Actividad de aprendizaje 10 evidencia 6

Ejercicio practico "Presupuesto para la empresa LPQ Ma

Elaborado por : Diana Quintero, Cristian Angel Bueno y E

 LPQ MADERAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION TOTAL EN UNID

RUBLO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2

Venta 10000 12000
Inventario 1500 2500
previsión 1500 1200
presupuesto prodcucción total en unidades 10000 13300

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

MATERIAL A MATERIAL B
PRODUCCION TOTAL DE UNIDADES
costo total materias primas 10 15
proyecciones de materiales total 120,000 180,000
costo unitario 12 15
costo total materias primas 1,440,000 2,700,000

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

MATERIAL A MATERIAL B
Costo estandar mano obra x hora
presupuesto de producción/unidad 18000 22000
producción por hora 2 5
total horas empleadas en la producción 360,000 440,000
costo TOTAL DE MANO DE OBRA 7,200,000 8,800,000

PRESUPUESTO GASTO DE OPERACIÓN

MATERIAL A MATERIAL B
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000
sueldo personal de ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000
comision sobre ventas $ 1,250,000 $ 2,100,000
subtotal sueldos y comisiones $ 38,750,000 $ 44,850,000
SERVICIOS BASICOS DE ADMINISTRACION
agua $ 1,500,000 $ 1,800,000
energia $ 5,500,000 $ 6,160,000
 gas $ 500,000 $ 560,000
material de escritorio 60% administrativo $ (120,000) $ (144,000)
material del escritorio 40% ventas $ (80,000) $ (96,000)
Subtotal servicios basicos costos fijos $ 7,700,000 $ 8,760,000
GASTOS PUBLICITARIOS
radio $ 350,000 $ 378,000
televisión $ 12,500,000 $ 13,125,000
prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000
subtotal gastos publicitarios $ 21,350,000 $ 22,853,000

PRESUPUESTO TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000

PRESUPUESTO DE VENTA

VENTA ESTIMADA POR TRIMESTRE 360000

presupuesto de producción/unidad 50 55
total ingresos por ventas 18,000,000 19,800,000
intereses finanacieros $ 1,000,000 $ 1,200,000
A. gastos administrativos
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000
agua $ 1,500,000 $ 1,800,000
energia $ 5,500,000 $ 6,160,000
gas $ 500,000 $ 560,000
material de escritorio 60% administrativo $ 120,000 $ 144,000
total gastos administrativos $ 32,620,000 $ 37,414,000
b. gastos de ventas
suelo personal de ventas $ 12,500,000 $ 14,375,000
comision sobre ventas $ 1,250,000 $ 1,500,000
material de escritorio 40% de ventas $ 80,000 $ 89,600
radio $ 350,000 $ 392,000
televisión $ 12,500,000 $ 144,000
prensa $ 8,500,000 $ 16,500,600
total gastos de venta $ 35,180,000 $ 33,001,200
zaje 10 evidencia 6

la empresa LPQ Maderas de Colombia

istian Angel Bueno y Eddie Jimenez

DERAS
ON TOTAL EN UNIDADES

TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

12000 9000 20000
2500 1000 3500
1200 1350 1000
13300 8650 22500

MATERIA PRIMA

MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D

12,000
15 8 12
180,000 96,000 144,000
15 18 10
2,700,000 1,728,000 1,440,000 7,308,000

MANO DE OBRA

MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D

20
22000 28000 32000
5 8 3
440,000 560,000 640,000
8,800,000 11,200,000 12,800,000 40,000,000

O DE OPERACIÓN

MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D

$ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 43,815,650

$ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280

$ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
$ (144,000) $ (161,280) $ (145,152)
$ (96,000) $ (107,520) $ (96,768)
$ 8,760,000 $ 9,504,000 $ 11,007,360

$ 378,000 $ 332,500 $ 359,100

$ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 22,853,000 $ 22,025,000 $ 22,257,350

$ 76,463,000 $ 76,762,000 $ 77,080,360

DE VENTA

55 60 65
19,800,000 21,600,000 23,400,000 82,800,000
$ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

$ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250

$ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
$ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
$ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842 $ 148,847,322

$ 14,375,000 $ 15,812,500 $ 13,440,625

$ 1,500,000 $ 1,620,000 $ 1,814,400
$ 89,600 $ 98,560 $ 116,301
$ 392,000 $ 360,640 $ 414,736
$ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
$ 16,500,600 $ 18,052,980 $ 15,931,214
$ 33,001,200 $ 36,105,960 $ 31,862,428 $ 136,149,588