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1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 Letra A ó 14 Letra B). 1024 1025
3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21.
4 Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 Letra C N° 2 y Art.34. 603
6 Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1. 954
8 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.
9 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605
13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 42 N° 161 $ 18,300,681 Sueldos Gravados en el extranjero 1030
Incremento por impuesto de Primera Categoría, según Arts. Incremento por impuestos pagados o retenidos en
14 159 748
54 N° 1 y 62. el exterior, según Arts. 41A y 41 C
Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Art.55 Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.
15 166 907
letra a. N°45/73.
16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 9 y 10 (Art. 54 N° 1 y 62).
REBAJAS A LA RENTA
20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93, Ahorro Previsional Voluntario según
20 822 765
según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247. inciso 1° Art.42 bis.
23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017
24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letra a) literal iv), b), c) y d). 1033
25 Reliquidación Impuesto Global Complementario por término de giro empresas acogidas al Régimen Art. 14 letra A ó 14 ter, según N° 3 Art. 38 bis. 1034
26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. 201
27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 56. 1035
28 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO
32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2. 136
33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21. 176
34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712. 752
CREDITOS AL IMPUESTO
35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 letra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3. 608
36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter. 895
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885. 867
38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°18.681. 609
39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3. 1018
40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2. 162
41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. 174
42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3. 610
43 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 41 C. 746
44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20.444. 866
45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985. 607
46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304
47 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE
48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa. 18
19
49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa. 1037 1038
$ 1,500,000
50 Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14 Ter. 963
964
51 Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. 1040
Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en exceso,
52
según Art. 14 letra F) N° 2.
54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187 $ 27,500,000 188
55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17. 1043
57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° del Art. 21. 113 1007
IMPUESTOS DETERMINADOS
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por
58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 1045 1046
letra b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908
61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754
Retención del Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas Restitución Crédito por Gastos de
67 por empresas acogidas al régimen del artículo 14 Letra C) 1051 Capacitación Excesivo, según Art. 6°, Ley 1052
N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A), según inciso 6° N° 4 Art. 74. N° 20.326.
Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B, según N° 3 Art. 38
70 51 63
bis.
Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N°
71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36 848
3.500.
Crédito por Rentas Fondos Mutuos con
72 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 768
derecho a devolución, según Art. 108
Retenciones por rentas declaradas en línea 8 (Recuadro Mayor Retención por sueldos y pensiones
74 198 $ 1,800,000 54
N°1). declaradas en línea 11.
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 67 Retenciones por rentas declaradas en
75 832 833
código 767. líneas 1, 3, 4, 5, 6, 12, 57 y 58.
PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 (Arts. 20 PPUA con derecho a devolución, según
76 912 167
N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7). Art. 31 N° 3.
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, Crédito por Sistemas Solares Térmicos,
78 58 870
con tope del total o saldo del impuesto adeudado. según Ley N° 20.365.
Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses según Art. 74
79 181 881
18.768. N° 7.
81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).
03
. . -
82 SALDO A FAVOR. 85 + 85
IMPTO. A
PAGAR
Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 86
83
87
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CREDITO
RECARGOS POR
88
MORA EN EL
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA
PAGO
301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. 89
90
Tipo de Cuenta. NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liq
Cuenta Corriente
Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación s
780
(Marque con una X según corresponda)
Cuenta Vista EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INT
Cuenta de Ahorro
Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.
(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)
07 Nº
MERA CATEGORÍA
RENTAS Y REBAJAS
N OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN
104 +
105 +
106 +
1029 +
959 +
110 $ 12,600,000 +
155 $ 6,335,000 +
152 +
1032 +
1104 +
161 $ 18,300,681 +
749 +
764 -
169 $ 250,000 -
158 $ 65,985,681 =
111 -
751 -
766 -
170 $ 65,985,681 =
$ 10,026,428 +
+
Si el resultado es negativo, anótelo en
- el código 304 entre paréntesis y vea las
instrucciones para la línea 37
-
-
Si el resultado es positivo, anótelo en el
código 304 sin parentesis y luego
-
trasladelo al código 31 de la línea 38
-
$ 1,222,660 -
$ 7,250,000 -
$ 1,553,768 =
REBAJAS AL IMPUESTO 31 $ 1,553,768 +
20
1039
$ 375,000
965
1041
1042
825 +
189 $ 6,875,000 +
1044
79 +
114 +
1047 +
909 +
952 +
755 +
134 +
34 +
914 +
925 +
1050 +
1053 +
756 +
863 +
71 -
849 -
769 -
612 -
611 $ 1,800,000 -
834 -
747 -
757 -
871 -
882 -
900 +
305 $ 7,003,768 =
Impuesto Adeudado. 90 +
LAZO
Sistema de
Tributarias
Tributación
(Navarino y Primavera) S.p.A (Art 424 y (Zona Franca) Forestal)
846
sgtes de C.C.)
Asoc. o Cuentas en
según DS N°
contabilidad
simplificada
616 Sociedades
Régimen
344/2004
Participación Instit. Art. 40
Plataforma de
Ley 19.709(Tocopilla) 786 N° 2 y 4 LIR 69 788
D.L. N° 600 Negocios (Art.
68 41 D LIR)
(E.I.E)
Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impto Retenido Actualiz. Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley
Honorarios Anuales Sin Retención 545 - + Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos
Total Ingresos Brutos 547 $ 18,000,000 - = Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS
DEVOLUCIÓN
N° 19.885. 872
Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 - - Crédito por IDPC por pago voluntario por retiros y
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Rég
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $ XXXX 494 $ 5,400,000 - A de empresas acogidas al Régimen del artículo 1
-
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889. 850 - - Crédito por contribuciones de bienes raices
Total Honorarios 467 $ 12,600,000 - = Crédito por donaciones para fines educacionales
Total Remun. Directores S.A. 479 491 + Crédito por donaciones para fines deportivos
Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat. Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado d
(Trasladar a linea 8 sólo
(Trasladar linea 72 cod 198)
persona natural)
896 Crédito por rentas de zonas francas
-
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN DEL MAYOR O
MENOR VALOR ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES
SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR PERSONAS
NATURALES QUE NO DETERMINEN EL IDPC SOBRE LA
RENTA EFECTIVA
1055
+ Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile
Mayor valor determinado, o 1058 + Crédito por IDPC por retiros o dividendos percibid
SIGUIENTES
Menor valor determinado a trasladar a Línea 15 empresas acogidas al régimen de la letra A) del A
1059
RENTA EFECTIVA
Menos: Ingreso No Renta equivalente a 8.000 UF 1060 - Crédito por inversiones Ley Arica
Mayor valor afecto a impuesto, o 1099 Crédito por inversiones Ley Austral
Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes 1100 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41
Mayor valor afecto a impuesto, o
1061 = Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41
Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes
1062 = Crédito por inversión privada en actividades de In
Opción Régimen de Tributación Ley N°20.241.
REMANENTES
DEVOLUCIÓN
Mayor valor afecto al IGC ó IA a trasladar a Línea 12
DA DERECHO
1063 Crédito IEAM ejercicio
CRÉDITOS
CUYOS
IGC Reliquidado a trasladar a Línea 23 1064 Crédito IEAM utilizado en el ejercicio
A
Mayor valor afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10% a trasladar a
Línea 53 1065 Remanente crédito IEAM a devolver a través de L
OTROS CRÉDITOS Y
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo) 101 Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21
RECUADRO N° 9:
RECUADRO Nº 3: DATOS
CONTABLES BALANCE 8
GASTOS
N° 18.985/1990 ejercicio anterior
Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley
Existencia Final 129
COLUMNAS
imputado en el ejercicio
Remanente gasto por donaciones culturales según
Activo Inmovilizado 647
18.985/1990 ejercicio siguiente
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con d
Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648
6, Ley N° 20.326/2009)
Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Prim
Total del Activo 122
RECUADRO N° 10:
64 ter.
ROYALTY MINERO
Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Pri
Total del Pasivo 123
Art. 64 ter.
Total Capital pagado o enterado 844 Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino
Ventas de relacionados expresadas en toneladas m
Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc 783
según Art 64 bis.
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto
978 Margen Operacional Minero según Art 64 bis
adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59).
Monto Inversión Ley Arica 815 Gastos por donaciones para fines c
CUADRO N° 4: DATOS INFORMATIVOS
Monto inversión Ley Austral 741 Gastos por donaciones para fines e
Total Gastos
DONACIONES AFECTAS AL LGA
Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 Gastos por donaciones para fines d
Gastos Rechazados
Patrimonio Financiero 843 Gastos rechazados por donaciones
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003 Gastos rechazados por donaciones
Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004 Gastos rechazados por donaciones
DONACIO
RECUADRO N° 4: D
Gastos Rechaz
RECUADRO N° 11:
Gastos rechazados por donaciones
Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acciones. 1005
instituciones profesionales.
Gastos rechazados por otras dona
Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6) 974
Ley N° 19.885.
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975 Gastos por donaciones al FNR segú
Gastos
Donaciones no
Afectas al LGA
Total
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el
976 Gastos por donaciones según Art.
exterior (Arts. 31 Inciso 3° y 59 LIR)
RE
Donaciones n
Afectas al LG
REC
Rechaza
Gastos rechazados por donaciones
Gastos
Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019
9° Ley N° 20.444/2010).
dos
Gastos rechazados por donacion
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940
N° 16.282/65
DIFERIDO CONTRIBUYENTES
RECUADRO N° 12: INGRESO
Depreciación acelerada en 1 año del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 942 Saldo de ingreso diferido del año
anterior reajustado o saldo de rentas
pendientes de tributación al
Depreciación acelerada en 1/10 del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 949 31.12.2016
ENAJENACIÓN DE
CUOTAS FFMM Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO ADICIONAL
sobre rentas
percibidas según
1067 5000 1068 9000000 1069 3015000 1070 5985000
Línea 12
Opción por IGC
Reliquidado sobre
1071 1072 1073 1074
renta devengada
según Línea 23
Régimen Art. 107 LIR 798 801 804
N° de Operaciones de
DERECHOS SOCIALES
FONDOS DE INVERSIÓN
RESCATE DE CUOTAS DE
FONDOS MUTUOS Y/O
FONDOS DE INVERSIÓN
Línea 9
percibidas según
1088
1084
1089
1085
1086
1087
Folio
. Depto Ciudad
culturales. 373
educacionales 382
deportivos 761
sociales 773
as 392
984
390
al 742
828 +
cio 830 -
829 =
er a través de Línea 60 Código 138
-6279216.7