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EJERCICIO: HOJA DE TRABAJO TEMA B

Señores estudiantes:
Este es el ejercicio de hoja de trabajo. Cualquier duda o consulta en mi correo.
docentevirtual@hotmail.com.

Fecha de entrega abril 6.

Con los siguientes datos realice los ajustes y la hoja de trabajo mensual a 31 de diciembre 2009
de la empresa SOCIEDAD CONTINENTAL LTDA., sistema de inventario periódico.

SALDOS DEL LIBRO MAYOR

ACREEDORES VARIOS.......................................................................................500.000
ANTICIPO A PROVEEDORES...........................................................................1.110.000
ANTICIPO DE IMPUESTOS.................................................................................245.000
ANTICIPOS DE CLIENTES..................................................................................960.000
APORTES SOCIALES......................................................................................................
BANCOS CUENTA CORRIENTE........................................................................6.048.103
CAJA MENOR....................................................................................................580.000
CAJA................................................................................................................650.000
CIO. AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (INGRESO)......................................295.600.000
CLIENTES....................................................................................................23.503.460
COMPRAS DE MERCANCIAS..........................................................................85.100.000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR........................................................................800.500
CUENTAS DE AHORRO...................................................................................7.259.220
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS...........................................................2.400.000
CUENTAS POR COBRAR A TERCERO................................................................5.366.400
DEPRECIACION ACUMULADA........................................................................98.000.000
DEVOLUCIONES EN COMPRAS........................................................................2.960.000
DIVERSOS (GASTOS).....................................................................................4.500.000
EDIFICIOS...................................................................................................97.000.000
EQUIPO DE OFICINA....................................................................................11.800.000
GASTOS DE PERSONAL - SALARIOS..............................................................11.500.000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (ARRIENDOS)......................................11.520.000
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR CONSOLIDADAS.................................1.200.000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (SEGUROS).............................................225.000
IMP. A LAS VENTAS POR PAGAR – GASTOS.....................................................1.110.360
Imp. SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR – COMPRAS..........................................1.965.900
IMP. SOBRE VENTAS POR PAGAR - VENTAS....................................................3.400.000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO..........................................................840.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA............................................8.700.000
MUEBLES Y ENSERES.....................................................................................8.700.500
OBLIGACIONES FINANCIERAS........................................................................8.000.000
OBLIGACIONES HIPOTECARIAS......................................................................1.189.502
OTROS INGRESOS (intereses).........................................................................1.200.000
PARA OBLIGACIONES LABORALES..................................................................4.673.400
PROVEEDORES NACIONALES..........................................................................7.200.000
TERRENOS.................................................................................................105.000.000
VEHICULOS..................................................................................................13.500.000

DATOS PARA LOS AJUSTES:

1. Realice ajuste de bancos con la información del extracto de bancos adjunta. (debe realizar
la conciliación bancaria)
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2. Al computador de la secretaria se le adicionò una tarjeta de red por valor de $133.500 mas
iva del 16%. Que fue comprada al Proveedor, COMPUPARTES LTDA. El valor será cancelado
en un mes.
a. Realice la depreciación de activos fijos por el método de línea recta.
b. Se diò de baja uno de los escritorios de la oficina por deterioro, valuado en
$1.200.000 (realizar primero la depreciación).
3. Realice los ajustes correspondientes a prestaciones sociales con los siguientes datos
a. EMPLEADO INGRESO SUELDO BASICO
b. Empleado 1 Marzo 28 de 2009 978.650
c. Empleado 2 Enero 4 de 2009 1.356.000
d. Empleado 3 Noviembre 24 de 2009 1.899.500
e. Empleado 4 Agosto 5 de 2009 1.360.500
f. Empleado 6 Noviembre 28 de 2008 MINIMO

Vr. En libros
g. Cesantías 3.970.000
h. Int/cesantías 347.000
i. Vacaciones 356.400

Ninguno de los empleados ha salido a vacaciones. Las primas han sido canceladas
oportunamente.
4. El saldo de los seguros anticipados corresponde a un seguro comprado en septiembre 1/03
por un valor de $ 300.000 a un año, solo se ha amortizado un mes…
5. El saldo actual de caja es de $850.600. Al revisar el saldo de la caja, no se encuentra
registrada la siguiente información:
a. No se encuentra registrada la factura 1328 correspondiente a una venta a Daniel
Corredor (persona natural) por $1.654.200 mas iva. Se otorgó el 10% de
descuento en la venta.
b. Intereses no registrados cancelados por el cliente Ana Méndez, sobre la factura
1824 por $105.900.
c. Pago de transporte por gestión del mensajero asi:
i. Recibos de taxi de 8 carreras por valor mínimo de $4.400 c/u.
ii. Recibos de buses por 24 pasajes por $1.750= c/u.
d. Dinero por cambio no reclamado del clientes, $11.245.
e. Pago de servicio de internet del mes con la factura 0003425 por $154.700 mas iva.
f. Pago a un proveedor por $789.400.
6. La compañía realizó el 30 de junio una venta de unos terrenos ajenos por valor de
$30.000.000. Sobre este precio se gana una comisión del 3% que aún no ha recibido,
además no se ha contabilizado este cobro pendiente.

7. Un pago de papelería de $ 15.000 se registró por $ 25.000 en efectivo.

8. La mercancía no fabricada por la empresa sufrió una merma por las condiciones
ambientales, estimada en un 5%.

9. Calcule la provisiòn de cartera por el método individual, con la siguiente información

CLIENTE VALOR FACTURA FECHA FRA.
Alba Fuentes.........................790.500.....................Enero 25 de 2008
Rodolfo Carreño..................1.265.260.....................Febrero 24 de 2009
Mariela Cobos.......................560.500.....................Noviembre 2/09
Alirio Estrada........................989.600.....................Marzo 23 de 2008
Jose Piñeres.......................1.256.300.....................Julio 3 de 2009
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Orlando Corzo.......................577.500.....................Noviembre 3 de 2009

Mónica Garcia.....................1.456.200.....................Enero 24 de 2009
César Puentes....................1.650.300.....................Julio 23 de 2008
Alvaro Alvarez.......................978.500.....................Abril 22 de 2009
Juana Ruiz.........................1.111.100.....................Julio 24 de 2009
Jesús Beltràn........................654.800.....................Octubre 15 de 2009
Milton Alvarez.......................367.600.....................Febrero 24 de 2009
Narcisa Real..........................878.300.....................Mayo 13 de 2009
Luis Carvajal.........................181.700.....................Noviembre 16 de 2008
Jairo Corredor.......................477.800.....................Enero 15 de 2009
Jaime Vergel.........................451.100.....................Agosto 6 de 2009
Zoraida Higuera....................888.000.....................Agosto 22/09
Carlos Martinez...................1.310.000.....................Septiembre 4/09
Linda Arenas.........................255.500.....................Diciembre 2 de/08
Yuridia Devia........................166.900.....................Agosto 5 de 2009
Rodolfo Carreño..................1.545.400.....................Marzo 18/09
Martha Galindo......................890.600.....................Julio 28 de 09
Armando Casas.....................458.400.....................Julio 2 de 2009
Camilo Andres Jaimes............745.600.....................Septiembre 3 de 09
Enrique Hernandez..............1.111.200.....................Abril 13/09
Josefa Londoño.....................877.200.....................Abril 23/09
Julieta Bueno........................355.400.....................Diciembre 28/09
Cecilia Medina.......................663.700.....................Mayo 19/09
Raul Ruiz..............................588.500.....................Octubre 23/08

Inventario final de mercancías$12.960.450