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Detalle F.U.T. Ut.Neta S/C Ut. Neta C/C Impto. 1° Categ. Crédito
AÑO TRIBUTARIO 2011
1.- Remanente Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0
(+) Reajuste 0.0% 0 0 0 0 0
Remanente Reajustado 0 0 0 0 0
Impuesto Primera Categoría 0.0% 0
2.- RLI 2011: 49,917,280 0 41,431,342 8,485,938 8,485,938
Renta 14 quater 53,082,720 53,082,720
(-) Gastos Rechazados (8,000,000) (8,000,000) (1,638,552)
FUT antes de Retiros 95,000,000 53,082,720 33,431,342 8,485,938 6,847,386
Dividendos distrubuidos. (20,000,000) (20,000,000) (4,096,380)
Remanente FUT Ejercicio Siguiente 75,000,000 53,082,720 13,431,342 8,485,938 2,751,006
ANTECEDENTES:
DESARROLLO:
Menos: Partidas o
cantidades indicadas en el
0
N° 7, del artículo 40, de la
LIR:
· Retiros del ejercicio
49,644,807
actualizados;
· Gastos rechazados
pagados en el ejercicio, 0
actualizados;
Límite Inicial de Renta
86,999,648
Líquida Imponible exenta.
TIPOS DE RENTA Y REBAJAS Cred. X Impto 1ª Cat empresario individual CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA RENTAS Y REBAJAS
RENTAS AFECTAS
4 Rentas Presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras. Arts. 20 N°1, 34 N°1 y 34 bis N°s2 y 3) 603 108
5 Rentas determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), plantillas, contratos y otras rentas. 604 - 109 +
6 Rentas percibidas del Art. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.)(Según recuadro Nº 1) 110 +
7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N° 2) Retiros de ELD (Art.42 Ter) y Ganancias de Capital (Art. 17 Nº 8), etc. 605 - 155 +
8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario, (Art. 54 N° 3). 606 - 152 +
9 Rentas del Art. 42 Nº 1 (sueldos, pensiones, etc.) 161 +
Incremento por impuesto de Primera
10 Categoría 159 -
Incremento por Impuestos pagados
o retenidos en el exterior. 748 - 749 +
Impto de Primera Cat. pagado
11 durante el año 2010. 165 - Impuesto Territorial pagado año 2010 y
donc.Art 7 L.16282/65 y DL 45/73 166 - 764 -
-
REBAJAS A LA RENTA
12 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según lineas 2, 7 y 8 (Ver instrucciones). 169
13 SUB TOTAL (Si declara impuesto Adicional trasladar a lineas 43 ó 44). 158 =
14 Cotizaciones Previsionales Correspondiente al empresario o socio. (Art. 55 letra b) 111 -
Intereses pagados por créditos con
15 garantía hipotecaria,según art 55 bis 750
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas
Nuevas acogidas al DFL Nº 2/59,según Ley19622/99 740 - 751 -
20% Cuotas Fondos Inversión,
16 adquiridas antes del 04.06.93 822
Ahorro Previsional Voluntario
inc. 1º Art. 42 Bis 765 - 766 -
17 BASE IMPONIBLE DE GLOBAL COMPLEMENTARIO (Registre sólo si diferencia es positiva) 170 =
18 Impuesto Global Complementario según tabla. (Art. 52) 157 +
Si el resultado es
19 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo (Nº 5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201 + negativo anotelo
20 Crédito Fomento Forestal según D.L. Nº 701/74 135 - en el código 304
entre parentesis y
21 Crédito proporcional por rentas exentas declaradas en línea 8. (Art. 56 N° 2) 136 - vea instrucciones
para la linea 34
22 Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución. 171 -
Crédito por Impuesto Tasa Adicional segùn ex. Art. 21 -
IMPTO. GLOBAL COMPLEMENTARIO
23 176
24 Crédito por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley Nº 18.985/90). 607 -
CREDITOS AL IMPUESTO
25 Crédito por donaciones para fines deportivos (Art. 62 y siguientes Ley 19712/2001 ). 752 - Si el resultado es
26 Crédito por donaciones para fines sociales (Art. 1º bis Ley 19.885/2003 ). 867 - positivo, anótelo
en el código 304
27 Crédito por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución. (Art. 56 N° 3) 608 - sin paréntesis y
28 Crédito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art. 69 Ley Nº 18.681/87). 609 - luego trasladelo al
código 31 de la
29 Crédito por Impuesto Unico de Segunda Categoría. (Art. 56 N° 2) 162 - linea 35
