2016

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
SAN AGUSTIN

PERFIL PARA LA
INSTALACION DE UN
CENTRO COMUNAL DE
ABASTECIMIENTO EN UPIS
JUAN XXIII-MIRAFLORES
2016

INTEGRANTES:
MIRANDA CHAMBI, RUTH YAQUELIN
MONGE FONSECA, LIU GABRIEL
ARNICA CHILLITUPA, JOEL ISAI

36
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................... 3
1. ASPECTOS GENERALES .................................................................................................................... 5
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO........................................................................................................... 5
1.3 UBICACIÓN ................................................................................................................................ 5
1.4 LOCALIZACIÓN ........................................................................................................................... 5
1.4 POBLACIÓN BENEFICIARIA ........................................................................................................ 6
2. IDENTIFICACIÓN .............................................................................................................................. 7
2.1 PARTICIPACIÓN DE LAS ENTIDADES INVOLUCRADAS Y BENEFICIARIOS .................................. 7
ANÁLISIS DE LOS INVOLUCRADOS ............................................................................................... 7
2.2 ÁRBOL DE PROBLEMAS/OBJETIVOS .......................................................................................... 7
2.2.1 DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS....................................................................... 7
2.2.2 ANÁLISIS DE CAUSAS .......................................................................................................... 7
2.2.3 ANÁLISIS DE EFECTOS ......................................................................................................... 8
2.2.4 OBJETIVO DEL PROYECTO................................................................................................... 9
2.2.5 ANÁLISIS DE MEDIOS DEL PROYECTO .............................................................................. 10
2.2.6 ANÁLISIS DE FINES DEL PROYECTO................................................................................... 10
2.2.7 ESTRATEGIAS .................................................................................................................... 12
2.3 JUSTIFICACIÓN......................................................................................................................... 12
3. FORMULACIÓN .............................................................................................................................. 13
3.1 ANÁLISIS DE DEMANDA........................................................................................................... 13
3.1.1 IDENTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ................................................................................... 13
3.1.2 DEMANDA ACTUAL........................................................................................................... 13
3.1.3 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ........................................................................................ 14
3.1.4..................................................................... SEGMENTACIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO
14
3.1.5 CARACTERÍSTICAS DE LAS VIVIENDAS DE JUAN XXIII ....................................................... 15
3.2 ANÁLISIS DE LA OFERTA .......................................................................................................... 15
IDENTIFICACIÓN DE LA OFERTA ................................................................................................ 15
3.4 TAMAÑO.................................................................................................................................. 18
CAPACIDAD DEL PROYECTO....................................................................................................... 18
3.5 COMERCIALIZACIÓN................................................................................................................ 20
3.5.1 CANAL DE COMERCIALIZACIÓN ........................................................................................ 20

37
 3.5.2 ESTRATEGIAS .................................................................................................................... 20
3.6 ORGANIZACIÓN ....................................................................................................................... 22
3.6 1 ASPECTO LEGALES ............................................................................................................ 22
3.6.2 ORGANIGRAMA DEL CENTRO COMUNAL DE ABASTECIMIENTO ..................................... 23
3.6.3 PRINCIPALES FUNCIONES DEL PERSONAL DEL CENTRO COMUNAL DE
ABASTECIMIENTO...................................................................................................................... 23
4. INVERSIONES, FINANCIAMIENTO Y PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS .............................. 26
4.1 INVERSIONES ........................................................................................................................... 26
4.1.1 INVERSIÓN FIJA ................................................................................................................ 26
4.1.2 CAPITAL DE TRABAJO ....................................................................................................... 27
4.2 FINANCIAMIENTO.................................................................................................................... 27
4.2.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO: ................................................................................ 28
4.2.2 SERVICIO DE LA DEUDA .................................................................................................... 28
4.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS .................................................................................. 28
4.4.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS............................................................................................ 29
4.4.2 PRESUPUESTO DE COSTOS ............................................................................................... 31
5. EVALUACIÓN ................................................................................................................................ 35
4.1 FLUJO ECONÓMICO DEL PROYECTO ....................................................................................... 36
4.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN) ................................................................................................... 36
4.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) .......................................................................................... 36
6. ANEXOS ........................................................................................................................................ 37
6.1 DEPRECIACIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA............................................................................... 37
6.2 BENEFICIO-COSTO (B/C) .................................................................................................... 37
6.3 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI) ....................................................... 37
6.4 MATRIZ DE IMPACTO SOCIAL ............................................................................................ 38

37
INTRODUCCIÓN

El proyecto “Centro Comunal de Abastos Juan XXIII”, está localizado en el AA.HH. Juan XXIII
y ubicado en la parte alta del distrito de Miraflores, departamento de Arequipa. La población
beneficiaria son los pobladores de la mencionada zona.

El proyecto propone una alternativa de solución para los habitantes de Juan XXIII que tienen
un problema relativo de lejanía de los principales centro de abasto de Arequipa y los escases
de negocios que puedan cubrir estas necesidades. Por lo tanto se pretende la creación de un
centro de abastos comunal que permita el abastecimiento de productos clave de primera
necesidad. La demanda estimada del proyecto es de 1889 habitantes y aproximadamente
378 familias en el primer año (se proyectó a una tasa de 1.5%). La canasta de productos la
componen 14 productos y fue elaborado en base a la canasta básica del INEI.

De esta manera se evitaría el traslado dificultoso de los productos desde el centro de la

ciudad y facilitaría el acceso a estos. El proyecto pretende servir a futuro, como base para la
construcción de un mercado en la zona. La estructura del presente documento es la
siguiente.

En el capítulo 1 se presentan los aspectos generales del proyecto como la localización y

ubicación del proyecto, así como la población beneficiaria del mismo.

En el capítulo 2 se realizó el análisis de la problemática, identificado la participación de los

involucrados en el proyecto (municipalidad distrital de Miraflores y la población de AA. HH.
Juan XXIII). Se realizó un árbol de problemas definiendo las causas, los efectos, el objetivo
que se pretende alcanzar, así como un análisis de los medios y fines disponibles. Finalmente
la justificación.

37
En el capítulo 3 se realizó la formulación del proyecto, que se compone del análisis de la
demanda (población beneficiaria): la identificación, la proyección, la segmentación y la
caracterización de la misma. Luego se identifica la oferta, determinando la capacidad del
proyecto (tamaño), la comercialización, las estrategias respecto al precio, producto, plaza y
promoción, la organización (aspectos legales, organigrama, funciones de los trabajadores,
entre otros). Cabe mencionar el centro de abastos se configurará legalmente como una
microempresa y tendrá 4 trabajadores: administrador, 2 asistentes de venta y el trasportista.

En el capítulo 4 se detalla las inversiones, el financiamiento y el presupuesto de ingresos y

costos. El monto total de la inversión es de S/. 19,241, que se componen de la inversión fija
(S/. 5,870) y el capital de trabajo (S/. 13,371). El financiamiento es a una tasa del 10%, y su
estructura es de 90% por endeudamiento y 10% de capital propio. Por último el presupuesto
de ingresos y costos, donde se presentan las proyecciones para los 10 años del proyecto.

Finalmente en el capítulo 5 se realiza la evaluación del proyecto, donde se presenta el Flujo

Económico del Proyecto (que no incluye el monto de la depreciación y los intereses de la
deuda), y se evalúa mediante el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de retorno. El VAN resultó
ser de S/. 78 726 por los 10 años del proyecto y la TIR de 47.9%; resultando de esta forma
atractivo el proyecto.

37
1. ASPECTOS GENERALES

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO

El presente proyecto se denomina “Centro de Abastecimiento Comunal UPIS Juan XXIII,

distrito de Miraflores, departamento de Arequipa, 2016”

1.3 UBICACIÓN

El proyecto está ubicado en:

 DEPARTAMENTO: Arequipa
 DISTRITO: Miraflores (parte alta)
 PUEBLO JOVEN: Urbanización Popular de Interés Social JUAN XXIII

Ilustración 1. Macrolocalización del proyecto

1.4 LOCALIZACIÓN

El centro poblado de Juan XXIII está localizado en la parte alta del distrito de Miraflores y está
conformado por 3 zonas: Juan XXIII (parte baja), Juan XXIII Zona- B (parte media) y Alto Juan
XXII (parte alta). Circunda por el norte con el C.P. El Porvenir, noreste C.P. Galaxia y C.P. Los
Girasoles, en el sur con Urb. Edificadores Alto Misti.

