los
sistemas.
C.- Evaluación de la seguridad 3.- En esta evaluación intervienen muchos
de los sistemas de información factores, tanto de la auditoría como de la propia
área de sistemas, ya que se pretende
dictaminar como están funcionando casi todos
los componentes del sistema computacional de
la empresa.
D.- Evaluación de la 4.- En este punto se busca evaluar, mediante

información, documentación y técnicas y procedimientos de auditoría, todos
registros de los sistemas aquellos aspectos que pueden influir en el
grado de cumplimiento de las funciones,
actividades y operación de las áreas y unidades
de trabajo del centro de cómputo.
E.- Evaluación de los sistemas, 5.- El propósito fundamental de esta evaluación
equipos, instalaciones y es verificar si existen o no las funciones y
componentes actividades para cada uno de los puestos del
área, si se encuentran por escrito y
contempladas en documentos formales o
informales
a) A;2-B;5-C;1;D3;E4
b) A;5-B;4-C;2;D1;E3
c) A;2-B;1-C;4;D3;E5
d) A;2-B;1-C;5;D4;E3

Precisamente con esta apreciación se busca evaluar la protección y
custodia del activo más valioso de los sistemas, la información, e incluso como se
hace la captura, procesamiento y emisión de los resultados.
a. Evaluación de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes
33. SELECCIONE LA RESPUESTA CORRECTA
Para esta auditoría es conveniente dividir la evaluación en aspectos concretos que
se pueden dictaminar por separado o en forma integral.
a. Evaluación de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes

Evaluación de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes
A.- Evaluación de los recursos 1.-Es la evaluación del aprovechamiento y

humanos del área de sistemas utilización de los sistemas de cómputo, de
sus componentes y conexiones, así como de
sus periféricos y equipos asociados
B.- Evaluación del hardware 2.- Es la evaluación del adecuado
cumplimiento de las actividades, tareas y
funciones de los integrantes del área de
sistemas
C.- Evaluación del software 3.- Es la evaluación de la protección y el
aprovechamiento de los sistemas de
almacenamiento de la información que se
procesa en el área, en cuanto al acceso a las
bases de datos, los niveles de consulta,
manipulación y modificación de los datos
D.- Evaluación de la información y 4.- Con esta evaluación se busca dictaminar

las bases de datos si se satisfacen las necesidades de
protección y operabilidad de la información
de la empresa.
E.- Evaluación de otros recursos 5.- Es la evaluación del aprovechamiento y
informáticos explotación de los sistemas operativos,
lenguajes, programas de aplicación,
paqueterías
a) A;2-B;5-C;3;D1;E4
b) A;2-B;1-C;5;D3;E4
c) A;2-B;1-C;4;D3;E5
d) A;2-B;1-C;5;D4;E3
Evaluación de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes
a. Evaluación de los recursos humanos del área de sistemas
b. Evaluación del hardware
c. Evaluación del software
d. Evaluación de la información y las bases de datos
e. Evaluación de otros recursos informáticos
f. Todas las anteriores
g. Ninguna de las anteriores

Determinar los recursos que serán utilizados en la auditoría
a. Personal para la auditoría de sistemas
b. Personal del área que será evaluada
c. Apoyo de los sistemas y equipos técnicos e informáticos
d. Apoyos materiales y administrativos
e. Otros apoyos
f. Recursos económicos
g. Todas las anteriores

Éstos son los recursos que no tienen que ver con los sistemas, pero que son
imprescindibles para el buen desempeño de los auditores.
a. Personal para la auditoría de sistemas
b. Personal del área que será evaluada
c. Apoyo de los sistemas y equipos técnicos e informáticos
d. Apoyos materiales y administrativos
e. Otros apoyos

Es la elaboración específica y escrupulosa de los planes formales de trabajo para
la auditoría de sistemas computacionales.
a. Elaborar el documento formal de los planes de trabajo para la auditoria
b. Elaborar el documento informal de los planes de trabajo para la auditoría
c. Elaborar el documento formal de los planes computacionales para la
auditoría
39. COMPLETE SEGÚN CORRESPONDA
El auditor responsable de elaborar la planeación de la auditoría determinará,
en base a sus _____________, habilidades y experiencia, el contenido ________
de este documento; sin embargo, en este inciso presentamos los aspectos de
forma y contenido que se deben considerar en el documento formal.
a. Aprendizajes, informal
b. Aprendizajes, formal
c. Conocimientos, informal
d. Conocimientos, formal

En este documento se redactan en forma precisa las estrategias para realizar la
auditoría, con el fin de que los auditores las entiendan rápida y perfectamente.
a. Diseñar las etapas, eventos y tareas en que se dividirá la auditoría
b. Definir los objetivos finales de la auditoría
c. Confeccionar los planes concretos para la auditoría
d. Establecer las estrategias para realizar la auditoría
41. COMPLETE
No es lo mismo realizar un procesamiento de datos de prueba a un
____________________ (aunque sea con datos falsos), que un procesamiento de
datos a un ______________________ (aun con datos verdaderos).
a. sistema en funcionamiento, sistema perfeccionado
b. sistema en funcionamiento, sistema avanzado
c. sistema en funcionamiento, sistema paralelo
d. ninguna de las anteriores
42. ESCRIBA V SI ES VERDADERO O F SI ES FALSO

a. EL auditor evalúa el funcionamiento de los sistemas a través de pruebas.(V)
b. Los sistemas computacionales tienen características muy específicas. (V)
c. Es lo mismo realizar un procesamiento de datos de prueba a un sistema en
funcionamiento que un procesamiento de datos a un sistema paralelo. (F)
43. COMPLETE
Es necesario determinar las ___________, __________, ____________ que se
utilizarán para llevar a cabo la evaluación en el ambiente de sistemas que se
auditará.
a. herramientas, instrumentos, procedimientos
b. herramientas, métodos, procedimientos
c. herramientas, controles, procedimientos
Se refiere a la definición específica de los instrumentos y herramientas
informáticos que el auditor utilizará para evaluar los sistemas computacionales de
la empresa.
a. Diseñar las herramientas e instrumentos que serán utilizados en la
evaluación
b. Diseñar herramientas, métodos y procedimientos para la auditoría de
sistemas
c. Diseñar los instrumentos y herramientas para pruebas de evaluación

Se refiere a la definición específica de los métodos de trabajo y procedimientos de
auditoría que el auditor aplica para llevar a cabo su auditoría a los sistemas
computacionales de la empresa.
a. Determinar los métodos y procesos específicos que serán utilizados en la
auditoría
b. Establecer los métodos y procedimientos que serán utilizados en la
auditoría
c. Diseñar los sistemas, programas y métodos de pruebas para la auditoría
46. SELECCIONE LAS ALTERNATIVAS QUE SEAN FALSAS

a. Las técnicas se refieren a las habilidades, prácticas, destrezas y pericias
que tiene el auditor para realizar su evaluación, mientras que los procesos
son las etapas, actividades y tareas que sigue el auditor para llevar a cabo
su evaluación.
b. Las técnicas y procesos, determinan las acciones a seguir en la planeación
de los sistemas de la empresa.
c. En los documentos formales se debe plasmar cada uno de los
instrumentos, técnicas, procedimientos y herramientas que utilizar.
d. Las herramientas e instrumentos son las guías de trabajo, rutinas,
experiencias y conocimientos específicos de auditoría que sigue el auditor
para realizar su trabajo.
47. RELACIONE CON LA RESPUESTA CORRECTA
1. Diseñar las herramientas e a. Se da cuando el auditor o
instrumentos que serán utilizados en responsable de la auditoría ya
la evaluación tienen perfectamente definidos
todos y cada uno de los puntos que
utilizará en su auditoría, como
resultado de la planeación de la
auditoría.
2. Establecer los métodos y b. Se refiere a la definición específica
procedimientos que serán utilizados de los métodos de trabajo y
en la auditoría procedimientos de auditoría que el
auditor aplica para llevar a cabo su
auditoría a los sistemas
3. Determinar las técnicas y procesos c. Se refiere a la definición específica
específicos que serán utilizados en de los instrumentos y herramientas
la auditoría informáticos que el auditor utilizará
para evaluar los sistemas
4. Elaborar los documentos formales d. Determinan las acciones a seguir en
para los procedimientos, métodos, la evaluación de los sistemas de la
herramientas e instrumentos que empresa.
serán utilizados en la auditoría
1c, 2a, 3b, 4d
1c, 2a, 3b, 4b
1c, 2b, 3d, 4a
1c, 2d, 3b, 4a

Una vez que ya se han diseñado los procedimientos, técnicas y herramientas, el
auditor los aplica conforme fueron establecidos, para así obtener los resultados de
su funcionamiento y con ellos lleva a cabo el análisis de su comportamiento en la
función informática de la empresa.
a. Diseñar, aplicar y evaluar los resultados de los programas, métodos y pruebas
de simulación al sistema.
b. Aplicar y obtener los resultados de las pruebas, programas y sistemas para
realizar las evaluaciones necesarias
c. Diseñar, aplicar y evaluar los resultados de las técnicas, métodos y pruebas
para realizar las evaluaciones necesarias
49. COMPLETE
Además de la asignación de los recursos humanos para la auditoría, también se
tienen que asignar los recursos ____________ y ___________ que requiere el
auditor para realizar su auditoría, los cuales vienen a ser sus herramientas de
trabajo.
a. recursos financieros, informáticos
b. recursos tecnológicos, tiempo
c. recurso informáticos, tecnológicos
d. recursos financieros, tecnológicos
50. ESCRIBA VERDADERO O FALSO

a. El objetivo de asignar recursos materiales y de consumo es que el auditor
realice su evaluación sin contratiempos al contar con el material necesario
para el buen desempeño del trabajo encomendado (V)
b. Para elaborar otros documentos de revisión se debe considerar las
necesidades concretas del personal informático y los requerimientos de
pruebas, programas y métodos de evaluación que serán necesarios. (F)
c. Los responsables de realizar la auditoría son los recursos humanos
especializados en informática y auditoría. (V)
51. SELECCIONES LAS ALTERNATIVAS QUE SEAN VERDADERAS

a. Un auditor necesariamente debe conocer todos los sistemas
computacionales.
b. La actividad de los sistemas computacionales de una empresa suele ser
sumamente especializada, ya sea por el tipo de sistemas, la plataforma que
se utilice, el software específico que se emplee o cualesquiera otras
especificaciones que sólo el personal del área domine.
c. El auditor no puede recurrir al personal del área, de carácter interno, para
evaluar el funcionamiento de los sistemas que se auditan.
d. El auditor debe utilizar las técnicas de auditoría y apoyarse en los expertos
informáticos para realizar su operación.
e. Los recursos a los que puede acudir para su evaluación suelen ser aquellos
especialistas que pertenecen al área de sistemas computacionales auditada
f. Los especialistas deben ser solo de carácter interno, conformado con
personal asociado a la empresa y/o área auditadas.
52. COMPLETE CON LAS PALABRAS DEL RECUADRO
El auditor tiene la obligación de conservar en el llamado legaje de papeles de la
auditoría cada uno de los instrumentos aplicados en la evaluación, con el
propósito de sustentar, llegado el caso, las observaciones reportadas.
Programa de actividades planificación legaje de papeles evaluación
53. COMPLETE
a. El último paso de la metodología es emitir un dictamen de la auditoria el
cual es el resultado final de la auditoría de sistemas computacionales.
b. El auditor debe elaborar su borrador y comentar las desviaciones con los
auditados.
c. El auditor debe plasmar en forma específica y lo más concretamente
posible las desviaciones encontradas en la operación del sistema o en el
área que está evaluando y, si es posible, debe señalar las causas que las
generaron.

Una de las subdivisiones del análisis y elaboración del informe y situaciones
detectadas es:
a. Elaborar el informe y el dictamen formales
b. Elaborar un documento de situaciones relevantes
c. Analizar la información y elaborar un documento de desviaciones
detectadas
55. CONTESTE VERDADERO O FALSO

a. El auditor debe terminar de elaborar el informe de auditoría de sistemas y
complementarlo con el dictamen final (opinión del auditor). VERDADERO
b. Una vez que el auditor haya comentado ampliamente las desviaciones con
los involucrados, no deberá ratificar las observaciones y, no deberá
elaborar correcciones. FALSO
c. Es un requisito que el auditor comente las desviaciones encontradas,
debido a que además de servirle para refirmar sus observaciones, le
ayudará a comprobarlas, complementarlas y en su caso ampliarlas
VERDADERO
56. SELECCIONE LAS ALTERNATIVAS QUE SEAN FALSAS
a. El objetivo de asignar recursos materiales y de consumo es que el auditor
realice su evaluación sin contratiempos al contar con el material necesario
para el buen desempeño del trabajo encomendado
b. Para elaborar otros documentos de revisión se debe considerar las
necesidades concretas del personal informático y los requerimientos de
pruebas, programas y métodos de evaluación que serán necesarios.
c. Los responsables de realizar la auditoría son los recursos humanos
especializados en informática y auditoría.
57. COMPLETE
El informe de auditoría debe contener:
a. La carta de presentación
b. El dictamen de la auditoría
c. El informe de situaciones relevantes
d. Anexos y cuadros adicionales

Es de suma importancia destacar que el dictamen y el informe final de la auditoría
deben ser elaborados perfectamente y no deben tener error alguno. También
deben contener, de la manera más clara y concreta, las desviaciones detectadas
en la evaluación.
a. Elaboración del dictamen formal
b. Integración del informe de auditoría
c. Presentación del informe de auditoría

En esta fase son fundamentales la experiencia, los conocimientos y la capacidad
del auditor
a. Elaboración del dictamen formal
b. Integración del informe de auditoría
c. Presentación del informe de auditoría
60. SELECCIONE LAS ALTERNATIVAS VERDADERAS

a. EL auditor evalúa el funcionamiento de los sistemas a través de pruebas
b. Los sistemas computacionales tienen características muy específicas.
c. Es lo mismo realizar un procesamiento de datos de prueba a un sistema en
funcionamiento que un procesamiento de datos a un sistema paralelo.
61. SUBRAYE LO CORRECTO
EL ORIGEN DE LA AUDITORÍA
1. Incentivos/ Presiones
2. Por solicitud expresa de procedencia interna
3. Como consecuencia de emergencias y condiciones especiales Por
riesgos y contingencias informáticas
4. Como resultado de los planes de contingencia Por resultados obtenidos
de otras auditorías
5. Administración de Ingresos
6. Manejo de Ingresos

a. La solicitud de revisiones de autoridades de seguridad social y del trabajo
es también de tipo impositivo (V)
b. La auditoría por solicitud de proveedores y acreedores únicamente puede
realizarse con la autorización de la empresa y sólo bajo las condiciones y
en los campos de sistemas en donde ésta lo permita. (V)
c. La auditoría por solicitud de distribuidores y desarrolladores de software y
hardware, la empresa tiene la facultad de acceder a realizarla o de negarse
a ello, según sus intereses particulares, pero jamás puede ser una auditoría
de carácter impositivo. (V)
d. La auditoría a petición de empresas externas se realiza a petición de una
institución ajena a la empresa; para este caso, dicha auditoría solamente se
puede llegar a ejecutar si es la voluntad de la empresa, la cual tiene la
facultad de rechazar la evaluación o aceptar que ésta se realice,
especificando sus condiciones, alcances y límites. (V)
63. ESCOJA LA OPCIÓN CORRECTA

Esta petición de revisión a los sistemas de la empresa puede obedecer a muchas
causas y generalmente se encomienda a un auditor externo, ya sea a una empresa,
despacho o profesionista independiente que no tiene ninguna relación laboral con
la empresa o, según la estructura y necesidades de la evaluación.
b. Como resultado de los planes de contingencia Por resultados obtenidos de
otras auditorías
c. Como consecuencia de emergencias y condiciones especiales Por riesgos
y contingencias informáticas
d. A petición de accionistas, socios y dueños
64. ESCRIBE LA OPCIÓN CORRECTA
ORIGEN DE LA AUDITORÍA DEFINICIÓN
A. Por solicitud expresa de D Esta auditoría se origina por una petición

procedencia interna por departamentos de mando superior de
la empresa, según sus características,
estructura de organización y funciones
que desempeñan la misma.
B. A petición de accionistas, C Esta revisión se realiza por una orden
socios y dueños directa de quien ejerce la máxima
autoridad en la empresa, pudiendo tener
múltiples motivos, tales como una
evaluación periódica del área de
sistemas, por desconfianza de la
actuación de los dirigentes del área, para
verificar el cumplimiento de sus
actividades.
C. Por orden de la dirección B Éste es el más común de los orígenes de
general una auditoría, incluso de sistemas
computacionales, debido a que la
solicitud es formulada (ordenada) con el
propósito de saber cómo se administra
su patrimonio, cómo se utilizan los
recursos de su empresa, cuál es el
rendimiento de su patrimonio, si no
existen fugas, malos usos o cualquier otro
aspecto que interesa a los dueños de la
empresa.
D. Por orden de las Gerencias A
Esta petición de revisión a los sistemas
de la empresa puede obedecer a muchas
causas y generalmente se encomienda a
un auditor externo, ya sea a una empresa,
despacho o profesionista independiente
que no tiene ninguna relación laboral con
la empresa o, según la estructura y
necesidades de la evaluación.
Éste es el más común de los orígenes de una auditoría, incluso de sistemas
computacionales, debido a que la solicitud es formulada (ordenada) por los
dueños de la empresa, con el propósito de saber cómo se administra su
patrimonio, cómo se utilizan los recursos de su empresa, cuál es el rendimiento de
su patrimonio, si no existen fugas, malos usos o cualquier otro aspecto que interesa
a los dueños de la empresa.
otras auditorías
c. Por orden de la dirección general
d. A petición de accionistas, socios y dueño
66. ESCRIBE VERDADERO O FALSO

a) La auditoría por orden de la dirección general se realiza por una orden
directa de quien ejerce la máxima autoridad en la empresa, pudiendo tener
múltiples motivos, tales como una evaluación periódica del área de sistemas,
por desconfianza de la actuación de los dirigentes del área. (V)
b) La auditoría por orden de las gerencias se origina por una petición por
departamentos de mando superior de la empresa, según sus
características, estructura de organización y funciones que desempeñan la
misma. (V)
c) La auditoría a solicitud de funcionarios y empleados de otros niveles
podemos decir que éste es otro origen oficial sobre la necesidad de realizar
una auditoría al área de sistemas en la empresa, debido a que surge de
una petición formal de alguien ajeno a la empresa, a quien, por alguna
causa, le interesa que sean auditados los sistemas computacionales de
ésta. (F)
d) La auditoría como consecuencia de emergencias y condiciones especiales
se realizan debido a la necesidad de medir y valorar las repercusiones que
tuvieron esas emergencias y/o condiciones especiales, ya que se tienen
que evaluar el impacto y posibles daños a las actividades y funciones del
área de sistemas de la empresa, los cuales pueden ser desde leves
problemas hasta verdaderas catástrofes. (V)
Esta revisión se realiza por una orden directa de quien ejerce la máxima autoridad
en la empresa, pudiendo tener múltiples motivos, tales como una evaluación
periódica del área de sistemas, por desconfianza de la actuación de los dirigentes
del área, para verificar el cumplimiento de sus actividades, para verificar el
aprovechamiento de los sistemas computacionales de la institución o por algún
otro motivo.
a. Por solicitud expresa de procedencia interna Por solicitud expresa de
procedencia externa
otras auditorías
c. Por orden de la dirección general
d. A petición de accionistas, socios y dueños
68. ESCRIBA EL LITERAL CORRECTO

A. Como consecuencia de B Estas auditorías se realizan cuando
emergencias y condiciones se presenta alguna emergencia o
especiales. incidencia de tipo interno en el área
de sistemas, la cual repercute en
alguno de sus recursos informáticos,
ya sea en el personal o los usuarios,
en el equipo de cómputo, la
información, instalaciones o en algún
otro elemento relacionado con el área
de sistemas.
B. De incidencia interna A Se realizan debido a la necesidad de
medir y valorar las repercusiones que
tuvieron esas emergencias y/o
condiciones especiales, ya que se
tienen que evaluar el impacto y
posibles daños a las actividades y
funciones del área de sistemas de la
empresa, los cuales pueden ser
desde leves problemas hasta
verdaderas catástrofes
C. De incidencia interna D Es frecuente que funcionarios,
personal o usuarios del área de
sistemas soliciten la realización de
alguna auditoría cuando ha ocurrido
alguna contingencia que afecte el
procesamiento de información en la
empresa;
D. Por riesgos informáticos C Esta solicitud de auditoría se
presenta por contingencias,
emergencias y/o incidencias de
carácter externo que afectan al área
de informática, ya sean ocasionadas
por alguna otra área de la empresa,
por empresas ajenas o por algún otro
agente externo que tenga o que no
tenga contacto con la institución.

