PLAN DE NEGOCIOS II

DULCE FUSSIÓN
¡Tentación En Tu Paladar!

CHOCOLATE ORGÁNICO

Monto de inversión: S/ 65,697.50

Responsables:
 BALBOA ALVA, Cinthia.
 FLORES AVALOS, Juanito Nicanor.
 GUTIERREZ PRADO, Jhony.
 IZARRA MARQUINA, Noheli.
 LINARES SUAREZ, Juany Isabel.
 LONAZCO CAVALCANTI, Bertha.

Correo electrónico: chocolatedulcefussion@hotmail.com

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PLAN DE NEGOCIOS II

INDICE

1. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................... 4

2. FORMULACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO ....................................................................... 6
2.1. Nombre Del Proyecto .......................................................................................................... 6
2.2. Diagnótico, Análisis Del Entorno (FODA) ......................................................................... 6
2.3. Determinación De Los Objetivos Generales ....................................................................... 7
2.4. Determinación De Los Objetivos Específicos..................................................................... 7
3. ESTUDIO DE MERCADO O PLAN DE MERCADEO ........................................................... 7
3.1. Descripción y Perspectiva de la Industria (ventas históricas y proyectadas dentro del
horizonte temporal del proyecto) .................................................................................................... 7
3.2. Determinación de la demanda o Describa las características del cliente. ........................... 8
3.3. Determinación de la oferta o competidores tanto directos como indirectos........................ 8
3.3.1. ¿Quiénes son sus mayores competidores?................................................................... 8
3.3.2. ¿Por qué tienen ellos éxito? ......................................................................................... 9
3.3.3. ¿Cómo pueden ser reemplazados o substituidos con sus ventas? ............................... 9
3.3.4. ¿Cuál es la característica que lo hace diferente de sus Competidores? ....................... 9
3.3.5. ¿Por qué los clientes van a dejar de comprar el producto de la competencia para
comprar el suyo? ......................................................................................................................... 9
3.3.6. ¿Cuál parte del mercado espera conseguir y por qué? ¿Cuántas unidades espera
vender? 10
3.4. Segmentación de la demanda. (geográfico, socio gráfica o psicográfica)......................... 10
3.5. Describa las características y tendencias de su industria y determine su mercado meta, es
decir a que sectores va atender según su segmentación. ............................................................... 10
3.6. Estrategias de marketing (las 4 Ps), publicidad y canales de distribución del producto. .. 10
4. ESTUDIO TECNICO O PLAN OPERATIVO O INGENIERIA DEL PROYECTO. ............. 11
4.1. Determinación del tamaño de la planta ............................................................................. 11
4.2. Determinación de la localización ...................................................................................... 11
4.2.1. ¿Cuáles ventajas estratégicas tiene esta localización?............................................... 11
4.2.2. ¿Hay oportunidad para expansión? ........................................................................... 12
4.2.3. ¿Cuáles son los negocios vecinos? ............................................................................ 12
4.2.4. ¿Son ellos complementarios o dañinos para su negocio? ........................................ 12
4.2.5. ¿Se necesitan renovaciones en el local o en los costos? ............................................ 13

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PLAN DE NEGOCIOS II

4.2.6. ¿Cuál es la clasificación de la zona? ......................................................................... 13

4.2.7. ¿Es el vecindario estable, cambiante (mejorando, deteriorando)? ............................ 13
4.2.8. ¿Cómo es el acceso de los clientes? (Autobuses, etc.) .............................................. 13
4.3. Determinar el proceso de producción ................................................................................ 14
4.4. Determinar los costos ............................................................................................................. 21
4.5. Determinación del punto de equilibrio ................................................................................... 21
5. ESTUDIO LEGAL Y AMBIENTAL ....................................................................................... 22
5.1. Estudio Legal .................................................................................................................... 22
5.2. Estudio Ambiental ............................................................................................................. 23
5.3. Estudio Organizacional O Gerencial ................................................................................. 24
6. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO ............................................................................... 28
6.1. Estructura de Inversión...................................................................................................... 28
6.2. Determine plan de pagos o Amortización ......................................................................... 30
6.3. Determine la depreciación de sus activos.......................................................................... 30
6.4. Elaboración de los estados financiero proyectados (Estados de resultados, estados de
ganancias y pérdidas y Estados de flujo caja.) .............................................................................. 30
6.5. Análisis y Evaluación de las Alternativas (VAN, TIR, Relación costo Beneficio) .......... 32
CONCLUSIONES ............................................................................................................................ 33
RECOMENDACIONES ................................................................................................................... 34
ANEXOS........................................................................................................................................... 35

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PLAN DE NEGOCIOS II

1. RESUMEN EJECUTIVO

Nuestra idea de negocio se llama producción de chocolates bíter “DULCE

FUSSIÓN” la actividad que se tiene es la preparación y venta de chocolate relleno
de diversos frutos secos al gusto del cliente, la forma legal es como persona jurídica
y tipo de negocio es producción y comercialización, que estará ubicado en 26 de enero
N°315.

El principal mercado potencial será la población de Ayacucho sobre todo las personas
de ambos sexos, niños, niñas, jóvenes, adultos y ancianos. Se cuentan con pocos
competidores en la zona, puesto que nosotros ofrecemos chocolates orgánicos los
cuales no representan un volumen de producción significativo.

La cantidad y ventas de los servicios se proyectan de manera mensual, teniendo en el

primer mes 1300 unidades de envolturas de chocolate en general y un ingreso total de
1950.00 nuevos soles respectivamente.

La inversión total del negocio es 58,547.50 nuevos soles, de ello el 20.5% (S/.
12,000.00) es aporte propio y el 79.5% (S/. 50,000.00) será cubierto por un préstamo
por un periodo de 5 años, amortizando de manera mensual S/. 149.00
respectivamente.