37
 Ilustración 2. Localización del Centro Comunal Juan XXIII

Fuente: Google mapas

1.4 POBLACIÓN BENEFICIARIA

La población del área de influencia perteneciente al grupo de estudio, corresponde a todos

los habitantes del pueblo joven de Alto Juan XXIII es decir de 1445 habitantes, de los cuales
la población beneficiaria es el 34.4%; es decir de 488 habitantes, que en promedio
representan 378 familias.

Para ver el detalle de los cálculos véase el apartado 3.1.1 Identificación de la demanda (pág.
11).

Tabla 1. Población beneficiaria del proyecto

Población De Referencia Población Beneficiaria

El 34.4% de la población de
referencia, correspondiente a
La población de referencia es el total 488 habitantes.
del pueblo joven de Juan XXIII que Población No Beneficiaria
suma un total de 1445 habitantes. El 65.6% de la población de
referencia. Esto corresponde a
957 habitantes.
Fuente: Identificación de la demanda (tabla 3)

37
2. IDENTIFICACIÓN
2.1 PARTICIPACIÓN DE LAS ENTIDADES INVOLUCRADAS Y BENEFICIARIOS
ANÁLISIS DE LOS INVOLUCRADOS

Los involucrados en el Proyecto son la Municipalidad Distrital de Miraflores y los pobladores

de la zona de UPIS Juan XXIII en Miraflores, contando hasta el 2016 con una población de
1889 habitantes. Es decir la población que será objeto de estudio son las familias de la zona
de Juan XXIII en Miraflores ya antes mencionados, debido a que ellas son las que realizan las
compras de productos de primera necesidad. Los pobladores deberán estar empadronados
en una lista para que solo ellos podrán realizar sus compras en el centro de abastecimiento.

Entidades Involucrados Beneficiarios

Pobladores del Asentamiento
Municipalidad Distrital de Miraflores
Humano UPIS Juan XXIII

2.2 ÁRBOL DE PROBLEMAS/OBJETIVOS

2.2.1 DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS

El problema identificado para el proyecto es el escaso abastecimiento de productos de

primera necesidad en la Zona

2.2.2 ANÁLISIS DE CAUSAS

La migración de pobladores de bajos recursos de otras ciudades con el fin de conseguir una
mejor situación económica y así una mejor calidad de vida, genera las siguientes fuentes de
las causas:

1. Creación reciente del pueblo joven

2. Lejanía del pueblo joven con respecto al centro de la ciudad
3. Falta de recursos necesarios para la implementación de obras publicas

37
Estas fuentes originan las siguientes causas:

1. Deficiencia de negocios que cubran las necesidades

2. Lejanía a los principales mercados o centros de abastecimiento
3. Carencia de infraestructura vial y de acceso peatonal

2.2.3 ANÁLISIS DE EFECTOS

Las causas descritas anteriormente generan los siguientes efectos:

1. Zona desolada y comúnmente llamada "dormitorio"

2. Pérdida de tiempo por la mayor distancia para la compra de los productos de primera
necesidad
3. Difícil acceso a productos de primera necesidad

Todos estos efectos generan problemas como la baja calidad de vida de los pobladores de la
Zona y en consecuencia un Distrito con alto potencial de violencia.

37
 Tabla 2. Árbol de problemas

ARBOL DE PROBLEMAS

Baja calidad de vida de los pobladores de la Zona

Distrito con alto potencial

de violencia

Pérdida de tiempo por la

Zona desolada y
mayor distancia para la
comunmente llamada Dificil acceso a productos
compra de los productos
"dormitorio" de primera necesidad
de primera necesidad

Escaso abastecimiento de productos de primera necesidad en la zona del Pueblo Joven Juan
XXIII

Lejania a los principales Deficiencia de negocios

Carencia de infraestructura
mercados o centros de que cubran las necesidades
vial y de acceso peatonal
abastecimiento de la poblacion

Lejania del pueblo joven Falta de recursos

Creacion reciente del
con respecto al centro de necesarios para la
pueblo joven
la ciudad implementacion de obras
publicas

Migracion de pobladores
de bajos recursos de otras
ciudades

Elaboración: Propia

2.2.4 OBJETIVO DEL PROYECTO

El principal objetivo del presente proyecto es el adecuado abastecimiento de productos de

primera necesidad en la zona del Pueblo Joven Juan XXIII

37
2.2.5 ANÁLISIS DE MEDIOS DEL PROYECTO

El principal medio para lograr el proyecto será la Asociación de pobladores de bajos recursos
y que generara las siguientes formas para lograr la realización del proyecto serán:

1. Cercanía del pueblo joven con respecto al centro de abastecimiento.

2. Compromiso de los pobladores con el desarrollo de su comunidad.
3. Aporte de recursos necesarios para la implementación de obras públicas por parte
de la municipalidad.

Estas formas compondrán los siguientes objetivos para lograr el abastecimiento adecuado
de la zona:

1. Cercanía a centros de abastecimiento.

2. Centro comunal de abastecimiento que cubra las necesidades de la población.
3. Adecuada infraestructura vial y de acceso peatonal.

2.2.6 ANÁLISIS DE FINES DEL PROYECTO

Los medios y objetivos anteriores perseguirán los siguientes fines que busca el proyecto:

1. Ahorro de tiempo por la mayor distancia para la compra de los productos de primera
necesidad.
2. Zona con buena circulación comercial y poblacional.
3. Fácil acceso a productos de primera necesidad.

En consecuencia el proyecto quiere lograr que el distrito tenga un bajo potencial de violencia
e inseguridad y así lograr mejorar la calidad de vida de los pobladores de la Zona.

37
 Ilustración 3. Árbol de Objetivos.

ARBOL DE OBJETIVOS

Mejor calidad de vida de los pobladores de la Zona

Distrito con bajo potencial

de violencia e inseguridad

Ahorro de tiempo por la

mayor distancia para la
compra de los productos Zona con buena circulacion Facil acceso a productos de
de primera necesidad comercial y poblacional primera necesidad

Adecuado abastecimiento de productos de primera necesidad en la zona del Pueblo Joven

Juan XXIII

Centro comunal de
Cercania a centros de abastecimiento que cubra Adecuada infraestructura
abastecimiento las necesidades de la vial y de acceso peatonal
poblacion

Compromiso de los Aporte de recursos

pobladores con el
Cercania del pueblo joven necesarios para la
desarrollo de su comunidad
con respecto al centro de implementacion de obras
abastecimiento publicas por parte de la
municipalidad

Asosiacion de pobladores
de bajos recursos

Elaboración: Propia

37
2.2.7 ESTRATEGIAS

Las estrategias que deberá de aplicar el Centro Comunal de Abastecimiento son las siguientes

1. Ofrecer a la población de la zona un servicio con calidad para el despacho

eficiente de los productos
2. Ser los primeros en ofrecer productos de calidad que capten la atención de los
clientes
3. Crear promociones y descuentos de productos para mantener al cliente
satisfecho, solo en fechas especiales.
4. Incrementar la capacitación a los dueños para el control de los inventarios, debido
a que existe un positivo crecimiento económico que impulsa el consumo
5. Ofrecer un servicio diferenciado con precios competitivos y de calidad para
contrarrestar a los nuevos competidores.
6. Incrementar el uso de la tecnología para realizar inventarios confiables que
ayuden a satisfacer las necesidades actuales de los consumidores.

2.3 JUSTIFICACIÓN

El presente proyecto propone una solución para los habitantes del Pueblo Joven Juan XXIII
que presentan un problema relativo a la lejanía de los principales centro de abasto de
Arequipa, así como la escases de negocios que puedan cubrir esas necesidades, por lo que
se pretende la creación de un centro de abastecimiento comunal que deberá ser gestionado
por los mismos pobladores de la zona o en su defecto por la comuna municipal para que
pueda servir como un almacén en el que se reúna todos los productos principales de primera
necesidad, de tal manera que se eviten estos traslados dificultosos y facilitar el acceso a estos
productos. Además este proyecto ha de servir como base para la construcción de un
mercado en la zona para futuro.

37
3. FORMULACIÓN
3.1 ANÁLISIS DE DEMANDA
3.1.1 IDENTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

Para identificar la demanda actual del proyecto, se tomó como base de la población estimada
para el año 2016 del Censo Nacional de Población y Vivienda del 2007 en el distrito de
Miraflores y Alto Juan XXIII. Por lo que el número de habitantes de la zona para el 2016 es de
2951 habitantes.

La población total del área de influencia perteneciente al grupo de estudio, corresponderá a

todos los habitantes del pueblo joven de Alto Juan XXIII, de los cuales la población afectada
(con el problema o potencial) es del 80%, es decir de 2361 habitantes; mientras que la
población no afecta (población sin el problema) es de 20%, 590 habitantes. Por lo tanto LA
POBLACIÓN BENEFICIARIA (AQUELLA QUE SERÁ BENEFICIADA CON EL PROYECTO) SERÁ DEL
80% DE LA POBLACIÓN AFECTA CORRESPONDIENTE, 1889 HABITANTES, QUE REPRESENTAN
A 378 FAMILIAS APROXIMADAMENTE.

Tabla 3. Población beneficiaria.

Población De Referencia Población Afecta Población Beneficiaria

El 80 % de la población de
El 80 % de la población
referencia. Esto
afectada, correspondiente a
La población de referencia es el total correspondiente a 2,361
1889 habitantes.
del pueblo joven de Juan XXIII que habitantes.
suma un total de 2,951 habitantes. Población No Afecta
El 20% de la población de referencia. Esto corresponde a 590
habitantes.
Fuente: Elaborado en base a proyección del Censo de Habitantes y Viviendas INEI 2007

3.1.2 DEMANDA ACTUAL

Para calcular la demanda actual del proyecto se tomó como base el número de habitantes
de la población objetivo (ver cuadro anterior), que es de 1889 personas. Seguidamente se

37
estimó el número de viviendas, considerando que, en promedio, una vivienda la conforman
5 personas y que usualmente es una sola familia.

Tabla 4. Demanda actual del proyecto

N° de N° de N° de
Año
habitantes viviendas familias
2016 1889 378 378
Fuente: Proyección de habitantes y viviendas para el año 2016
del INEI

3.1.3 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Para la proyección de la demanda se tomó en cuenta el crecimiento anual establecido por el

Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) para el distrito de Miraflores, cuya cifra
es 1.5 %.

Tabla 5. Proyección de la demanda

N° de N° de N° de
Año
habitantes viviendas familias
2017 1,983 397 397
2018 2,083 417 417
2019 2,187 438 438
2020 2,296 459 459
2021 2,411 482 482
2022 2,531 507 507
2023 2,658 532 532
2024 2,791 558 558
2025 2,930 586 586
2026 3,045 609 609
Fuente: Estimaciones en base a la demanda del proyecto.

3.1.4 SEGMENTACIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO

El servicio va dirigido a la población del pueblo joven Juan XXIII, específicamente a personas
entre las edades de 18 a 60 años de edad de sexo femenino y masculino que se dedican a la
compra de productos de primera necesidad y otros del hogar, debido a su capacidad de toma
de decisión en las compras de productos de la canasta básica familiar, se tomarán esos
parámetros.

37
3.1.5 CARACTERÍSTICAS DE LAS VIVIENDAS DE JUAN XXIII

El lugar objeto de estudio se caracteriza, según las encuestas realizadas, porque el 76% lo
utiliza solo para vivienda es decir unos 287 viviendas y el 24% lo utiliza para otra actividad
asociada, unas 91 viviendas. Además el 79% de las viviendas, unas 299 viviendas, son
propias; mientras que el 21% son alquiladas, unas 79 viviendas.

Tabla 6. Características de las viviendas

N° de viviendas
Uso de Tenencia de la
Año de Población
vivienda vivienda
Objetivo

Viviendas
Solo vivienda
propias
76%
79%
(287 viviendas)
(299 viviendas)
2016 378
Viviendas y
Viviendas
otras
alquiladas
actividades
21%
24%
(79 viviendas)
(91 viviendas)
Fuente: Elaboración propia

3.2 ANÁLISIS DE LA OFERTA

IDENTIFICACIÓN DE LA OFERTA

En la actualidad en el pueblo Joven Juan XXIII existen alrededor de 5 a 7 tiendas de abastos

en promedio. Estas son pequeñas tiendas que se encargan del abastecimiento directo de los
productos a los pobladores de la zona, algunas de ellas brindan servicios adicionales como:

- Agentes bancarios.
- Servicio de recarga de celulares.
- Locutorio.
- Venta de CDs y DVDs.
- Venta de bisuterías.

37
 - Venta de útiles escolares.

3.2 ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN

Para la localización del Centro Comunal de Abasto Juan XXIII, se propone tres opciones:

A. Juan XXIII (parte baja)

B. Juan XXIII Zona- B (parte media)
C. Alto Juan XXII (parte alta)
Ilustración 4. Localización del proyecto.

Estas tres propuestas fueron escogidas porque el lugar donde se implementara el local, está
desagregado en esas tres partes

Los criterios a considerar para poder elegir el mejor lugar son los siguientes:

- Fácil acceso o proximidad a los bienes comercializables y a los compradores: Es muy

importante que el local se encuentre cercano, tanto como a los posibles
compradores, como a los lugares estratégicos donde se puedan tener un mayor
acceso a los bienes comercializables o en todo caso, a los lugares donde sea fácil el
acceso a los medios de trasporte, para que puedan dejar los bienes a comercializar.
Este criterio es el que presenta una mayor importancia para el proyecto, por lo cual
tendrá un peso de 0.58.

37
 - Dotación de servicios (agua, luz y teléfono): La dotación de servicios es un criterio
que será considerado por la comodidad del comprador como del asistente de ventas,
para que pueda tener por ejemplo: iluminación en el local hasta horas de la tarde
donde casi no se pueda ver; pueda mantener su higiene y los alimentos limpios para
cuando vaya a ofrecerlos y también para que pueda tener contacto con los
proveedores al instante. Este criterio tendrá un peso de 0.14.

- Visibilidad del local para que sea rápida su ubicación: La visibilidad del local es un
aspecto importante, ya que si es que el local se encuentra alejado o en una esquina
muy escondida, nadie lo ubicara y no tendrá las ventas que espera, por lo que es
importante que se encuentre visible para que todos tengan acceso rápido al local.
Tendrá un peso de 0.28.

Establecidos los criterios y los pesos, se presenta la siguiente tabla donde se muestran los
pesos de los tres criterios y sus respectivas calificaciones. Al multiplicar ambos, obtendremos
la calificación total, después se efectúa una sumatoria de las calificaciones totales de los tres
criterios para cada propuesta y la propuesta del lugar que obtenga una mayor calificación
total será la elegida.

Tabla 7. Ponderación de la localización del proyecto

Parte alta Parte media Parte baja

Total Total Total
Criterios Peso Calificación Calificación Calificación
Calificación Calificación Calificación
Facil acceso o proximidad
a las materias primas y a 0.58 2 1.16 3 1.74 4 2.32
los compradores
Dotacion de serv icios
0.14 2 0.28 3 0.42 3 0.42
(agua, luz y telefono)
Visibilidad del local para
que sea rapida su 0.28 3 0.84 3 0.84 4 1.12
ubicación

2.28 3 3.86

Elaboración: Propia

37
Al visualizar la tabla, se puede ver que la ubicación del local en la Parte alta, tiene una
calificación total de 2.28, mientras que la Parte Media cuenta con una calificación total de 3
y la Parte baja presenta una calificación total de 3.86, siendo esta ultima la que se escogerá
para poder establecer el módulo de Centro Comunal de Abastecimiento.

3.4 TAMAÑO

CAPACIDAD DEL PROYECTO

Se ha determinado el REQUERIMIENTO DE MERCANCÍAS que las instalaciones del centro

comunal de abastecimiento acogerán CADA QUINCENA, es importante recalcar que los días
sábados y domingos por ser días no laborables existe una mayor afluencia de familias
comparada al resto de los días hábiles en la zona donde se ejecutará el proyecto:

En este caso, el cálculo del requerimiento de mercancías del proyecto de Juan XXIII-
Miraflores, se hizo sobre una base de 100 familias. Luego se extendió para la demanda que
es de 378 familias, el cual irá creciendo anualmente, de acuerdo a las proyecciones
estimadas.

En el siguiente cuadro de requerimientos, se ha considerado 14 productos, los cuales están

requeridos mayormente por kilogramos. Así también se establece la cantidad que se va a
requerir de forma diaria, mensual y anual para las 378 familias dentro de la zona de Juan
XXIII.

37
 Tabla 8. Requerimiento de mercancías
Canasta básica para 100 familias

Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad

N° Alimentos Descripción
diaria quincenal mensual anual
Pollo y Huevo
1 Huevo a granel kg de huevo 2 30 60 720
2 Pollo eviscerado kg de pollo 5 75 150 1,800
Abarrotes
3 Lentejas kg de lentejas 3 50 100 1,200
4 Arroz (a granel corriente) kg de arroz 7 100 200 2,400
5 Azucar rubia kg de azucar 7 100 200 2,400
6 Aceite vegetal lt de aceite 3 40 80 960
7 Conservas de atún Latas 6 96 192 2,304
Verduras
8 Limon kg de limón 7 100 200 2,400
9 Tomate kg de tomate 7 100 200 2,400
10 Papa (blanca) kg de papa 3 50 100 1,200
11 Cebolla (criolla) kg de cebolla 3 50 100 1,200
Frutas
12 Platanos de seda kg de platano 3 40 80 960
13 Mandarinas kg de mandarinas 7 100 200 2,400
14 Manzanas (Corriente) kg de manzanas 7 100 200 2,400
Fuente: Canasta básica del INEI 2016
Elaboracion: Propia

Tabla 9. Requerimiento de mercancías para el proyecto

Demanda del proyecto 378 familias

Cantidad Cantidad
Cantidad anual Cantidad anual
N° Alimentos Descripción quincenal por quincenal por 378
por 100 familias por 378 familias
100 familias familias
Pollo y Huevo
1 Huevo a granel Java de huevo 15 720 57 2,722
2 Pollo eviscerado kg de pollo 75 1,800 284 6,804
Abarrotes
3 Lentejas kg de lentejas 50 1,200 189 4,536
4 Arroz (a granel corriente)kg de arroz 100 2,400 378 9,072
5 Azucar rubia kg de azucar 100 2,400 378 9,072
6 Aceite vegetal lt de aceite 40 960 151 3,629
7 Coservas de atún lata 96 2,304 363 8,709
Verduras
8 Limón kg de limón 100 2,400 378 9,072
9 Tomate kg de tomate 100 2,400 378 9,072
10 Papa (blanca) kg de papa 50 1,200 189 4,536
11 Cebolla (criolla) kg de cebolla 50 1,200 189 4,536
Frutas
12 Plátanos de seda kg de platano 80 960 302 3,629
13 Mandarinas kg de mandarinas 200 2,400 756 9,072
14 Manzanas (Corriente) kg de manzanas 200 2,400 756 9,072
Fuente: Precios promedio del INEI 2016
Elaboracion: Propia

37
3.5 COMERCIALIZACIÓN

3.5.1 CANAL DE COMERCIALIZACIÓN

La comercialización de los productos será a través del siguiente canal de comercialización

donde los productos producidos por el productor, se comercializaran a través del distribuidor
como en el caso de los productos no perecibles, mientras que los productos perecibles
tendrán que ser adquiridos mediante los mercados mayoristas para su posterior venta en el
centro comunal de abastecimiento al consumidor final

Ilustración 5. Canal de comercialización

PRODUCTOR

DISTRIBUIDOR

CENTRO COMUNAL DE ABASTECIMIENTO

CONSUMIDOR

Elaboración: Propia

3.5.2 ESTRATEGIAS

Las estrategias a seguir en relación al producto, precio, plaza y promoción se describen a

continuación.

PRODUCTO

Los productos que se venderá en el centro comunal de abastecimiento serán principalmente

los considerados en la canasta básica del INEI y de primera necesidad, poniendo a disposición
de los clientes solo una gama de marcas y precios por debajo de la competencia, para que
así puedan elegir lo que más les satisfaga o les convenga.

37
PRECIO

Se ha establecido que los precios sean relativamente bajos en el centro comunal de

abastecimiento, es decir por debajo de la competencia en el mercado, de tal forma que
estimulen el consumo, y solo se utilizará promociones en fechas especiales que atraigan el
interés del consumidor.

Para asignar el precio de venta del producto a los que se ofrecerán en el centro comunal de
abastecimiento, se seguirán varios aspectos importantes como:

1. El precio de venta estará constituido por el costo de comercialización, administración y

venta más una ganancia adicional mínima.

2. El precio del centro comunal de abastecimiento formará parte de la estrategia comercial,

por esta razón se dará una atención especial a los proveedores y se buscará alianzas
estratégicas para conseguir descuentos por cantidad y alternativas en la forma de pago
y luego proceder a establecer el margen de utilidad que el centro comunal de
abastecimiento generará.

3. La fijación por precio de mercado es la que más se usa en la actualidad y ya que existe
competencia en las zonas donde se está estudiando el proyecto. El precio se establecerá
con relación a ésta, se debe resaltar que la venta de los productos solo se realizara a los
beneficiarios de las zonas, para no afectar a los competidores del mercado.

PLAZA

La distribución está considerada como la parte vital en el funcionamiento del negocio, debido
a que aquí se determinarán el incremento en los costos existentes. Para el trasporte de las
mercaderías se alquilará un vehículo que traslade la mercadería de los principales mercados
mayoristas hacia el centro de abastos en Juan XXIII, de tal forma que se ahorre en inversión
al no tener que comprar un vehículo, esto por el momento.

37
PROMOCIÓN

La promoción dentro del marketing se compone por tres variables que son: publicidad,
promoción de ventas, y relaciones públicas.

Para la introducción de la unidad de servicios al mercado se utilizará un anuncio luminoso

con el nombre del centro comunal de abastecimiento y la dirección, y una pizarra con
algunos de los productos que se ofrece con su respectivo precio.

3.6 ORGANIZACIÓN

3.6 1 ASPECTO LEGALES

El Centro Comunal de Abastecimiento, se constituirá como una microempresa, debido a que

es una unidad económica que cumple los siguientes requisitos:

- Cuenta con menos de 10 empleados.

- Los ingresos anuales por ventas son menores a s/.525, 000.

Para el pago de tributos, al centro comunal de abastecimiento le convendría estar sujetos al

Nuevo Régimen Único Simplificado, ya que cumple con los requisitos que SUNAT pide para
acceder esta categoría y le otorga mayores beneficios, siendo el principal un monto fijo y
pequeño por la tributación en base a sus ventas, de acuerdo a la tabla de categorías del NRUS
de la SUNAT.

Tabla 10. Categorías del nuevo RUS

INGRESOS BRUTOS O ADQUISICIONES CUOTA MENSUAL

CATEGORÍA
MENSUALES EN S/.
1 HASTA S/. 5,000 20
2 MÁS DE S/. 5,000 HASTA S/.8,000 50
3 MÁS DE S/. 8,000 HASTA S/. 13,000 200
4 MÁS DE 13,000 HASTA 20,000 400
5 MÁS DE 20,000 HASTA 30,000 600
Fuente: SUNAT
Elaboracion: Propia

37
El Nuevo RUS comprende las siguientes obligaciones que tendrá el centro comunal de
abastecimiento:

- Se emitirá boletas de venta como comprobante de pago

- No está obligado a llevar libros y registros contables, sin embargo deben
conservar los comprobantes de pago que hubieran emitido y aquellos que
sustenten sus adquisiciones en orden cronológico.

3.6.2 ORGANIGRAMA DEL CENTRO COMUNAL DE ABASTECIMIENTO

La estructura orgánica propuesta del centro comunal de abastecimiento será es la siguiente:

- Responsable
- Asistente de ventas
- Transportista

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

En el grafico siguiente, se presenta el organigrama estructural propuesta para el negocio.

Ilustración 6. Organigrama del Centro Comunal de Abastecimiento

ADMINISTRADOR

TRANSPORTISTA ASISTENTES DE VENTAS

Fuente: Elaboración Propia

3.6.3 PRINCIPALES FUNCIONES DEL PERSONAL DEL CENTRO COMUNAL DE

ABASTECIMIENTO

Se describirán a continuación las funciones del personal que componen el centro de

abastecimiento:

37
ADMINISTRADOR

El encargado del proyecto se encargará de las siguientes funciones:

- Dirigir el funcionamiento del centro de abastecimiento.

- Implementar los detalles de las políticas del proyecto, como: comercialización,
gastos, ventas, precio, márgenes de ganancia, etc.
- Hacer respetar las disciplinas establecidas sobre la ejecución de las tareas
respectivas.
- Realizar las compras de las mercaderías, de acuerdo a la periodicidad, cantidad,
precio y forma de pago establecidos.
- Ayudar en realizar las ventas del centro de abastecimiento a la comuna.
- Indicar las atribuciones al transportista y controlar el cumplimiento de las labores de
este.

ASISTENTES DE VENTAS

Los asistentes de ventas se encargarán, entre otras cosas, de:

- Realizar las tareas de despacho de las mercaderías del centro comunal de abastos.
- Vigilar el adecuado estado de las mercancías, así como las fechas de caducidad de
cada producto (de tal forma que no se malogren y/o estropeen).
- Atender adecuadamente y de buena manera a los clientes del proyecto.
- Vigilar la seguridad del local y de las mercancías.
- Realizar las labores de limpieza dentro y fuera del local del centro comunal. Tanto
de los espacios, así como del mobiliario y las mercancías.
- Realizar las labores de escritura de los precios y productos en los pizarrines.

37
TRANSPORTISTA

El transportista es el responsable de trasladar la mercadería, siendo sus funciones

principales:
 Encargarse del traslado de las mercancías de manera adecuada, oportuna y eficiente.
 Remitir el costo por sus servicios de carga al responsable del proyecto.
 Colaborar con el Responsable del proyecto para las compras del centro de
abastecimiento.
 Cumplir con el cronograma de compras para el proyecto de forma coordinada con el
Responsable del proyecto.
 Establecer un óptimo sistema de distribución de los productos en el mercado de
consumo.
 Deberá cumplir otras funciones que se le asignen.

37
 4. INVERSIONES, FINANCIAMIENTO Y PRESUPUESTO DE COSTOS E
INGRESOS
4.1 INVERSIONES
4.1.1 INVERSIÓN FIJA

La inversión inicial no será muy grande, siendo parte de esta inversión, algunos materiales y
herramientas básicas y equipos necesarios para poder empezar operar el proyecto, los
cuales se presentan en el siguiente cuadro:

Tabla 11. Inversión fija del proyecto

Precio Costo
Inversión inicial Descripción Cantidad unitario total
(En soles) (En soles)
Equipos S/. 4,200
Refrigeradora Preservará las verduras y las frutas. 1 S/. 1,250 S/. 1,250
Congelador mediano Preservará las verduras y el pollo. 1 S/. 800 S/. 800
Herramienta de trabajo del Encargado del proyecto para
Computadora 1 S/. 1,500 S/. 1,500
supervizar las actividades del mismo.
Impresora Servirá para imprimir los documentos, papeles, informes, etc. 1 S/. 500 S/. 500
Celular básico Sevirá para comunicar al responable con el local. 2 S/. 75 S/. 150
Mobiliario S/. 1,165
Anaquel grandes Contendrá los productos en exibición. 2 S/. 120 S/. 240
Paletas de madera Servirá como base para depositar los productos en almacén. 5 S/. 25 S/. 125
Mesa Contendrá algunos productos del proyecto. 2 S/. 250 S/. 500
Sillas Servirá para uso del personal. 3 S/. 50 S/. 150
Herramienta informativa para visualizar los procesos,
Pizarrin mediano 2 S/. 75 S/. 150
indicadores, cronogramas de compras, responsables, etc.
Herramientas S/. 230
Balanza Servirá para pesar los productos. 2 S/. 75 S/. 150
Cuchillo Se utilizará para corta el pollo. 2 S/. 5 S/. 10
Palas de metal Se utilizará para despachar los productos. 3 S/. 4 S/. 12
Tabla para picar Se utilizará para trozar el pollo. 2 S/. 5 S/. 10
Medidor de aceite Se utilizará para medir el aceite. 2 S/. 4 S/. 8
Basurero medianos Se utilizará para desechar la basura y los desperdicios. 2 S/. 20 S/. 40
Promoción S/. 275
Servirá para identificar el centro comunal de abastecimeinto
Banner (letrero) 1 S/. 250 S/. 250
Juan XXII.
Pizarras pequeñas Se utilizará para describir los productos a la venta. 2 S/. 15 S/. 20
Plumones Se utilizará para escribir los productos en las pizarras. 2 S/. 3 S/. 5
Fuente: elaboración propia TOTAL S/. 5,870

37
 Los elementos que conforman la inversión inicial son, como se ha visto, los equipos, el
mobiliario, las herramientas y los gastos de promoción, los cuales suman aproximadamente
S/.5, 720 SOLES, QUE ES EL MONTO NECESARIO COMO INVERSIÓN INICIAL.

Tomamos estos elementos porque son los básicos para poder efectuar la venta de los
productos, también para poder exhibirlos, promocionarlos, etc. Cabe resaltar que los
materiales de limpieza están considerados como costos operativos debido a la corta vida útil
que estos tienes, ya que deben renovados periódicamente.

4.1.2 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo corresponderá a aquel monto que será requerido para la compra de
mercaderías, el pago de los salarios, el gasto en materiales, las bolsas plásticas y los
materiales de limpieza que son necesarios para el proyecto. El monto asciende a S/. 20, 534.
CABE RECORDAR QUE EL MONTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ES QUINCENAL.

Tabla 12. Capital de trabajo quincenal del proyecto

Costos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Mercadería S/. 11,536 S/. 577 S/. 606 S/. 636 S/. 668 S/. 701 S/. 736 S/. 773 S/. 812 S/. 665
Bolsas plásticas S/. 43 S/. 51 S/. 54 S/. 57 S/. 59 S/. 62 S/. 65 S/. 69 S/. 72 S/. 75
Salarios* S/. 1,450 - - - - S/. 425 - - - -
Materiales de limpieza S/. 42.8 - - - - - - - - -
Servicio de trasporte S/. 300.00 - - - - - - - - -
Total S/. 13,371 S/. 628 S/. 659 S/. 692 S/. 727 S/. 1,188 S/. 802 S/. 842 S/. 884 S/. 740
* A partir del año 6 se añade a un asistente de ventas más. Total Capital de Trabajo S/. 20,534
Fuente: Elaboración propia

4.2 FINANCIAMIENTO
El monto total de la inversión fija total y del capital de trabajo es de S/.25, 885. La estructura
del financiamiento propuesto será de: 10 % de aporte propio y 90% de endeudamiento, por
lo que EL MONTO A FINANCIAR POR ENDEUDAMIENTO ES DE S/.23, 297.

37
4.2.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO:

A continuación se presenta la estructura de financiamiento:

Tabla 13. Estructura de financiamiento del proyecto

Financiamiento
Inversión Deuda
Estructura de propio
total (90%)
financiamiento (10%)
A=B+C C
B
Inversión Fija S/. 5,870 S/. 587.0 S/. 5,283
Equipos S/. 4,200 S/. 420.0 S/. 3,780
Mobiliario S/. 1,165 S/. 116.5 S/. 1,049
Herramientas S/. 230 S/. 23.0 S/. 207
Promoción S/. 275 S/. 27.5 S/. 248
Capital de trabajo* S/. 20,015 S/. 2,001.5 S/. 18,014
TOTAL S/. 25,885 S/. 2,588.5 S/. 23,297
*Corresponde al capital de trabajo quincenal
Fuente: elaboración propia

4.2.2 SERVICIO DE LA DEUDA

Para el cálculo del servicio de la deuda, se estimó en base a una TASA REFERENCIAL DEL
TEA = 10%. Para este servicio se sugiere que se solicite el crédito a una caja municipal, ya
que trabaja con montos no muy grandes y a tasas relativamente competitivas.

Tabla 14. Servicio de la deuda del proyecto

Monto Interés
Año Amortización Pago anual
pendiente de (10%)
0 S/. 23,297
1 S/. 23,297 S/. 2,330 S/. 4,659 S/. 6,989
2 S/. 18,638 S/. 1,864 S/. 4,659 S/. 6,523
3 S/. 13,978 S/. 1,398 S/. 4,659 S/. 6,057
4 S/. 9,319 S/. 932 S/. 4,659 S/. 5,591
5 S/. 4,659 S/. 466 S/. 4,659 S/. 5,125
Fuente: Elaboración propia Total S/. 23,297

4.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS

37
 4.4.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los ingresos del proyecto corresponderán a los montos recaudado producto de las ventas
de las mercancías. El precio considerado para las mercancías se calculó de la siguiente
manera: primero se estimó el costo de la canasta básica para 100 familias, luego se extendió
para el total de la demanda, 378 familias. Seguidamente se le añadió un MARGEN DE
GANANCIA DEL 20%, de tal forma que se pueda cubrir con los costos del proyecto y también
se pueda ser competitivo y estar por debajo del precio de mercado. Este presupuesto tiene
un horizonte de 10 AÑOS, el cual se detalla a continuación:

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Proyección de
397 417 438 459 482 507 532 558 586 609
demanda (N° familias)

Tabla 15. Ventas estimadas de mercancías

Canasta básica por 100 familias

Precio Ventas Ventas

Unidad de Cantidad Cantidad
N° Alimentos unitario quincenales anuales
medida quincenal anual
(S/.) (S/.) (S/.)
Pollo y Huevo
1 Huevo a granel Kg de huevo S/. 5.95 30 720 S/. 179 S/. 4,285
2 Pollo eviscerado kg de pollo S/. 8.16 75 1,800 S/. 612 S/. 14,688
Abarrotes
3 Lentejas kg de lentejas S/. 5.64 50 1,200 S/. 282 S/. 6,768
4 Arroz (a granel corriente)
kg de arroz S/. 3.06 100 2,400 S/. 306 S/. 7,344
5 Azucar rubia kg de azucar S/. 2.56 100 2,400 S/. 256 S/. 6,134
6 Aceite vegetal lt de aceite S/. 6.90 40 960 S/. 276 S/. 6,624
11 Conservas de atún Lata S/. 2.40 96 2,304 S/. 230 S/. 5,530
Verduras
7 Limon kg de limón S/. 3.00 100 2,400 S/. 300 S/. 7,200
8 Tomate kg de tomate S/. 1.80 100 2,400 S/. 180 S/. 4,320
9 Papa (blanca) kg de papa S/. 2.62 50 1,200 S/. 131 S/. 3,139
10 Cebolla (criolla) kg de cebolla S/. 2.62 50 1,200 S/. 131 S/. 3,139
Frutas
12 Platanos de seda kg de platano S/. 2.16 40 960 S/. 86 S/. 2,074
13 Mandarinas kg de mandarinas S/. 3.74 100 2,400 S/. 374 S/. 8,986
14 Manzanas (Corriente) kg de manzanas S/. 3.19 100 2,400 S/. 319 S/. 7,661
Fuente: Precios promedio MIINORISTAS del INEI 2016 y Método Mark-up Total S/. 3,662 S/. 87,892
Elaboracion: Propia

37
 Tabla 16. Ventas estimadas de las mercancías del proyecto
Demanda total del proyecto 378 familias
Ventas quincenales Ventas anuales Ventas quincenales por Ventas anuales
N° Alimentos por 100 familias por 100 familias 378 familias por 378 familias
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
Pollo y Huevo
1 Huevo a granel S/. 179 S/. 4,285 S/. 675 S/. 16,199
2 Pollo eviscerado S/. 612 S/. 14,688 S/. 2,313 S/. 55,521
Abarrotes
3 Frejol (castilla) S/. 282 S/. 6,768 S/. 1,066 S/. 25,583
4 Arroz (a granel corriente) S/. 306 S/. 7,344 S/. 1,157 S/. 27,760
5 Azúcar rubia S/. 256 S/. 6,134 S/. 966 S/. 23,188
6 Aceite vegetal S/. 276 S/. 6,624 S/. 1,043 S/. 25,039
7 Coservas de atún S/. 230 S/. 5,530 S/. 871 S/. 20,902
Verduras
8 Limón S/. 300 S/. 7,200 S/. 1,134 S/. 27,216
9 Tomate S/. 180 S/. 4,320 S/. 680 S/. 16,330
10 Papa (blanca) S/. 131 S/. 3,139 S/. 494 S/. 11,866
11 Cebolla (criolla) S/. 131 S/. 3,139 S/. 494 S/. 11,866
Frutas
12 Plátanos S/. 86 S/. 2,074 S/. 327 S/. 7,838
13 Mandarinas S/. 374 S/. 8,986 S/. 1,415 S/. 33,966
14 Manzanas S/. 319 S/. 7,661 S/. 1,207 S/. 28,958
Total S/. 3,662 S/. 87,892 S/. 13,843 S/. 332,231
Fuente: Precios promedioMIINORISTAS delINEI 2016 y Método Mark-up
Elaboracion: Propia

Después de haber establecido las ventas del año base para el total de la demanda 378
familias, se proyecta para 10 años las ventas, de acuerdo al crecimiento de la demanda.

Tabla 17. Proyección de las ventas del proyecto

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
N° Familias 397 417 438 459 482 507 532 558 586 609
Ventas de las mercaderías (S/.) S/. 332,231 S/. 348,843 S/. 366,285 S/. 384,599 S/. 403,829 S/. 424,021 S/. 445,222 S/. 467,483 S/. 490,857 S/. 509,773
Fuente: Elaboración propia

37
 4.4.2 PRESUPUESTO DE COSTOS

Se presenta los costos por el objeto de gasto y los costos por su naturaleza. La proyección es
a 10 años, de acuerdo a la proyección de la demanda (1.5%) y además se considera la
inflación promedio anual durante este periodo (2.5%). En total los costos se proyectan a 4%.

4.4.2.1 COSTOS POR EL OBJETO DEL GASTO

Los costos por el objeto del gasto, se van a desagregar en:

- Costos de mercadería (debido a que el proyecto es comercial más no productivo).

- Costos de Venta
- Costos de administración

COSTOS DE MERCADERÍA
Los costos están en función del cálculo que se hizo en de los requerimiento de compra de la
mercancía. Ver el tamaño del proyecto (página 17).

Primero se hizo una estimación de requerimientos de la canasta básica para 100 familias, y
luego se realizó el cálculo para el total de la demanda, que es de 378 familias. Posteriormente
estos costos se proyectaron en función de la proyección de la demanda, que es de 10 años.

También presentaremos un cuadro de los costos de las mercancías en soles, para las 378
familias de Juan XXIII. En el siguiente cuadro presentamos los costos de los 14 productos que
se ofrecerán, cada uno con la unidad de medida, la cantidad de los mismos que se compraran
a la semana, y el costo unitario de los alimentos en soles.

Después de haber establecido los mismos, determinamos el costo semanal, mensual y el

costo anual, siendo el monto del año base igual a S/. 276,859 soles. A partir de allí se proyecta
para 10 años de acuerdo al crecimiento de la demanda.
Tabla 18. Costos de las mercancías del proyecto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
N° Familias 397 417 438 459 482 507 532 558 586 609
Costo de las mercaderías (S/.) S/. 276,859 S/. 290,702 S/. 305,237 S/. 320,499 S/. 336,524 S/. 353,350 S/. 371,018 S/. 389,569 S/. 409,047 S/. 425,003
Fuente: Elaboración propia

37
 Tabla 19. Costo de mercancías
(Canasta básica para 100 familias)
Costo Costo
Cantidad Costo mensual Costo anual
N° Alimentos Unidad de medida unitario quincenal
quincenal (En soles) (En soles)
(En soles) (En soles)
Pollo y Huevo
1 Huevo a granel Java de huevo (2 kg) 15 S/. 9.92 S/. 149 S/. 298 S/. 3,571
2 Pollo eviscerado 1Kg 75 S/. 6.8 S/. 510 S/. 1,020 S/. 12,240
Abarrotes
3 Lentejas Saco por 50Kg 1 S/. 235 S/. 235 S/. 470 S/. 5,640
4 Arroz (a granel corriente) Saco por 50Kg 2 S/. 127.5 S/. 255 S/. 510 S/. 6,120
5 Azucar rubia Saco por 50Kg 2 S/. 106.5 S/. 213 S/. 426 S/. 5,112
6 Aceite vegetal Bidon de 20L 2 S/. 115.0 S/. 230 S/. 460 S/. 5,520
7 Conservas de atún Cajas x 24 4 S/. 48 S/. 192 S/. 384 S/. 4,608
Verduras
8 Limon Caja por 50Kg 2 S/. 125 S/. 250 S/. 500 S/. 6,000
9 Tomate Caja por 50Kg 2 S/. 75 S/. 150 S/. 300 S/. 3,600
10 Papa (blanca) 1/2 Saco por 50Kg 2 S/. 54.5 S/. 109 S/. 218 S/. 2,616
11 Cebolla (criolla) 1/2 Saco por 50Kg 2 S/. 54.5 S/. 109 S/. 218 S/. 2,616
Frutas
12 Platanos de seda Caja por 20Kg 2 S/. 36 S/. 72 S/. 144 S/. 1,728
13 Mandarinas Caja por 50Kg 2 S/. 156 S/. 312 S/. 624 S/. 7,488
14 Manzanas (Corriente) Caja por 50Kg 2 S/. 133 S/. 266 S/. 532 S/. 6,384
Fuente: Precios promedio del INEI 2016 Total S/. 3,052 S/. 6,104 S/. 73,243
Elaboracion: Propia

Tabla 20. Costos totales de las mercancías del proyecto

(Demanda del proyecto 378 familias)
Costo quincenal por 100 Costo anual por Costo quincenal por 378 Costo anual por 378
N° Alimentos familias 100 familias familias familias
(En soles) (En soles) (En soles) (En soles)
Pollo y Huevo
1 Huevo a granel S/. 149 S/. 3,571 S/. 562 S/. 13,499
2 Pollo eviscerado S/. 510 S/. 12,240 S/. 1,928 S/. 46,267
Abarrotes
3 Lentejas S/. 235 S/. 5,640 S/. 888 S/. 21,319
4 Arroz (a granel corriente) S/. 255 S/. 6,120 S/. 964 S/. 23,134
5 Azucar rubia S/. 213 S/. 5,112 S/. 805 S/. 19,323
6 Aceite vegetal S/. 230 S/. 5,520 S/. 869 S/. 20,866
7 Coservas de atún S/. 192 S/. 4,608 S/. 726 S/. 17,418
Verduras
8 Limon S/. 250 S/. 6,000 S/. 945 S/. 22,680
9 Tomate S/. 150 S/. 3,600 S/. 567 S/. 13,608
10 Papa (blanca) S/. 109 S/. 2,616 S/. 412 S/. 9,888
11 Cebolla (criolla) S/. 109 S/. 2,616 S/. 412 S/. 9,888
Frutas
12 Platanos S/. 72 S/. 1,728 S/. 272 S/. 6,532
13 Mandarinas S/. 312 S/. 7,488 S/. 1,179 S/. 28,305
14 Manzanas S/. 266 S/. 6,384 S/. 1,005 S/. 24,132
Total S/. 3,052 S/. 73,243 S/. 11,536 S/. 276,859
Fuente: Precios promedio del INEI 2016
Elaboracion: Propia

37
COSTOS DE VENTA

Los costos de venta identificados en el proyecto son los referidos a las bolsas plásticas y al
costo de los salarios de los asistentes de ventas y del responsable del Centro Comunal de
Abastos. Esto es así porque no es una actividad productiva por lo que EL SALARIO DE LOS
ASISTENTES DE VENTAS ES CONSIDERADO COMO UN COSTO DE VENTA.

 Costos de salarios de los asistentes de ventas.

 Costo de bolsas plásticas para el despacho.
 Costo del servicio de carga.

Tabla 21. Costo de salarios de los asistentes de ventas

Salario
Salario anual
Requerimiento Cantidad mensual
(s/.)
(s/.)
Asistente de ventas 2 S/. 850 S/. 20,400
Fuente: Elaboración propia TOTAL S/. 20,400

Tabla 22. Costo de materiales

Precio
Cantidad Total
Material Descripción Periodicidad unitario
al año (S/.)
(S/.)
Pequeña 2 x semana 108 S/. 2.5 S/. 270
Bolsas plásticas
Grande (Chismosas) 3 x semana 162 S/. 4.5 S/. 729
Fuente: Elaboración propia Total S/. 999

Tabla 23. Costo de servicio de carga

Monto
Monto Anual
Trasporte Descripción Quincena
(S/.)
(S/.)
Servicio de trasporte de la mercadería
Servicio de carga de la desde los centros mayoristas hacia el
S/. 300 S/. 7,200
mercadería local del centro comunal Juan XXIII
Miraflores.
Fuente: Elaboración propia

37
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN

En cuanto a los costos de administración se han identificado a continuación los siguientes

gastos:
 El salario del responsable del proyecto.

 Los gastos de los útiles y productos de limpieza.

 Los gastos generales como el agua, luz, telefonía móvil, papelería, etc.

Tabla 24. Gasto del administración

Salario
Salario anual
Requerimiento Descripción mensual
(s/.)
(s/.)
Será el responsable de funcionamiento
Responsable del Centro
del centro comunal de abastecimiento S/. 1,200 S/. 14,400
Comunal*
Juan XXIII
* Se hará cargo del Centro Comunal TOTAL S/. 14,400

Tabla 25. Gastos de mantenimiento

Precio
Cantidad Total
Material Descripción Periodicidad unitario
al año (S/.)
(S/.)
Escoba 1 x 6 meses 2 S/. 10 S/. 20
Recogedor 1 x 6 meses 2 S/. 6 S/. 12
Útiles de limpieza
Trapeador (mopa) 1 x 6 meses 2 S/. 15 S/. 30
Baldes 2 x año 2 S/. 20 S/. 40
Bolsas de basura 1 x mes 12 S/. 2 S/. 24
Detergente (1 kg) 1 x semana 60 S/. 3 S/. 180
Materiales de limpieza
Legía (1 lt) 2 x semana 120 S/. 2.5 S/. 300
Limpiatodo (500 ml) 2 x semana 120 S/. 4 S/. 420
Fuente: Elaboración propia Total S/. 1,026
Tabla 26. Gastos generales del proyecto

Gastos generales Cantidad mensual Precio Total mensual Total anual

Servicio de Agua Potable (m3) 20 S/. 1.8 S/. 36 S/. 432
Energia Eléctrica (kWh) 100 S/. 0.38 S/. 38 S/. 456
Alquiler de local 1 S/. 300 S/. 300 S/. 3,600
Servicio de transporte* 1 S/. 250 S/. 250 S/. 3,000
Servicio de telefonía móvil** 1 S/. 50 S/. 50 S/. 600
Papelería (millares) 1 S/. 25 S/. 25 S/. 300
*Servicio de trasporte por dos veces a la semana. Total S/. 8,388
** El servicio corresponde a las lineas de los dos celulares.
Fuente: Elaboración propia

37
4.4.2.1 COSTOS POR LA NATURALEZA

COSTOS FIJOS

A continuación veremos los Costos fijos del proyecto, que serán presentados en el siguiente
cuadro. Ver los cuadros detallados de cada categoría en la página 30 para más detalle.

Los costos fijos representan la suma de S/.27, 513.Dentro de este los costos fijos
identificados son:

 Gastos de venta: bolsas plásticos, el servicio de transporte.

 Gastos de administrar: Salario del responsable del centro de abastos, gastos de
limpieza y gastos generales.

Tabla 27. Costos fijos del proyecto

Total mensual Total anual

Costos fijos Cantidad mensual
(S/.) (S/.)
Gastos de Venta S/. 3,600
Servicio de transporte* (Ver tabla 23) S/. 300 S/. 3,600
Gastos de Administrar S/. 24,800
Salario de responsable de centro
(Ver tabla 24) S/. 1,200 S/. 14,400
de abastos
Gastos en mantenimiento** (Ver tabla 25) S/. 85.50 S/. 1,026
Gastos generales (Ver tabla 26) S/. 674.00 S/. 8,088
Depreciación*** (Ver tabla de anexo 6.1) S/. 587
Intereses de la deuda**** (Ver tabla 14) S/. 699
* Servicio de carga por dos veces a la semana. Total S/. 28,400
** Los gastos de limpieza se consideran como gastos de mantenimiento.
** *No se colocó en la tabla del Flujo Económico.
**** Promedio anual (total entre 10 años).
Fuente: Elaboración propia

COSTOS VARIABLES

Los costos variables del proyecto que se han podido identificar, son los siguientes:

 Costo de la mercadería, que corresponden a una canasta básica de 15 productos.

 Costo de ventas: Salario del responsable del centro de abastos y las bolsas plásticas.

El detalle de las categorías se puede visualizar en la página 31 y 32.

37
 Tabla 28. Costos variables del proyecto

Costos variables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Costo de Mercadería
Costo de mercadería (S/.) S/. 276,859 S/. 290,702 S/. 305,237 S/. 320,499 S/. 336,524 S/. 353,350 S/. 371,018 S/. 389,568 S/. 409,047 S/. 424,810
Costo de Ventas
Salarios asistentes de ventas (S/.)* S/. 34,800 S/. 34,800 S/. 34,800 S/. 34,800 S/. 34,800 S/. 45,000 S/. 45,000 S/. 45,000 S/. 45,000 S/. 45,000
Bolsas plásticas S/. 999 S/. 1,049 S/. 1,101 S/. 1,156 S/. 1,214 S/. 1,275 S/. 1,339 S/. 1,406 S/. 1,476 S/. 1,533
TOTAL S/. 312,658 S/. 326,551 S/. 341,138 S/. 356,455 S/. 372,538 S/. 399,625 S/. 417,356 S/. 435,974 S/. 455,523 S/. 471,343
*A partir del 5to año se añade un asistente más.

37
5. EVALUACIÓN
La evaluación del presente proyecto “Centro Comunal de Abastos Juan XIII” comprende el análisis del VALOR ACTUAL NETO (VAN) y el
análisis de la TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).

Para ello se tomó en cuenta la inversiones (fija y el capital de trabajo), los ingresos (ventas y factor de recuperación del capital) y los
egresos (costo de mercadería, ventas y administrar). Para el presente proyecto se estableció un COSTO DE OPORTUNIDAD DEL 10% (una
cifra simbólica), ya que se prefiere más el impacto social del proyecto que la rentabilidad en sí misma.

Para la proyección de los montos, tanto de los ingresos como de los egreso, se consideró la tasa de inflación (2.5% anual) y la tasa de
crecimiento de la población (1.5%), que en total es la tasa de CRECIMIENTO DE 4% del proyecto, para 10 años.

4.1 FLUJO ECONÓMICO DEL PROYECTO

Tabla 29. Flujo Económico del proyecto "Centro Comunal Juan XXIII"

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Inversiones -S/. 19,241
Fija -S/. 5,870
Capital de trabajo* -S/. 13,371 - S/. 628 S/. 659 S/. 692 S/. 727 S/. 1,188 S/. 802 S/. 842 S/. 884 S/. 740
Ingresos S/. 332,231 S/. 348,843 S/. 366,285 S/. 384,599 S/. 403,829 S/. 424,021 S/. 445,222 S/. 467,483 S/. 490,857 S/. 530,307
Ventas S/. 332,231 S/. 348,843 S/. 366,285 S/. 384,599 S/. 403,829 S/. 424,021 S/. 445,222 S/. 467,483 S/. 490,857 S/. 509,773
Recuperación C. de T. S/. 20,534
Egresos** S/. 325,072 S/. 338,965 S/. 353,553 S/. 368,870 S/. 384,952 S/. 412,039 S/. 429,771 S/. 448,389 S/. 467,937 S/. 483,757
Costo de mercadería S/. 276,859 S/. 290,702 S/. 305,237 S/. 320,499 S/. 336,524 S/. 353,350 S/. 371,018 S/. 389,569 S/. 409,047 S/. 424,811
Costo de ventas S/. 24,399 S/. 24,449 S/. 24,501 S/. 24,556 S/. 24,614 S/. 34,875 S/. 34,939 S/. 35,006 S/. 35,076 S/. 35,133
Costo de administrar S/. 23,814 S/. 23,814 S/. 23,814 S/. 23,814 S/. 23,814 S/. 23,814 S/. 23,814 S/. 23,814 S/. 23,814 S/. 23,814
Flujo económico -S/. 19,241 S/. 7,159 S/. 9,878 S/. 12,732 S/. 15,729 S/. 18,877 S/. 11,981 S/. 15,451 S/. 19,094 S/. 22,919 S/. 46,549
* Capital de trabajo quincenal que se recuperará al final del año 10.
** No se considerá la depreciación ni los intereses de la deuda.
Fuente: Elaboración propia

35
4.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El valor Actual Neto (VAN) del presente proyecto resultó ser de S/. 78,726, por lo que podemos
decir, que dado el tamaño del proyecto, este resulta aceptable.

VAN del proyecto "Centro de Abastecimiento Comunal Juan XIII"

VAN S/. 78,726
Elaboración: Propia en base al flujo de caja.

4.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

La Tasa Interna de Retorno (TIR) del presente proyecto resultó ser de 47.9%. Es decir el retorno
de la inversión como porcentaje del monto total es del 47.9%, un monto aceptable dada la
naturaleza social del proyecto.

TIR del proyecto "Centro de Abastecimiento Comunal Juan XIII"

TIR 47.9%
Elaboración: Propia en base al flujo de caja.

36
6. ANEXOS

6.1 DEPRECIACIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA

La depreciación sobre los equipos, el mobiliario, las herramientas y el material de promoción

que constituyen la inversión fija, se realizó por medio del método de línea recta.
Depreciación de la Inversión fija
Monto a
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
depreciar
Equipos S/. 4,200 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420
Mobiliario S/. 1,165 S/. 117 S/. 117 S/. 117 S/. 117 S/. 117 S/. 117 S/. 117 S/. 117 S/. 117 S/. 117
Herramientas S/. 230 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23
Promoción S/. 275 S/. 28 S/. 28 S/. 28 S/. 28 S/. 28 S/. 28 S/. 28 S/. 28 S/. 28 S/. 28
TOTAL S/. 5,870 S/. 587 S/. 587 S/. 587 S/. 587 S/. 587 S/. 587 S/. 587 S/. 587 S/. 587 S/. 587
Fuente: Elaboración en base al método de linea recta.

6.2 BENEFICIO-COSTO (B/C)

El análisis Beneficio-Costo del presente proyecto (B/C) resultó ser de 1.07. Es decir el beneficio
es ligeramente mayor al costo. Por lo que, dado la naturaleza social del proyecto, este resultado
es aceptable.

B/C del proyecto "Centro de Abastecimiento Comunal Juan XIII"

B/C 1.04
Elaboración: Propia en base al flujo de caja.

6.3 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)

El análisis del Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) resulto ser de 1 año y 2 meses, dado
que la inversión es relativamente pequeña (S/. 19, 2), y lo que demanda más inversión es el capital
de trabajo (compra de mercancías).

PRI del proyecto "Centro de Abastecimiento Comunal Juan XIII"

PRI 1 año y 2 meses
Elaboración: Propia en base al flujo de caja.

37
 6.4 MATRIZ DE IMPACTO SOCIAL

La tabulación y análisis de la matriz están realizados con una serie de indicadores por cada uno
de los impactos. Los indicadores de cada impacto se los ha tabulado con ponderaciones alta,
medias y bajas tanto positivo como negativamente de acuerdo a la siguiente puntuación:

Escala
No hay impacto (0) Impacto negativo bajo (-1)
Impacto positivo bajo (+1) Impacto negativo medio (-2)
Impacto positivo medio (+2) Impacto negativo alto (-3)
Impacto positivo alto (+3)

Matriz de Impacto Social

Impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Total
Fuentes de empleo directo X 1
Lograr el abastecimiento adecuado
de productos de primera necesidad
X 3

Reducción de los precios de los

productos de la canasta basica por X 3
debajo del mercado
Mejorar condiciones de vida de las
familias de Juan XXIII con bajos X 3
recursos
Total 0 0 0 0 1 0 9 10
Fuente: Elaboracion propia

Nivel de Impacto = 10/4

Nivel de Impacto= 2,5
El nivel de impacto a nivel social es de 2,5, lo que nos indica que el proyecto del centro comunal
de abastecimiento tiene un impacto positivo medio en las familias de la UPIS Juan XXIII-zona B-
Miraflores.

37