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Se paga el servicio telefonía fija con Orden de Servicio Nº 001 por S/. 1,000.00
Fuente de Financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Compra Directa
Recursos Ordinarios
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.22.22 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101— 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.22 8401.0101/ 5302.020202/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
A.AUTOM. 1206.01/ 4402
GG 23.22.22 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
120601 9104.08 de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 1,000.00
--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 1,000.00
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 1,000.00
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 1,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
1101.01 Caja S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 1,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 1,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1,000.00
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudado - CUT S/. 1,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
Caso Nº 2
Se paga a la Empresa de Vigilancia con Orden de Servicio Nº 002 por S/. 2,000.00
Fuente de Financiamiento: RO y RDR.
Proceso de Selección: Compra Directa
Recursos Ordinarios
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.23.12 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.23.12 8401.0101/ 5302.030102/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
A.AUTOM. 1206.01/ Banco de la
4402.01 Nación
GG 23.22.22 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
12.0601 9104.08 de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 2,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2,000.00
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
1206.01 Tesoro Público S/. 2,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 2000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 2000
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 2000
1101.01 Caja S/. 2000
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 2,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 2,000.00
--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 2,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 2,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000.00
Por el giro del cheque
Caso Nº 3
Se compran Productos de Limpieza con Orden de Compra Nº 003 por S/. 500.00.
Fuente de financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Compra Directa
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de
Orden
GC 23.15.31 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 500.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 500.00
--------------------x------------------
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 500.00
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 500.00
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
CONSUMO
--------------------x------------------
5301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
Según PECOSA
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 500
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 500
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 500
1201 Cuentas por Cobrar S/. 500
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 500
1101.01 Caja S/. 500
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 500
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 500
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 2,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 500.00
--------------------x------------------
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 500.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 500.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500.00
Por el giro del cheque
CONSUMO
--------------------x------------------
5301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
Según PECOSA
Caso Nº 4
Se paga Arrendamiento de Inmueble con Orden de Servicio Nº 004 por S/. 3,000.00.
Fuente de financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Compra Directa
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de Orden
GC 23.25.11 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.25.11 8401.0101/ 5302.050101/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
A.AUTOM. 1206.01/
4402.01
GG 23.25.11 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 3,000.00
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5302.050101 Alquileres de Muebles e Inmuebles – Edificios S/. 3,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000.00
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 3,000.00
--------------------x------------------
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las órdenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 3,000.00
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000.00
1101.01 Caja S/. 3,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 3,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000.00
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 3,00.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,00.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 3,000.00
--------------------x------------------
5302.050101 Alquileres de Muebles e Inmuebles – Edificios S/. 3,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 3,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000.00
Caso Nº 5
Se compra Software Oracle con Orden de Compra Nº 005 por S/. 50,00.00.
Fuente de financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva
RECURSOS ORDIANRIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de Orden
GC 26.61.32 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.61.32 8401.0101/ 1507.0302/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.0201 9101.08
A. AUTOM. 1206.01/
4402.01
GG 26.61.32 — 2103.0201/ 9103.08/ Comprobante Banco de la
1206.01 9104.08 de Pago Nación
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 50,00.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 50,00.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,00.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,00.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 500.00
--------------------x------------------
1507.0302 Software S/. 50,00.00
2103.02 Activos no Financieros por Pagar S/. 50,00.00
Por el devengado del Software
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 500.00
4404.01 Traspasos del Tesoro Público - Capital S/. 500.00
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,00.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,00.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.02.01 Activos no Financieros por Pagar S/. 500.00
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 50,00.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 50,00.00
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 50,00.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 50,00.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 50,00.00
1101.01 Caja S/. 50,00.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 50,00.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 50,00.00
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 2,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500.00
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 500.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 500.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 500.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500.00
Por el giro del cheque
Caso Nº 6
Se compra Ómnibus para la Universidad con Orden de Compra Nº 006 por S/.
