Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
352,213 352,213
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR (1)
Período
2009
:
RUC
20454541761
:
Denominación : Comercial Continental S.A.
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
1 Asiento de apertura. 7,000.00
3 Pago a proveedores. 8,640.00
6 Cobro de Clientes 19,650.00
9 Pago de proveedores 1,190.00
12 Pago a proveedores. 4,760.00
13 Prestamo de institucion financiera 6,300.00
15 Pago de dividendos 430.00
23 Pago de planilla 5,220.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
1 Asiento de apertura. 9,000.00
5 Venta de mercadería al contado. 17,850.00
6 19,650.00
TOTALES 26,850.00 19,650.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
17 Provisión de cobranza dudosa. 270.00
TOTALES 0.00 270.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
1 Asiento de apertura. 38,000.00
4 Compra de mercaderías al contado. 6,000.00
7 Determinación del costo de ventas. 3,900.00
TOTALES 44,000.00 3,900.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
1 Asiento de Apertura 4,000.00
16 Dividendos Distribuidos 300.00
TOTALES 4,300.00 0.00
Código y/o denom. : 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
de la Cta. Contable
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
1 Asiento de apertura. 13,000.00
11 Compra de muebles y enseres 4,000.00
TOTALES 17,000.00 0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
12/31/2009 1 Asiento de Apertura 2,000.00
19 Depreciacion del periodo 375.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
2 Compra de mercaderías al crédito. 1,140.00
5 Venta de mercaderías al contado. 2,850.00
8 Gasto de servicios públicos. 190.00
11 Compra de Muebles y enseres 760.00
21 Provisión de Planilla EsSalud /onp 1,320.00
TOTALES 2,090.00 4,170.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
21 Registro de planilla de haberes. 5,220.00
23 Pago de planilla. 5,220.00
TOTALES 5,220.00 5,220.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
1 Asiento de apertura. 9,000.00
2 Compra de mercaderías al contado. 7,140.00
3 Pago a proveedores. 8,640.00
TOTALES 8,640.00 16,140.00
Código y/o denom. : 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
de la Cta. Contable
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
13 N/A prestamo bancario 6,300.00
TOTALES 0.00 6,300.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
8 Servicios Basicos 1,190.00
9 Cancelacion SS Basicos 1,190.00
11 Compra de Activo Fijo 4,760.00
12 Cancelacion de compra 4,760.00
TOTALES 5,950.00 5,950.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
1 Asiento de apertura. 39,000.00
TOTALES 0.00 39,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
2 Compra de mercaderías al contado. 6,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
4 Compra de mercaderías al contado. 6,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
21 Registro de planilla de haberes. 6,540.00
TOTALES 6,540.00 0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
8 Gastos de servicios públicos. 1,000.00
5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independiente.
TOTALES 1,000.00 0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
17 Provisión para cobranza dudosa. 270.00
19 Depreciacón del periodo 375.00
TOTALES 645.00 0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
7 Determinación del costo de ventas. 3,900.00
TOTALES 3,900.00 0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
5 Venta de mercaderías al contado. 15,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
16 Dividendos distribuidos 300.00
TOTALES 0.00 300.00
Código y/o denom. : 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
de la Cta. Contable
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
10 Destino de los gastos de servicios públicos. 1,000.00
18 Destino de las provisiones del ejercicio. 270.00
20 Destino de los gastos de depreciacion 375.00
22 Destino de las provisiones del ejercicio. 6,540.00
TOTALES 0.00 8,185.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
10 Destino de los gastos de servicios públicos. 500.00
18 Destino de las provisiones del ejercicio. 135.00
20 Destino de los gastos depreciacion 187.00
22 Destino de las provisiones del ejercicio. 3,270.00
TOTALES 4,092.00 0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la
Número correlativo del Libro Diario Descripción o Glosa de la operación
operación Deudor Acreedor
10 Destino de los gastos de servicios públicos. 500.00
18 Destino de las provisiones del ejercicio. 135.00
20 Destino de los gastos depreciacion 188.00
22 Destino de las provisiones del ejercicio. 3,270.00
TOTALES 4,093.00 0.00
174,130.00 174,130.00
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN
Período: 2009
RUC: 20454541761
Denominación: Comercial Continental S.A.
Pasivo y
Código Denominación Debe Haber Deudor Acreedor DEBE HABER Activo Pérdidas Ganancias
Patrimonio
10 Efectivo y/o Equivalente de efectivo 32,950.00 20,240.00 12,710.00 12,710.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 26,850.00 19,650.00 7,200.00 7,200.00
19 Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa 270.00 270.00 270.00
20 Mercaderías 44,000.00 3,900.00 40,100.00 40,100.00
30 Inversiones Mobiliarias 4,300.00 4,300.00 4,300.00
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 17,000.00 17,000.00 17,000.00
39 Depreciacion y Amortizacion y agotamiento 2,375.00 2,375.00 2,375.00
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y saludo po 2,090.00 4,170.00 0.00 2,080.00 0.00 2,080.00
41 Remuneraciones por pagar 5,220.00 5,220.00 0.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 8,640.00 16,140.00 7,500.00 7,500.00
44 Cuentas por Pagar Accionistas, Directores y Gerentes 430.00 430.00 0.00 0.00
45 Obligaciones financieras 6,300.00 6,300.00 6,300.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 5,950.00 5,950.00 0.00
50 Capital Social 39,000.00 39,000.00 39,000.00
59 Resultados acumulados 430.00 21,000.00 20,570.00 20,570.00
60 Compras 6,000.00 6,000.00
61 Variacion de Existencias 6,000.00 6,000.00 3,900.00
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 6,540.00 6,540.00
63 Servicios Prestados por terceros 1,000.00 1,000.00
68 Valuacion y Deterioro de Activos y provisiones 645.00 645.00
69 Costo de Ventas 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00
70 Ventas 15,000.00 15,000.00 15,000.00
77 Ingresos Financieros 300.00 300.00 300.00
79 Cargas imputab. a la cta. de costos y gastos 8,185.00 8,185.00 8,185.00
94 Gastos administrativos 4,092.00 4,092.00 4,092.00 4,092.00
95 Gastos de ventas 4,093.00 4,093.00 4,093.00 4,093.00
0.00
0.00
174,130.00 174,130.00 107,580.00 107,580.00 12,085.00 12,085.00 81,310.00 78,095.00 12,085.00 15,300.00
Resultado del Ejercicio 3,215.00 3,215.00
Totales 81,310.00 81,310.00 15,300.00 15,300.00
0.00
Cálculo del Impuesto a la Renta
Ejercicio: 2009
RUC: 20454541761
Denominación: Continental S.A.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
PATRIMONIO NETO
Capital 39,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 23,785
Interés minoritario
TOTAL PATRIMONIO NETO 62,785
TOTAL ACTIVO 78,665 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 78,665
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12 (1)
Ejercicio: 2009
RUC: 20454541761
Denominación: Continental S.A.
45,970 45,970
EMPRESA CONTINENTAL S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Método Directo
Ejercicio: 2009
RUC: 20454541761
Denominación: Continental S.A.
DESCRIPCIÓN
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 19,650.00
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios (8,640.00)
Pago de remuneraciones y beneficios sociales (5,220.00)
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad -1,950.00
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo -4,000.00
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de Inversión -4,000.00
Actividades de Financiamiento
Financiamiento Bancario 6,300.00
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones -430.00
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad