¿Qué es un cheque?

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El cheque es un documento mercantil, aceptado como medio de pago, que emite y firma una
persona(librador), para que una entidad financiera (librador) pague la cantidad consignada en el mismo a otra
persona (tenedor o beneficiario), siempre y cuando disponga de fondos en la cuenta contra la que se libra el cheque.
o El «librador»: Sería el que tiene la deuda que puede ser una persona, física o jurídica, que se compromete a
pagar la cantidad reflejada en el cheque
o El «librado»: Es la entidad financiera que le da al librador (deudor) el cheque. Tiene que tener una cuenta
abierta en esa entidad para hacer frente a la cantidad reflejada en el cheque.
o El «beneficiario»: Es quien tiene en su poder el cheque y es quién va a cobrar la cantidad reflejada en él mismo.
También se le conoce por “tomador” o “tenedor” del cheque.

Por lo tanto cualquier persona física o jurídica con capacidad legal que tenga abierta una cuenta en una
entidad financiera puede emitir un cheque. Esta entidad le entregará a su cliente un talonario de cheques y
podrá usar cada uno de ellos como medio de pago
.
Sistema Financiero

El sistema
financiero se entiende como el conjunto de instrumentos, medios y mercados que tienen como objetivo primordial
canalizar los fondos que generan los ahorradores hacia aquellos que presentan necesidades de financiación.
Dentro del sistema financiero existen dos grandes agentes económicos:
 Los oferentes de fondos: son aquellos ahorradores que tienen fondos disponibles para prestarlos a aquellos que
los necesiten con el objetivo de obtener un rendimiento en el futuro.
 Los demandantes de fondos: son aquellos sujetos que necesitan fondos para poder llevar a cabo sus proyectos
de inversión, a cambio están dispuestos a pagar una contraprestación económica por disponer de esos fondos.
El sistema financiero está compuesto por los activos o instrumentos financieros, los mercados financieros y las
instituciones o intermediarios financieros.
Activos o instrumentos financieros
Un activo financiero es un instrumento que otorga al comprador la capacidad de obtener ingresos futuros por parte del
vendedor. Se caracteriza por la liquidez, el riesgo y la rentabilidad.
Los principales activos financieros se clasifican en:
 Productos bancarios
 Productos de inversión
 Productos de seguros
 Planes de pensiones

Mercados financieros
Los mercados financieros comprenden el mecanismo y lugar donde se producen los intercambios de activos financieros
entre oferentes y demandantes, y donde se regulan los precios de estos. Los mercados financieros no tienen por qué ser
necesariamente un lugar físico dentro del sistema financiero. Normalmente el precio que se establece a los activos
financieros en los mercados financieros viene dados por las condiciones de la oferta y la demanda. El principal mercado
financiero en nuestro país es el mercado de deuda, más conocido como La Bolsa.
Para el correcto funcionamiento de los mercados financieros existen los organismos reguladores del sistema financiero
que se encargan de supervisar el cumplimiento de las leyes redactadas en el Parlamento. En España los principales
organismos supervisores son el Banco de España y la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).

Instituciones o intermediarios financieros

Los intermediarios financieros son el conjunto de instituciones que facilitan la conexión entre oferentes y demandantes,
ofreciendo una mayor seguridad, agilidad y liquidez para cada uno de ellos.
Dentro de las instituciones financieras, las que más destacan son las siguientes:
 Bancos
 Cajas de Ahorro
 Entidades de crédito

¿Qué es una cuenta corriente?

La cuenta corriente es uno de los productos financieros más tradicionales, aún así, suscita gran cantidad de dudas
debido a que sus características son distintas a las de los otros productos transaccionales.
Saber más ser más, quiere compartir con usted información relevante sobre dicho producto financiero, con el propósito
de disipar posibles dudas.
La cuenta corriente, es un depósito a la vista, es decir, que el titular puede sacar su dinero, en parte o en su totalidad,
en cualquier momento, a través de distintos canales como Internet, datáfonos, o cajeros automáticos. Lo que diferencia
a este producto es que adicional a la expedición de una tarjeta débito, se entrega otro medio de pago en la forma de
documentos de papel que sirven para transferir dinero de un lugar a otro, los famosos cheques.
Otro beneficio único de las cuentas corrientes, es la posibilidad de tener un cupo de sobregiro. Esto quiere decir, que si
usted efectúa una transacción que excede su saldo, el banco le prestará lo que le falte (según y hasta cierto tope de
acuerdo con las políticas de su entidad). Tenga en cuenta que al igual que cualquier otro préstamo el “sobregiro”
generará el cobro de intereses. Consulte más sobre el sobregiro aquí.
Características de la cuenta corriente:
 Viene con una tarjeta débito, con la que podrá manejar su dinero, hacer pagos en establecimientos comerciales
y disponer de efectivo a través de un cajero automático.
 Puede autorizar pagos de servicios y desembolsos a su cuenta.
 Tiene la posibilidad de girar cheques y solicitar sobregiros.
Las cuentas corrientes pueden ser utilizadas por una o varias personas si así es estipulado, es en general un producto
dirigido a organizaciones o personas que tienen la necesidad de gestionar y administrar grandes cantidades de dinero.
Las entidades bancarias cobran una cuota de manejo por este producto , dicho costo suele ser mayor que el de una
cuenta de ahorro tradicional, además, la tasa de interés de las cuentas corrientes suele ser baja, por lo que este no es el
producto ideal para ahorrar. Por el contrario, debe tener en cuenta que si no utiliza bien los sobregiros puede ser
reportado negativamente en las centrales de riesgo.
Si el titular de la cuenta desea unilateralmente cerrar la cuenta, lo podrá hacer sin prejuicio alguno, aún así, siempre se
debe tener seguridad en que no haya cheques por cobrar. Asimismo, es necesario cancelar las créditos asociados a la
cuenta y pagar cualquier sobregiro, en conclusión, es necesario estar al día y dejar los números en orden.
¿Qué es un extracto bancario?
Es un papel, que se llama extracto, que nos envía nuestro banco periódicamente al titular o titulares de cuentas
corrientes, donde se recogen las operaciones (movimientos) que hemos realizado y el saldo que
tenemos. También podemos consultarlo por internet si nos hemos dado de alta en la banca online de nuestra entidad
de crédito.

¿Qué es un Endoso?
Se denomina endoso al acto de ceder en forma parcial o total la propiedad o el poder sobre un documento y se aplica
sobre cualquier título de propiedad o crédito.
Los documentos o títulos de propiedad que son susceptibles de ser endosados son:
 Cheques
 Letras de cambio
 Pagarés
 Facturas (sobre todo automotrices)
El endoso consiste en que una persona transfiera a otra el poder de realizar actos de dominio a su nombre o transferir la
propiedad de un documento, el endosante da este poder a través de una firma realizada en el reverso del documento.
El endoso solo se puede realizar en la parte posterior del documento, con excepción de las facturas automotrices, en
donde se realiza de ser posible al frente.
Si el endoso se realiza sobre un cheque, el endosante cede los derechos necesarios para que de esta manera el
endosatario pueda realizar el cambio.
Existen tres tipos de endosos aplicables a los títulos de crédito:
1.- El endoso en propiedad, el cual, transmite el poder de manera absoluta sobre el documento en cuestión, es decir,
que éste se convierte en propiedad del endosatario quien adquiere los derechos y obligaciones sobre el mismo.
2.- El endoso en procuración, es aquel que no transfiere la propiedad del documento, es decir, que el endosatario solo
adquiere el poder para presentar el documento o cobrarlo.
3.- El endoso en garantía es en el que se transfiere el poder del documento a modo de prenda.
A pesar, de que se pueden colocar otros datos como: el nombre de la persona que recibe el poder, la clase de endoso y
el lugar y la fecha de la transferencia del mismo, estos no son necesarios, ya que, la firma del endosante es el único
requerimiento obligatorio y tiene validez ante instancias públicas, privadas y judiciales.
Ejemplo de endoso:
Endoso de cheque del Sr Javier Gonzales García en favor del Sr Eduardo Osorio Sánchez.
Este endoso cuenta con la firma, que en términos legales es el punto esencial y la fecha que indica el momento en el que
se realiza la transacción.