2’000,00.00
Fuente de financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Licitación Pública
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de Orden
GC 26.31.11 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.31.11 8401.0101/ 1503.0101/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.0201 9101.08
A. AUTOM. 1206.01/
4402.01
GG 26.31.11 — 2103.0201/ 9103.08/ Comprobante Banco de la
1206.01 9104.08 de Pago Nación
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 2’000,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2’000,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 2’000,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 2’000,000
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2’000,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 2’000,000
Por la ejecución del gasto para el pago de obligaciones
--------------------x------------------
1503.0101 Vehículos para Transporte Terrestre S/. 2’000,000
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 2’000,000
Por el devengado del Vehículo
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 2’000,000
4404 Traspasos del Tesoro Público - Capital S/. 2’000,000
Por el giro de los cheques para el pago
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 2’000,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 2’000,000
1206.01 Tesoro Público S/. 2’000,000
Por los cheques de R.O. pagados por el Banco de la Nación
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2’000,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2’000,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2’000,000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 2’000,000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 2’000,000
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 2,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 2’000,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2’000,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 2’000,000
--------------------x------------------
1503.0101 Vehículos para Transporte Terrestre S/. 2’000,000
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 2’000,000
Por el devengado del Software
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 2’000,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 2’000,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 2’000,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2’000,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2’000,000
Por el giro del cheque
Caso Nº 7
RECURSOS ORDIANRIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de Orden
GC 21.19.36 8301.0101/ — — Planilla Recursos
8401.0101 Humanos
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1’000,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1’000,000
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1’000,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 1’000,000
--------------------x------------------
5101.090306 Bono por crecimiento económico S/. 1’000,000
2102.99 Otros beneficios por pagar S/. 1’000,000
Por el devengado de los bonos
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 1’000,000
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 1’000,000
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2102.99 Otros beneficios por pagar S/. 1’000,000
1206.01 Tesoro Público S/. 1’000,000
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
INGRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 1’000,000
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1’000,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1’000,000
1101.01 Caja S/. 1’000,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 1’000,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1’000,000
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 1’000,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1’000,000
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1’000,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1’000,000
--------------------x------------------
5101.090306 Bono por crecimiento económico S/. 1’000,000
2102.99 Otros beneficios por pagar S/. 1’000,000
Por el devengado del servicio utilizado
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2102.99 Otros beneficios por pagar S/. 1’000,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 1’000,000
Caso Nº 8
Se paga por arrendamiento de computadoras con Orden de Servicio Nº 008 por S/.
3,00.00
Fuente de financiamiento: RO y RDR.
Proceso de Selección: Adquisición Directa
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.25.14 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de Logística
8401.0101 9102.09 Administrador
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 3,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/.3,000
Por el registro de las órdenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 3,000
--------------------x------------------
5302.050104 Alquiler de maquinarias y equipos S/. 3,000
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000
Por el devengado del arrendamiento
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 3,000
--------------------x------------------
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000
Por el registro de las órdenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 3,000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000
1101.01 Caja S/. 3,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 3,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 3,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 3,000
--------------------x------------------
5302.050104 Alquiler de maquinarias y equipos S/. 3,000
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 3,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000
Por el giro del cheque
Caso Nº 9
Se compra 100 Millares de Papel con Orden de Compra Nº 009 por S/. 10,000
Fuente de financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Adquisición Directa
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de Orden
GC 23.15.12 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.15.12 8401.0101/ 1301050102/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
A.AUTOM. 1206.01/
4402.01
GG 23.15.12 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 10,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 10,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 10,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 10,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 10,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 10,000
Por el registro del desembolso según comprobante 09
--------------------x------------------
1301.050102 Papelería en general S/. 10,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 10,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 10,000
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 10,000
Por el registro del giro
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 10,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 10,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 10,000
1206.01 Tesoro Público S/. 10,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 10,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 10,000
Registro del cheque girado
CONSUMO
--------------------x------------------
5301.050102 Papelería en general S/. 10,000
1301.050102 Papelería en general S/. 10,000
Según PECOSA Nº 09
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 10,000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 10,000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 10,000
