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1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO : JULIO 2017
RUC: 20556106909
EMPRESA : APRENDEMOS S.A.C.
N° DOC
CUENTA SUB CUENTA DENOMINACIÓN
SUSTENT
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
--
14 (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
--
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
--
52 CAPITAL ADICIONAL
--
5221 APORTES
--
5221.1 JOSE MIRANDA
--
5221.2 JAVIER PEÑA
--
5221.3 JULIAN SOSA
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
20 MERCADERÍAS
--
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
--
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
--
14 (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
--
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
--
52 CAPITAL ADICIONAL
--
5221 APORTES
--
5221.1 JOSE MIRANDA
--
5221.2 JAVIER PEÑA
--
5221.3 JULIAN SOSA
--
50 CAPITAL
--
5011 ACCIONES
--
5011.1 JOSE MIRANDA
--
5011.2 JAVIER PEÑA
--
5011.3 JULIAN SOSA
--
60 COMPRAS
--
601 MERCADERÍAS
--
601.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
--
609.1 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
--
6091.1 TRANSPORTE
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
20 MERCADERÍAS
--
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
201.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
2011.1 COSTO
--
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
--
611 MERCADERÍAS
--
611.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
60 COMPRAS
--
601 MERCADERÍAS
--
601.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
--
609.1 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
--
6091.1 TRANSPORTE
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
20 MERCADERÍAS
--
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
201.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
2011.1 COSTO
--
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
--
611 MERCADERÍAS
--
611.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
60 COMPRAS
--
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
--
609.1 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
--
6091.1 TRANSPORTE
--
6091.2 SEGUROS
--
6091.9 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
20 MERCADERÍAS
--
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
201.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
2011.1 COSTO
--
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
--
611 MERCADERÍAS
--
611.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
60 COMPRAS
--
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
--
603.3 REPUESTOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
--
253 REPUESTOS
--
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
--
613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
--
613.3 REPUESTOS
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
--
613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
--
613.3 REPUESTOS
--
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
--
253 REPUESTOS
--
93 CENTROS DE COSTOS.
--
935 COSTO DE VENTAS
--
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
--
636 SERVICIOS BÁSICOS
--
636.1 ENERGÍA ELÉCTRICA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
--
946 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
--
95 GASTOS DE VENTAS.
--
956 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
--
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
101 CAJA
--
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
--
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
--
632.2 LEGAL Y TRIBUTARIA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
--
943 GASTOS GENERALES
--
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
1041.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
1041.2 detraccion
--
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
--
182 SEGUROS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
--
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
--
121.2 EMITIDAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
70 VENTAS
--
701 MERCADERÍAS
--
701.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
--
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
--
121.2 EMITIDAS
--
38 OTROS ACTIVOS
--
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA
--
381.2 BIBLIOTECA
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
101 CAJA
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
60 COMPRAS
--
601 MERCADERÍAS
--
601.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
--
611 MERCADERÍAS
--
611.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
20 MERCADERÍAS
--
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
201.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
2011.1 COSTO
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
--
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
--
421.2 EMITIDAS
--
38 OTROS ACTIVOS
--
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA
--
381.1 OBRAS DE ARTE
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
34 INTANGIBLES
--
343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4011.1 IGV - CUENTA PROPIA
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
--
621 REMUNERACIONES
--
621.1 SUELDOS Y SALARIOS
--
627.1 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4017.3 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
--
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
--
403.1 ESSALUD
--
403.2 ONP
--
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
--
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
--
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
--
411.1 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
--
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
--
942 UTILES DE ESCRITORIO
--
95 GASTOS DE VENTAS.
--
952 COMUNICACIONES
--
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
79.1 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
--
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
--
411.1 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
--
4017.3 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
--
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
--
403.1 ESSALUD
--
403.2 ONP
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
--
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
--
632.3 AUDITORIA Y CONTABLE
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
--
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
--
943 GASTOS GENERALES
--
95 GASTOS DE VENTAS.
--
953 COMISIONES
--
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
--
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
--
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
4017.2 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
401 GOBIERNO CENTRAL
