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Al revisar los cheques pagados por el banco, encontramos que el No. 811,
correspondiente al pago de honorarios por servicios legales a la firma PITTY,
Corp., aparece registrado en el libro de banco de la empresa por B/.608.00 y
pagado por el banco por la cantidad correcta de B/.860.00.
Los cheques que no han regresado a la empresa como pagados por el banco
son: No. 850 por B/.1,310.25; No. 853 por B/.987.45, No. 854 por B/.2,125.30,
y No. 857 por B/.750.00
Se solicita elaborar:
Se solicita elaborar:
Los cheques que no han regresado a la empresa como pagados por el banco
son: No. 510 por B/.835.43 y No. 518 por B/.510.25. Al revisar las operaciones
de entradas y salidas del libro de banco, localizamos que el cheque No. 235
fue registrado por B/.800.00 en concepto de abono a acreedor pero pagado
correctamente por la suma de B/.500.00. Además, verificamos que en el
registro el depósito del día 18 de noviembre en los libros de PC Advisers, S.A.,
aparece la cantidad de B/.3,525.18 y la hoja de depósito, y los registros del
Banco General indican que la cantidad correcta es por B/.3,225.18.
Se solicita elaborar:
4. La empresa Fuentes & Fuentes, S.A., recibió el estado de cuenta del Banco
General al 31 de marzo de 2006 con un saldo en efectivo de B/.14,208.25. En
el libro de banco de la empresa el saldo refleja un monto de B/.14,535.63. Al
confrontar y verificar el estado de cuenta enviado por el banco y los
movimientos contabilizados por la empresa, detectamos lo siguiente:
a) Cheques girados y no pagados: No. 401 por B/.234.25, No. 450 por
B/.197.00 y No. 451 por B/.689.00.
b) En los libros se registró el cheque No. 421 por B/.456.00 por abono a
cuenta a favor de Paz & Asociados. El importe correcto era por
B/.654.00 pagado por el banco.
c) Notas de débitos no registrados por la empresa por: chequera B/.50.00,
cheque devuelto del cliente Zamat, S.A., por B/.450.00 y diferencia en
depósito nocturno del 25 de abril por B/.35.00.
d) El banco no anotó el depósito del 30 de abril por B/.1 350.00.