Quienes son las personas que intervienen en un cheque

 ericanazabalnad
 Aspirante
Librado (el banco)
Librado (quien emite)
Tenedor (quien recibe)
- El “LIBRADOR”: entidad financiera
- El “GIRADOR O LIBRADOR”: persona que realiza el giro.
- El “BENEFICIARIO” (también llamado “tomador” o “tenedor” del cheque): quien tiene en su poder el cheque y, por
tanto, la persona a la que corresponde percibir su importe.
- Un caso ya no usado actualmente para evitar el fraude financiero es el ENDOSANTE, que recibía el cheque lo
endosaba a nombre de un tercero, siempre y cuando no contenga la cláusula «no a la orden» o esté extendido al
portador.
¿Protesto de Cheque?
El protesto de un cheque es un acto cuya finalidad consiste en dejar testimonio de que el documento que le fue
presentado a cobro no ha sido pagado por el Banco.
La ley no señala las situaciones que podrían originar la falta de pago. Como pueden existir varias causales de
protesto en un mismo cheque, la normativa de la Superintendencia ha establecido un orden de prioridades que
los bancos deben respetar al proceder al protesto de un cheque, esto es:

-Causales por forma

-Causales por caducidad
-Causales por orden de no pago
-Causales por falta de fondos
-Causales por cuenta cerrada.
El protesto en el cheque es la anotación que hace el banco librado, donde se estipula que el cheque fue
presentado en tiempo para su pago y no fue pagado total o parcialmente. La omisión del protesto en el
cheque produce la caducidad de la acción cambiaria, así se encuentra establecido en el artículo 729 del código
de comercio.

¿Qué es un sobregiro bancario?

Continuando con los conceptos básicos de contabilidad, en esta oportunidad abordaremos el sobregiro bancario.
El sobregiro bancario hace referencia a los pagos que hace el banco que exceden el saldo de la cuenta del
cuentahabiente.
Cuando una empresa abre una cuenta corriente con un determinado valor, puede girar cheques por un valor que sea
igual o inferior al que tiene en saldo de la cuenta, pero en algunos casos el banco autoriza a girar cheques por un valor
superior al saldo en la cuenta corriente y es allí cuando se produce el sobregiro bancario.
Si se abre una cuenta corriente por valor de $10.000.000, es de suponer que no se pueden girar cheques que superen
$10.000.000, pero si al banco lo autoriza, se pueden girar cheques por $12.000.000 (por ejemplo), caso en el cual se
produce un sobregiro de $2.000.000.
Es allí cuando decimos que tenemos la cuenta bancaria en rojo, porque en lugar de tener dinero allí guardado estamos
debiendo, de modo que lo que en principio era un activo, con el sobregiro se convierte en un pasivo.
Y en efecto el sobregiro bancario es un cupo de crédito que el banco aprueba al cuentahabiente, y en caso de ser
utilizado se convierte en un pasivo y como tal se debe reconocer.
TIPOS DE CHEQUES EXISTENTES

Cheque Fiscal:
Estos cheques son librados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la firma puede ser reproducida de
forma mecánica, la fecha de emisión se podrá indicar abreviadamente en número y no es necesaria la indicación
del lugar de pago y de emisión. Estos cheques son negociables y pueden transferirse a un tercero mediante
endoso, las cuentas libradoras pueden estar en el Banco Central de Nicaragua o en los bancos comerciales y son
utilizados para el pago de la planilla fiscal del Gobierno y para el pago a proveedores y transferencias a los
Ministerios.

Cheque Personalizado:
Formulario de cheque diseñado e impreso para personas naturales o jurídicas, clientes de un banco o financiera,
que tiene las características especiales de contener pre impreso el nombre del librador, dirección, logotipo de la
empresa (en su caso).
Cheque de Gerencia:
El cheque de gerencia es un cheque especial expedido por los bancos con cargo a sus propias dependencias,
cuya principal característica es que el librador y el librado son la misma persona, esto es, el establecimiento
bancario, dado que no existe orden de pago alguna por parte del cliente sino una promesa de pago proveniente
de la entidad librada a través de una orden a su propio cargo o a cargo de una de sus sucursales.

Este tipo de cheques es utilizado comúnmente en los negocios en la medida en que el banco al figurar como
deudor garantiza el pago de la obligación originada en el contrato causal, en la medida en que el cliente
interesado previamente lo ha adquirido y el banco cuenta con la respectiva provisión de fondos para su pago.
Luego la certeza de su pago es mayor frente a un cheque que no sea catalogado como especial.

Así mismo, importa destacar que el cheque de gerencia es negociable, aunque puede incorporar en el título
cualquier cláusula que restrinja su negociabilidad o su pago en efectivo, con el fin de evitar que el importe del
cheque pueda ser pagado a un tercero diferente del beneficiario.

Cheque Certificado:
El importe del cheque certificado se debita de la cuenta del librador, previa comprobación del banco que existen
en su poder fondos suficientes para pagarlo. La certificación no puede ser parcial ni extenderse a cheques al
portador.

La inserción en el cheque de las palabras "certificado", "acepto", "visto", "bueno" u otras equivalentes, suscritas
por el Banco Librado, o de la simple firma de éste, equivalen a una certificación. La certificación deberá constar
necesariamente en el mismo cheque.

El librador puede solicitar al banco la cancelación de la certificación de un cheque, el banco procederá a la

verificación que dicho cheque no fue negociado, la certificación de un cheque tendrá validez por seis meses.

Hay cheques que tienen límites de hasta cuanto tiempo se da para ser cobrado; dígase, 180 días.

 Cheque cruzado. Si un cheque está cruzado diagonalmente en el anverso por dos líneas paralelas, el
dinero no se podrá retirar en efectivo, sino que tendrá que ser ingresado en una cuenta bancaria. Esto se
hace a veces para seguir la pista al dinero pagado.

 Cheque para abono en cuenta. Insertando la cláusula “para abono en cuenta” produce la consecuencia
de que no puede ser cobrado en efectivo, sino que deberá ser abonado en la cuenta del portador.

 Cheque certificado / conformado. El librado exige al librador que lo certifique haciendo constar que
tiene en su poder fondos suficientes para cubrir el cheque. Se realiza con palabras como “acepto” “visto”
o “bueno” escritas por el librador.
 Cheque de caja o Cheque de Gerencia. Es un cheque expedido por una institución de crédito a sus
propias dependencias. Representa una garantía y no suele tener fecha de caducidad. En la práctica funciona
como dinero líquido, ya que el valor se retira de la cuenta del pagador en la fecha de expedición en lugar
de la de cobro y el librador es el director de la oficina bancaria. En España y otros países se le denomina
cheque bancario, impropiamente ya que todos los cheques son de algún modo bancarios y suele provocar
ambigüedades y errores.

Cheque de viajero emitido por American Express.

 Cheques de viajero. Son los expedidos por instituciones de crédito a su propio cargo y son pagaderos por
otro de sus establecimientos dentro del país o en el extranjero. Se suelen llamar "traveller's check",
conforme su forma en inglés.

 Cheque cancelatorio. Según la ley de Antievasión fiscal de la República Argentina, todos los pagos
superiores a $1000 se debían realizar por cualquier otro medio que no sea directamente en efectivo. Ante
esta situación, se crea la figura jurídica del cheque cancelatorio para que todas las personas que no posean
cuentas corrientes y no dispongan del pacto de cheques para emitirlos, puedan realizar sus pagos por este
medio bancario, recurriendo a una entidad financiera o un banco ahí adquiriendo este medio de pago. A
diferencia del cheque de pago diferido,este tipo de cheques tiene efecto pro-soluvo (no como los otros que
son prosolvente -al momento de presentarlo al cobro-), sino que con el solo hecho de recibir el cheque es
suficiente.
 Cheque de pago diferido. Es una orden de pago que se libra contra un banco en el cual el librador, a la
fecha de presentación estipulada en el cheque, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en la
cuenta corriente bancaria.