Esta auditoría se origina por una petición por departamentos de mando superior
de la empresa, según sus características, estructura de organización y funciones
que desempeñan la misma.
a. A solicitud de funcionarios y empleados de otros niveles
otras auditorías
d. Por orden de las gerencias

A. Riesgos y contingencias B La solicitud de una auditoría de este
del personal informático tipo se origina por una contingencia o
posible riesgo derivado de los
aspectos tangibles de la empresa.
B. Riesgos y contingencias A Esta solicitud de auditoría se origina
físicas por los posibles riesgos derivados de
la actuación del factor humano del
área de sistemas, ya sea del
personal, de los usuarios, los ase-
sores o consultores y de los
desarrolladores o proveedores de
sistemas de la empresa.
C. Riesgos y contingencias D El origen de esta solicitud se debe a
operativas las contingencias y riesgos que se
pueden presentar debido al manejo
de los sistemas operativos, los
lenguajes de programación y las
paqueterías de aplicación del área de
sistemas.
D. Riesgos y contingencias de C Son las solicitudes de auditoría de
software sistemas derivadas de las
contingencias y riesgos que
posiblemente repercutirán en el
funcionamiento lógico del sistema.

El origen de esta auditoría es algo irregular y poco usual en las empresas, ya que
la solicitud de la auditoría parte de los niveles más bajo de la jerarquía institucional
y, según las políticas y procedimientos de la empresa, para que esta solicitud sea
atendida, en muchos de los casos se tienen que seguir los canales formales de
comunicación y autorización establecidos en la empresa.
otras auditorías
d. Por solicitud expresa de procedencia externa

a. La solicitud de una auditoría de tipo Riesgos y contingencias del personal
informático se origina por una contingencia o posible riesgo derivado de los
aspectos tangibles de la empresa. (V)
b. Esta solicitud de auditoría Riesgos y contingencias físicas se origina por los
posibles riesgos derivados de la actuación del factor humano del área de
sistemas, ya sea del personal, de los usuarios, los asesores o consultores y
de los desarrolladores o proveedores de sistemas de la empresa. (V)
c. El origen de esta solicitud de Riesgos y contingencias operativas se debe a
las contingencias y riesgos que se pueden presentar debido al manejo de
los sistemas operativos, los lenguajes de programación y las paqueterías
de aplicación del área de sistemas. (V)
d. La Solicitud de auditoría de Riesgos y contingencias de hardware son las
solicitudes de auditoría de sistemas derivadas de las contingencias y
riesgos que posiblemente repercutirán en el funcionamiento lógico del
sistema. (F)
Podemos decir que éste es otro origen oficial sobre la necesidad de realizar una
auditoría al área de sistemas en la empresa, debido a que surge de una petición
formal de alguien ajeno a la empresa, a quien, por alguna causa, le interesa que
sean auditados los sistemas computacionales de ésta.
b. Por ordenamiento de las autoridades fiscales
A. Por la carencia de planes D

Es frecuente que como resultado de
de contingencia la práctica de una auditoría en otra
área de la empresa, o aún dentro de
la propia área de sistemas, surja
algún aspecto específico que se tiene
que evaluar mediante una auditoría
más detallada.
B. Por la elaboración de C
Se da esta solicitud de auditoría
planes de contingencia porque se observan deficiencias en
los sistemas computacionales, y en
muchos casos es necesario evaluar
su funcionamiento y correcta
aplicación mediante una auditoría.
C. Por la aplicación de planes A
El origen de esta auditoría de
de contingencia sistemas se debe a que no existe
ningún plan de contingencia, ni un
documento similar en donde se
contemplen medidas preventivas o
correctivas relacionadas con la
seguridad de la información del área
de sistemas.
D. Por resultados obtenidos B
Esta solicitud de auditoría se origina
de otras auditorías debido a que se observan ciertas
deficiencias en la elaboración de
algún plan de riesgos y
contingencias, ya sea preventivo o
correctivo, ya que mediante esta
auditoría se pueden prevenir dichas
deficiencias.
Éste es uno de los orígenes más importantes de una auditoría externa y es
cuando las autoridades solicitan (imponen) la realización de una auditoría; por lo
general ésta es de tipo externo, realizada por una empresa, despacho o auditor
independiente, y casi siempre está enfocada a revisar la información de tipo
impositivo que se procesa en los sistemas computacionales de la empresa.
b. Por ordenamiento de las autoridades fiscales

a. La solicitud de auditoría por la carencia de planes de contingencia se da
porque se observan deficiencias en los sistemas computacionales, y en
muchos casos es necesario evaluar su funcionamiento y correcta aplicación
mediante una auditoría. (F)
b. La solicitud de auditoría por la elaboración de planes de contingencia se