1201 Cuentas por Cobrar S/. 10,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 10,000
1101.01 Caja S/. 10,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 10,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 10,000
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 10,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 10,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 10,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 10,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 10,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 10,000
--------------------x------------------
1301.050102 Papelería en general S/. 10,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 10,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 10,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 10,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 10,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 10,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 10,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 10,000
Por el giro del cheque
Caso Nº 10
Se paga por Suministro de Agua con Orden de Servicio Nº 010 por S/. 500
Fuente de financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Adquisición Directa
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de
Orden
GC 23.22.12 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.12 8401.0101/ 5302.020102/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
A.AUTOM. 1206.01/
4402
GG 23.22.12 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 500
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 500
--------------------x------------------
5302.020102 Servicio de Agua y Desagüe S/. 500
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 500
Por el devengado del suministro de Agua
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 500
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 500
--------------------x------------------
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 500
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 500
Por el registro de las órdenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 500
1206.01 Tesoro Público S/. 500
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 500
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500
--------------------x------------------
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 500
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 500
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 500
1201 Cuentas por Cobrar S/. 500
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 500
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 500
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 500
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR V
--------------------x------------------
5302.020102 Servicio de Agua y Desagüe S/. 500
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 500
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 500
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 500
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 500
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 500
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 500
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500
Por el giro del cheque
Caso Nº 11
Se compra un Software Windows XP con Orden de Compra Nº 011 por S/. 400.
Fuente de financiamiento: RO y RDR.
Proceso de Selección: Compra Directa
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de Orden
9105.0303/
9106.0303
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 400
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 400
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 400
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 400
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 400
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 400
--------------------x------------------
5506.99 Otros Gastos Diversos S/. 400
2103.0201 Activos no Financieros por pagar S/. 400
Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 400
4404 Traspasos del Tesoro Público - Capital S/. 400
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 400
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 400
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 400
1206.01 Tesoro Público S/. 400
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 400
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 400
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
9105.0303 Muebles y Enseres No Depreciables S/. 400
9106.0303 Muebles y Enseres No Depreciables S/. 400
9105.0303/
9106.0303
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 400
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 400
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 400
1201 Cuentas por Cobrar S/. 400
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 400
1101.01 Caja S/. 400
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 400
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 400
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 400
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 400
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 400
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 400
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 400
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 400
--------------------x------------------
5506.99 Otros Gastos Diversos S/. 400
2103.02 Activos no Financieros por pagar S/. 400
Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.02 Activos no Financieros por Pagar S/. 400
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 400
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 400
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 400
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
9105.0303 Muebles y Enseres No Depreciables S/. 400
9106.0303 Muebles y Enseres No Depreciables S/. 400
Caso Nº 12
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 21.18.11 8301.0101/ — — Planilla Recursos
8401.0101 Humanos
GD 21.18.11 84010101/ 5101.080101/ — Planilla Recursos
2102.01 Humanos
86010101
A. AUTOM. 1206.01/ 4402
GG 21.18.11 — 2102.01/ Estado de Banco de la
Cta. Cte. Nación
1206.01
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 100,00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 100,000
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
5101.080101 Obreros Permanentes S/. 100,00
2102.01 Remuneraciones por Pagar S/. 100,000
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 100,00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 100,000
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2102.01 Remuneraciones por Pagar S/. 100,00
1206.01 Tesoro Público S/. 100,000
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 100,00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 100,00
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 100,00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 100,00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 100,00
1101.01 Caja S/. 100,00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 100,00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 100,00
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 100,00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 100,000
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 100,00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 100,000
--------------------x------------------
GASTO GIRO
--------------------x------------------
2102.01 Remuneraciones por Pagar S/. 100,00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 100,000
Caso Nº 13
Se compra Materiales de Construcción con Orden de Compra Nº 013 por S/. 60,000
Fuente de financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de
Orden
GC 23.16.13 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.16.13 8401.0101/ 1301.0603/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
A.AUTOM. 1206.01/
4402
GG 23.16.13 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 60,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 60,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 60,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 60,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 60,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 60,000
Por el registro del desembolso según comprobante 013
--------------------x------------------
1301.0603 De construcción y maquinarias S/. 60,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 60,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 60,000
1206.01 Tesoro Público S/. 60,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 60,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 60,000
Registro del cheque girado
CONSUMO
--------------------x------------------
5301.0603 De construcción y maquinarias S/. 60,000
1301.0603 De construcción y maquinarias S/. 60,000
Según PECOSA Nº 013
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 60,000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 60,000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 60,000
1201 Cuentas por Cobrar S/. 60,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 60,000
1101.01 Caja S/. 60,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 60,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 60,000
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 60,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 60,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 60,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 60,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 60,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 60,000
--------------------x------------------
1301.0603 De construcción y maquinarias S/. 60,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 60,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 60,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 60,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 60,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 60,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 60,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 60,000
CONSUMO
--------------------x------------------
5301.0603 De construcción y maquinarias S/. 60,000
1301.0603 De construcción y maquinarias S/. 60,000
Según PECOSA
Caso Nº 14
Se paga el Servicio de Consultoría PJ con Orden de Servicio Nº 014 por S/. 2,000
Fuente de financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Adquisición Directa
RECURSOS ORDINARIOS
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 2,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000
Por el registro de las órdenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 2,000
--------------------x------------------
5302.070101 Consultoría PJ S/. 2,000
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000
Por el registro de las órdenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 2,000
4402.01 Traspasos del Tesoro Público S/. 2,000
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000
1206.01 Tesoro Público S/. 2,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2,000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 2,000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 2,000
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 2,000
1101.01 Caja S/. 2,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 2,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 2,000
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 2,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 2,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000
Por el giro del cheque
Caso Nº 15
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial de
Orden
GC 23.13.11 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.13.11 8401.0101/ 1301.0301/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
A. AUTOM. 1206.01/
4402
GG 23.13.11 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 3,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 3,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 3,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 3,000
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000
Registro del cheque girado
CONSUMO
--------------------x------------------
5301.0301 Combustibles y Carburantes S/. 3,000
1301.0301 Combustibles y Carburantes S/. 3,000
Según PECOSA Nº 013
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 3,000
Según Recibo
INGRESO RECAUDADO
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 3,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 3,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 3,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 3,000
--------------------x------------------
1301.0301 Combustibles y Carburantes S/. 3,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 3,000
Por el devengado de combustibles
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 3,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 3,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 3,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 3,000
CONSUMO
--------------------x------------------
5301.0301 Combustibles y Carburantes S/. 3,000
1301.0301 Combustibles y Carburantes S/. 3,000
Según PECOSA
CASOS ESPECIALES 01
VIATICOS: El Sr. Juan Pérez viaja a Chiclayo vía área por 3 días.
Fuente Financiamiento RO y RDR
Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40; Viáticos: S/. 600; Total: S/. 1,240
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 640
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 640
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 640
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 640
Por el registro del desembolso según comprobante A
--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 640
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 640
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 640
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
1206.01 Tesoro Público S/. 640
--------------------x------------------
910308 Cheques Girados S/. 640
910408 Cheques Girados por Entregar S/. 640
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 600
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 600
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 600
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 600
Por el registro del desembolso según comprobante A
--------------------x------------------
1205.0501 Entregas a rendir cuenta - Viáticos S/. 600
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
Por el registro del desembolso según comprobante A
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 600
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 600
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
1206.01 Tesoro Público S/. 600
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 600
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 600
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 600
9103.08 Cheques Girados S/. 600
Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se trabaja con notas de
contabilidad, en contabilidad patrimonial. Rendición de viáticos. Entregados S/. 600;
Consumido: S/. 450; Devolución: S/. 150.
