Producion de coctel

de aguaje
 EVALUACION ECONOMICA DE PLAN DE NEGOCIOS

TITULO Produccion de Coctel de Aguaje

INVERSION TANGIBLE
N° DETALLE Unidad Cantidad Costo unitario (S/.)
01 Mesa de acero inoxidable Unidad 01 320.00
02 Cocina industrial Unidad 01 1700.00
03 Balon de gas Unidad 01 70.00
04 Motofurgon Unidad 01 6000.00
05 Motocicleta Unidad 01 1500.00
06 Cucharon Unidad 03 20.00
07 Cubiertos Unidad 05 0.50
08 Jarra de plastico Unidad 02 4.00
09 Colador Unidad 01 4.00
10 Balanza Unidad 01 120.00
11 Ollas Unidad 04 30.00
12 Refrigeradora Unidad 01 1000.00
13 Sillas Unidad 04 25.00
TOTAL
INVERSION INTANGIBLE
DETALLE
N° Unidad Cantidad Costo unitario (S/.)
01 Constitucion de la empresa Unidad 01 600.00
02 Certificado sanitario Unidad 01 200.00
03 Permisos y Licencias Global 01 300.00
04 Marca Unidad 01 50.00
05 Otros gastos Unidad 01 300.00
TOTAL

INVERSION TOTAL
DATOS
DATOS
COSTOS
COSTOS
e

Importe (S/.)
320.00
1700.00
70.00
6000.00
1500.00
60.00
2.50
8.00
4.00
120.00
120.00
1000.00
100.00
S/.11004.50

Importe (S/.)
600.00
200.00
300.00
50.00
300.00
S/.1450.00

S/.12454.50
 COSTOS FIJOS DIARIO

Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto

Alquiler local Unid. 01 33.33 33.33

Servicio energia electrica Unid. 01 2.67 2.67
Servicio de agua y desague Unid. 01 1.67 1.67
Operario Unid. 01 36.67 36.67
Gerente Unid. 01 50.00 50.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL S/.124.33

COSTOS VARIABLE UNITARIO DIARIO DEL COCTEL DE AGUAJE

Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto

Materia prima Saco 1 60.00 60.00

Aguardiente Lt 5 8.00 40.00
Agua Envase 20 Lt 2 3.50 7.00
Leche condensada Tarro 10 4.00 40.00
Algarrobina Kg 0.0025 24.00 0.06
Stevia Kg 0.0075 320.00 2.40
CMC Kg 0.0075 60.00 0.45
Bicarbonato de Sodio Kg 0.0125 14.00 0.18
Sorbato de Potasio Kg 0.005 80.00 0.40
Botellas de vidrio (750ml) Ciento 0.75 150.00 112.50
Etiquetas Ciento 0.75 20.00 15.00
Gas Kg 1 3.50 3.50
TOTAL COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.281.49

UNIDADES PRODUCIDAS POR DIA 73

COSTO UNITARIO (S/.) 5.56
COSTO DE VENTA (S/.) 15.00
COSTO VARIABLE UNITARIO (S/.) 3.86
COSTO FIJO (S/.) 124.33
MARGEN DE CONTRIBUCCION (S/.) 11.14
ANUAL (Cant.) 2937.73 ANUAL (S/.) 44065.93
MENSUAL (Cant.) 244.81 MENSUAL (S/.) 3672.16
PUNTO DE EQUILIBRIO
SEMANAL (Cant.) 61.20 SEMANAL (S/.) 918.04
DIARIO (Cant.) 8.74 DIARIO (S/.) 131.15

N° DETALLE UNIDAD C. UNITARIO CANTIDAD IMPORTE

1.- Mano de obra
Operario Unid. 1 36.67 36.67
SUB TOTAL S/.36.67
2.- Materia prima y insumos
Materia prima Saco 1 60.00 60.00
Aguardiente Lt 5 8.00 40.00
Agua Envase 20 Lt 2 3.50 7.00
Leche condensada Tarro 10 4.00 40.00
Algarrobina Kg 0.0025 24.00 0.06
Stevia Kg 0.0075 320.00 2.40
CMC Kg 0.0075 60.00 0.45
Bicarbonato de Sodio Kg 0.0125 14.00 0.18
Sorbato de Potasio Kg 0.005 80.00 0.40
Botellas de vidrio (750ml) Ciento 0.75 150.00 112.50
Etiquetas Ciento 0.75 20.00 15.00
SUB TOTAL S/.277.99
3.- Costo indirecto de Fabricacion(CIF)
Gas Kg 1 3.50 3.50
Alquiler local Unid. 1 33.33 33.33
Servicio energia electrica Unid. 1 2.67 2.67
Servicio de agua y desague Unid. 1 1.67 1.67
Gerente Unid. 1 50.00 50.00
Depreciacion Global 1 | |
SUB TOTAL S/.91.17
TOTAL S/.405.82

UNIDADES PRODUCIDAS POR DIA 73

COSTO UNITARIO (S/.) 5.56
COSTO DE VENTA (S/.) 15.00
COSTO VARIABLE UNITARIO (S/.) 3.60
COSTO FIJO (S/.) 127.83
MARGEN DE CONTRIBUCCION (S/.) 11.40
COSTO TOTAL (S/.) 405.82
ANUAL (Cant.) 134.59 ANUAL (S/.) 2018.87
MENSUAL (Cant.) 11.22 MENSUAL (S/.) 168.24
PUNTO DE EQUILIBRIO
SEMANAL (Cant.) 2.80 SEMANAL (S/.) 42.06
DIARIO (Cant.) 0.40 DIARIO (S/.) 6.01
 COSTOS FIJOS SEMANAL

Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto

Alquiler local Unid. 01 250.00 250.00

Servicio energia electrica Unid. 01 20.00 20.00
Servicio de agua y desague Unid. 01 12.50 12.50
Operario Unid. 01 275.00 275.00
Gerente Unid. 01 375.00 375.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL S/.932.50

COSTOS VARIABLE UNITARIO SEMANAL DEL COCTEL DE AGUAJE

Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto

Materia prima Saco 7 60.00 420.00

Aguardiente Lt 35 8.00 280.00
Agua Envase 20 Lt 14 3.50 49.00
Leche condensada Tarro 70 4.00 280.00
Algarrobina Kg 0.0175 24.00 0.42
Stevia Kg 0.0525 320.00 16.80
CMC Kg 0.0525 60.00 3.15
Bicarbonato de Sodio Kg 0.0875 14.00 1.23
Sorbato de Potasio Kg 0.035 80.00 2.80
Botellas de vidrio (750ml) Ciento 5.25 150.00 787.50
Etiquetas Ciento 5.25 20.00 105.00
Gas Kg 7 3.50 24.50
TOTAL COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.1970.40

INVERSION
INVERSION
DEPRECIACION

CAPITAL DE TRABAJO 11016.48

COSTO FIJO COSTO VARIABLE

36.67
 60.00
40.00
7.00
40.00
0.06
2.40
0.45
0.18
0.40
112.50

3.50
33.33
2.67
1.67
50.00
|

S/.127.83 S/.262.99
 COSTOS FIJOS MENSUALES
Valor
Descripción U.M. Cantidad Monto
Unitario
Alquiler local Unid. 01 1000.00 1000.00
Servicio energia electrica Unid. 01 80.00 80.00
Servicio de agua y desague Unid. 01 50.00 50.00
Operario Unid. 01 1100.00 1100.00
Gerente Unid. 01 1500.00 1500.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL S/.3730.00

COSTOS VARIABLE UNITARIO MENSUAL DEL COCTEL DE AGUAJE

Valor
Descripción U.M. Cantidad Monto
Unitario
Materia prima Saco 28 60.00 1680.00
Aguardiente Lt 140 8.00 1120.00
Agua Envase 20 Lt 56 3.50 196.00
Leche condensada Tarro 280 4.00 1120.00
Algarrobina Kg 0.07 24.00 1.68
Stevia Kg 0.21 320.00 67.20
CMC Kg 0.21 60.00 12.60
Bicarbonato de Sodio Kg 0.35 14.00 4.90
Sorbato de Potasio Kg 0.14 80.00 11.20
Botellas de vidrio (750ml) Ciento 21 150.00 3150.00
Etiquetas Ciento 21 20.00 420.00
Gas Kg 28 3.50 98.00
TOTAL COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.7881.58
 DEPREAC

INVERSION TANGIBLE
01 Mesa de acero inoxidable Unidad 01 320.00
02 Cocina industrial Unidad 01 1700.00
03 Balon de gas Unidad 01 70.00
04 Motofurgon Unidad 01 6000.00
05 Motocicleta Unidad 01 1500.00
06 Cucharon Unidad 03 20.00
07 Cubiertos Unidad 05 0.50
08 Jarra de plastico Unidad 02 4.00
09 Colador Unidad 01 4.00
10 Balanza Unidad 01 120.00
11 Ollas Unidad 04 50.00
12 Refrigeradora Unidad 01 1000.00
13 Sillas Unidad 04 25.00
SUB TOTAL
INVERSION INTANGIBLE
01 Constitucion de la empresa Unidad 01 600.00
02 Certificado sanitario Unidad 01 200.00
03 Permisos y Licencias Global 01 300.00
04 Marca Unidad 01 50.00
05 Capital de trabajo Global 01 11016.48
06 Otros gastos Unidad 01 300.00
SUB TOTAL
TOTAL

C. DE PRODUC.
 DEPREACIACION

Valor en libros Vida util (años) Depreciacion Anual Depreciacion Mensual Depreciacion semanal
320.00 10 32.00 2.67 0.67
1700.00 4 425.00 35.42 8.85
70.00 10 7.00 0.58 0.15
6000.00 4 1500.00 125.00 31.25
1500.00 3 500.00 41.67 10.42
60.00 2 30.00 2.50 0.63
2.50 1 2.50 0.21 0.05
8.00 1 8.00 0.67 0.17
4.00 1 4.00 0.33 0.08
120.00 2 60.00 5.00 1.25
200.00 3 66.67 5.56 1.39
1000.00 3 333.33 27.78 6.94
100.00 2 50.00 4.17 1.04
S/.11084.50 3018.50 251.54 62.89
Valor en libros Vida util (años) Depreciacion Anual Depreciacion Mensual Depreciacion semanal
600.00 2 300 25.00 6.25
200.00 2 100 8.33 2.08
300.00 2 150 12.50 3.13
50.00 2 25 2.08 0.52
11016.48 2 5508.24 459.02 114.76
300.00 2 150 12.50 3.13
S/.12466.48 6233.2409246575 519.44 129.86
9251.74 770.98 192.74

C. DE PRODUC.
SIGUIENTE
Depreciacion diaria
0.10
1.26
0.02
4.46
1.49
0.09
0.01
0.02
0.01
0.18
0.20
0.99
0.15
8.98
Depreciacion diaria
0.89
0.30
0.45
0.07
16.39
0.45
18.55
27.53
 PROYECCION DE VENTAS

AÑO
DETALLE
1 2 3 4 5
Cantidad 10512 21024 31536 42048 52560
Precio 15 15 15 15 15
Ingreso 157680 315360 473040 630720 788400

SUPUESTOS
Precio constante
1 Mes = 12 dias
1 Año 144 dias

PROYECCION DE EGRESOS

AÑO
DETALLE
1 2 3 4 5
C. FIJO 44760.00 89520.00 134280.00 179040.00 223800.00
C. VARIABLE 94578.96 189157.92 283736.88 378315.84 472894.80
EGRESO 139338.96 278677.92 418016.88 557355.84 696694.80
 ATRAS
ATRAS

DIARIO MENSUAL
73 876
15 15

MENSUAL
3730.00
7881.58
ATRAS
ATRAS
 FLUJO DE CAJA

DETALLE AÑO 0 AÑO 1

A INGRESOS
Ventas 157680
Valor residual
TOTAL INGRESOS 157680
B EGRESOS
Inversion 12454.5
Capital de trabajo 11016.48
Costos operacionales
Costos fijos 44760.00
Costos variables 94578.96
TOTAL EGRESOS 139338.96
C FLUJO DE CAJA ECONOMICO (A-B) 18341.04
D SERVICIO A LA DEUDA
Prestamo
Amortizacion
Interes
CAJA

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

315360 473040 630720 788400

195
315360 473040 630720 788595

89520.00 134280.00 179040.00 223800.00

189157.92 283736.88 378315.84 472894.80
278677.92 418016.88 557355.84 696694.8
36682.08 55023.12 73364.16 91900.2
 AÑO TRIMESTRE SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA
1 16000 S/ 1,771.11
2
1
3
4
5
6
2
7
8
9
10
3
11
12

PASOS PARA DETERMINAR SERVICIO A LA DEUDA

 CAPITAL 16000
PERIODOS 12
TASA 0.04663514

20%