Operaciones Activas de Credito PDF

OPERACIONES ACTIVAS DE CREDITO
Definición:
Las operaciones activas son aquellas a

través de las cuales el sistema bancario
orienta los recursos monetarios obtenidos
mediante las operaciones pasivas, hacia las
actividades productivas empresariales, de
vivienda y de consumo, siendo esta la
principal fuente de ingresos de la actividad
bancaria.
Marco Legal Aplicable:

Artículos 1105 al 1183 del Código de Comercio.
Artículos 51, del 59 al 61 y 66 de la Ley de Bancos.
Norma de Contabilidad Bancaria No. 22 “Reglamento para
Clasificar la Cartera de Activos de Riesgo Crediticio y
Constituir Reservas de Saneamiento”.
Norma de Contabilidad Bancaria No. 5 “Normas para la
Reclasificación Contable de los Préstamos y Contingencias de
los Bancos y Financieras.
Normas para la Transparencia de la Información de los
Servicios Financieros (NPB4-46)
Normas para la Contabilización de Intereses de las
Operaciones Activas y Pasivas de los Bancos (NCB-006)
Normas para la Contabilización de las Comisiones Bancarias
sobre Préstamos y Operaciones Contingentes (NCB -021)
Tipos de Operaciones Activas:
Préstamos
Descuentos
Reportos
Inversiones Financieras
Préstamos
Definición:
Es la operación de crédito mediante
la cual el prestamista entrega al
prestatario una suma de dinero que
devenga intereses, teniendo este
último la obligación de devolverla en
un plazo determinado.
Definición:
Conforme el Art. 1105 del Código de

Comercio, con la apertura del préstamo, el
acreditante (el banco) se obliga a poner una
suma de dinero a disposición del acreditado
(el prestatario), o contraer por cuenta de
éste una obligación, para que él mismo haga
uso del crédito en la forma convenida,
obligándose el acreditado a restituir al
acreditante las sumas o el importe de la
obligación, más los intereses, gastos y
comisiones que se estipulen.
Clasificación del Préstamo Bancario
De acuerdo al Plazo (Art. 59, ultimo inciso de la

Ley de Bancos)
Corto Plazo: Hasta un año

Mediano Plazo: De uno a cinco años
Largo Plazo: Más de cinco años
De acuerdo al tipo de
garantía:
Préstamos Personales
Préstamos Prendarios
Préstamos Hipotecarios
De acuerdo al Destino: (NCB-22

Arts. 6, 7 y 8)
Préstamos para empresas o a

la producción
Préstamos para la vivienda
Préstamos para consumo
De acuerdo a la forma de
amortización:
Al Vencimiento
Decrecientes
Rotativos
PRESTAMOS PERSONALES:
Son aquellos que se conceden basados en la

confianza personal que se deposita en el
prestatario como consecuencia de su
patrimonio, solvencia económica y moral.
Generalmente para reforzar la garantía personal
suele exigirse uno o varios fiadores, los cuales
se obligan solidariamente con el deudor
principal en relación al préstamo contratado
PRESTAMOS PRENDARIOS:
(Con Garantía Pignoraticia)
Son operaciones de crédito o préstamo , en la que la garantía

recae sobre bienes muebles, los cuales pueden pasar o no a
posesión del banco, según se trate de prenda con o sin
desplazamiento. La prenda puede ser:
- Títulos valores
- Mercaderías
- Depósitos Bancarios
- Maquinaria
- Animales de Trabajo.
- Etc.
Prenda con Desplazamiento:
Es aquella garantía en la que los bienes quedan depositados en

poder del banco.
Prenda sin Desplazamiento:
Es cuando la garantía queda en poder del deudor, en calidad de

depósito, ya que son bienes necesarios para la explotación de su
empresa; el prestatario se convierte en depositario de los bienes
que garantizan el préstamo, situación que se hace constar en el
contrato del préstamo.
PRESTAMOS HIPOTECARIOS:
Son aquellos en los que la garantía asegura el

cumplimiento de los compromisos asumidos por el
prestatario, mediante un derecho directo sobre un
determinado bien afecto a este fin (generalmente
bienes inmuebles), instrumentándose en escritura
pública e inscribiéndose en el registro de
inmuebles.
En este tipo de préstamo, la garantía afecta a la

propiedad del bien y no a su posesión que continua
en poder de su dueño para su explotación o disfrute
Tipos de Hipotecas:
Hipoteca Cerrada:
Se constituye para una deuda especifica, por lo que no

puede ser utilizada para cubrir más de una obligación.
Hipoteca Abierta:
Puede cubrir varias obligaciones entre el hipotecante y

el hipotecario, siempre que el valor de esta lo cubra,
debiendo hacer referencia en el contrato a la hipoteca
abierta que lo garantiza.
Las hipotecas deben inscribirse.

SEGÚN EL DESTINO DEL CRÉDITO:
Préstamos para Empresas:
Se clasifican dentro de esta cartera, los préstamos

que son destinados al financiamiento del sector
empresarial dedicado a las actividades
industriales, comerciales, agropecuarias,
prestación de servicios y otras actividades
productivas independientemente de su destino.
En este mismo grupo se incluyen los créditos

otorgados al Gobierno Central, Municipalidades e
Instituciones Oficiales Autónomas y Semi-
autónomas.
SEGÚN EL DESTINO DEL CRÉDITO:
Préstamos para Empresas:

Al respecto, el Art. 1143 del Código de Comercio,
establece que son créditos a la producción los siguientes:
1. De habilitación o avío que se destina para trabajos

agrícolas;
2. Los destinados a la compra de maquinaria, animales y
otros implementos para la agricultura;
3. El refaccionario inmobiliario, destinado a
construcciones como establos, plantaciones agrícolas
y otros similares;
4. El ganadero o pecuario; y
5. El industrial que se destina a satisfacer las
necesidades de las industrias extractivas.
Préstamos para Vivienda:
Dentro de este grupo se incluyen los créditos

otorgados para financiar la adquisición de
vivienda y los créditos individuales para
construcción, remodelación y reparación de
viviendas. Generalmente estos créditos reúnen
las siguientes características:
Los inmuebles son para uso del

adquirente.
Se otorgan a largo plazo
Son pagaderos en cuotas periódicas.
Están garantizados con hipoteca .
Préstamos para Consumo:
Son préstamos personales cuyo objeto es financiar la adquisición

de bienes de consumo o el pago de servicios, y que poseen las
siguientes características generales:
El deudor es una persona natural.

El plazo del préstamo es generalmente entre uno y seis años.
El pago del crédito se efectúa en cuotas periódicas.
Se considerarán además como créditos para consumo, los

créditos a personas naturales provenientes de la utilización de
tarjetas de crédito.
SEGÚN LA FORMA DE AMORTIZACIÓN:
Préstamos al Vencimiento:
Son aquellos que se amortizan en un solo pago, o sea al

vencimiento del plazo estipulado.
Préstamos Decrecientes:
Son amortizados por medio de cuotas periódicas y conforme

se pagan disminuye el saldo el saldo de la deuda.
Crédito Rotativo:
En este clase de crédito el Banco otorga un

monto límite, del cual el cliente hace uso de
acuerdo a sus necesidades financieras, y los
abonos que hace a capital se constituyen en
disponibilidad para nuevos desembolsos hasta
por el límite disponible autorizado, durante la
vigencia del plazo.
CONDICIONES DE LOS INTERESES (Art. 64 - 66 L B):
El cómputo de los intereses se hará a partir del día en que los

recursos son puestos a disposición del usuario, hasta un día
antes de la fecha de reembolso; salvo disposición en contrario
en beneficio del deudor. (NPB4-46 Art 23 d))
Se prohíbe cobrar intereses que aún no hayan sido

devengados, no obstante pacto en contrario.
Todo pago se imputará primero a intereses y el saldo

remanente, si lo hubiere, al capital.
No podrá pactarse ni cobrarse intereses sobre intereses

devengados y no pagados.
CONDICIONES DE LOS INTERESES:
Para facilitar el acceso a los préstamos de cinco y más años

destinados a financiar inversión o adquisición de vivienda, los
bancos podrán utilizar sistemas de pagos de cuotas ajustables
que contemplen la capitalización de intereses, pero en ningún
caso podrán capitalizarse los intereses derivados de atrasos en
los pagos o intereses moratorios.
Las tasas de interés sobre operaciones activas deberán

