ESTUDIANTES:

DIAZ VASQUEZ, Rosalina

GUEBARA BUSTAMANTE, Luz Elita

HUANCA DÍAZ, Yojany

RIMARACHIN DÍAZ, Janet

VÁSQUEZ VÁSQUEZ, Iris M.

CUENTA
10
101
1011
104
1041
12
121
1212
20
203
2031
20311
203111
2032
20321
203211
2032111
21
213
2131
21311
213111
2131111
2131112
2131111
2132
21321
213211
2132111
23
233
2331
23311
233111
2331111
2332
23321
233211
2332111
24
243
2431
24311
2432
24321
243211
2432111
25
251
252
2521
2522
2523
2524
25241
252411
252412
252413
252414
252415
252416
252417
25242
252421
2524211
25242111
26
261
2611
26111
261111
261112
261113
2612
26121
262
2621
26211
27
274
2741
27411
274111
2741111
27412
274121
2741211
27412111
2742
27421
274211
2742111
27422
274221
2742211
27422111
278
2781
27811
278111
2781111
27812
278121
2781211
27812111
2782
27821
278211
2782111
27822
278221
2782211
27822111
279
2795
27951
279511
2795111
279512
2795121
27951211
27952
279521
2795211
279522
2795221
27952211
33
331
3311
33111
333
3331
33311
333111
3331111
3331112
3331113
3331114
3331115
3331116
3331117
35
351
3511
35111
351111
3512
35121
351211
3512111
352
3521
35211
352111
3522
35221
352211
3522111
36
365
3651
36511
365111
3651111
36512
365121
3651211
36512111
3652
36521
365211
3652111
36522
365221
3652211
36522111
39
3916
39161
391611
3916111
39162
391621
3916211
39162111
3917
39171
391711
3917111
39172
391721
3917211
39172111
40
401
4011
40111
41
411
4111
41111
411111
41111
41112
411121
411121
42
421
4212
424
4241
42411
424111
4242
42421
42422
45
451
4511
46
465
4654
469
4699
50
501
5011
60
602
6023
60231
602311
6023111
6023112
60232
602321
6023211
60232111
603
6031
6032
60321
603211
603212
603213
603214
603215
603216
603217
60322
603221
6032211
60322111
604
6041
60411
604111
6041111
6041112
6041113
60412
604121
6042
60421
604211
61
611
6113
61131
611311
61132
611321
6113211
612
6123
61231
612311
61232
612321
6123211
613
6132
61321
613211
613212
613213
613214
613215
613216
613217
61322
613221
6132211
61322111
614
6141
61411
614111
6141111
6141112
6141113
61412
614121
6142
61421
614211
62
621
6211
6211
62111
6212
62121
621211
63
633
6331
63311
6332
63321
637
6371
63711
637111
63711
637111
6371111
66
661
6613
66134
661341
6613411
661342
6613421
66134211
662
6622
66221
662211
66222
662221
6622211
68
681
6817
68171
681711
6817111
68172
681721
6817211
68172111
6818
68181
681811
68182
681821
6818211
68182111
685
6854
68541
685411
68542
685421
6854211
68542111
69
691
6913
69131
691311
6913111
6913112
69132
691321
6913211
692
6923
69231
692311
69232
692321
6923211
70
701
7013
70131
701311
7013111
7013112
70132
701321
7013211
702
7023
70231
702311
70232
702321
7023211
709
7091
70913
709131
7091311
709132
7091321
70913211
7093
70933
709331
7093311
709332
7093321
70933211
71
711
7113
71131
711311
71132
711321
7113211
713
7133
71331
713311
71332
713321
7133211
72
724
7241
72411
7242
72421
724211
7242111
725
7254
72541
725411
72542
725421
7254211
72542111
75
756
7566
75661
756611
75662
756621
7566211
757
7574
75741
757411
75742
757421
7574211
76
761
7613
76134
761341
7613411
761342
7613421
76134211
762
7622
76221
762211
76222
762221
7622211
79
791
7911
792
92
921
9211
92111
921111
921112
9212
92121
922
9221
92211
9222
92221
92222
92223
923
9231
92311
9232
92321
92322
92323
925
9251
92511
92512
92513
92514
92515
92516
92517
92518
92519
9252
92521
94
941
9411
94111
9412
94121
942
9421
94211
94212
94213
94214
94215
94216
94217
94218
94219
95
951
9511
9512
952
9521
95211
9522
95221
 DETALLE DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
efectivo
caja
cuentas corrientes en instituciones financieras
cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
emitidas en cartera
MERCADERIAS
mercaderías agropecuarias
de origen animal
apicultura
miel
de origen vegetal
hotalizas
fruto comestible
arvejas
PRODUCTOS TERMINADOS
productos agropecuarios terminados
de origen animal
Apicultura
miel
potes de 1 Lt
potes de 1/2 LT
costo
de origen vegetal
Hotalizas
fruto comestible
arvejas
PRODUCTOS EN PROCESO
productos agropecuarios en proceso
de origen animal
apicultura
miel
costo
de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
MATERIAS PRIMAS
materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
semilla
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
materiales auxiliares
suministros
combustibles
lubricantes
energía
otros suministros
apicultura
Colmenas
Mameluco
Ahumador
Cepillo
Centrifuga
Careta
Espátula
hortalizas
fruto comestible
arveja
abono
ENVASES Y EMBALAJES
envases
apicultura
miel
Baldes
potes de 1 LT
potes de 1/2 LT
arveja
saquetas
embalajes
arveja
paja rafia
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
activos biológicos
activos biológicos en producción
de origen animal
apicultura
miel
de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
activos biológicos en desarrollo
de origen animal
apicultura
miel
de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
Depreciacion acomulada - activos viologicos
activos biologicos en produccion
de origen animal
apicultura
miel
de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
activos viologicos en desarrollo
de origen animal
apicultura
miel
de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
Desvalorizacion acomulada
activos biológicos
activos biológicos en producción
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arvejas
activos biológicos es desarrollo
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arvejas
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
terrenos
terrenos
costo
maquinarias y equipos de explotación
maquinarias y equipos de explotación
costo de adquisición o construcción
apicultura
Colmenas
Mameluco
Ahumador
Cepillo
Centrifuga
Careta
Espátula
ACTIVOS BIOLÓGICOS
activos biológicos en producción
de origen animal
apicultura
miel
de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
activos biológicos en desarrollo
de origen animal
apicultura
miel
de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
desvalorización de activos biológicos
activos biológicos en producción
de origen animal
apicultura
miel
de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
activos biológicos en desarrollo
de origen animal
apicultura
miel
de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
activos biológicos en producción – costo
activos biológicos de origen animal
apicultura
miel
activos biológicos de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
activos biológicos en producción – costo de financiación
activos biológicos de origen animal
apicultura
miel
activos biológicos de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arvejas
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
gobierno central
impuesto general a las ventas
igv - cuenta propia
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
remuneraciones por pagar
sueldos por pagar
apicultura
miel
trabajadores abeja
arveja
yunta
peones
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
emitidas
honorarios por pagar
apicultura
miel
trabajadores abeja
arveja
yunta
peones
OBLIGACIONES FINANCIERAS
préstamos de instituciones financieras y otras entidades
instituciones financieras
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inmuebles, maquinaria y equipo
otras cuentas por pagar diversas
otras cuentas por pagar
CAPITAL
capital social
acciones
COMPRAS
materias primas
materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
apicultura
flores
nectar
polen
hortalizas
fruto comestible
arveja
semilla
materiales auxiliares, suministros y repuestos
envases
suministros
apicultura
Colmenas
Mameluco
Ahumador
Cepillo
Centrifuga
Careta
Espátula
hortalizas
fruto comestible
arveja
Abono de isla
envases y embalajes
envases
apicultura
miel
Baldes
potes de 1 LT
potes de 1/2 LT
arveja
saquetas
embalajes
arveja
paja rafia
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
mercaderías
mercaderías agropecuarias
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
materias primas
materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
materiales auxiliares, suministros y repuestos
suministros
apicultura
Colmenas
Mameluco
Ahumador
Cepillo
Centrifuga
Careta
Espátula
hortalizas
fruto comestible
arveja
abono
envases y embalajes
envases
apicultura
miel
Baldes
potes de 1 LT
potes de 1/2 LT
arveja
saquetas
embalajes
arveja
paja rafia
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
remuneraciones
sueldos
apicultura
trabajadores abeja
arveja
yunta
peones
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
produccion encargada a terceros
arveja
trabajadores arveja
apicultura
trabajadores de abejas
publicidad, publicaciones
publicidad
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
activo realizable
activos no corrientes mantenidos para la venta
activos biológicos
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
activo inmovilizado
activos biológicos
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
depreciación
depreciación de activos biológicos en producción – costo
activos biológicos de origen animal
apicultura
miel
activos biológicos de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arveja
depreciación de activos biológicos en producción – costo de financiación
activos biológicos de origen animal
apicultura
activos biológicos de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arveja
deterioro del valor de los activos
desvalorización de activos biológicos en producción
activos biológicos de origen animal
apicultura
activos biológicos de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arveja
COSTO DE VENTAS
mercaderias
mercaderias agropecuarias
apicultura
miel
potes de 1 LT
potes de 1/2 LT
hortalizas
fruto comestible
arveja
productos terminados
productos agropecuarios terminados
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
VENTAS
mercaderías
mercaderías agropecuarias
apicultura
miel
potes de 1 LT
potes de 1/2 LT
hortalizas
fruto comestible
arveja
productos terminados
productos agropecuarios y piscícolas terminados
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
devoluciones sobre ventas
mercaderías – terceros
mercaderías agropecuarias y piscícolas
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
productos terminados – terceros
productos agropecuarios y piscícolas terminados
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
variación de productos terminados
productos agropecuarios y piscícolas terminados
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
variación de productos en proceso
productos agropecuarios y piscícolas en proceso
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
activos biológicos
activos biológicos en desarrollo de origen animal
apicultura
activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arveja
costos de financiación capitalizados
costos de financiación – activos biológicos en desarrollo
activos biológicos de origen animal
apicultura
activos biológicos de origen vegetal
hortalizas
fruto comestible
arveja
OTROS INGRESOS DE GESTIO
enajenacion de activos inmovilizados
activos biologicos
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
recuperacion de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
recuperacion de deterioro de activos biologicos
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
activo realizable
activos no corrientes mantenidos para la venta
activos biologicos
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
activo inmovilizado
activos biológicos
apicultura
miel
hortalizas
fruto comestible
arveja
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
cargas imputables a cuentas de costos y gastos
cargas imputables a cuentas de costos y gastos
gastos financieros imputables a cuentas de existencias
COSTO DE PRODUCCION
Materia prima
Apicultura
Flores
Néctar
Polen
Arveja
Semilla
Materiales Auxiliares envases y embalajes
Arvejas
Saquetas y paja rafia
Apicultura
Baldes
Botellas
Potes
Mano de obra directa
Apicultura
Trabajadores
Arveja
Peones
Yuntas
Tractor
Depreciación
Apicultura
Ahumador
Baldes
Careta (mascara)
Cepillo
Colmenas
Mameluco (buzo)
Rejillas
Centrifuga
Cera
Arveja
Terreno
GASTROS DE ADMINISTRACION
sueldos y salarios
apicultura
trabajadores
arveja
trabajadores
depreciaciones
apicultura
Ahumadores
Baldes
Careta (máscara)
Cepillo
Colmenas
Mameluco (buzo)
Rejilla
Cera
centrifuga
GASTOS DE VENTAS
publicidad
apicultura
arvejas
sueldos y salarios
apicultura
vendedores de miel
arveja
vendedores de arveja
PREPARACIÓN DE TERRENO: DOS HECTARES
DESCRIPCION CANTIDAD DIAS VALOR UNIT TOTAL
YUNTAS 6 1 100 600
PEONES 6 1 40 240
S/ 840.00
SIEMBRA POR ESCALAS
DESCRIPCION CANTIDAD DIAS VALOR UNIT TOTAL
YUNTAS 4 1 100 400
PEONES 4 1 40 160
S/ 560.00