RECURSOS ORDINARIOS
--------------------x------------------
5302.010202 Viáticos y asignaciones por comisión de servicios S/. 450
1205.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 450
Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos
--------------------x------------------
1101.0101 Caja M/N S/. 150
12050501 Entregas a rendir cuenta - Viáticos S/. 150
Por la devolución al Tesoro Público según Recibo de Ingresos
--------------------x------------------
440201 Traspasos del Tesoro Público S/. 150
11010101 Caja M/N S/. 150
Por la salida de dinero al Tesoro Público
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.02.01 Presupuesto de Gastos RDR S/. 640
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 640
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 640
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 640
--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 640
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 640
--------------------x------------------
910308 Cheques Girados S/. 640
910408 Cheques Girados por Entregar S/. 640
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.02.01 Presupuesto de Gastos RDR S/. 600
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 600
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 600
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 600
-------------------x------------------
1205.0501 Viáticos y asignaciones por comisión de servicios S/. 600
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
1101.1201 Caja y Bancos – Depósitos Instituciones Financieras RDR S/. 600
--------------------x------------------
910308 Cheques Girados S/. 600
910408 Cheques Girados por Entregar S/. 600
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
910408 Cheques Girados por Entregar S/. 600
910308 Cheques Girados S/. 600
CASOS ESPECIALES 02
PLANILLAS
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 900
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 900
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2102.01 Remuneraciones por Pagar S/. 900
1206.01 Tesoro Público S/. 900
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 900
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 900
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900
1101.01 Caja S/. 900
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 900
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 900
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2102.01 Remuneraciones por Pagar S/. 900
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 900
CASOS ESPECIALES 03
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 50,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 50,000
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 50,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 50,000
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 50,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 50,000
Por el registro del devengado de la rendición de cuenta
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 50,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 50,000
Por el registro del giro de la rendición de cuenta
--------------------x------------------
5301.0503 Material de Limpieza S/. 18,000
5302040105 Mantenimiento de Equipos S/. 12,000
2103.010101 Cuentas por pagar - Bienes S/. 18,000
2103.010102 Cuentas por pagar - Servicios S/. 12,000
Para registrar el devengado de rembolso FPPE
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010101 Cuentas por pagar - Bienes S/. 18,000
2103.010102 Cuentas por pagar - Servicios S/. 12,000
1101.0202 Fondos De Caja Chica S/. 30,000
POR LA RECUPERACIÓN
--------------------x------------------
1601.0101 Tesoro Público S/. 30,000
4404.01 Traspasos del Tesoro Público S/. 30,000
--------------------x------------------
1101.0202 Fondos De Caja Chica S/. 30,000
CASOS ESPECIALES 04
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 50,000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 50,000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 50,000
1201 Cuentas por Cobrar S/. 50,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 50,000
1101.01 Caja S/. 50,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 50,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 50,000
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 50,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 50,000
Por el registro del devengado presupuestario
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 50,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 50,000
Por el registro del devengado de la rendición de cuenta
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 50,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 50,000
Por el registro del giro de la rendición de cuenta
--------------------x------------------
5301.0503 Material de Limpieza S/. 18,000
5302040105 Mantenimiento de Equipos S/. 12,000
2103.010101 Cuentas por pagar - Bienes S/. 18,000
2103.010102 Cuentas por pagar - Servicios S/. 12,000
Para registrar el devengado de rembolso Caja Chica
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010101 Cuentas por pagar - Bienes S/. 18,000
2103.010102 Cuentas por pagar - Servicios S/. 12,000
1101.0202 Caja y Bancos –Caja Chica S/. 30,000
Para registrar la salida del dinero de Caja Chica
POR LA RECUPERACIÓN
--------------------x------------------
1101.0202 Caja y Bancos –Caja chica S/. 30,000
CASOS ESPECIALES 05
SERVICIOS: Pago servicio por Internet, según O/S Nº 05 por S/. 900.00, Proceso de
Selección: Compra Directa
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.22.23 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.23 8401.0101/ 5302.020203/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
A.AUTOMA. 1206.01/
4402.01
GG 23.22.23 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
1206.01 9104.08 de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 900
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 900
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 900
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 900
Por el registro de las órdenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 900
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 900
--------------------x------------------
5302.020203 Servicio de internet S/. 900
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 900
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 900
4402.01 Traspasos del Tesoro Público S/. 900
--------------------x------------------
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 900
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 900
Por el registro de las órdenes de servicio ejecutadas
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 900
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 900
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900
1101.01 Caja S/. 900
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 900
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 900
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 900
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 900
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 900
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 900
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 900
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 900
Por el giro del cheque