origina debido a que se observan ciertas deficiencias en la elaboración de
algún plan de riesgos y contingencias, ya sea preventivo o correctivo, ya
que mediante esta auditoría se pueden prevenir dichas deficiencias. (F)
c. El origen de esta solicitud de Riesgos y contingencias operativas se debe a
las contingencias y riesgos que se pueden presentar debido al manejo de
los sistemas operativos, los lenguajes de programación y las paqueterías
de aplicación del área de sistemas. (V)
d. La solicitud de auditoría por resultados obtenidos de otras auditorías se

realiza cuando es frecuente que como resultado de la práctica de una
auditoría en otra área de la empresa, o aún dentro de la propia área de
sistemas, surja algún aspecto específico que se tiene que evaluar mediante
una auditoría más detallada. (V)
En el documento formal de los programas de auditoría se anotan de

preferencia en forma de gráfica, todas las etapas, eventos y actividades
que se realizarán durante la auditoría V
Gráfica del programa de actividades puede ser una gráfica de Gantt, de V

ruta crítica, de Pert o cualquier otra herramienta de planeación y control.
La gráfica del programa de actividades es un documento visual de fácil V

comprensión, en donde se describe detalladamente y en forma de gráfica
el plan de trabajo; es decir, todas las etapas, eventos y actividades
contempladas para la evaluación de los sistemas.
78. RELACIONE
Términos Definiciones
1. Definir de manera a) El auditor será el responsable de
precisa las etapas de establecer estas actividades, tareas y
la auditoría acciones.
2. Identificar b) Es determinar tanto los recursos humanos
concretamente los como los recursos adicionales que serán
eventos que se utilizados en cada una de esas etapas, ya
deben llevar a cabo sea en forma individual o en forma
en cada etapa de la conjunta.
auditoría
3. Delimitar lo más c) Esta definición de las etapas de la
claramente posible auditoría debe estar directamente
las actividades, relacionada con lo determinado en los
tareas y acciones puntos anteriores y con los objetivos que
para cada evento. se buscan satisfacer con la auditoría.
4. Distribuir los recursos d) La identificación de todos estos eventos es
que serán utilizados una parte fundamental en la definición de
en las diferentes las etapas en que se divide la auditoría de
etapas, eventos, sistemas.
actividades y tareas
a) 1b, 2c, 3a, 4d,

b) 1c, 2d, 3a, 4b,
c) 1a, 2b, 3c, 4d,
Contando con la estimación de recursos, la duración de cada evento y la
asignación de las actividades, tareas y acciones necesarias para realizar la
auditoría, se podrán establecer las fechas de inicio y fin, no sólo de la auditoría,
sino de cada una de sus etapas, fases, actividades y eventos.
a) Asignación de los costos de los recursos.
a) Determinar fechas de inicio y fin de las etapas, actividades y tareas.
b) Seguimiento y control de los planes, programas y presupuestos.
80. ¿A QUÉ SE REFIERE LA ASIGNACIÓN DE LOS COSTOS DE LOS

RECURSOS?
a) Es la designación en número, tiempo y costo que, de acuerdo con los
programas de trabajo de la auditoría, se hace para gastar los recursos
contemplados para el desarrollo de dicha auditoría
b) Es la designación en número, tiempo y espacio que, de acuerdo con los
programas de trabajo de la auditoría, se hace para utilizar los recursos
contemplados para el desarrollo de dicha auditoría.
c) Es la designación en número, tiempo y costo que, de acuerdo con los
programas de trabajo de la auditoría, se hace para utilizar los recursos
contemplados para el desarrollo de dicha auditoría.
81. A QUIEN SE PRESENTA EL DOCUMENTO DE PONDERACIÓN DE LA

AUDITORÍA.
a) Este documento se presenta solo al jefe de auditoría, a fin de que cada
auditor entienda cuál será su participación en esta evaluación de
sistemas.
b) Este documento se presenta a todo el personal de auditoría, a fin de que
los programadores entiendan cuál será su participación en esta
evaluación de sistemas.
c) Este documento se presenta a todo el personal de auditoría, a fin de que
cada auditor entienda cuál será su participación en esta evaluación de
sistemas.
82. QUE SE REALIZA DESPUES DE DISEÑAR LA PONDERACION DE LA

AUDITORIA DE SISTEMAS.
a) El siguiente paso es elaborar la guía de la auditoría
b) El siguiente paso es elaborar los programas de actividades para realizar la
auditoría
c) El siguiente paso es elaborar los presupuestos para la auditoría
83. RELACIONE CON EL LITERAL CORRECTO
Identificar y seleccionar los métodos, herramientas, instrumentos y
procedimientos necesarios para la auditoría
1. Establecer la guía de ponderación a) Se definir los factores de mayor
de los puntos que serán evaluados jerarquía o los más representativos
de un grupo o sector de sistemas
que se desea evaluar.
2. Definir las áreas y puntos de b) Es un método especial que ayuda
sistemas que serán auditados a definir la forma de valorar cada
una de las partes importantes del
área de sistemas
3. Definir el peso de la ponderación c) El siguiente paso es asignarle un
por las áreas y puntos que serán valor porcentual a cada uno de los
evaluado factores elegidos el cual es un
valor particular que establece el
auditor para cada una de las
actividades que serán evaluadas.
 1a, 1b, 1c
 2a, 2b, 2c
 3a, 3b, 3c

Elaborar la guía de la auditoría
Este es un documento de carácter formal, en el cual se anotan todos los puntos
que deberán ser ya sea del centro de cómputo, del sistema en evaluación,
de la gestión informática o de cualquiera de los aspectos del área de sistemas.
a) Evaluados
b) adquiridos
c) programados
d) utilizados

Determinar las áreas y puntos concretos que serán evaluados en el ambiente
de sistemas
Es la elección de todas las áreas, puntos concretos y demás aspectos
de que serán evaluados, determinados de acuerdo con el programa de
que se aplicará.
a) General, auditoria, sistemas.
b) Específica, sistemas, auditoria.
c) Específica, auditoria, sistemas.
86. ¿QUE SE REALIZA UNA VEZ IDENTIFICADOS LAS AREAS Y PUNTOS
QUE SERAN EVALUADOS?
a) se deben corregir las técnicas, métodos, procedimientos, herramientas y/o
instrumentos que se utilizó para realizar la evaluación de cada punto
específico.
b) se deben seleccionar las técnicas, métodos, procedimientos, herramientas
y/o instrumentos que servirán para realizar la evaluación de cada punto
general.
c) se deben seleccionar las técnicas, métodos, procedimientos, herramientas
y/o instrumentos que servirán para realizar la evaluación de cada punto
específico.
87. RELACIONE
Términos Definiciones
1.- Diseñar los instrumentos a) Consisten en recopilar datos, mediante la
y herramientas de aplicación de cédulas con preguntas impresas,
recopilación de información en donde el encuestado responde de acuerdo
para la auditoría con su criterio
b) La recopilación de datos concretos, dentro de
un tópico de opinión específico, mediante el uso
2.- Diseñar los cuestionarios de cuestionarios y/o entrevistas, diseñados con
preguntas precisas para medir opiniones de los
encuestados.
c) En la guía de auditoría se deben elegir,
3.- Diseñar las guías para preferentemente, los instrumentos, técnicas,
realizar entrevistas procedimientos y herramientas de recopilación
que satisfagan las necesidades de evaluación
d) La recopilación de información que se obtiene
4.- Diseñar los formularios en forma directa, cara a cara, a través de algún
para encuestas. medio de captura de datos, en donde el auditor
interroga, cuestiona, investiga y confirma sobre
los aspectos que está auditando.
d) 1c, 2a, 3d, 4b.

e) 1b, 2d, 3a, 4d,
f) 1a, 2b, 3c, 4d,
La encuesta
La recopilación de datos concretos, dentro de un de opinión específico,
mediante el uso de cuestionarios y/o entrevistas, diseñados con preguntas
precisas para medir opiniones de los encuestados y con ellas obtener respuestas
confiables, las cuales permiten conocer su sentimiento hacia aspectos
___________, después de hacer una rápida tabulación, análisis e interpretación
de esa información.
a) Concepto, específicos.
b) Tópico, específicos
c) Tópico, general.
89. UNIR CON LÍNEAS

Documentos necesarios para la elaboración de la auditoría.
1. Los cuestionarios a. la recopilación de información que

se obtiene en forma directa, cara a
cara, a través de algún medio de
captura de datos, en donde el
auditor interroga, cuestiona,
investiga y confirma sobre los
aspectos que está auditando
2. La entrevista b. Son las formas de recopilación de
información más utilizadas y de
mayor utilidad para el auditor, y
consisten en recopilar datos,
mediante la aplicación de cédulas
con preguntas impresas.
3. La encuesta c. La recopilación de datos concretos,
dentro de un tópico de opinión
específico, mediante el uso de
cuestionarios y/o entrevistas,
diseñados con preguntas precisas
para medir opiniones de los
encuestados
 1a, 1b, 1c
 2a, 2b, 2c
 3a, 3b, 3c
90. COMO SE DEFINEN LOS INVENTARIOS
a) La recopilación de todos los bienes y materiales que posee las áreas de la
empresa, a fin de comparar las existencias reales y confrontarlas con los
registros contables.
b) La recopilación de todos los bienes y materiales que posee un área de
sistemas, a fin de comparar las existencias reales y confrontarlas con los
c) La recopilación de todos los bienes y materiales que posee un área de
sistemas, a fin de diferenciar las existencias reales y confrontarlas con los

Diseñar las pruebas para la evaluación
En esta etapa se determinan, lo más claramente posible, el tipo de pruebas, su
_________e , sus características y especificaciones, de acuerdo con las
necesidades de la auditoría y las características de los .
a) Origen, intensidad, sistemas.
b) Alcance, intensidad, sistemas.
c) Alcance, intensidad, programas.
92. ¿PARA QUE SIRVE EL DOCUMENTO FORMAL DE LA GUIA DE LA

AUDITORIA?
a) Este documento sirve para enseñar las partes que el personal de auditoría
debe evaluar, a fin de que cada auditor entienda cuál será su participación
en esta programación.
b) Este documento sirve para diseñar las partes que el programador de
auditoría debe evaluar, a fin de que cada auditor entienda cuál será su
participación en esta evaluación.
c) Este documento sirve para diseñar las partes que el personal de auditoría
debe evaluar, a fin de que cada auditor entienda cuál será su participación
en esta evaluación.

Los inventarios
La recopilación de todos los y que posee un área de sistemas, a fin
de comparar las existencias reales y confrontarlas con los registros contables.
a. Datos, números.
b. Bienes, materiales
c. Bienes, enseres.
94. ¿QUE PUEDE SURGIR COMO PRODUCTO DE LA PLANEACION DE LA
AUDITORIA?
Puede surgir la necesidad de determinar algunos puntos que permitan evaluar el
funcionamiento adecuado del hardware, equipos periféricos y sus componentes, o
del software institucional, sistemas operativos, los programas, aplicaciones,
paquetes, utilerías, o también del procesamiento de información, las bases de
datos o cualquier otro tipo de evaluación a los sistemas computacionales de la
empresa.
95. A QUE SE REFIERE DISEÑAR LAS HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

QUE SERÁN UTILIZADOS EN LA EVALUACIÓN
a) Se refiere a la definición específica de los instrumentos y herramientas
informáticos que el auditor utilizará para evaluar los sistemas
b) Se refiere a la definición específica de los instrumentos y herramientas
contables que el auditor utilizará para evaluar los sistemas computacionales
de la empresa.
c) Se refiere a la definición específica de los instrumentos y herramientas
informáticos que el auditor utilizará para evaluar los sistemas contables de
la empresa.
96. ¿QUE ES LA GUIA DE LA AUDITORIA?

Éste es un documento de carácter formal, en el cual se anotan todos los puntos
que deberán ser evaluados, ya sea del centro de cómputo, del sistema en
evaluación, de la gestión informática o de cualquiera de los aspectos del área de
sistemas.

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FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TRUDY GOMEZ GRACIANO

HOLGUIN CHANGO YELENA

MELANIE LEÓN MORAN

PACHECO MINDIOLA LISSETTE

ANA RONQUILLO BAJAÑA

AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACION

2. RELACIONE LOS CONCEPTOS, COLOCANDO LOS NUMEROS

3. ESCRIBA VERDADERO O FALSO SEGÚN CORRESPONDA.

4. RELACIONE LOS PUNTOS QUE PERTENEZCAN A CADA UN DE LAS

1ª. 2ª. 3ª.

5. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA.

6. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA.

Subdivisión P.1.1 P.1.2 P.1.3 P.1.4

8. SEÑALE LAS OPCIONES CORRECTAS.

Auditoría - preliminar - presupuestos – métodos - instrumentos - sistemas

11. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA.

12. SELECCIONE UNA DE LAS ALTERNATIVAS.

13. SELECCIONE LAS ALTERNATIVAS QUE SEAN CORRECTAS.

Dentro de la identificación del origen de la auditoría encontramos estas posibles

a. Por solicitud expresa de procedencia interna

15. RELACIONE LOS CONCEPTOS.

A solicitud es formulada (ordenada) por los dueños de la empresa, sean b

16. QUE SE DEBE IDENTIFICAR EN EL PRIMER PASO PARA ENTENDER LA

17. ESCOJA LAS ALTERNATIVAS QUE SEAN FALSAS

19. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA.

a. 1f, 2a, 3d, 4b, 5e, 6c

21. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

22. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

23. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

24. COMPLETAR SEGÚN CORRESPONDA

25. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

26. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

27. COMPLETAR SEGÚN CORRESPONDA

29. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

30. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

31. SELECCIONE LAS RESPUESTA CORRECTA

A.- Evaluación de las funciones 1.- En la evaluación a las áreas de sistemas se

D.- Evaluación de la 4.- En este punto se busca evaluar, mediante

32. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

34. SELECCIONE LA RESPUESTA CORRECTA

A.- Evaluación de los recursos 1.-Es la evaluación del aprovechamiento y

D.- Evaluación de la información y 4.- Con esta evaluación se busca dictaminar

36. SELECCIONE LA RESPUESTA CORRECTA

37. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

38. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

40. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

42. ESCRIBA V SI ES VERDADERO O F SI ES FALSO

45. ESCOJA LA RESPUESTA CORRECTA

46. SELECCIONE LAS ALTERNATIVAS QUE SEAN FALSAS

48. SELECCIONE LA RESPUESTA CORRECTA

50. ESCRIBA VERDADERO O FALSO

51. SELECCIONES LAS ALTERNATIVAS QUE SEAN VERDADERAS

Programa de actividades planificación legaje de papeles evaluación

54. SELECCIONE LA RESPUESTA CORRECTA

55. CONTESTE VERDADERO O FALSO

58. SELECCIONE LA RESPUESTA CORRECTA

59. SELECCIONE LA RESPUESTA CORRECTA

60. SELECCIONE LAS ALTERNATIVAS VERDADERAS

62. ESCRIBA VERDADERO O FALSO

63. ESCOJA LA OPCIÓN CORRECTA

ORIGEN DE LA AUDITORÍA DEFINICIÓN

A. Por solicitud expresa de D Esta auditoría se origina por una petición