DESCRIPCION QUINTALES VALOR UNIT TOTAL

SEMILLA 4 185 740
ABONO (GALLINAZA) 40 18 720
S/ 1,460.00

COSECHA
MATERIALES AUXILIARES CANTIDAD PRECIO UNIT TOTAL
SAQUETAS 400 0.5 200
PAJARAFIA 3 4 12
212

DESCRIPCION CANTIDAD DIAS VALOR UNIT TOTAL

PEONES 10 2 40 800

VENTA
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNIT TOTAL
QUINTALES 120 40 4800

RESUMEN DE COSTO
PREPARACIÓN DE TERRENO: S/ 840.00
SIEMBRA POR ESCALAS S/ 2,020.00
COSECHA S/ 800.00
TOTAL S/ 3,660.00

VENTAS S/ 4,800.00
COSTOS S/ 3,660.00
GANANCIAS S/ 1,140.00

RESUMEN DEL EMENTO DEL COSTO

M.P M.O.D CIF
SEMILLA YUNTA ALIMENTACION
ABONO PEONES
 CASO PRÁCTICO

La empresa “AGRÍCOLA S.A.C.” identificada con RUC N° 20731090977 y domiciliada en el Jr

Cajamarca N° 321 - CHOTA-CAJAMARCA dedicada a la producción de arveja y miel de abeja .