El punto de equilibrio es 13201 unidades de envolturas de chocolate en general y

19,801.50 en nuevos soles, teniendo un equilibrio al doceavo mes del primer año.

El valor actual neto (VAN) es mayor que cero, el TIR 58% y la relación de
Benéfico/costos es 1.15; por lo tanto, el presente plan de negocio es rentable y viable
para su puesta en marcha.

El tamaño del mercado es toda la población de Ayacucho, puesto que el chocolate se

consume por la mayoría de los habitantes de la región.

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PLAN DE NEGOCIOS II

Para dar a conocer nuestro producto utilizaremos los medios de comunicación

(televisiva, sitios web, volanteo) y el de la degustación en zonas estratégicas de la
ciudad de Ayacucho.

Para proceso de producción el secreto de un buen chocolate es parte la calidad del

grano elegido, su fermentado y secado y se completa en su manipulación en fábrica
para conseguir el sabor deseado.

El proceso de tostado y secado, así como los aditivos (azúcar de caña, vainilla natural,
manteca de cacao, lecticina de soya) es lo que diferencia a un buen chocolate de un
chocolate sin interés.

 Alimento sólido y dulce a T° ambiente que funde rápidamente en la boca.

 La grasa en estado sólido por debajo de 25ºC mantiene unidas las partículas
de azúcar y cacao.
 A 37ºC la grasa funde y fluyen las partículas de modo que el chocolate pasa
a ser un líquido suave en la boca.

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PLAN DE NEGOCIOS II

2. FORMULACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO

2.1. Nombre Del Proyecto

Producción De Chocolates Biter “DULCE FUSSIÓN”

2.2. Diagnótico, Análisis Del Entorno (FODA)

Fortaleza:

 Nosotros somos los proveedores y productores de materia prima (cacao).

 Propietarios altamente capacitados en producción
 El producto es elaborada con la mejor calidad
 Contamos con un local propio, amplio y céntrico

Oportunidades:
 Tenemos mucho mercado por ganar
 Contamos con un local propio
 Aprovechar internet como medio de promoción
 Desarrollo de nuevos canales de distribución.

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PLAN DE NEGOCIOS II

Debilidades:
 No contamos con el reconocimiento de la marca ni de nuestro producto
 Escasa publicidad en el Mercado

Amenazas:
 Alza del precio de la materia prima directa
 La competencia cuenta con más recursos publicitarios
 Alta competencia de competidores directos, que ya cuenta con un
posicionamiento en el mercado.

2.3. Determinación De Los Objetivos Generales

 El objetivo principal de la empresa es elaborar y ofrecer a los

consumidores de chocolate, un producto saludable, único y exquisito, de
excelente calidad y a un precio justo destacando el cumplimiento y el
servicio.

2.4. Determinación De Los Objetivos Específicos

 Garantizar una fabricación eficiente sin perjudicar el medio ambiente,

logrando grandes estándares de calidad.
 Incrementar la participación en el mercado nacional, como una empresa
que busca la satisfacción de sus consumidores.

3. ESTUDIO DE MERCADO O PLAN DE MERCADEO

3.1. Descripción y Perspectiva de la Industria (ventas históricas y proyectadas dentro

del horizonte temporal del proyecto)

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PLAN DE NEGOCIOS II

CANTIDA CANTIDA CANTIDA CANTIDA CANTIDA CANTIDA CANTIDA CANTIDA

D POR D POR D POR D POR D POR D POR D POR D POR
DIA SEMANA MES 1° AÑO 2° AÑO 3° AÑO 4° AÑO 5° AÑO
50 300 1,300 15,600 15,800 16,000 16,200 16,400

POR POR POR POR 1° POR 2° POR 3° POR 4° POR 5°

PRODUCTO PRECIO DIA SEMANA MES AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
Chocolate S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Bite S/ 1.50 75.00 450.00 1,950.00 23,400.00 23,700.00 24,000.00 24,300.00 24,600.00

3.2. Determinación de la demanda o Describa las características del cliente.

El principal mercado potencial será la población de Ayacucho sobre todo las

personas de ambos sexos, niños, niñas, jóvenes, adultos y ancianos, ya que el
chocolate biter es consumido por cualquiera de estas edades.

3.3. Determinación de la oferta o competidores tanto directos como indirectos.

Se cuentan con pocos competidores en la zona, puesto que nosotros ofrecemos

chocolates orgánicos los cuales no representan un volumen de producción
significativo por el momento, pero si se tiene proyectado producir mayores
cantidades.

3.3.1. ¿Quiénes son sus mayores competidores?

 Maraná (Perú) – Bitter al 70% con cacao de Piura

 Maraná (Perú) – Bitter al 80% con cacao de San Martin

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PLAN DE NEGOCIOS II

3.3.2. ¿Por qué tienen ellos éxito?

Por qué el chocolate que producen es orgánico en su mayor porcentaje y son

los principales competidores de nuestro chocolate bite, porque está en
constante innovación productiva.

3.3.3. ¿Cómo pueden ser reemplazados o substituidos con sus ventas?

Empezando por el local y tener un diseño particular a la competencia en la

región de Ayacucho, ya que en esta población no se observa competidores que
produzca este tipo de chocolates dándonos así el primer lugar en producir
chocolate bíter en esta región.

3.3.4. ¿Cuál es la característica que lo hace diferente de sus Competidores?

La estrategia que tenemos es implementar un local que puedan estar las

personas a gusto y pasar un tiempo en tranquilidad con zonas de (wifi)
ambiente acorde al cliente, claro de acuerdo al estudio macro y micro
ambiente y así posicionarnos en la mente del consumidor.

3.3.5. ¿Por qué los clientes van a dejar de comprar el producto de la competencia
para comprar el suyo?