aplicarse únicamente por los saldos insolutos durante el
tiempo que tales saldos estuvieran pendientes.
En caso de mora, el interés moratorio se calculará y pagará

sobre los saldos en mora y no sobre el saldo total, no obstante
pacto en contrario.
CONDICIONES DE LOS INTERESES:
En operaciones de descuento de documentos de crédito, el

banco descontante podrá deducir del valor nominal del
documento descontado el monto de los intereses pactados con
el descontatario, pero si la obligación fuere cancelada antes de
su vencimiento, la institución estará obligada a abonar los
intereses no devengados.
En las operaciones activas, el banco deberá publicar la tasa

máxima efectiva anualizada para cada tipo de operación. El
cálculo de ésta en una operación o en un tipo de operación, se
hará tomando en cuenta la totalidad de los cargos que el banco
cobrará al cliente, incorporado el plazo y modalidades para
redimir la obligación y expresándola en términos porcentuales
sobre el principal.
LEY DE PROTECCIÓN AL CONSUMIDOR:

Obligaciones especiales para Proveedores de Servicios Financieros
Cobrar sólo los intereses, comisiones y recargos que hubiesen

sido convenidos con el consumidor, en los términos y formas
establecidos en el contrato, y conforme a la ley;
Entregar, al cumplirse el contrato, los títulos valores u otros

documentos que fueron suscritos por el consumidor al
momento de la contratación;
Consignar, sin variación en el contrato respectivo, los términos

y condiciones en que fue aprobada la solicitud del crédito;

Respetar la designación del notario que el consumidor exprese
por escrito, para formalizar el crédito que se le otorgue; a dicho
profesional no le limitará ni demorará, directa o indirectamente,
el ejercicio de su función; lo que tampoco implicará cobro de
cantidad alguna por revisar sus proyectos de escritura, en caso
le hayan sido requeridos;
Asumir su responsabilidad, cuando por hechos dolosos o

culposos de su personal se lesionen los derechos de algún
consumidor;
Calcular el interés para todas las operaciones activas y pasivas

sobre la base del año calendario;

Informar en su establecimiento, las tasas de interés que en
forma anual y efectiva aplican a sus clientes, así como las
comisiones y recargos a cobrarles en relación con los diversos
servicios financieros, cumpliendo con las disposiciones
legales respectivas;
Informar por escrito al solicitante de un crédito, si éste lo

requiere, los motivos por los cuales se le hubiese denegado el
crédito solicitado; y
Recibir del consumidor pagos anticipados en cualquier

operación de crédito o bancaria, sin cargo alguno, salvo que el
crédito sea financiado con fondos externos y que el proveedor
tenga que pagar cargos por pago anticipado, o se trate de
operaciones sujetas a tasa fija de mediano o corto plazo,
siempre que tal circunstancia se haya incorporado en el
contrato respectivo y se estipule el cargo.
Contenido Obligatorio de los Contratos de Créditos:

(NPB4-46)
Las tasas nominal y efectiva en forma anualizada.
En las operaciones con tasa de interés ajustable deberá

constar el diferencial máximo con relación a la tasa de
referencia y la periodicidad de los ajustes; y
El interés moratorio que cobrará el banco, el cual se

mantendrá fijo hasta la extinción de la obligación.
Modelo de Contrato de Crédito:
IV) TASA DE INTERÉS NOMINAL Y RECARGO POR

MORA. a) La suma prestada devengará el interés nominal
del …..…… POR CIENTO -…….%- (EN LETRAS
MAYUSCULAS Y EN NUMEROS) anual sobre saldos,
ajustable y pagadero mensualmente; revisable a opción
del Banco; manteniendo un diferencial máximo de hasta
diez puntos porcentuales con relación a la Tasa de
Referencia publicada por el Banco, que en la actualidad
es del DIECINUEVE por ciento. En cumplimiento a lo
establecido en el artículo sesenta y seis de la Ley de
Bancos y únicamente para efectos informativos, se hace
constar: QUE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA
ANUALIZADA QUE CORRESPONDE A LA TASA NOMINAL
ANTES DESCRITA ES DEL ………………….…………-….%-
(EN LETRAS MAYUSCULAS Y EN NUMEROS).
La comunicación privada por escrito hecha al deudor, por el