Presenta el siguiente balance inicial

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo S/ 10,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 10,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
inmuebles maquinaria y equipo S/ 23,198.00
terrenos S/ 20,000.00
maquinaria y equipo de explotacion S/ 3,198.00
TTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 23,198.00

TOTAL ACTIVO S/ 33,198.00

Sus operaciones son las siguientes

PRODUCCIÓN DE ARVEJA
1. Se compran materias primas del señor Alindor Tarrillo Delagado identificado con DNI
Semilla por S/.180.00 al contado.
Abono 10 quintales de la empresa VIGIL S.A con boleta de venta N°001 - 8342 a un val

2. Se registra los siguientes gastos en la mano de obra:

2 Yuntas alquiladas del señor José Sanchez Bustamante a un valor de S/. 80 c/u.
4 trabajadores a un valor unitario de 35 c/u diario.

3. Se envía las semillas al terreno donde va a ser sembrado por S/. 180.

4. Para la cosecha se a considerando los siguientes gastos:

Envases y embalajes a un precio de S/.40.00 y S/ 5.00 respectivamente, incluido IGV.

5. A la fecha la totalidad del activo biologico en desarrollo a llegado a su etapa de produc

6.se pago a dos trabajadores s/ 35 c/u. por la cosecha de arbeja verde
PRODUCCIÓN DE MIEL DE ABEJA

6. Se compra suministros:
De la empresa ABEJITAS S.A.C. con RUC N° 20117690768 según F/N° 001-2314:
Cantidad Descripcion Precio unit
10 Colmenas 100
1 Mameluco 60
1 Ahumador 35
1 Cepillo 5
1 Centrifuga 250
1 Careta 35
2 Espátula 10

7. se registra los siguientes gastos de la mano de obra

Dos trabajadores a un valor unitario de s/ 30 c/u por la instalacion de las colmenas

8. para la cosecha se incurren en los siguientes gastos:

Cantidad Descripcion Precio unit
6 Baldes 10
50 potes de 1 LT 0.2
100 potes de 1/2 LT 0.1

9. se pago a dos trabajadores s/ 35 c/u. por la cosecha de miel de abeja

N° 20731090977 y domiciliada en el Jr
producción de arveja y miel de abeja .

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras S/ 20,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
-

TOTAL PASIVOS S/ 20,000.00

PATRIMONIO NETO
Capital S/ 13,198.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 13,198.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 33,198.00

or Tarrillo Delagado identificado con DNI N° 27379531 para la siembra:

con boleta de venta N°001 - 8342 a un valor de s/. 18 c/u.

no de obra:
stamante a un valor de S/. 80 c/u.

er sembrado por S/. 180.

guientes gastos:
S/ 5.00 respectivamente, incluido IGV.

n desarrollo a llegado a su etapa de produccion, por un total de s/ 2,000.00

osecha de arbeja verde
20117690768 según F/N° 001-2314:

u por la instalacion de las colmenas

osecha de miel de abeja

 FORMATO: LIBRO DIARIO
EJERCICIO 2018
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "AGRICOLA S.A.C"

