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Peligro: Cuando decimos que algo es peligroso nos estamos refiriendo a que ese algo podría tener
la capacidad o la viabilidad de hacernos daño. Por lo tanto, es peligroso todo aquello que podría
hacernos daño; ya sea directamente o afectando nuestros bienes.
El peligro no siempre reside específicamente en las cosas, sino en la manera errónea, insegura o
negligente en que las manejamos e interactuamos con ellas.
Amenaza: Potencial ocurrencia de un hecho que pueda manifestarse en un lugar específico, con
una duración e intensidad determinadas. Cuando el Agente de riesgo selecciona una víctima
contra la cual pretende cometer un acto delictivo, automáticamente se convierte en una amenaza
para ella. Se puede considerar que es la materialización del riesgo.
Vulnerabilidad: Está íntimamente relacionado con el riesgo y la amenaza y se puede definir como
la debilidad o grado de exposición de un sujeto, objeto o sistema. También son aquellas fallas,
omisiones o deficiencias de seguridad que puedan ser aprovechadas por los delincuentes.
Control: Es el proceso mediante el cual se busca asegurar que las políticas, estándares, límites y
procedimientos para el tratamiento de riesgos son tomados y/o ejecutados en forma apropiada.
Las actividades de control incluyen los controles generales y los de aplicación a los sistemas de
información, además de la tecnología de información relacionada. Buscan la eficacia y efectividad
de las operaciones de la empresa, la confiabilidad de la información financiera u operativa, interna
y externa, así como el cumplimiento de las disposiciones legales que le sean aplicables.
Tratamiento: Este proceso implica la aceptación del riesgo, proponiéndose diversas salidas como:
evitar el riesgo, disminuir la probabilidad de la ocurrencia del evento, mitigar el impacto del
evento, transferir el riesgo total o parcialmente o una combinación de estas medidas, en función
del nivel de tolerancia al riesgo definido.
Posibilidad: El riesgo de mercado está referido a la posibilidad de que el valor de una cartera, sea
de inversión o de negocio, se reduzca.
Análisis: A través del análisis podrán tomar decisiones que corrijan desequilibrios, así como
analizar y anticipar tanto riesgos como oportunidades. En definitiva el correcto conocimiento de
las variables económicas financieras de la empresa permitirá su gestión diaria además de la
planificación de su desarrollo futuro.
Ejemplo: En los estados financieros, un riesgo donde las transacciones contienen errores
importantes.
Residual: El riesgo residual es aquél que permanece después de que la dirección desarrolle sus
respuestas a los riesgos. El riesgo residual refleja el riesgo remanente una vez se han implantado
de manera eficaz las acciones planificadas por la dirección para mitigar el riesgo inherente.