3.

SEÑALAR LOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO BAJO EL ENFOQUE

COSO Y REALIZAR UN DIAGNÓSTICO DE CADA UNO DE ELLOS
SUSTENTANDO SI EN LA SITUACIÓN ACTUAL DEL PROCESO DE EVALUACIÓN
CONTRACTUAL QUE LE COMPETE A LA GEC SE APRECIA SI ESTÁN O NO
PRESENTES Y FUNCIONANDO.

1. AMBIENTE DE CONTROL
La Gerencia de Evaluación Contractual el cual cuenta con 50 ejecutivos que realiza
todas las actividades propias del área. Las mismas que están encargados de velar el
cumplimiento de las actividades los respectivos concesionarios.
Integridad y valores éticos: Posibilidad de existencia de fraudes ocasionados por
abusos de poder o confabulación que las actividades de control no pueden prevenir
por la falta de reportes de cuantas actividades no programadas son solicitadas cada
año.
Controles inexistentes o ineficaces, tales como la escasa existencia del registro del
tiempo de atención a los requerimientos.
Estructura organizacional:Los ejecutivos cuentan con su secretaria.
Asignación de autoridad y responsabilidad:Desconocimiento de funciones y
responsabilidades. No existen descripciones de puestos que indiquen claramente el
grado de autoridad y responsabilidad.
La entidad cuenta con el personal suficiente
La gerencia delega sin una apropiada supervisión
Ineficacia de las funciones individuales.
Prácticas y políticas de recursos humanos
La gerencia no se reúne periódicamente para revisar el desempeño de trabajo de los
empleados, y en su caso, hacer las sugerencias necesarias para mejorar.
Si el desempeño es deficiente, no se toman acciones para su corrección.
Los empleados proyectan una actitud negativa con respecto a la forma en que sus
puestos están diseñados, manejados y medidos.
2. Evaluación de riesgos
No se ha realizado una evaluación de riesgos
Falta de interés y desconocimiento por parte de la gerencia sobre los riesgos
existentes identificados.
Análisis inadecuado de riesgos.
3. Actividades de control
Duplicidad de funciones.
Inadecuada evaluación de desempeño y toma de decisiones ineficiente
Concentración significativa de funciones
Deficiencias en la cantidad de personal operativo.
No existe segregación de funciones.
4. Supervisión
Limitaciones en la toma de decisiones para mejorar los controles en sistemas y
operaciones.
Desconocimiento de la eficacia del proceso de control interno.
Desatención de la dirección sobre las deficiencias y recomendaciones de los auditores
internos y externos.