Porque se va a ofrecer un producto de buena calidad y sobre todo con cacao

orgánico manteniendo así sus propiedades naturales, para el cuidado de la
buena salud de nuestros clientes, ya que el cacao utilizado estaría libre de
pesticidas y estaríamos utilizando materia prima de nuestra región, dando así
mayor oportunidad laboral a los productores y sobre todo sacando en cara un
producto bandera el cual es el cacao, nuestro producto va estar hecho a base
de cacao, mientras que las demás marcas producen chocolates pero un
porcentaje mínimo de cacao y con ingredientes artificiales.

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PLAN DE NEGOCIOS II

3.3.6. ¿Cuál parte del mercado espera conseguir y por qué? ¿Cuántas unidades
espera vender?

La parte de mercado que se espera captar es la de 30 a 60 años ya que este

segmento podrá distinguir de mejor manera las propiedades de nuestro
chocolate y sobretodo la pureza de cacao que contiene.
Las unidades que se ha proyectado a vender son de 50 enbolturas por día, la
cual trae tres chocolates de 8gr cada uno que hace un total de 300 envolturas
por mes y 3600 al año a un precio de s/1.50.

3.4. Segmentación de la demanda. (geográfico, socio gráfica o psicográfica)

Nuestro producto está dirigido a toda la ciudad de Ayacucho, dentro de ellos

nuestro producto va dirigido al público en general, ya que nuestro chocolate puede
ser consumido por todos.

3.5. Describa las características y tendencias de su industria y determine su mercado

meta, es decir a que sectores va atender según su segmentación.

Nuestra empresa se proyecta que de aquí a 5 años se industrializara teniendo como

características el uso de buenas maquinarias acorde con la tecnología, para una
mayor producción con cero errores y de una buena calidad, también se tiene
proyectado ofrecer nuestro producto a todo el mercado nacional y posteriormente
internacional.

Nuestro mercado meta esta segmentado a la clase B y C; siendo estos la clase

intermedia que tienen capacidad de compra de nuestro producto.

3.6. Estrategias de marketing (las 4 Ps), publicidad y canales de distribución del

producto.

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PLAN DE NEGOCIOS II

PRODUCTO: Nuestro producto está hecho a base de cacao orgánico, manteca de

cacao, lecitina de soya y azúcar refinada, el chocolate que ofrecemos es natural y
con altos valores nutricionales.

PRECIO: El precio será de 1.50 por sobre el cual contiene tres unidades de
chocolate bíter de 8 g cada uno.

PLAZA: nuestro producto se distribuirá a toda la población ayacuchana tanto a

mayoristas como minoristas.

PROMOCION: se hará publicidad televisiva, redes sociales, volanteo y de

degustación en puntos estratégicos de la ciudad de Ayacucho.

4. ESTUDIO TECNICO O PLAN OPERATIVO O INGENIERIA DEL

PROYECTO.

4.1. Determinación del tamaño de la planta

El local en donde estará ubicado nuestra producción será en el jr. 26 de enero

N°315, con una capacidad de 200m2 con un alquiler de 2,000 soles mensuales
ahí se implementará todas las maquinarias como son: la maquina tostadora,
Máquina de descascarillado, Molino industrial, Tanques de maduración,
Máquina mescladora, Máquina dosificadora, Banda transportadora.

4.2. Determinación de la localización

4.2.1. ¿Cuáles ventajas estratégicas tiene esta localización?

 El lugar en donde va a estar ubicada la empresa es muy transitado y

sobre todo está cerca del mercado Nery García, lo cual nos da una
mejor acogida por parte de los clientes potenciales.
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PLAN DE NEGOCIOS II

 El tamaño del local es amplio y cuenta con una muy buena

infraestructura.
 Se podría decir que un 70% de la población Ayacuchana transita por
el lugar.
4.2.2. ¿Hay oportunidad para expansión?

Si hay oportunidad para expansión ya que la materia prima que nosotros

utilizamos es de muy buena calidad y sobre todo tenemos a nuestros
abastecedores de materia prima que pertenecen a nuestra selva Ayacuchana,
pues producen un cacao de muy buena calidad y sabor que hace diferencia lo
cual nos permite abarcar mercados nacionales y extranjeros y más aún si
vamos hacer uso de una tecnología sofisticada.

4.2.3. ¿Cuáles son los negocios vecinos?

4.2.4. ¿Son ellos complementarios o dañinos para su negocio?

Por el mismo hecho del producto que es consumida por casi toda la
población

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PLAN DE NEGOCIOS II

4.2.5. ¿Se necesitan renovaciones en el local o en los costos?

Para poder crecer en el mercado queremos conquistar el paladar de nuevos
consumidores. La reconocida marca de chocolates “DULCE FUSSIÓN” viene
alistando un ambicioso plan de expansión para ingresar a nuevos mercados en
las regiones del Perú, posteriormente abarcar mercados extranjeros por lo que
la firma se encuentra en conversaciones con inversionistas.

Nosotros estamos prestando mucha atención a la cadena de abastecimiento de

chocolate. “Debemos tener cuidado con el control de humedad, transporte y
manipulación de productos, para que nuestro producto mantenga su calidad y
así poder abarcar nuevos mercados.

4.2.6. ¿Cuál es la clasificación de la zona?

La clasificación de la zona está ubicada en un lugar estratégico que es céntrico

de la ciudad de huamanga donde la empresa va a tener mayor acogida con su
producto que es chocolate y va para todo tipo de segmentación.

4.2.7. ¿Es el vecindario estable, cambiante (mejorando, deteriorando)?

Es estable el vecindario porque es un lugar donde la gente o el cliente transita

más, pero para adelante se podría cambiar y aún más mejorando el local.

4.2.8. ¿Cómo es el acceso de los clientes? (Autobuses, etc.)

El acceso de los clientes es bueno porque estamos aplicando un lugar donde puedan
llegar fácil esto sea con diferentes tipos de movilidades.

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PLAN DE NEGOCIOS II

4.3.Determinar el proceso de producción

Origen Del Cacao Y Elaboración De Chocolate

El secreto de un buen chocolate parte la calidad del grano elegido, su fermentado

y secado y se completa en su manipulación en fábrica para conseguir el sabor
deseado.

El proceso de tostado y secado, así como los aditivos (azúcar de caña, vainilla
natural) es lo que diferencia a un buen chocolate de un chocolate sin interés.

 Alimento sólido y dulce a T° ambiente que funde rápidamente en la

boca.
 La grasa en estado sólido por debajo de 25ºC mantiene unidas las
partículas de azúcar y cacao.
 A 37ºC la grasa funde y fluyen las partículas de modo que el chocolate
pasa a ser un líquido suave en la boca.
 El chocolate empezó siendo una bebida astringente, grasa y de sabor
desagradable consumida por las clases sociales elevadas.
 Se elabora a partir de las semillas del cacao.

CULTIVO

 Necesita elevada humedad (1150-2500 mm), temperaturas

relativamente altas (21-32ºC) y sombra. El suelo debe ser rico y
profundo. La altitud no superior a 700m sobre el nivel del mar.
 El árbol suele medir entre 4-8 metros. Con sombra más.
 La madera es de color claro y la corteza delgada y de color café.
 El fruto mide entre 15 y 25 cm.
 Se conocen tres variedades de cacao: Forastero, Criollo y un cruce
entre ambos denominado Trinitario.

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PLAN DE NEGOCIOS II

MANTECA DE CACAO

En 1828 se inventó la prensa para cacao lo que permitió la extracción de la

manteca de cacao.

Más tarde en 1879 los suizos desarrollaron el chocolate con leche y el

chocolate sólido. Hasta entonces se consumía como bebida.

RECOLECCIÓN DE LA MAZORCA

 El fruto debe ser cosechado completamente maduro de lo contrario el

mucílago no tendrá el nivel de azúcar necesario para que pueda fermentar
bien la almendra.
 Es necesario desechar los frutos sobre maduros o enfermos.
 La recolección puede durar semanas o meses pues no todas las mazorcas
maduran al mismo tiempo.

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PLAN DE NEGOCIOS II

PREFERMENTACIÓN-FERMENTACIÓN

 Se guardan los frutos durante varios días tapados (5-10) antes de abrirlos
y extraer las semillas.
 Después se abren los frutos y se extraen las semillas.
 Las habas constan de una cutícula externa que rodea los dos cotiledones
(almendras) y de un pequeño germen.
 La mayor parte de los nutrientes es grasa (+ del 50% del peso). La
humedad del haba es del 65%.

 Las habas extraídas de las mazorcas sufrirán un proceso de fermentación

durante 5-7 días en recipientes especiales (cajas madera) que dejan escurrir
el agua.
 En ciertos países la fermentación se hace en montones tapados con hojas
de bananera. Se voltean cada 2, 3 días.

Durante la fermentación se produce una transformación de los azúcares procedentes

de los mucílagos en alcohol y este a su vez por contacto con el aire pasa a ácido

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PLAN DE NEGOCIOS II

acético el cual junto con las altas temperaturas (40ºC) ayuda a eliminar el embrión.
En este proceso participan levaduras y bacterias acéticas. El PH de 4.0 y 5.0.

La fermentación es necesaria para que se originen sustancias precursoras del sabor y

del aroma a chocolate. Las especies encontradas con mayor frecuencia son las
levaduras del género Saccharomyces.

SECADO DE LAS SEMILLAS

 Tiene la finalidad de disminuir la humedad hasta valores del 5-7%. El grano

fermentado tiene una humedad del 55%).
 estos valores de humedad se inactivan los enzimas y se evita el crecimiento
de mohos durante el almacenamiento.
 El secado suele hacerse al aire libre.

Durante la fermentación es importante voltear el producto para que sea un proceso

homogéneo.

ALMACENAMIENTO

 Una vez secas y frías las semillas se envasan en sacos.

 El almacenamiento debe ser en lugares donde la humedad relativa no sea
alta dado que es un producto altamente higroscópico.
 Se debe evitar la contaminación por mohos, especialmente por Aspergillus
y Penicillium productores de ocratoxina.

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PLAN DE NEGOCIOS II

PASOS DE ELABORACCION DE CHOCOLATE

TOSTADO: El grano llega a fábrica y se limpia. Los granos se tuestan o torrefactan

a fin de realzar el sabor y color. La temperatura, el tiempo y el grado de
humedad dependen del tipo de granos y de lo que el artesano desee
conseguir. Si se utilizan distintos tipos de semillas el tostado será
diferente para cada variedad.

DESCASCARILLADO: Se utiliza una máquina para descascarillar los granos y

dejar las semillas de cacao o pepitas. Actualmente estas
pepitas son un producto en sí porque algunos fabricantes
las utilizan para consumir tal cual o como troceadas dentro
de tabletas de chocolate.

MOLIDO: La mezcla de granos en las proporciones deseadas se muele en

molturadores a una temperatura de 60 a 80 grados y por un tiempo entre
18 y 72 horas. Este proceso, cuidado por cada artesano, es importante
para obtener mayor calidad final. Se obtiene con este licor de cacao, una
masa semisólida que a 40 grados presenta ya cierto olor a chocolate y
que contiene cacao y manteca de cacao.

PRENSADO: El licor de cacao se prensa a temperatura para extraer la manteca de

cacao dejando una masa sólida llamada pasta de cacao y cuyo contenido
en grasa es casi nulo.

POLVO HOLANDÉS: La manteca de cacao se utiliza en la fabricación de chocolate

o se deriva a la industria cosmética (en España hablamos de cacao
para los labios), médica, etc para su utilización en distintos
productos ya que sus propiedades beneficiosas son muy apreciadas.

La torta de cacao se rompe en fragmentos que se pulverizan para

formar el cacao en polvo. Industrialmente se distingue entre polvo
de cacao y cacao holandés procesado; en este último los granos de
cacao se someten a un proceso de alcalinización, por lo general con
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PLAN DE NEGOCIOS II

carbonato de potasio, para neutralizar la acidez del cacao dando así

un polvo oscuro de color más rojizo. Este cacao holandés procesado
es altamente apreciado en repostería.

AÑADIDOS: El licor de cacao se utiliza para producir chocolate de calidad añadiéndole

manteca de cacao. En este momento se mezclan los otros elementos
(vainilla, azúcar, especias, leche, emulgentes (lecitina de soja) que en
distintas proporciones dan personalidad a cada chocolate. El chocolate de
menos calidad se hará mezclando el polvo de cacao con grasas vegetales,
azúcar, vainilla artificial (vainillina) espesantes y emulgentes diversos.

REFINADO: La mezcla se somete a un proceso de refinado a través de una serie de

rodillos hasta obtener una pasta suave. Este refinado mejora la textura del
chocolate.

CONCHADO: A continuación, el conchado, es de vital importancia para obtener un

producto de calidad y desarrolla aún más sabor y la textura, reduciendo
la acidez. Conchado es un proceso de amasado o de suavizado. La
velocidad, la duración (hasta tres días) y la temperatura del amasado
(entre 60 y 75 grados) afectan al sabor.

Una alternativa al conchado es un proceso de emulsión con una

máquina que funciona como un batidor pero que no aporta la calidad
final. Estas alternativas de reducción de costes no se utilizan por los
grandes maestros chocolateros.

TEMPLADO: El templado sirve para enfriar la mezcla hasta 40 grados para que la
cristalización de la manteca de cacao sea estable, haciéndola pasar a
través de un sistema de calefacción, enfriamiento y recalentamiento.
Esto evita la decoloración y la floración de grasa en el producto
mediante la prevención de ciertas formas cristalinas de la manteca de
cacao en desarrollo. El chocolate es ahora brillante y suave, de textura
homogénea.

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PLAN DE NEGOCIOS II

ENFRIADO: La mezcla se coloca en moldes en una cámara de enfriamiento. Una vez

frio es empaquetado y distribuido.

FLUJOGRAMA DE PRODUCCIÓN DE CHOCOLATE BITER

PROCESO
PREPARACIÓN DE PAN

Almacenamiento de materia
prima

Inicio de elaboración
Selección de materias primas
TOSTADO

DESCASCARILLADO

MOLIDO

PRENSADO

POLVO HOLANDÉS

AÑADIDOS

REFINADO

CONCHADO

TEMPLADO

ENFRIADO

EMBAZADO

VENTA

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PLAN DE NEGOCIOS II

4.4. Determinar los costos

DATOS
n= 5 años Y= Q*P
Q= 16,400 Y= S/ 24,600.00
P= S/ 1.50

I. INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

1.1 ACTIVOS FIJOS
TERRENO S/ 1,000.00
EQUIPOS S/ 54,800.00
1.2 ACTIVOS INTANGIBLES
ESTUDIOS S/ 8,540.00
II. INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO S/ 64,697.50
TOTAL, INVERSION S/ 65,697.50

4.5. Determinación del punto de equilibrio

COSTO VARIABLE

MANO DE OBRA 2500

MATERIA PRIMA 460

CIF 200

TOTAL 3160

COSTO COSTO
=
VARIABLE = TOTAL 3160 = 0.192682927
UNITARIO CANTIDAD 16,400

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PLAN DE NEGOCIOS II

PARA 1° AÑO
COSTOS FIJOS
GASTOS FINANCIEROS S/ 1,500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 8,840.00
GASTOS DE VENTA S/ 7,610.00
DEPRECIASION S/ 5,480.00
AMORTIZACION S/ 1,708.00
IMPUESTO -S/ 150.64
TOTAL S/ 24,987.36

S/ S/
24,987.36 19,221.05
=
PUNTO DE
= 1.50-0.2
EQUILIBRIO

para tener utilidades se deben vender más de 13,201

unidades de chocolates al año

5. ESTUDIO LEGAL Y AMBIENTAL

5.1. Estudio Legal

La empresa será una Compañía Limitada, constituida por seis socios, los mismos
que aportan con capital de $58,547.50 nuevos soles, de ello el 20.5% (S/.
12,000.00) es aporte propio y el 79.5% (S/. 50,000.00) será cubierto por un
préstamo por un periodo de 5 años,
Chocolatería “DULCE FUSSIÓN”, al constituirse como compañía de
responsabilidad limitada, se contraerá entre seis personas, quienes solamente
responderán por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones
individuales y por lo tanto harán el comercio bajo una razón social o
denominación objetiva, a la que se añadirá, en todo caso, las palabras "DULCE
FUSSIÓN " Cia. Ltda.
De acuerdo a lo establecido en el artículo 93 de la Ley de Compañías; la empresa
de responsabilidad limitada es mercantil, pero sus integrantes, por el hecho de
constituirla, no adquirirán la calidad de comerciantes.

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PLAN DE NEGOCIOS II

Según el artículo 97 de la referida ley, para los efectos fiscales y tributarios las
compañías de responsabilidad limitada son sociedades de capital; y sus socios
requieren capacidad civil para contratar.
CAPITAL (Art. 102 y 103 Ley de Compañías)
El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y no
será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías. Los aportes
se depositarán en una cuenta especial de "Integración de Capital", que será abierta
en un banco a nombre de la compañía. Los certificados de depósito de tales
aportes se protocolizarán con la escritura.
Los deberes y derechos de los socios, así como las atribuciones de la Junta de
Socios y el contrato de constitución de la compañía se designan por ley y acuerdo
de la junta de socios.

5.2. Estudio Ambiental

Se incentivarán prácticas para que los empleados reflejen buenos valores

ambientales, a través de medidas prácticas y sencillas; como preservar y reutilizar
elementos que permitan aportar a que el medio ambiente se conserve limpio y
generoso con nosotros y con nuestras familias.
- Ahorro en la utilización de agua.
Fieles a la convicción de cuidar nuestro planeta, llevaremos un control del gasto
de agua dentro de la empresa, con el fin de no malgastar el agua en cosas
innecesarias. De este modo, al lavar la loza y limpiar el local se utilizaran normas
sencillas que creen en cada uno de los empleados conciencia para ahorrar agua y
no utilizarla inadecuadamente.
- Ahorro de recursos ecológicos con la reducción de papel.
Solidarios con el medio ambiente, utilizaremos lo llamado papel electrónico,
aplicando los procedimientos necesarios para garantizar que los documentos
electrónicos sean válidos, reduciendo notablemente la impresión de documentos,

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PLAN DE NEGOCIOS II

y de la misma manera la tala de árboles, la tinta de impresión y otras cosas

perjudiciales para el medio ambiente.
- Ahorro de energía para un equilibrio ecológico.
Las medidas para permitir el equilibrio ecológico y la distribución de la energía
sostenible mediante el uso de lámparas fluorescentes compactas que producen
menos calor y tienen mayor durabilidad, esto aplicada para todo el establecimiento.
- Utilizar la luz del sol siempre que sea Posible.
Desconectar por completo todos los equipos cuando se sale del trabajo.
- Reutilización de los Recursos Existentes
El reciclado y la reutilización son la clave para cuidar nuestro medio ambiente, por
ende, se separarán residuos en canecas independientes, y los equipos electrónicos
inservibles se colocarán en puntos como un hábito de conservación para el medio
ambiente.
- Medios de Transporte.
Todos nuestros medios de transporte cumplirán con las normas de tránsito en
cuanto al respeto con el medio ambiente, se les controlará las emisiones de gases
CDA, así cumpliendo con la ley

5.3. Estudio Organizacional O Gerencial

ORGANIGRAMA

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PLAN DE NEGOCIOS II

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

CONTADOR GERENTE GENERAL Y ANLISTA DE RR.HH

FINANZAS

JEFE DE VENTAS Y JEFE DE PRODUCCIÓN

MARKETING Y COMPRAS

1 ESPECIALISTA DE
1 CAJERO
PREPARACIÓN DE
2 MESERAS CHOCOLATES

1 MOSTRADOR 4 AYUDANTES

Gerente General Y De Finanzas

FUNCIONES:
Gerencia General
 Diseñar el plan estratégico del negocio.
 Fijar las políticas a seguir en la organización.
 Cumplir y hacer cumplir el reglamento interno de trabajo.
 Aprobar y controlar el cumplimiento del presupuesto mensual.
 Optimización de recursos financieros y humanos.
 Analizar el cumplimiento de las metas.
 Aclarar, ampliar y determinar los objetivos organizacionales.
 Definir las previsiones.
 Establecer las condiciones y suposiciones, bajo las cuales deben
desarrollarse las actividades.
 Seleccionar e indicar las tareas para el logro de los objetivos.
 Establecer un plan de logros.
 Planear estándares y métodos para cumplirlos.
 Anticipar los problemas futuros.

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PLAN DE NEGOCIOS II

Jefe De Ventas Y Marketing

FUNCIONES:
Ventas:
 Elaborar el pronóstico de ventas mensual.
 Revisar que los productos para el consumo final se facturen correctamente
y con el precio adecuado.
 Asignar un precio competitivo al producto y monitorear los precios del
mercado.
 Solicitar equipo y personal.
 Verificar asistencia del personal a su cargo.
 Analizar el cumplimiento de las metas diarias.

Gerencia de Marketing
 Diseñar un plan de marketing para el negocio.
 Fijar objetivos, estrategias y programar actividades encaminadas a lograr
las estrategias de la empresa.
 Creación de la plataforma publicitaria.
 Desarrollo del plan de medios
 Crear los mensajes publicitarios
 Evaluar la efectividad de la publicidad
 Estimular la demanda
 Identificar clientes potenciales
 Conservar a los clientes leales
 Diseñar un sistema de información de Marketing.
 Diseñar proyectos de investigación que se adecuen a la naturaleza,
necesidad y solvencia económica del negocio.
 Recolectar datos competentes para el sistema de información de
Marketing, tanto a nivel interno como externo.
 Interpretar los hallazgos de la investigación
 Elaborar informes sobre los hallazgos de la investigación.

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PLAN DE NEGOCIOS II

 Realizar informes de todos los problemas encontrados en la

retroalimentación del consumidor.
 Desarrollar y diseñar empaques y presentaciones estratégicas de los
productos y servicios que sean del mayor agrado e interés del consumidor.

Jefe De Producción Y Compras

FUNCIONES:
Producción:
 Elaborar el plan de producción de acuerdo a la información provista en el
pronóstico de ventas.
 Supervisar que el proceso de elaboración de los productos se cumpla de
acuerdo al plan de producción.
 Dar soluciones a problemas que se presenten en la producción a la mayor
brevedad posible.
 Verificar asistencia del personal a su cargo.
 Supervisar que las personas a su cargo se comprometan con sus funciones,
y las cumplan a cabalidad.
 Analizar el cumplimiento de las metas diarias
 Desarrollar e implementar el mejor método de trabajo.
 Verificar que los materiales que se va a utilizar sean los correctos
 Informar a la gerencia general los cambios en métodos de producción y
trabajo.
 Optimizar los recursos y flujos de producción.
 Mantener un continuo control de la calidad de los productos.
 Solicitar equipo, maquinaria, personal.

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PLAN DE NEGOCIOS II

Compras:
 Realizar las adquisiciones de materiales en las cantidades necesarias y
económicas en la calidad adecuada al uso al que se va a destinar en el
momento oportuno y al precio total más conveniente.
 Mantener la continuidad del abastecimiento.
 Mantener existencias de acuerdo con la seguridad de inventario.
 Evitar deterioros, y desperdicios, etc; buscando calidad adecuada.
 Mantener costos bajos sin desmejorar la calidad.
 Buscar y mantener proveedores competentes.
 Aplicar un sistema de compra al contado o crédito.
 Adquirir los insumos, materiales y equipo, necesarios para el logro de los
objetivos de la empresa, los cuales deben ajustarse a los siguientes
lineamientos: precio, calidad, cantidad, condiciones de entrega y
condiciones de pago.
 Guarda y Almacenaje, proceso de recepción, clasificación, inventario y
control de las materias primas de acuerdo a las dimensiones de las mismas
(peso y medidas).

6. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

6.1. Estructura de Inversión

VALOR COSTO TOTAL

UNITARIO UNIDADES
RUBRO S/. REQUERIDAS FIJO VARIABLE

INVERSIÓN DE ACTIVOS FIJOS - - -

a) BIENES TANGIBLES

Máquina tostadora S/ 8,000.00 1 S/ 8,000.00

Máquina de descascarillado S/ 10,000.00 1 S/ 10,000.00

Molino industrial S/ 8,500.00 1 S/ 8,500.00

Tanques de maduración S/ 4,500.00 1 S/ 4,500.00

Máquina mescladora S/ 8,000.00 1 S/ 8,000.00

28
PLAN DE NEGOCIOS II

Máquina dosificadora S/ 6,500.00 1 S/ 6,500.00

Plantillas(moldes) S/ 0.80 1000 S/ 800.00

Banda transportadora S/ 7,900.00 1 S/ 7,900.00

Exibidora S/ 600.00 1 S/ 600.00

TOTAL - - S/ 54,800.00

b) BIENES INTANGIBLES - - - -

Licencia de funcionamiento S/ 100.00 1 S/ 100.00

estudios preliminares S/ 500.00 1 S/ 500.00

Sueldo del personal S/ 850.00 7 S/ 5,950.00

personal ayudantes S/ 500.00 2 S/ 1,000.00

Permiso de DIGESA S/ 100.00 1 S/ 100.00

Gastos de constitucion legal S/ 500.00 1 S/ 500.00

Extintor 12kg S/ 160.00 1 S/ 160.00

Botiquin S/ 50.00 1 S/ 50.00

Utiles de limpieza S/ 80.00 1 S/ 80.00

Servicio de agua S/ 50.00 1 S/ 50.00
Energía electrica S/ 50.00 1 S/ 50.00

Publicidad S/ 300.00 1 S/ 300.00

TOTAL - - S/ 8,840.00

II. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO - - - -

a) EXISTENCIAS - - - -

Cacao S/ 4.00 50Kg. S/ 200.00

Lecitina de soya S/ 4.00 10Kg. S/ 40.00

Manteca de cacao S/ 5.00 5Kg. S/ 25.00

Azúcar S/ 4.00 5Kg. S/ 20.00

Embolturas S/ 0.70 250 envolturas S/ 175.00

TOTAL - - S/ 460.00

b) EXIGIBLES - - - -

Adelanto al proveedor de cacao S/ 87.50 - - S/ 87.50

Adelanto al proveedor de lecitina de soya S/ 50.00 - - S/ 50.00

Adelanto al proveedor de Manteca de cacao S/ 460.00 - - S/ 460.00

TOTAL - - - S/ 597.50
c) DISPONIBLE - - -

Caja S/ 12,000.00 - S/ 12,000.00

TOTAL - - S/ 63,640.00 S/ 1,057.50

TOTAL DE INVERSIÓN S/ 64,697.50

29
PLAN DE NEGOCIOS II

6.2. Determine plan de pagos o Amortización

METODO ALEMAN
saldo del
Nro interés Amortización Cuota DATOS
capital
0 0 0 0 50000 C= 50000
1 1500 10000 11500 40000 i= 3%
2 1200 10000 11200 30000 n= 5
3 900 10000 10900 20000
Amortizac.
4 600 10000 10600 10000 = 10000
5 300 10000 10300 0 cuota = interes + amortizac.

6.3. Determine la depreciación de sus activos

DEPRECIACION
VIDA VALOR DE VALOR EN
UTIL COMPRA 1 2 3 4 5 LIBROS
EQUIPOS 10 54800 5480 5480 5480 5480 5480 27400
54800 5480 5480 5480 5480 5480 27400
AMORTIZACION
INTANGIBLE 5 8540 1708 1708 1708 1708 1708 0

6.4. Elaboración de los estados financiero proyectados (Estados de resultados, estados

de ganancias y pérdidas y Estados de flujo caja.)

30
 PLAN DE NEGOCIOS II

ESTADO DE RESULTADO DEL PROYECTO (AL FINAL DE CADA

PERIODO)
1 2 3 4 5
S/ S/ S/
TOTAL INGRESOS S/ 24,600.00 S/ 24,600.00
24,600.00 24,600.00 24,600.00
COSTOS DE VENTA S/ 7,610.00 S/ 7,610.00 S/ 7,610.00 S/ 7,610.00 S/ 7,610.00
S/ S/ S/
UTILIDAD BRUTA S/ 16,990.00 S/ 16,990.00
16,990.00 16,990.00 16,990.00
Gastos administrativos S/ 8,540.00 S/ 8,540.00 S/ 8,540.00 S/ 8,540.00 S/ 8,540.00
Gastos de venta S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
Depreciación S/ 5,480.00 S/ 5,480.00 S/ 5,480.00 S/ 5,480.00 S/ 5,480.00
Amortización diferidos S/ 1,708.00 S/ 1,708.00 S/ 1,708.00 S/ 1,708.00 S/ 1,708.00
GAS. FINANCIEROS S/ 1,500.00 S/ 1,217.47 S/ 926.46 S/ 626.72 S/ 317.99
Utilidad antes de impuestos -S/ 538.00 -S/ 255.47 S/ 35.54 S/ 335.28 S/ 644.01
Impuesto (28%) -S/ 150.64 -S/ 71.53 S/ 9.95 S/ 93.88 S/ 180.32
Flujo de caja neto -S/ 387.36 -S/ 183.94 S/ 25.59 S/ 241.40 S/ 463.69

ESTADO DE FLUJO CAJA (AL FINAL DE CADA PERIODO)

Flujo de caja 0 1 2 3 4 5
INVERSION
Inversión fija tang. S/ 55,800.00
Inversió diferida S/ 8,540.00
Inversión de capital de trabajo S/ 64,697.50
SALDO ANTERIOR S/ 64,697.50 S/ 22,828.64 S/ 45,860.70 S/ 69,102.29 S/ 92,559.69
INGRESOS POR VENTAS S/ 24,600.00 S/ 24,600.00 S/ 24,600.00 S/ 24,600.00 S/ 24,600.00
S/
TOTAL INGRESOS S/ 89,297.50 S/ 47,428.64 S/ 70,460.70 S/ 93,702.29
117,159.69
Costos S/ 7,610.00 S/ 7,610.00 S/ 7,610.00 S/ 7,610.00 S/ 7,610.00
GASTOS Administrativos S/ 8,840.00 S/ 8,840.00 S/ 8,840.00 S/ 8,840.00 S/ 8,840.00
Depreciación S/ 5,480.00 S/ 5,480.00 S/ 5,480.00 S/ 5,480.00 S/ 5,480.00
Amortización diferidos S/ 1,708.00 S/ 1,708.00 S/ 1,708.00 S/ 1,708.00 S/ 1,708.00
GAS. FINANCIEROS S/ 1,500.00 S/ 1,217.47 S/ 926.46 S/ 626.72 S/ 317.99
Impuesto (28%) -S/ 150.64 -S/ 71.53 S/ 9.95 S/ 93.88 S/ 180.32
Valor de liquidación S/ 28,400.00
S/
Flujo de caja neto -S/ 129,037.50 S/ 87,526.14 S/ 45,860.70 S/ 69,102.29 S/ 92,559.69
144,639.38

31
PLAN DE NEGOCIOS II

6.5.Análisis y Evaluación de las Alternativas (VAN, TIR, Relación costo Beneficio)

COK= 10%
S/. S/
VAN=
193,379.89 193,380
TIR= 54% 54%

32
PLAN DE NEGOCIOS II

CONCLUSIONES

Concluimos que la producción de chocolate es muy rentable, pero que, si nosotros

queremos industrializarlo requerirá de una inversión razonable, todo ello con la
intención de proyectarnos en abastecer no solo el mercado local, sino también otros
mercados regionales y posteriormente exportar a mercados extranjeros.

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PLAN DE NEGOCIOS II

RECOMENDACIONES

Al momento de escoger una idea de negocio de forma grupal optamos por la idea de
negocio la cual es la producción de chocolate Bíter, esta idea fue la ganadora ya que
nos parecio muy interesante que no se produzca este tipo de chocolate en la región y
aparte que también encontramoas la materia prima en este caso el cacao cerca de
nosotros, pues lo producen en nuestra selva y es de muy buena calidad; mejorando
así la calidad de vida de los productores de cacao, ofreciendo un producto orgánico y
gran valor nutricional para nuestros clientes.

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PLAN DE NEGOCIOS II

ANEXOS.

Anexo 01

ENCUESTA SOBRE EL CONSUMO DE CHOCOLATE

Buenas tardes somos alumnos de la Universidad Catolica Los Angeles De Chimbote

(ULADECH) estamos hacienda una encuesta hacerca del consumo de
“CHOCOLATE” ¿podría hacernos el favor de responder las siguientes preguntas?
Muchas gracias.
Genero:
Edad:
Ocupación:
1. ¿Consume usted chocolates?

a) Si
b) No

2. ¿Con que frecuencia compra usted chocolate?

a) Frecuentemente
b) Pocas veces
c) Raras veces
d) Casi nunca

3. ¿Que tipo de chocolate consume?

a) En barra
b) Liquida
c) En polvo
Otro

4. ¿En dónde compra chocolate?

a) Tienda del barrio

b) Carretillas
c) minimarket
d) Mercado

5. ¿Qué marca de chocolate compra?

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PLAN DE NEGOCIOS II

a) Sublime
b) Princesa
c) m&m
d) Donofrio

6. ¿Cómo te parece los precios que se manejan actualmente del chocolate?

a) Barato
b) Normal
c) Regular
d) Excesivos

7. ¿Qué piensa usted del chocolate?

a) Nutritivo
b) Delicioso
c) Es Bueno para el frío
d) Engorda

8. ¿considera usted el chocolate como un alimento necesario para la alimentación ?

a) Si
b) No

9. ¿Qué es lo que le gusta más a usted del chocolate que consume?

a) El relleno
b) El sabor del chocolate
c) La textura
La forma

10. ¿Qué le gustaría a usted que contenga el chocolate?

a) Variedad de frutos secos

b) Manjar, mermelada.
c) Diversidad de licores
d) Pulpa de frutas

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PLAN DE NEGOCIOS II

Anexo 02

DULCE FUSSIÓN INGREDIENTES:

CACAO

MANTECA DE
CACAO

AZÚCAR

LECTICINA DE
SOYA

¡Tentación En Tu Paladar! SERVICIO DE INFORMACIÓN

AL CONSUMIDOR

CHOCOLATE ORGÁNICO 0 800 12132

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