Banco, en cualquier momento, de la tasa, con relación al
diferencial establecido; o la publicación en dos periódicos de
circulación nacional de la Tasa de Referencia Única, y de la
tasa de interés hecha pública por el Banco mensualmente o
cada vez que se modifique, se tendrá por notificación de los
ajustes de dicha tasa, y que al (la, los) deudor (a, es) acepta (n)
expresamente en este acto. La tasa de interés anual
mencionada se aplicará únicamente por los saldos insolutos
durante el tiempo que tales saldos estuvieren pendientes, sin
que el Banco pueda cobrar intereses que aun no han sido
devengados. El deudor (a, es) se obliga (n) a pagar la nueva
cuota que resultare de las modificaciones ya relacionadas, sin
variar el plazo originalmente convenido. No se cobrarán
intereses sobre intereses devengados y no pagados. Los
ajustes y variabilidad del interés convenido, se probarán con
las certificaciones que el Banco extienda, de conformidad al
Artículo un mil ciento trece del Código de Comercio o
doscientos diecisiete de la Ley de Bancos;
b) CLAUSULA PENAL: Si el deudor no paga la cuota

mensual del presente crédito, indicada en la cláusula
relativa a la forma de pago de éste instrumento, dentro de
los seis días siguientes a la fecha estipulada para su
pago, el Banco cobrará mensualmente al deudor en
concepto de penalización por mora la cantidad de VEINTE
DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA.
Dicha penalización se cobrará mientras dure el
incumplimiento antes indicado; toda reincidencia de
incumplimiento en el pago de la cuota mensual, generará
el referido cobro mientras dure la mora. El deudor
reconoce que por pago de esta penalización, no se
entiende extinguida la obligación principal. Este recargo
por mora, tendrá preferencia al pago de capital e
intereses, en las amortizaciones realizadas al crédito.
Principales Etapas del Proceso de los Préstamos:
Análisis y Aprobación
Formalización
Desembolso
Recuperación
Caso Práctico:
1. El 09 de agosto de 2013, el Banco HSPC, S.A. aprueba

préstamo por $ 200,000.00, a la empresa EL ANGEL, S.A. de
C.V., según las siguientes condiciones:
• Plazo: 3 años
• Tasa de Interés nominal: 8% anual
• Tasa de interés efectiva: 8.6840% anual
• Interés Moratorio: 5% anual.
• Destino: Capital de Trabajo.
• Garantía: Primera Hipoteca abierta sobre inmueble por valor
de $ 250,000. según valúo efectuado por el Banco.
• Forma de Pago: cuotas mensuales de $ 6,267.27.
2. Con fecha 14 de agosto, es formalizado y otorgado el

préstamo a la sociedad EL ANGEL, S.A. de C.V.,
efectuándosele las siguientes deducciones:
• Comisión por otorgamiento del préstamo 1% sobre el valor

del crédito.
• Comisión por valúo del inmueble 0.10% sobre el valor del
valúo.
• Por derechos Registrales de la Hipoteca $ 1,575.00
• Por gastos notariales 0.25% sobre el monto contratado, el
notario es empleado del Banco.
• El saldo liquido del préstamo será abonado a la cuenta
corriente de la empresa EL ANGEL, S. A. de C.V.
3. El día 14 de septiembre, se recibe el pago de la primera

cuota del préstamo, con cheque del mismo Banco.
4. El 28 de octubre se recibe pago en efectivo de la segunda

cuota del préstamo, cargándosele los intereses moratorios
Realizar las partidas contables correspondientes.

Ejercicio No. 2
El 15 de agosto de 2013, el Banco HSPC, S.A. aprueba

préstamo por $ 125,000.00, a la empresa Auto Service, S.A.
de C.V., según las siguientes condiciones:
- Plazo: 3 años
- Tasa de Interés: 8% anual
- Interés Moratorio: 5% sobre el saldo de capital en mora.
- Destino: Capital de Trabajo.
- Garantía: Primera Hipoteca sobre inmueble por valor de $
150,000. según valúo.
- Forma de Pago: cuotas mensuales de $ 3,917.05.
Con fecha 20 de agosto, es formalizado y otorgado el

préstamo a Auto Service, S.A. de C.V., efectuándosele las
siguientes deducciones:
- Por el otorgamiento del préstamo 1% sobre el valor del

crédito.
- Por valúo del inmueble 0.10% sobre el valor de la Hipoteca.
- Por derechos Registrales de la Hipoteca $ 945.00
El saldo líquido del préstamo será abonado a su cuenta

corriente.
El 28 de septiembre, se recibe pago de la primera cuota del

préstamo, más los intereses moratorios, con cheque del
mismo banco.
Contabilizar las operaciones hasta el 30 de septiembre de

2013.
Caso Práctico: Sociedad El Angel, S.A. de C.V.
Partida No. 1
Fecha/ Codigo Cuenta/ Concepto Parcial Debe Haber
09-ago-13
911002 EXIGIBILIDAD POR CREDITOS OTORGADOS $ 200,000.00
9110020101 Créditos Aprobados Pdtes de Formaliz
93 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA $ 200,000.00
Valor de crédito aprobado a la sociedad El Ángel,
S.A. de C.V.
$ 200,000.00 $ 200,000.00
Calculos para el desembolso: Valor Neto IVA Valor Total

Derechos Registrales de la Hipoteca $ 1,575.00 $ 1,575.00
Cobro de Gastos Notariales $ 200,000.00x0.25% = $ 500.00 $ 65.00 $ 565.00
Comisión por el otorgamiento $ 200,000.00x1% = $ 2,000.00 $ 260.00 $ 2,260.00
Comisión del valúo del inmueble $250,000.00x0.10% = $ 250.00 $ 32.50 $ 282.50
Total a deducir del monto del préstamo $ 4,325.00 $ 357.50 $ 4,682.50
Monto del préstamo $ 200,000.00
(menos) deducciones $ (4,682.50)
Valor Neto a depositar $ 195,317.50
Impuesto a la Transferencia $ 500.00
Partida No. 2
14-ago-13
114203 PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS $ 200,000.00
1142030101 Otorgamientos Originales - ML
812003 SERVICIOS PÚBLICOS E IMPUESTOS $ 500.00
8120030400 Impuestos Fiscales
211001 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE $ 195,317.50
2110010301 Empresas Privadas - ML
222003 IMPUESTOS, SERVICIOS PÚB Y OTRAS OBLIG $ 500.00
2220030101 Impuestos
222005 PASIVOS TRANSITORIOS $ 1,575.00
2220050101 Derechos Registrales
222099 OTRAS $ 357.50
2220990201 Debito Fiscal
225004 INGRESOS PERCIBIDOS NO DEVENGADOS $ 2,000.00
2250040100 Operaciones de Préstamos
611001 CARTERA DE PRESTAMOS $ 250.00
6110010700 Inspecciones y Avaluos $ 250.00
621004 SERVICIOS $ 500.00
6210040300 Trámites Juridicos
Desembolso de préstamo a favor de La El Ángel,
S.A. de C.V.
$ 200,500.00 $ 200,500.00
Partida No. 3
14-ago-13
921000 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CREDITOS $ 250,000.00
9210000200 Con Hipoteca Abierta
94 EXISTENC EN LA BOBEDA POR CONTRA $ 250,000.00
Registro de la Hipoteca abierta que garantiza el
Préstamo
$ 250,000.00 $ 250,000.00
Partida No. 4
14-ago-13
93 INFORMAC. FINANCIERA POR CONTRA $ 200,000.00
911002 EXIGIBILIDAD POR CREDITOS OTORG $ 200,000.00
9110020101 Créditos Aprobados Pdtes de Formalizar
Reversión del compromiso por otorgamiento de

crédito aprobado a la sociedad El Ángel, S.A. de C.V.
$ 200,000.00 $ 200,000.00
Calculo de Intereses Devengados:
Saldo de Capital Periodo Cálculo Intereses

$ 200,000.00 Del 14 al 31 de agosto de 2013 = 18 días $200,000.00x18x0.08/365 $ 789.04
$ 200,000.00 Del 01 al 13 de septiembre de 2013 = 13 días $200,000.00x13x0.08/365 $ 569.86
Total Intereses primera cuota $ 1,358.90
Amortización a Capital = Cuota (-) Intereses
Amortización = $ 6,267.27 (-) $ 1358.90 = $ 4,908.37
Partida No. 5
31-ago-13
114203 PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS $ 789.04
1142039901 Intereses y Otros por Cobrar - ML
6110010100 Intereses $ 789.04
Por intereses devengados del 14 al 31 de agosto de
2013
$ 789.04 $ 789.04
Partida No. 6
31-ago-13
225004 INGRESOS PERCIBIDOS NO DEVENGADOS $ 53.08
6110010500 Comisiones por otorgamiento
Valor de la comisión por otorgamiento devengada del
15 al 31 de agosto
$ 53.08 $ 53.08
Partida No. 7
14-sep-13
211001 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE $ 6,267.27
2110010301 Empresas Privadas - ML
1142030101 Otorgamientos Originales - ML $ 4,908.37
1142039901 Intereses y Otros por Cobrar - ML $ 789.04
6110010100 Intereses
Cancelación de cuota de Prestamo por el cliente El
Ángel, S.A. de C.V.
$ 6,267.27 $ 6,267.27
Calculo de Intereses Devengados (2a. Cuota):

$ 195,091.63 Del 14 al 30 de septiembre de 2013 = 17 días $195,091.63x17x0.08/365 $ 726.92
$ 195,091.63 Del 01 al 13 de octubre de 2013 = 13 días $195,091.63x13x0.08/365 $ 555.88
Total Intereses segunda cuota $ 1,282.79
Total Intereses al 28 de Octubre de 2013 $ 1,881.43
Cuota en Mora Intereses Moratorios

$ 4,984.48 Del 14 al 27 de octubre de 2013 = 14 días $4,984.48x14x.05/365 $ 9.56
Partida No. 8
30-sep-13
Intereses devengados del 14 al 30 de septiembre de
2013
$ 726.92 $ 726.92
Partida No. 9
30-sep-13
01 al 30 de septiembre
$ 98.41 $ 98.41
Partida No. 10
28-oct-13
111001 CAJA $ 6,267.27
1110010101 Oficina Central - ML
1142030101 Otorgamientos Originales - ML $ 4,376.28
1142039901 Intereses y Otros por Cobrar - ML $ 726.92
611001 CARTERA DE PRESTAMOS $ 1,164.07
6110010100 Intereses Corrientes $ 1,154.51
6110010100 Intereses Moratorios $ 9.56
Cancelación de cuota de Prestamo más intereses

moratorios por el cliente El Ángel, S.A. de C.V.
$ 6,267.27 $ 6,267.27
Calculo de Intereses Devengados al 31 de 0ctubre:

Partida No. 11
31-oct-13
Intereses devengados del 20 al 31 de octubre de
2013
$ 167.20 $ 167.20
Partida No. 12
31-oct-13
01 al 31 de octubre
$ 96.30 $ 96.30
El Angel, S.A. de C.V.
Tabla de Amortización Teórica del Préstamo
Amortización con Tasa Nominal

Fecha Cuota
Capital Intereses Saldo
14-ago-13 $ 200,000.00
14-sep-13 $ 6,267.27 $ 4,908.37 $ 1,358.90 $ 195,091.63
14-oct-13 $ 6,267.27 $ 4,984.48 $ 1,282.79 $ 190,107.16
14-nov-13 $ 6,267.27 $ 4,975.58 $ 1,291.69 $ 185,131.58
14-dic-13 $ 6,267.27 $ 5,049.97 $ 1,217.30 $ 180,081.61
14-ene-14 $ 6,267.27 $ 5,043.70 $ 1,223.57 $ 175,037.91
14-feb-14 $ 6,267.27 $ 5,077.97 $ 1,189.30 $ 169,959.94
14-mar-14 $ 6,267.27 $ 5,224.23 $ 1,043.04 $ 164,735.71
14-abr-14 $ 6,267.27 $ 5,147.97 $ 1,119.30 $ 159,587.74
14-may-14 $ 6,267.27 $ 5,217.93 $ 1,049.34 $ 154,369.81
14-jun-14 $ 6,267.27 $ 5,218.40 $ 1,048.87 $ 149,151.41
14-jul-14 $ 6,267.27 $ 5,286.55 $ 980.72 $ 143,864.86
14-ago-14 $ 6,267.27 $ 5,289.78 $ 977.49 $ 138,575.08
14-sep-14 $ 6,267.27 $ 5,325.72 $ 941.55 $ 133,249.37
14-oct-14 $ 6,267.27 $ 5,391.11 $ 876.16 $ 127,858.26
14-nov-14 $ 6,267.27 $ 5,398.53 $ 868.74 $ 122,459.72
14-dic-14 $ 6,267.27 $ 5,462.06 $ 805.21 $ 116,997.67
El Angel, S.A. de C.V.
Determinación de las Comisiones Devengadas
Amortización con Tasa Nominal Amortización con Tasa Efectiva Comisión Comisión
Fecha Cuota
Capital Intereses Saldo Capital Intereses Saldo Devengada Diaria
14-ago-13 $ (198,000.00) $ 200,000.00 $ 198,000.00
14-sep-13 $ 6,267.27 $ 4,933.94 $ 1,333.33 $ 195,066.06 $ 4,834.41 $ 1,432.86 $ 193,165.59 $ 99.53 $ 3.32
14-oct-13 $ 6,267.27 $ 4,966.83 $ 1,300.44 $ 190,099.23 $ 4,869.40 $ 1,397.87 $ 188,296.19 $ 97.43 $ 3.25
14-nov-13 $ 6,267.27 $ 4,999.94 $ 1,267.33 $ 185,099.29 $ 4,904.63 $ 1,362.64 $ 183,391.56 $ 95.31 $ 3.18
14-dic-13 $ 6,267.27 $ 5,033.27 $ 1,234.00 $ 180,066.02 $ 4,940.13 $ 1,327.14 $ 178,451.44 $ 93.15 $ 3.10
14-ene-14 $ 6,267.27 $ 5,066.83 $ 1,200.44 $ 174,999.19 $ 4,975.88 $ 1,291.39 $ 173,475.56 $ 90.95 $ 3.03
14-feb-14 $ 6,267.27 $ 5,100.61 $ 1,166.66 $ 169,898.58 $ 5,011.89 $ 1,255.38 $ 168,463.67 $ 88.72 $ 2.96
14-mar-14 $ 6,267.27 $ 5,134.61 $ 1,132.66 $ 164,763.97 $ 5,048.15 $ 1,219.12 $ 163,415.52 $ 86.46 $ 2.88
14-abr-14 $ 6,267.27 $ 5,168.84 $ 1,098.43 $ 159,595.12 $ 5,084.69 $ 1,182.58 $ 158,330.83 $ 84.16 $ 2.81
14-may-14 $ 6,267.27 $ 5,203.30 $ 1,063.97 $ 154,391.82 $ 5,121.48 $ 1,145.79 $ 153,209.35 $ 81.82 $ 2.73
14-jun-14 $ 6,267.27 $ 5,237.99 $ 1,029.28 $ 149,153.83 $ 5,158.55 $ 1,108.72 $ 148,050.81 $ 79.45 $ 2.65
14-jul-14 $ 6,267.27 $ 5,272.91 $ 994.36 $ 143,880.92 $ 5,195.88 $ 1,071.39 $ 142,854.93 $ 77.04 $ 2.57
14-ago-14 $ 6,267.27 $ 5,308.06 $ 959.21 $ 138,572.85 $ 5,233.48 $ 1,033.79 $ 137,621.45 $ 74.59 $ 2.49
14-sep-14 $ 6,267.27 $ 5,343.45 $ 923.82 $ 133,229.40 $ 5,271.35 $ 995.92 $ 132,350.10 $ 72.10 $ 2.40
14-oct-14 $ 6,267.27 $ 5,379.07 $ 888.20 $ 127,850.33 $ 5,309.50 $ 957.77 $ 127,040.61 $ 69.58 $ 2.32
14-nov-14 $ 6,267.27 $ 5,414.93 $ 852.34 $ 122,435.39 $ 5,347.92 $ 919.35 $ 121,692.69 $ 67.02 $ 2.23
14-dic-14 $ 6,267.27 $ 5,451.03 $ 816.24 $ 116,984.36 $ 5,386.62 $ 880.65 $ 116,306.07 $ 64.41 $ 2.15
14-ene-15 $ 6,267.27 $ 5,487.37 $ 779.90 $ 111,496.99 $ 5,425.60 $ 841.67 $ 110,880.47 $ 61.77 $ 2.06
14-feb-15 $ 6,267.27 $ 5,523.96 $ 743.31 $ 105,973.03 $ 5,464.87 $ 802.40 $ 105,415.60 $ 59.09 $ 1.97
14-mar-15 $ 6,267.27 $ 5,560.78 $ 706.49 $ 100,412.25 $ 5,504.41 $ 762.86 $ 99,911.19 $ 56.37 $ 1.88
14-abr-15 $ 6,267.27 $ 5,597.86 $ 669.41 $ 94,814.39 $ 5,544.25 $ 723.02 $ 94,366.94 $ 53.61 $ 1.79
14-may-15 $ 6,267.27 $ 5,635.17 $ 632.10 $ 89,179.22 $ 5,584.37 $ 682.90 $ 88,782.57 $ 50.81 $ 1.69
14-jun-15 $ 6,267.27 $ 5,672.74 $ 594.53 $ 83,506.47 $ 5,624.78 $ 642.49 $ 83,157.79 $ 47.96 $ 1.60
14-jul-15 $ 6,267.27 $ 5,710.56 $ 556.71 $ 77,795.91 $ 5,665.48 $ 601.79 $ 77,492.31 $ 45.08 $ 1.50
14-ago-15 $ 6,267.27 $ 5,748.63 $ 518.64 $ 72,047.28 $ 5,706.48 $ 560.79 $ 71,785.83 $ 42.15 $ 1.40
14-sep-15 $ 6,267.27 $ 5,786.95 $ 480.32 $ 66,260.33 $ 5,747.78 $ 519.49 $ 66,038.05 $ 39.17 $ 1.31
14-oct-15 $ 6,267.27 $ 5,825.53 $ 441.74 $ 60,434.79 $ 5,789.37 $ 477.90 $ 60,248.67 $ 36.16 $ 1.21
14-nov-15 $ 6,267.27 $ 5,864.37 $ 402.90 $ 54,570.42 $ 5,831.27 $ 436.00 $ 54,417.40 $ 33.10 $ 1.10
14-dic-15 $ 6,267.27 $ 5,903.47 $ 363.80 $ 48,666.96 $ 5,873.47 $ 393.80 $ 48,543.93 $ 30.00 $ 1.00
14-ene-16 $ 6,267.27 $ 5,942.82 $ 324.45 $ 42,724.13 $ 5,915.97 $ 351.30 $ 42,627.96 $ 26.85 $ 0.89
14-feb-16 $ 6,267.27 $ 5,982.44 $ 284.83 $ 36,741.69 $ 5,958.79 $ 308.48 $ 36,669.17 $ 23.66 $ 0.79
14-mar-16 $ 6,267.27 $ 6,022.33 $ 244.94 $ 30,719.36 $ 6,001.91 $ 265.36 $ 30,667.26 $ 20.42 $ 0.68
14-abr-16 $ 6,267.27 $ 6,062.47 $ 204.80 $ 24,656.89 $ 6,045.34 $ 221.93 $ 24,621.92 $ 17.13 $ 0.57
14-may-16 $ 6,267.27 $ 6,102.89 $ 164.38 $ 18,554.00 $ 6,089.09 $ 178.18 $ 18,532.83 $ 13.80 $ 0.46
14-jun-16 $ 6,267.27 $ 6,143.58 $ 123.69 $ 12,410.42 $ 6,133.15 $ 134.12 $ 12,399.68 $ 10.42 $ 0.35
14-jul-16 $ 6,267.27 $ 6,184.53 $ 82.74 $ 6,225.89 $ 6,177.54 $ 89.73 $ 6,222.14 $ 7.00 $ 0.23
14-ago-16 $ 6,267.27 $ 6,225.76 $ 41.51 $ 0.13 $ 6,222.24 $ 45.03 $ (0.10) $ 3.52 $ 0.12
Tasa Mensual 0.72367% $ 1,999.77
Tasa Anual 8.684027%

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LEY DE PROTECCIÓN AL CONSUMIDOR:

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