--
4017.2 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
--
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
--
659.2 SANCIONES ADMINISTRATIVAS
--
6592.1 multa
--
6592.2 interes moratorio
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
--
409.1 multa
--
409.2 interes moratorio
--
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
--
945
--
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
--
40 POR PAGAR
--
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
--
409.1 multa
--
409.2 interes moratorio
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
37 ACTIVO DIFERIDO
--
373 INTERESES DIFERIDOS
--
373.1 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
--
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS
--
451 ENTIDADES
--
451.1 INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS
--
451 ENTIDADES
--
451.1 INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
--
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
--
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
--
67 GASTOS FINANCIEROS
--
673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS
--
673.1 ENTIDADES
--
37 ACTIVO DIFERIDO
--
373 INTERESES DIFERIDOS
--
373.1 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
--
97 GASTOS FINANCIEROS
--
977 SUBPRODUCTOS
--
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
79.1 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--
69 COSTO DE VENTAS
--
691 MERCADERÍAS
--
691.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
20 MERCADERÍAS
--
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
201.1 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
--
2011.1 COSTO
TOTAL DEL LIBRO DIARIO
MOVIMIENTO
PARCIAL
DEBE HABER
20,000.00
20,000.00
4,000.00
7,500.00
8,500.00
4,000.00
7,500.00
8,500.00
20,000.00
20,000.00
4,000.00
7,500.00
8,500.00
20,000.00
4,000.00
7,500.00
8,500.00
4,762.71
4,000.00
762.71
857.29
5,620.00
4,762.71
4,762.71
5,620.00
5,620.00
23,200.00
22,400.00
800.00
4,176.00
27,376.00
23,200.00
23,200.00
27,376.00
27,376.00
1,300.00
580.00
420.00
300.00
234.00
1,534.00
1,300.00
1,300.00
1,534.00
1,534.00
3,000.00
540.00
3,540.00
3,000.00
3,000.00
3,540.00
3,540.00
600.00
600.00
600.00
600.00
508.47
91.53
600.00
254.23
254.24
508.47
600.00
600.00
2,000.00
360.00
2,360.00
2,000.00
2,000.00
2,360.00
2,360.00
2,124.00
236.00
7,000.00
1,260.00
8,260.00
8,260.00
8,260.00
87,320.00
13,320.00
74,000.00
87,320.00
87,320.00
200.00
200.00
200.00
200.00
755.20
115.20
640.00
640.00
640.00
755.20
755.20
40,000.00
7,200.00
47,200.00
47,200.00
47,200.00
550.00
99.00
649.00
649.00
649.00
21,800.00
20,000.00
1,800.00
4,705.00
300.00
1,800.00
1,300.00
1,305.00
17,095.00
10,900.00
10,900.00
21,800.00
17,095.00
17,095.00
4,705.00
300.00
1,800.00
1,300.00
1,305.00
4,705.00
6,000.00
6,000.00
3,000.00
3,000.00
6,000.00
6,000.00
480.00
5,520.00
480.00
480.00
5,260.00
4,800.00
460.00
5,260.00
4,800.00
460.00
5,260.00
5,260.00
5,260.00
4,800.00
460.00
5,260.00
48,000.00
10,560.00
58,560.00
9,760.00
9,760.00
1,760.00
1,760.00
1,760.00
1,760.00
3,000.00
3,000.00
S DE EFECTIVO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,620.00
27,376.00
1,534.00
3,540.00
600.00
2,360.00
8,260.00
200.00
47,200.00
649.00
17,095.00
4,705.00
5,520.00
480.00
5,260.00
9,760.00
140,159.00
2017
JULIO
OMERCIALES – TERCEROS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
87,320.00
87,320.00
2017
JULIO
L, A LOS ACCIONISTAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
20,000.00
20,000.00
2017
JULIO
OR ANTICIPADO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
640.00
3,000.00
3,640.00
2017
JULIO
OS Y REPUESTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
600.00
600.00
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
-
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,760.00
1,760.00
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
13,320.00
115.20
4,705.00
480.00
5,260.00
23,880.20
2017
JULIO
ES POR PAGAR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
17,095.00
17,095.00
2017
JULIO
– TERCEROS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,620.00
27,376.00
1,534.00
3,540.00
8,260.00
755.20
47,085.20
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
58,560.00
58,560.00
2017
JULIO
RCEROS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
600.00
2,360.00
200.00
47,200.00
649.00
6,000.00
57,009.00
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
20,000.00
20,000.00
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
20,000.00
20,000.00
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
640.00
640.00
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4,762.71
23,200.00
1,300.00
3,000.00
32,262.71
2017
JULIO
Y GERENTES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
OR TERCEROS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
74,000.00
74,000.00
2017
JULIO
COSTOS Y GASTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
600.00
508.47
2,000.00
21,800.00
6,000.00
5,260.00
1,760.00
37,928.47
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2017
JULIO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/. 641,939.58
EMPRESA
RUC
PERIODO
CUENTA
CÓDIGO
10
12
14
18
20
25
33
34
37
38
40
41
42
45
46
50
52
60
61
62
63
65
67
69
70
79
93
94
95
97
**
**
**
:
:
:
CUENTA
DENOMINACIÓN
S A L D O S
T O T A L E S
APRENDEMOS S.A.C.
20556106909
2017
0.00
101,955.33
INVENTARIOS EE.GG.PP. NATURALEZA EE.GG.PP. FUNCIÓN
PASIVO Y
PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
83.80
48,800.00
20,000.00
31,622.71
0.00 28,022.71
21,800.00 0.00
8,508.47 0.00
5,260.00 0.00
1,760.00 0.00
0.00 3,000.00
0.00 74,000.00 74,000.00
600.00 0.00
24,668.47 0.00
10,900.00 0.00
1,760.00 0.00
68,883.80 68,951.18 102,022.71 40,928.47 74,000.00
A C T I V O P A S I V O
PATRIMONIO
P A S I V O
ASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagares Bancarios 83.80
Otras Cuentas por Pagar 48,800.00
Capital 20,000.00
Resultados Acumulados 33,071.53
TOTAL PATRIMONIO NETO 53,071.53
TOTAL PASIVO Y PATR. S/. 101,955.33
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
APRENDEMOS S.A.C.
RUC : 20556106909
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(Nuevos Soles)
VENTAS BRUTAS
VENTAS COMERCIALES 74,000.00
VENTAS INDUSTRIALES 0.00
OTROS INGRESOS 0.00
TOTAL INGRESOS BRUTOS 74,000.00
COSTO DE VENTAS -3,000.00
UTILIDAD BRUTA 71,000.00
VENTAS BRUTAS
VENTAS COMERCIALES 74,000.00
COMPRA DE MERCADERÍAS -31,622.71
OTROS INGRESOS 28,022.71
70,400.00
CONSUMO
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -8,508.47
VALOR AGREGADO 61,891.53
CARGOS DE PERSONAL -21,800.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 40,091.53
OTROS GASTOS DE GESTION -5,260.00
VALUACION Y DETERIORO -1,760.00
UTILIDAD DEGASTOS ADMINISTRATIVOS 33,071.53
IMPUESTO A LA RENTA 30% 9,921.46