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AUDITORIA TRIBUTARIA
ALMACEN PINTUMEZCLAS
NIT. 41.465.486-0
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2013
Caja 1.023.051,00
Bancos 293.148.441,00
INVERSIONES 12.249.900,00
CERTIFICADOS 12.249.900,00
Certificado de depósito a término CDT
DEUDORES
CLIENTES
Nacionales
ANTICIPO DE IMPTO Y CONTRIBUCIONES A A
FAVOR 1.023.051,00
INVENTARIOS 225.867.000,00
Edificios 140.182.000,00
Diversos 9.800.000,00
VALORIZACIONES 554.735.000,00
Nacionales 42.097.991,00
PATRIMONIO 1.258.722.500,00
CAPITAL SOCIAL
Referencias y Observaciones
I. Sección de Datos Generales
a. Verifique si la compañía debe presentar sus
declaraciones en papel o en forma electrónica.
Obligados a declarar virtualmente Las
b. Si la declaración es en papel: Verificar todos los entidades no contribuyentes señaladas
datos de la declaración de renta con el
certificado de existencia y representación legal en los artículos 23-1 y 23-2 del Estatuto
de la Cámara de Comercio y la tarjeta de NIT.
Tributario.
DERECHOS FIDUCIARIOS
INVENTARIOS
Referencias y Observaciones
CARTERA
PASIVOS FISCALES
Referencias y Observaciones
INFORMACIÓN TRIBUTARIA
Referencias y Observaciones
Los conceptos más frecuentes son:
• Castigo de inventarios
• Análisis de las provisiones que puedan
convertirse en pasivos reales.
• Baja de activos por obsolescencia
Referencias y Observaciones
V. Determinación del Impuesto
a. Compare el impuesto determinado en la
declaración con el registrado en la provisión
para impuesto de renta, y analice las
diferencias presentadas.
Elaborado por:
Revisado por: