I.

DESCRIPCIÓN DE LA INSTITUCIÓN

Municipalidad Distrital de Andahuaylillas

Norma de creación

El distrito de Andahuaylillas, provincia de Quispicanchi, Cusco fue creado por Resolución Legislativa n.° 2081 de
19 de diciembre de 1914.

Naturaleza y finalidad de la entidad

La Municipalidad es un órgano de gobierno local con personería jurídica de derecho público, que goza de
autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia, aplicando las leyes y
disposiciones que de manera general le son aplicables, teniendo como fundamento legal la Constitución Política
del Perú que establece las facultades de ejercer actos de gobierno, con sujeción al ordenamiento jurídico. Su
organización y funcionamiento se encuentran normados por la Ley n.° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

Tiene como finalidad representar al vecindario, promover la adecuada prestación de servicios públicos locales y
el desarrollo integral, sostenible y armónico de su jurisdicción, así como promover, apoyar y reglamentar la
participación de los vecinos en el desarrollo comunal.

Funciones

La Entidad asegura el cumplimiento de sus funciones y competencias mediante la ejecución de las funciones
descritas en la Ley Orgánica de Municipalidades, Ley n.° 27972. Tiene como competencias exclusivas los
siguientes:

1) Planificar y promover el desarrollo urbano y rural de su circunscripción y ejecutar los planes correspondientes,
en coordinación con los municipios distritales y la región.
2) Normar la zonificación, urbanismo, acondicionamiento territorial y asentamientos humanos.
3) Administrar y reglamentar los servicios públicos locales destinados a satisfacer necesidades colectivas de
carácter social.
4) Aprobar su organización interna y su presupuesto institucional conforme a las Leyes Anuales de Presupuesto.
5) Formular y aprobar los planes de desarrollo concertado.
6) Ejecutar y supervisar las obras públicas de carácter local en observancia a las normas del SNIP.
7) Aprobar, reglamentar y facilitar los mecanismos y espacios de participación, concertación y fiscalización de la
comunidad en la gestión municipal.
8) Dictar las normas sobre los asuntos y materias de su responsabilidad y proponer las iniciativas legislativas
correspondientes.
9) Otras que se deriven de sus atribuciones y funciones propias, y las que señale la Ley Orgánica de
Municipalidades.

Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos estratégicos

La Entidad no cuenta con Plan Estratégico Institucional ni Plan Operativo Institucional, pero en el Reglamento de
Organización y Funciones 2016, aprobado mediante Ordenanza Municipal n.° 010-2016-MDA/Q de 27 de
setiembre de 2016, en su artículo 10° se ha establecido la visión y los objetivos generales, como se detalla a
continuación:
Visión

El Distrito de Andahuaylillas al 2018 tiene una población integrada, con calidad de vida, con acceso a los servicios
de salud, educación, vivienda, seguridad y empleo digno, con capacidades fortalecidas para el desarrollo
económico - productivo en base a la actividad turística, agropecuaria, agroindustrial, artesanal y minero no
metálico, contando con una infraestructura social, productiva y comunicacional.

El Gobierno Local, sus instituciones y organizaciones, se gestionan con principios de justicia, solidaridad,
equidad, participación, transparencia e identidad cultural, contribuyendo al desarrollo humano integral y sostenible
del distrito.

Objetivos generales

a. EJE SOCIAL

Ampliar y mejorar la cobertura de los servicios sociales de educación, salud, vivienda, seguridad ciudadana;
así como desarrollar capacidades para lograr el bienestar social y moral en un ambiente de paz, que la
población cuente con una mejor alimentación, nutrición y seguridad alimentaria, donde los niños,
adolescentes, mujeres y varones acceden con igualdad y equidad de oportunidades a los distintos servicios
brindados.

b. EJE ECONOMÍA

Potenciar y desarrollar capacidades para elevar la producción y transformación agrícola, pecuaria, minera no
metálica, así como impulsar el desarrollo del turismo y la artesanía integrándose al mercado provincial,
regional, nacional e internacional.

c. EJE POLÍTICO INSTITUCIONAL

Generar las condiciones necesarias para fortalecer la gestión del gobierno local y legitimar la participación
social en el proceso de desarrollo local, así como desarrollar capacidades de gestión y concertación de los
miembros de las instituciones públicas, privadas y las organizaciones de la sociedad civil para una gestión
eficiente, transparente y democrática en el proceso de planificación para el desarrollo del distrito.

d. EJE MEDIO AMBIENTAL

Impulsar el uso y la explotación de los recursos naturales (agua, suelo, flora y fauna) de manera sostenida y
articulada con la dimensión económica, institucional y social, contribuyendo al logro de la calidad y
sostenibilidad ambiental.

e. EJE INFRAESTRUCTURA

Dotar de infraestructura adecuada, eficiente y articulada, en servicios de salud, educación, saneamiento

básico, vial y de urbanidad, servicios de radio, televisión, telefonía y otros. Así como en producción:
transformación, piscícola, de servicio turístico, agrícola, mercado de abastos, deportivo, recreativo y cultural.

Estructura orgánica

La estructura orgánica de la Entidad fue aprobada mediante Ordenanza Municipal

n.° 010-2016-MDA/Q de 27 de setiembre de 2016; estructura que se muestra a continuación:

Evaluación de Control Interno Principios 14 y 15 Modelo COSSO

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Evaluación de Control Interno Principios 14 y 15 Modelo COSSO
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 ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA ENTIDAD

Fuente: Ordenanza Municipal n.° 010-2016-MDA/Q de 27 de setiembre de 2016.

Evaluación de Control Interno Principios 14 y 15 Modelo COSSO

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 II. PRINCIPIO DEL MODELO ASIGNADO

Principio n.° 14: Comunicación Interna

La Entidad comunica información internamente, incluyendo objetivos y responsabilidades sobre el control interno,
necesarios para apoyar funcionamiento del control interno.

 Está determinada por la interacción entre el personal de la entidad.

 Flujo de mensajes que fluye hacia abajo, a través de y hacia arriba de la entidad.
 Las políticas de comunicación deben permitir interacciones entre funcionarios y colaboradores, cualquiera
sea el rol que desempeñen, así como entre las diferentes UO.
 Las buenas comunicaciones internas son la base de un buen clima laboral.

Puntos de Interés:

1. Proceso de comunicación interna al personal.

2. Comunicación entre la Gerencia y el Directorio.
3. Proveer canales de comunicación separados (hotline).
4. Seleccionar métodos de comunicación relevantes.

Grado de desarrollo de los puntos de interés en la organización:

Se realiza en función a la siguiente matriz:

Nivel de Valor
Aspecto Criterios de evaluación
Cumplimiento PI (V)
Nivel 0 0 No existen actividades diseñadas para cubrir el requerimiento
Existen actividades diseñadas pero éstas no se encuentran
Presente

Nivel 1 1 documentadas en las políticas y o procedimientos ni están

aprobadas
Las actividades se encuentran diseñadas, documentadas de
Nivel 2 2 acuerdo con el requerimiento, aprobados y difundidos, los
cuales se encuentran en proceso de implementación.
Se cumple con lo definido en el criterio anterior.
Nivel 3 3 Adicionalmente, el control se ha implementado recientemente
en la empresa, de acuerdo a la documentación vigente.
Se cumple con lo definido en el criterio anterior.
Funcionando

Adicionalmente, existe un responsable asignado y existen

Nivel 4 4
registros que evidencian su funcionamiento y control (al menos
tres meses).
Se cumple con lo definido en el criterio anterior.
Adicionalmente, el control ha sido mejorado o la
Nivel 5 5 documentación es actualizada dentro de los últimos 2 años
como parte de un proceso de revisión o mejora continua del
control interno.

Criterios, que fueron aplicados a cada uno de los pun tos de interés del presente principio, dando como resultado
los siguientes valores:

Evaluación de Control Interno Principios 14 y 15 Modelo COSSO

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 Principio 14: Comunicación Interna Valor
1. Proceso de comunicación interna al personal 2
2. Comunicación entre la Gerencia y el Directorio 2
3. Proveer canales de comunicación separados
(hotline) 1
4. Seleccionar métodos de comunicación relevantes 1
Total 6

Puntaje del principio = suma de puntajes de puntos de interés

# de puntos de interés en el principio

Puntaje del principio = 6/4

Puntaje del principio = 1.5

Recomendación:

La Administración debe continuar con las medidas implementadas de comunicación interna de la Entidad,
poniendo énfasis en establecer canales de comunicación de manera clara y sencilla, que permitan interactuar
adecuadamente a funcionarios y servidores. Asimismo, es preciso añadir mecanismos que permitan obtener
información respecto la comunicación al interior de la Entidad y su influencia en el clima laboral, entendiendo que
este aspecto incide en la eficiencia y eficacia del trabajo realizado por todos los funcionarios y servidores, así
como las autoridades que forman parte de la misma.

Principio n.° 15: Comunicación externa

La Entidad se comunica con grupos externos con respecto a situaciones que afectan el funcionamiento del control
interno.

 Flujo de mensajes e intercambio de información con clientes, usuarios y ciudadanos.

 Debe llevarse a cabo de manera segura, correcta y oportuna, generando confianza e imagen positiva a la
entidad.
 Deben aplicarse controles para la comunicación externa formal que prevenga flujos de información no
autorizada.
 Debe garantizarse la transparencia y el derecho a la información pública, de acuerdo al normatividad
vigente. Portal de Transparencia.
 Las comunicaciones a los grupos de interés y ciudadanía deben contener información acorde con sus
necesidades.

Puntos de Interés:

1. Comunicación hacia partes externas.

2. Canales de comunicación de información relevante de terceros permitida hacia la Gerencia y el Directorio.
3. Comunicación de evaluaciones conducidas por terceras partes hacia el directorio.
4. Proveer líneas de comunicación separadas (hotline).
5. Seleccionar métodos relevantes de comunicación.

Evaluación de Control Interno Principios 14 y 15 Modelo COSSO

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Grado de desarrollo de los puntos de interés en la organización:

Principio 15: Comunicación Externa Valor

1. Comunicación hacia partes externas 2
2. Canales de comunicación de información relevante
de terceros permitida hacia la Gerencia y el Directorio 1
3. Comunicación de evaluaciones conducidas por
terceras partes hacia el directorio 0
4. Proveer lineas de comunicación separadas
(hotline) 1
5. Seleccionar métodos relevantes de comunicación 1
Total 5

Puntaje del principio = suma de puntajes de puntos de interés

# de puntos de interés en el principio

Puntaje del principio = 5/5

Puntaje del principio = 1

Recomendación:

La Administración debe definir objetivos en términos medibles de manera que se pueda realizar evaluaciones de
diferentes aspectos de interés de la Entidad, para ser comunicados a los funcionarios, así como a las autoridades
que dirigen la misma. Del mismo modo, se cuenta con la implementación de normas y políticas de comunicación
externa con el público y ciudadanía en general; no obstante, no se encuentran adecuada ni estratégicamente
difundidos, teniendo en cuenta que la mayor parte de la población que acude a la Entidad es quechua hablante,
se recomienda la difusión adecuada de tales normas y procedimientos de la Entidad de interés público en el
idioma Quechua, que es el idioma principal de la población.

Evaluación de Control Interno Principios 14 y 15 Modelo COSSO

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