ENTREVISTA

1. La estructura organizacional

1.1 Los accionistas actuales 1

Nombres Documento de Cargo que Porcentaje de Es Empleado de

Identidad Ocupa Participación en alguna Empresa
Acciones en el Exterior

Observaciones :

1.2 Los representantes legales de la sociedad

Nombres Fecha Vigencia Alcance que Cargo que Es Empleado

Nombramiento Desde – ocupa ocupa de alguna
Hasta Empresa en
el Exterior

Observaciones :

1.3 Fusiones :

Modificaciones del Estatuto

La empresa se ha fusionado con otra empresa o ha absorbido a otra empresa?

Nombre o Razón Social RUC N° Fecha de Fusión

La empresa ha sido absorbida por otra empresa

Nombre o Razón Social RUC N° Fecha de Fusión

Se anotará información relevante tomando en consideración entre otros:

1
De ser numeroso la cantidad de accionistas ( más de seis) se anotará sólo el número y su condición como
representante legal en 1.2 de corresponder.
  Inversiones efectuadas :
 Aumentos y Disminuciones de Capital :

1.4 Vinculación

¿La empresa mantiene algún tipo de vinculación con otra empresa?

Nombre o Razón Social Domicilio Tipo de Vinculación

Sucursal (1) (2 ) (3)
Distribuidor exclusivo (1) (2 ) (3)
Filial (1) (2 ) (3)
Agente Comercial (1) (2 ) (3)
Representante (1) (2 ) (3)

Tipo de Vinculación :

Comercial (1)
Financiera (2)
Técnica (3)

1.5 Libro de Actas

Existe algún tipo de decisión importante, que involucre la compra de maquinaria o planta
por parte de la empresa o de préstamos realizados o recibidos?

De ser afirmativo, indicar :

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............................................................................................................................................
......

2. Del orden económico financiero

2.1 ¿ Qué productos importa ( periodo 2007)?

Descripción del Producto

2.2 ¿ Cómo se realizan los pedidos y se establecen los precios de compra con el
siguiente proveedor: ZHEJIAN ZHOUJI RUBBER GROUP CO LTD., INNOVA RUBBER
CO.,LTD., KINGBIKE CO.,LTD., SOCIEDAD COMERCIAL ELECENTER LIMITADA., XIN
MENG CO., LTD., ZHEJIANG ECONOMIC CO-OPERATION GROUP CO LTD., ZHEJIANG
JINFEI MACHINEY GROUP CO, LTD.
Incluir las listas de precios y/o cotizaciones, asimismo, confirmar si se le otorga
descuentos, el concepto y si se le otorga créditos.

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.

2.3 ¿ Existe vinculación de algún tipo con alguno de los proveedores mencionados ?

Nombre o Razón Social Domicilio Tipo de Vinculación

Sucursal (1) (2 ) (3)
Distribuidor exclusivo (1) (2 ) (3)
Filial (1) (2 ) (3)
Agente Comercial (1) (2 ) (3)
Representante (1) (2 ) (3)

Tipo de Vinculación :

Comercial (1)
Financiera (2)
Técnica (3)

2.4 ¿ Quién negocia los contratos de compra venta internacional, quién determina el
precio de venta en el Perú, de que forma y que documentos existen?

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2.5 ¿ Cómo se hace para determinar el cronograma de adquisiciones de sus productos
importados, quien paga la mercancía y como se efectúa el pago al exterior (Efectivo, c/c,
transferencias bancarias, etc.?

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2.6 ¿ Tiene contratos con alguna empresa del exterior (sea proveedor o no ) ? o con
alguna empresa del territorio nacional, indicar su nombre y proporcionar el documento de
ser el caso?

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2.7 ¿Quien es el responsable (importador, exportador y/o intermediario) del servicio

post.venta, de las garantías, reparaciones, así como de los gastos conexos vinculados a la
mercancía importada?

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2.8 ¿ Cómo contrata el flete internacional y cuál es la modalidad empleada?

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2.9 ¿ Cómo realiza el pago del seguro ?

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..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................

2.10 ¿ Cómo realiza el pago a su Agente de Aduanas ? (contempla la posibilidad que se

haya contratado un operador logístico). Indicar los rubros que cubren las facturas del
Agente de Aduanas.

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2.11 Otros que el auditor y/o supervisor considere pertinente

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3. Organización Contable

3.1 Descripción del Sistema de contabilidad

a) Manual (SI) (NO)

b) Computarizado (SI) (NO)

Comprobar si los sistemas :

b.1) ¿ Son de fácil acceso ? (SI) (NO)

b.2) ¿ Sirven para la comprensión de la contabilidad principal ? (SI) (NO)

b.3) ¿ Es centralizado ? (SI) (NO)

b.4) ¿ Qué cuentas utiliza para registrar sus pagos al exterior ? ................................

b.5) ¿ Qué cuentas utiliza para registrar pagos a nivel nacional relacionados con la
mercancía importada ? ................................

b.6) ¿ Lleva contabilidad de costos ? (SI) (NO)

b.7) ¿ Lleva hoja de costos por importación ? (SI) (NO)

 3.2 Obtener respuestas a las siguientes interrogantes :

a) ¿ Existe algún Informe de auditoria externa ? (SI) (NO)

(*) De ser afirmativo, obtener copia del mismo

b) ¿ Se ha efectuado alguna auditoria o fiscalización por cualquier otro organismo público a

cuyo control está sometida la empresa ? 2 (SI) (NO)

(*) De ser el caso , obtener copia del informe

a) Otros que el auditor y/o supervisor considere pertinente:

4. Aspectos Tributarios

4.1 ¿ Tiene un tratamiento tributario especial por tipo de actividad o ubicación geográfica ?
Especificar
....................................................................................................................................

4.2 Realiza pagos de no domiciliados?, Proporcionar la información respectiva.

4.3 Intervenciones de la Administración (resultados del caso, emisión de los valores y su

situación)3

4.4 Otros que el auditor considere pertinente :

Nombre de la(s) persona(s) entrevistada(s) :

Documento de Identidad :

Cargo (s) en la empresa :

Fecha :

--------------------------------------------- ----------------------------------------------
Firma y sello del sujeto Fiscalizado Firma del Auditor

2
De ser afirmativa precisar la respuesta
3
El auditor deberá validar esa información con la obtenida del SIFA a través del Programa de Evaluación
Tributaria (PET)