N° Del Asiento Fecha Glosa o Descripción

001 4/1/2018 por el inventario inicial

002 4/5/2018 por la preparacion del terreno

003 4/5/2018 gasto por la preparacion del terreno

004 4/5/2018 destino de la preparacion del terreno

005 4/5/2018 pago de trabajadores por la preparacion de terreno

006 4/8/2018 por la compra de semilla de arveja

007 4/8/2018 pago de semilla

008 4/8/2018 ingreso de semilla al almacen

009 4/8/2018 por la compra de abono para la siembra

010 4/8/2018 por el pago de de la compra de abono

011 4/8/2018 ingreso de abono al almacen

012 4/15/2018 por el gasto de la siembra de arveja

013 4/15/2018 gastos por los activos biologicos en desarrollo

014 4/15/2018 destino de la siembra de arveja

015 4/15/2018 pago a los trabajadores de siembra de arveja

016 4/15/2018 por el envio de semilla a produccion

017 4/15/2018 por la salida de semilla para la siembra

018 4/15/2018

por el cambio de la etapa de desarrollo a la etapa de

019 8/16/2018
produccion

por la compra de envases y embalajes para la cosecha de arveja

020 8/18/2018 verde

021 8/18/2018 por el pago de los envases y envalajes

022 8/18/2018 destino de los envases y envalajes

023 8/20/2018 por los servicios prestados para la cosecha

024 8/20/2018 pago de servisios prestados para la cosecha

025 8/20/2018 por el destino de los servicios prestados

 Cuenta Contable Asociada Movimientos

Cuenta Denominación Debe

1011 caja 10,000.00

3311 terrenos 20,000.00
3331 maquinarias y equipos de explotación 3,198.00
4511 instituciones financieras
5011 acciones
6331 arveja 840.00
4242 arveja
3512 de origen vegetal 840.00

activos biológicos en desarrollo de origen vegetal

7242
9232 Arveja 840.00

cargas imputables a cuentas de costos y gastos

7911
4242 arveja 840.00
1011 caja
materias primas para productos para productos 740.00
6023 agropecuarios y piscícolas
4212 emitidas
4212 emitidas 740.00
1011 caja
2432 hortalizas 740.00
materias primas para productos agropecuarios y
6123 piscícolas
6032 suministros 720.00
4699 otras cuentas por pagar
4699 otras cuentas por pagar 720.00
1011 caja
2524 otros suministros 720.00
6132 suministros
6331 arveja 560.00
4242 arveja
3512 de origen vegetal 560.00

activos biológicos en desarrollo de origen vegetal

7242
9232 Arveja 560.00
7911 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
4242 arveja 560.00
1011 caja
materias primas para productos agropecuarios y 180.00
6123 piscícolas
2432 hortalizas
3512 de origen vegetal 180.00

activos biológicos en desarrollo de origen vegetal

7242
9212 Arveja 180.00
7911 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
3512 de origen vegetal 2,000.00

3522 de origen vegetal

envases 169.49
6041
6042 embalajes 10.17
4011 impuesto general a las ventas 32.34
4212 emitidas
4212 emitidas 212.00
1011 caja
2612 arveja 169.49
2621 arveja 10.17
6141 envases
6142 embalajes
6331 arveja 800.00
4242 arveja
4242 arveja 800.00
1011 caja
9221 Arvejas 800.00

7911 cargas imputables a cuentas de costos y gastos

48,721.66
Movimientos

Haber

20,000.00
13,198.00

840.00

840.00

840.00

840.00

740.00

740.00

740.00

720.00

720.00

720.00

560.00

560.00

560.00
 560.00

180.00

180.00

180.00

2,000.00

212.00

212.00

169.49
10.17

800.00

800.00

800.00
48,721.66
HOJA DE TRABAJO
PERIODO: 2018
RUC: 20731090977
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "AGRICOLA S.A.C"
MOVIMIENTO DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
CTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR

1011 caja 10000.00 3872.00 6128.00

2432 hortalizas 740.00 180.00 560.00
2524 otros suministros 720.00 0.00 720.00
2612 arveja 169.49 0.00 169.49
2621 arveja 10.17 0.00 10.17
3311 terrenos 20000.00 0.00 20000.00

3331 maquinarias y equipos de explotación 3198.00 0.00 3198.00

3512 de origen vegetal 3580.00 0.00 3580.00
3522 de origen vegetal 0.00 2000.00
4011 impuesto general a las ventas 32.34 0.00 32.34
4212 emitidas 952.00 952.00
4242 arveja 2200.00 2200.00
4511 instituciones financieras 0.00 20000.00
4699 otras cuentas por pagar 720.00 720.00
5011 acciones 0.00 13198.00
materias primas para productos para
6023 productos agropecuarios y piscícolas 740.00 0.00 740.00
6032 suministros 720.00 0.00 720.00
6041 envases 169.49 0.00 169.49
6042 embalajes 10.17 0.00 10.17
materias primas para productos
6123 agropecuarios y piscícolas 180.00 740.00
6132 suministros 0.00 720.00
6141 envases 0.00 169.49
6142 embalajes 0.00 10.17
6331 arveja 2200.00 0.00 2200.00
activos biológicos en desarrollo de origen
7242 vegetal 0.00 1580.00
cargas imputables a cuentas de costos y
7911 gastos 0.00 2380.00
9212 Arveja 180.00 0.00
9221 Arvejas 800.00 0.00 800.00
9232 Arveja 1400.00 0.00 1400.00
S/ 48,721.66 S/ 48,721.66 S/ 40,437.66
SALDOS DEL MAYOR BALANCEE GENERAL RESULTADOS POR FUNCIÓN RESULTADOS POR NATURALEZA

PASIVO Y
ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO

6128.00
560.00
720.00
169.49
10.17
20000.00

3198.00
3580.00
2000.00 2000.00
32.34

20000.00 20000.00

13198.00 13198.00

740.00
720.00
169.49
10.17

560.00 560.00
720.00 720.00
169.49 169.49
10.17 10.17
2200.00

1580.00 1580 1580.00

2380.00
180
800
1400
S/ 40,617.66 S/ 34,398.00 S/ 35,198.00 S/ 2,380.00 S/ 1,580.00 S/ 3,839.66 S/ 3,039.66
S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00
S/ 35,198.00 S/ 35,198.00 S/ 2,380.00 S/ 2,380.00 S/ 3,839.66 S/ 3,839.66
 NOMBRE EMPRESA "AGRICOLA S.A.C"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
01 DE ENERO DE 2011AL 31 DICIEMBRE DEL 2018

ACTIVO
Activo Corriente IMPORTE
1011 caja 6128.00
2432 hortalizas 560.00
2524 otros suministros 720.00
2612 arveja 169.49
2621 arveja 10.17

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 7587.66

ACTIVO NO CORRIENTE
3311 terrenos 20000.00
3331 maquinarias y equipos de explotación 3198.00
3512 de origen vegetal 3580.00

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 26778.00

TOTAL DE ACTIVOS 34365.66

 PASIVO IMPORTE
PASIVO CORRIENTE
3522 de origen vegetal 2000.00
4511 instituciones financieras 20000.00
4011 impuesto general a las ventas -32.34

TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 21967.66

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVOS 21967.66

PATRIMONIO
5011 acciones 13198.00
5911 utilidades acumuladas -800
TOTAL DE PATRIMONIO 12398.00

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 34365.66

 EJERCICIO: 2018
RUC: 20731090977
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "ARICOLA S.A.C"

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
9212 Arveja
9221 Arvejas
9232 Arveja

Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

: "ARICOLA S.A.C"

EJERCICIO O
PERIODO

0
1580.00
1580

0
1580

180
800
1400

-800

-800
-236

-564

-564
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA
Del 31 DE DICIEMBRE 2018

EJERCICIO :2018
RUC : 20731090977
DENOMINACIÓN : "ARICOLA S.A.C"

701 (+) ventas -Mercaderías Manufacturadas - terceros

611 (+ -) Variación -Mercaderías Manufacturadas
601 (-) Compras Mercaderías Manufacturadas
691 (-) costos vinculados con las compras mercaderías
74 (-) Descuentos Rebajas y Bonificaciones Concebidos Terceros
709 Devoluciones Sobre Ventas – Mercaderías
80 MARGEN COMERCIAL
63 (-) Servicio - Publicidad
82 VALOR AGREGADO
62 (-) Remuneraciones- Sueldos y Salarios
(- ) Régimen de Prestaciones de salud
64 (-) Gastos por Tributos
591 (+) Otros Ingresos de Gestion - Subsidios Gubernamentales
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA ) DE EXPLOTACION
65 (-) Otros Gastos de Gestión
66 (-) Pérdida por Medición de Activos no financieros al valor Razonable
68 (-) Depreciación - Maquinaria y Equipo de Explotación-Costo
(-) Depreciación - Muebles y Enseres -costo
(-) Depreciación Equipos Diversos -costo
72 produccion de activo biologico
75 (+) Enajenación - Inmuebles , Maquinaria y Equipo
76 (+) Ganancia por Medición de Activos no Financieros al valor Razonable
73 (-) Descuentos Rebajas y Bonificaciones obtenidos dos Terceros
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
655 (-) Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados y Operaciones
591 (-) Otros Gastos de Gestión - Donaciones
592 (-) Otros Gastos de Gestión - Sanciones Administrativas - Sunat -Multas
67 (-) Intereses por Préstamos y otras Obligaciones - Instituciones Financieras
77 (+) Diferencia de cambio
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
41 Participaciones a trabajadores
88 Impuesto a la Renta 29.5%
89 Utilidad (Pérdida) Neta del ejercicio
A

1459.66
1639.66

-180.00
2200.00
-2380.00

1580.00

-800.00

-800.00

-236
-564.00