30 Crédito por Ahorro Neto Positivo (Nº 4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174 -
31 Crédito por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución. (Art. 56 N° 3) 610 -
32 Crédito por imptos pagadoso retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C) 746 -
33 Crédito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art 5 y 9 Ley 20.444/2010) 866 -
34 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O DEBITO FISCAL DETERMINADO 304 =
35 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
36 Primera Categoría sobre rentas efectivas. 18 49,917,280 19 20 8,485,938 +
37 Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis) 824 825 +
38 Primera Categoría sobre rentas presuntas. 187 188 189 +
IMPUESTOS DETERMINADOS
50 Créditos por Gastos de Capacitación 82 con derecho a dev. (Art.18 quater y/o Art 108) 768 769
3 XXXXXXXX XXXXXXXXXX
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 62 cod 90
+ +
IMPTO. A PAGAR
SOLICITO DEPOSITAR EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 65 MAS: Reajustes declaración fuera de plazo 92
301 Nombre Institución Bancaria 306 N° Cta 66 MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo 93 +
Cuenta Corriente 67 TOTAL A PAGAR (LINEAS 62+63+64) 94 =
Tipo de Cuenta (Marque con una x Cuenta Vista
780
8 Comuna 53 Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica
Franquicias
Asoc. o Ctas. en
Tributarias
Ley 18.392/19.149 95 D.S. 341(Z Franca) 73 DL 701 (F.F.) 72 Sin Contabilidad 613 616
según instruc.
con X
S.p.A (Art424 y Participación
sgtes C de C.) 846
Determin.
Sistema
68 X
O Marque
786 69 788 Contab Completa 614 Art 14 quater LIR 888
Rentas
Ley 19.709(Tocopi.) DL 600 (E.I.E.) Insti.Art 40 N°2 y 4 LIR P de Neg. Art 41 D LIR
Contrib. Agricultor Contab. Simplif. DS Nº344/2004 Opción 805 RETIRO 813 Art 57 bis letra A LIR 46 Contab Simplificad 615
CU
AD
OS
RE
RA
Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Saldo rentas e ingresos al 31-12-83
Nº
O
R
N
1
Honorarios Anuales Con Retención 461 492 + Remanente FUT ejercicio anterior con crédito 774 +
Honorarios Anuales Sin Retención 545 + Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 +
Incremento por imptos. Pagados o
retenidos en el exterior 856 + Saldo negativo ejercicio anterior 284 -
= 44,917,280 +
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS
Total Ingresos Brutos 547 R.L.I. Primera Categoría del ejercicio 225
Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 + Rentas exentas de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art. 40 Nº 7) 883 53,082,720 +
Monto Ahorro Prev. Volunt. s/. inc 1° Art 770 - Pérdida Tributaria 1ª Categoría del Ejercicio 229 -
Gasto por donación al FNR(Art 5 Ley 20 865 - Gastos Rechazados afectos al Art. 21 623 8,000,000 -
Gasto por donación fines sociales 872 - Gastos Rechazados no gravados con el Art. 21 624 - -
Gastos Efectivos (sólo del Total Ing. Brutos) 465 - Inversiones recibidas en el ejercicio (Art. 14) 227 - +
Gastos Presuntos: 30% sobre cod. 547 con tope $
6.768.900 494 - Diferencia entre depreciacion acelerada y normal 776 - +
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. 889/75 850 - simplificada y otras provenientes de otras empresas 777 - +
Total Honorarios 467 = FUT devengado recibido de sociedades de personas 781 - +
Total Remuneraciones Directivos S.A 479 491 - + FUT devengado traspasado a sociedades de personas 821 - -
618 619 = Reposición Pérdida Tributaria 782 - +
Total Rentas y Retenciones (Trasladar a linea 6 sólo persona
natural)
(trasladar linea 51 cod 198) Rentas presuntas o participación en rentas presuntas 835 - +
Gastos por donaciones según Art 7 Ley Nº 16.282/1965 873 (Art. 31 N° 5, LIR) 845
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo 852 - Remanente FUNT ejercicio anterior 818 - +
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera 853 - Saldo negativo FUNT ejercicio anterior 842 - -
Perdidas de Existencias e Inventarios como consecuencia del terremoto
y maremoto 869 - FUNT generado en el Ejercicio 819 - +
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos 635 - FUNT negativo generado en el ejercicio 837 - -
Renta Líquida (o pérdida) 636 70,000,000 = Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el Ejercicio 820 - -
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) 637 - Remanente FUNT para el ejercicio siguiente 228 - =
Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) 638 + Saldo negativo FUNT para el ejercicio siguiente 840 - =
Gastos Rechazados (Art. 33 Nº 1) 639 28,000,000 + Dividendos afectos no imputados al FUT 836 -
Gtos Rechazados por Donaciones para fines Sociales 794 + Exceso de retiros para el ejercicio siguiente 320 -
Gtos Rechazados por Donaciones para fines Políticos 812 + Crédito IEAM Ejercicio 828 - +
Gtos Rech. por otras Donaciones s/ art 10 Ley 19.885 811 + Crédito IEAM utilizado en el Ejercicio 830 - -
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art 4 y 9 Ley 20.444/2010) 876 + Remanente Crédito IEAM a devolver 829 - =
Impuesto Específico a la Actividad Minera 827 - Crédito por contribuciones de bienes raices 365 -
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 Nº 3) 634 - Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a dev 368 -
Ingresos No Renta (Art. 17) 640 - Crédito por donaciones para fines culturales 373 -
Otras Partidas 807 - Crédito por donaciones para fines educacionales 382 -
- Crédito por donaciones para fines deportivos -
RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art. 33Nº 2) 642 - Crédito por donaciones para fines sociales 773 -
Renta Líquida Imponible (o Pérdida Tributaria) antes de rebajar como
gasto las donaciones al FNR 874 98,000,000 = Crédito por impuestos extranjeros según Arts.41 A letra A y 41 C 841 -
Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art 4 y 9 Ley 20.444/2010) 875 - - Crédito por rentas de zonas francas y otros 392 -
Rentas Exenta de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art 40 Nº 7) 868 53,082,720 - Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366 -
Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado
Renta Líquida Imponible (o Pérdida Tributaria) 643 44,917,280 = proveniente de inversiones AT 1999 - 2002 839 -
Base Imponible Renta Presunta 808 - Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384 -
Rentas afectas al Impto Unico de Prim. Categoría 758 - Crédito por Impto. 1ª Cat. Contrib. Art. 14 bis 385 -
Renta por arriendo de Bienes Raices Agrícolas 809 - Crédito por inversiones Ley Arica 390 -
Renta por arriendo de Bienes Raices no Agrícolas 759 - Crédito por inversiones Ley Austral 742 -
Otras Rentas afectas al Impto de Primera Categoría 760 - Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387 -
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y doctos. al día s/arqueo 101 - Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y
Desarrollo Ley Nº 20.241/2008 855 -
Saldo Cuenta Corriente según conciliación 784 - Saldo crédito contribuyentes Art. 14 bis 236 -
CREDITO DISPONIBLE
RECUADRO Nº 3 DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS
RECUADRO Nº 8
Total préstamos efect. a los socios en el ejerc 783 - Saldo crédito impto tasa adicional ex. Art. 21 238 -
Existencia Final 129 - Gasto por donación al FNR s/ Ley 20.444/2010 del ejerc 877 -
Activo Inmovilizado 647 - Gasto por donación al FNR s/ Ley 20.444/2010 imput en el ejerc 878 -
Depreciación tributaria del ejercicio 785 - Reman gasto por donación al FNR s/ Ley 20.444/2010 ejerc sigui 879 -
Crédito x Capacit. Mensual con derecho a devolución
Recuadro Nº 9 Créd por
Total del Pasivo 123 - Deducciones a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter 885 -
Capital Efectivo 102 - Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis 886 -
Capital Propio Tributario Positivo 645 - Margen Operacional Minero según Art 64 bis 887 -
Capital Propio Tributario Negativo 646 -
Patrimonio Financiero 843 -
Total Capital Enterado 844 - 315 Fecha Presentación 903 RUT Rep Legal
Total A.N.P. Del Ejercicio 701 - +
DATOS ART 57 BIS
RECUADRO N° 4: