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Administración de Empresas
ARTELADERIA S.A.C
Asesor:
César Augusto Huamán Bohorquez
Lima – Perú
2017
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
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CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
………………………………………………. …………………………………………….
Nombre y Apellidos: Jenny C. Acat Lee Nombre y Apellidos: Jessica Diez
DNI Nº 40013086 Miranda
Código de estudiante Nº 1610549 DNI Nº 25705799
Código de estudiante Nº 3202014
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………………………………………………. …………………………………………….
Nombre y Apellidos: Paola Llerena Delfin Nombre y Apellidos: Priscilia Mogollón
DNI Nº 09993608 Mendoza
Código de estudiante Nº 1420105 DNI Nº 16534432
Código de estudiante Nº 1330135
………………………………………………….
Nombre y Apellidos: Karín Paredes Pérez
DNI Nº 40016208
Código de estudiante Nº 1330081
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Introducción ........................................................................................................................ 10
Estrategias ...................................................................................................................... 47
Objetivos. ........................................................................................................................ 53
Cuestionarios/Encuestas. ............................................................................................ 68
Estacionalidad. ............................................................................................................ 92
Producto. ..................................................................................................................... 98
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Maquinarias............................................................................................................... 157
Herramientas............................................................................................................. 164
Inversiones.................................................................................................................... 191
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Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................... 214
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ...................... 214
Diario Gestión : Peruanos pagan más por productos saludables en la región ............... 232
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Introducción
Vemos en el Perú una excelente plaza llena de oportunidades para el crecimiento sostenible
y rentable de este negocio: se espera que existan 1.133 heladerías artesanales en el mercado
peruano para el 2017, lo cual representa un crecimiento del 40% con una facturación
estimada de US$ 125 millones1.
Nuestro plan de negocios de este tipo de heladería en el Perú comprende un análisis global,
del contexto actual y del microentorno, así como estudios de mercado y planes de marketing,
operaciones, gestión del talento y finanzas. Asimismo, presenta un Plan de Contingencia.
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para el 2017 existirán 1.133 heladerías en el mercado peruano, según información publicada
en el diario Gestión (3 de febrero del 2014).
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Información general
✓ Creada por un grupo pequeño número de personas (hasta veinte socios) que pueden
ser naturales o jurídicas y que tienen el ánimo de constituir una sociedad -affectio
societatis- participando en forma activa y directa en la administración, gestión y
representación social.
✓ La Sociedad Anónima Cerrada es una figura más flexible y la más utilizada para una
empresa familiar, chica o mediana.
Actividad económica
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PUBLICO OBJETIVO
Mujeres y hombres de todas las edades con
preferencias de estilo de vida saludable en distritos
de Lima Moderna.
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➢ Tienda
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Equipamiento:
✓ 1 Heladera-vitrina con 16 contenedores de
helado
✓ 2 mesas de trabajo, utensilios
✓ Refrigeradora (1), Congeladora (1)
pasteurizador (1), 1 Cocina industrial.
✓ 4 mesas con sillas para 4 personas, 1 sofá largo
con separaciones para 10 personas, 3 sillas
para niños pequeños y 4 bancos largos en
mostrador para consumo individual.
✓ 2 baños (hombres y mujeres)
Personal
Debidamente uniformado con logotipo de nuestra
empresa, los cuales constarán de:
✓ 1 mozo
✓ 1 cajero administrador
✓ 2 personas que atiende en la vitrina
✓ 1 maestro heladero (encargado de la
preparación de los helados) y 1 asistente en
la producción de helados.
✓ 1 Gerente General
Se terceriza:
✓ Personal de limpieza
✓ Personal Contable-Administrativo
✓ Diseño publicitario
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Oportunidad de negocio
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CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
http://www.nielsen.com/pe/es/insights/news/2016/El-49-por-ciento-de-los-peruanos-
sigue-dietas-bajas-en-grasa.html
Se utilizará para este proyecto una estrategia genérica de diferenciación, por nuestros
productos de alta calidad, 100% naturales incluyendo los de estilos veganos, el cliente podrá
personalizar sus helados con la decoración utilizando los toppings.
Arteladería, busca ofrecer algo único, que no exista en el mercado y que sea valorado por
nuestros compradores. Nuestro punto diferenciador e innovador es la fusión del helado y el
arte, buscamos captar la atención de un segmento con un estilo de vida saludable y guste de
helados (postres) que sean naturales y bajo en calorías y también de un segmento amantes
del arte que prefieran un lugar no solo para disfrutar el mejor helado sino dónde puedan
disfrutar de esta pasión como es el arte, con exposiciones de pintura, fotografía y/o escultura
que promueva a nuevos y jóvenes talentos en el medio.
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Macro entorno
Del País.
Nuestro país es uno de los que mayor área tiene de América del Sur, siendo
superado por Brasil y Argentina. Se encuentra organizado en
departamentos, provincias y distritos.
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➢ PEA
"El 71.7% de la población económicamente activa en Perú no está
en planilla.
El índice de crecimiento del empleo en Perú en los últimos 4 años
fue de 1% anual"
Fuente : GESTION
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Si bien podemos cuestionar las condiciones de trabajo (formalización) bajo las cuales la
PEA es parte de la economía de nuestro país, en términos generales hay una proyección
hacia el alta de este indicador, lo cual se traduce en una mayor oferta laboral, siendo
favorable para el negocio de tener mayores oportunidades de encontrar los recursos-
personas disponibles, ofreciéndoles un esquema de contratación favorable para ambas
partes.
➢ Balanza Comercial :
"Sus ratios pasan de valores negativos en el 2015 (-3.2 mil millones) a
valores positivos en el 2016 y proyecciones de crecimiento en el 2017-
2017 debido al incremento de las exportaciones, por cantidades y
mejores valores en los commodities"
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➢ PBI
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Figura 13. Tasa de interés nominal y real del Perú. Fuente: BCRP -
Recuperado el 12/03/17
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➢ Tipo de Cambio
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➢ Riesgo País:
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Tabla 1.
Categorías del Impuesto a la Renta.
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El perfil psicográfico que vamos a tomar en cuenta para nuestro proyecto, son adultos
de 18 a 40 años de estilo de vida saludable. El estudio Target Group Index (TGI) de
Mindshare Perú, informan que este tipo de personas siempre están en busca de
nuevas propuestas y conceptos. Desean cosas distintas, diferentes y les gusta
consumir productos y servicios de alta calidad. De igual manera, son exigentes en
cuanto a calidad y les fascina vivir nuevas experiencias. Proyectan estar a la
vanguardia y la decisión de compra se basa en la experiencia previa y
recomendaciones de familiares y amigos.
En el cuadro adjunto podemos ver datos estadísticos de los últimos 5 años sobre el
consumo de helados en el Perú. Fuente : INEI
Tabla 2.
Consumo de helados en el Perú.
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Mercado internacional.
Tabla 3.
Mercado hipster
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Mercado de proveedores.
Por otro lado, tenemos los siguientes proveedores para los otros insumos
necesarios en la producción:
✓ Bartori SAC: Conos y barquillos.
✓ Químicos, Insumos y Materiales S.A.C. (QUIMSA)
✓ ECOANDINO S.A.C
✓ NEOINGREDIENTS S.A.C.
Mercado competidor.
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Este tipo de negocio se desarrolla cada vez más con inversión y nueva
competencia. La mayor venta de helados se concentra en verano (DIC –
ABR).
Mercado distribuidor
El canal de distribución son las etapas por las que pasa el producto. Desde
la producción al consumo. Es la relación entre la empresa y el cliente.
Estas etapas las conforman los proveedores quienes realizan las funciones
de distribución.
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TITULO I
Artículo tercero.- “El fin principal de la Asociación es difundir y defender los
derechos del consumidor, buscando la mejora de la calidad y condiciones
de vida de los consumidores”.
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TITULO I
Artículo 1º.- Base Técnico Normativa
La presente Norma está conforme a lo dispuesto por el Reglamento sobre
Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por Decreto
Supremo Nº 007-98-SA en su Quinta Disposición Complementaria,
Transitoria y Final y a las Directrices para la Aplicación del Sistema de
Análisis de Peligros y de los Puntos Críticos de Control (Sistema
HACCP):Revisión. Alinorm 03/13 A del Codex Alimentarius.
➢ DIGESA
Al aperturar un negocio de venta de alimentos, se debe de cumplir con el
Reglamento Sanitario de Funcionamiento de Restaurantes y Servicios
Afines otorgado por el Ministerio de Salud (MINSA).
TITULO I
GENERALIDADES
Artículo 1°.- Objetivos de la Norma Sanitaria
a) Asegurar la calidad sanitaria en todas las etapas de la cadena alimentaría
desde la adquisición hasta la comercialización.
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TITULO II
DE LOS RESTAURANTES Y SERVICIOS AFINES
CAPÍTULO II
DE LOS SERVICIOS
Artículo 8°.- Abastecimiento y Calidad de Agua
TITULO III
PROCESOS OPERACIONALES
CAPÍTULO III
DE LAS BEBIDAS ALCOHÓLICAS Y NO ALCOHÓLICAS
Artículo 31°.- De las Bebidas No Alcohólicas
Las bebidas no alcohólicas envasadas se servirán en envases originales o
en vasos desechables o de vidrio limpio.
Los jugos o similares se servirán en vasos limpios y los adornos serán
desechable.
TITULO IV
DE LA SALUD, HIGIENE Y CAPACITACION DEL PERSONAL
Artículo 34°.- Salud del Personal
Artículo 35°.- Higiene y Hábitos del Personal
Los empleados deben de tener esmerada higiene personal
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Micro entorno
Al inicio las ventas, como en todo negocio que recién empieza a dar sus
primeros pasos, eran bajas ya que al día solo llegaban a vender 100
barquillos, pero ofrecían al público una variedad de 30 sabores de helados.
Paulatinamente, con constante trabajo y dedicación, la heladería fue
creciendo y así acudían más comensales para disfrutar de sus riquísimos
helados, por lo que Rafael decidió no solo dedicarse a la venta al público
sino incursionar en la venta de su producto a otras heladerías.
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Dentro de los objetivos a corto plazo de Rafael, según nos cuenta, está
ingresar sus helados a los supermercados, en diversas presentaciones de
envasados y en variados tamaños.
140 mil litros al año de helados vende Speciale. 30 mil dólares fue la
inversión para abrir la heladería.
½ litro 40 soles
1 litro 60 soles
Este negocio se inició con 3 mesas y hoy en día tiene 15 locales a nivel
nacional. Hace 20 años esta heladería prepara sus recetas, lo que hace
ser la preferida de muchos.
Sus puertas están abiertas todos los días del año para cumplir con los
antojos de todos sus clientes.
Teléfono: 349-1183
Facebook: Laritza D’
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✓ Diversidad de Proveedores.
✓ Los proveedores deben cumplir con altos estándares de calidad.
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Se proyecta que para el 2017, Péru cuente con 1,133 heladerías, lo que significa
un incremento de 39.7%. Euromonitor refleja un gasto per cápita de helados de
US$ 2.8 en Perú y de US$ 4 en América Latina.
Teniendo en cuenta estos datos fijaremos las barreras de entrada que evitará el
rápido ingreso de los competidores para lo cual realizaremos lo siguiente:
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Plan estratégico
Visión
“Nuestra empresa Arteladería proyecta para el año 2020 consolidarse en Lima
Moderna y ser reconocida por nuestros helados de alta calidad e innovadores.
Nuestros empleados estarán comprometidos para brindar una experiencia única
a nuestros clientes en cada visita que realicen fomentando el arte."
Misión
“Arteladería es una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de
helados artesanales, saludables, de alta calidad y sabores exóticos, que
promueve el arte y cuidado del medio ambiente”
✓ Trabajo en equipo
✓ Integridad
✓ Empatía
✓ Vocación de Servicio
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Análisis FODA.
Oportunidades Amenazas
1. Crecimiento del sector en productos naturales 1. Ingreso de Nuevos Competidores
y artesanales. 2. Proveedores incumplidos o de baja calidad
2. Sofisticación del consumidor del NSE A y B 3. Producto estacional
(alimentos y recreación). 4. Exigencia de los consumidores
3. Crecimiento del mercado de helados 5. Desastres naturales en zona de cosechas de
artesanales en el Perú. frutas. Riesgo climático
4. Expansión del negocio en distintos distritos de 6. Competencia desleal.
la capital y provincias.
5. Mayor tasa de empleabilidad en Lima.
6. Incremento de "consumo saludable" en los
peruanos.
Fortalezas Debilidades
1. Empresa nueva en el mercado, con una 1. Recursos económicos limitados por
imagen fresca y juvenil. lanzamiento de la empresa
2. Incursionar con alternativas para veganos 2. Nueva empresa, no conocida
3. Productos 100% naturales y de calidad 3. La elaboración de los helados artesanales
4. Ubicación estratégica (localización accesible y tienen menos duración que los
cómoda para los clientes) industrializados, por tener insumos principales
5. Orientada al cuidado del medio ambiente. perecibles.
Amigable con el medio ambiente 4. Precio es mayor a comparación de los helados
6. Excelencia en la atención al cliente industriales.
(personalizada) 5. Perdida de mercadería si no se vende
7. Personal Capacitado y Motivado. rápidamente.
8. Apoyo al Arte. Promoción de nuevos artistas 6. Resistencia del cliente por consumir helados
que no sean de determinada marca.
7. Reducción de la demanda en temporadas de
frio.
8. Variación de costos por la Estacionalidad de
las frutas.
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Estrategias
Posición Estratégica.
Tabla 3.
Matriz MADI - Análisis de Variables Internas
Tabla 4.
Matriz MADI - Análisis de Variables Internas - Medición
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Tabla 5.
Matriz MADI - Análisis de Variables Internas - Resultados
Tabla 6.
Matriz MADI - Análisis de Variables Externos
Tabla 7.
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Tabla 8.
Matriz MADI - Análisis de Variables Externos - Resultados
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➢ Estrategias
Tabla 9.
Matriz FODA y Estrategias
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Fortalezas Debilidades
1. Empresa nueva en el mercado, con una imagen fresca y 1. Recursos económicos limitados por lanzamiento
juvenil. de la empresa
2. Incursionar con alternativas para veganos 2. Nueva empresa, no conocida
3. Productos 100% naturales y de calidad 3. La elaboración de los helados artesanales tienen
4. Ubicación estratégica (localización accesible y cómoda menos duración que los industrializados, por tener
para los clientes) insumos principales perecibles.
5. Orientada al cuidado del medio ambiente. Amigable con 4. Precio es mayor a comparación de los helados
el medio ambiente industriales.
6. Excelencia en la atención al cliente (personalizada) 5. Perdida de mercadería si no se vende rápidamente.
7. Personal Capacitado y Motivado. 6. Resistencia del cliente por consumir helados que
8. Apoyo al Arte. Promoción de nuevos artistas no sean de determinada marca.
7. Reducción de la demanda en temporadas de frio.
8. Variación de costos por la Estacionalidad de las
frutas.
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Objetivos.
Objetivo General
➢ Ser una excelente empresa que lidere el mercado de helados artesanales, que ofrece
productos de calidad con sabores exóticos y que promueve el arte; obteniendo una
3% de participación en el mercado al término del tercer año.
Objetivos Específicos
➢ Introducir al mercado los sabores tropicales y exóticos para los helados, tales como el
camu camu, aguaje, cocona, etc.
➢ Posicionarnos como una de las mejores heladerías de Lima, que incentiva y promueve
el consumo de frutas, la alimentación saludable y vegana, con responsabilidad social
y cuidando el medio ambiente
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Estudio de Mercado
Investigación de Mercado
Objetivo General
Determinar el grado de aceptación de los helados artesanales y veganos, así como
identificar las preferencias del consumidor respecto al estilo de vida saludable, así como
también conocer sus costumbres y preferencias de los futuros clientes.
Objetivos específicos
✓ Determinar el grado de aceptación que tendrán los helados artesanales en el distrito
de Miraflores y distritos aledaños.
✓ Identificar a nuestro mercado potencial de acuerdo a los consumidores de helados en
Lima Moderna.
✓ Identificar nuestro mercado disponible entre los consumidores de helados artesanales
de Lima Moderna.
✓ Identificar nuestro mercado efectivo, entre los consumidores de helados con sabores
exóticos.
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Criterios de Segmentación.
Figura 17. Hábitos de las personas con estilos de vida saludable en Perú.
Fuente: DIARIO GESTION (http://gestion.pe/tendencias/radiografia-vida-sana-
perfil-peruano-saludable-2160143) Recuperado el 5/05/2017
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➢ Tamaño de la Muestra
𝑍 2 𝑝𝑞
𝑛=
𝐸2
Siendo:
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✓ n: Número de encuestas
Resolviendo:
Entrevistas a Profundidad.
Empresa:
EDOLCHÉ 121
GELATO ARTISAN
Dueña y
administradora: Laura
Enriquez Acaro
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Nuestro pisco se caracteriza por ser 100% natural está libre de cualquier
saborizante o químicos que por lo recular utilizar las grandes empresas que
producen a escala grandes.
Cuido cada detalle desde la uva (materia prima) asegurando por ejemplo no
usar pesticidas químicos, solo si es necesario utilizamos los naturales,
revisamos personalmente su preparación y aseguramos que su tiempo de
maduración sea el que se requiere. Hay productores que por sacar a la venta
sus piscos los empiezan a vender sin su maceración necesaria lo cual lo cual
no es bueno, el conocedor de un buen pisco busca que tenga cuerpo, aroma
y sabor.
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Focus Group.
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Hallazgos:
• El concepto de helados artesanales para nuestro público objetivo
identificado a través de la dinámica es: helados más saludables
hechos a base de productos 100% naturales libres de químicos y
aditivos que pueden causar con el tiempo problemas a nuestra salud.
• Este concepto es altamente apreciado por nuestro público objetivo,
pudiendo identificarse además que:
o La frecuencia de consumo es de 4 veces al mes durante los
meses de verano y 2 veces al mes durante los periodos de frío
(otoño e invierno).
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Cuestionarios/Encuestas.
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Resultados de la Encuesta
Figura 28. Resultados por estado civil de los encuestados. Elaboración propia.
Tenemos un 58.1% de encuestados que son casados y el 35.1% es soltero
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Figura 29. Resultados de los rangos de edades por género (sexo) de los
encuestados. Elaboración propia.
El 59% de los encuestados son varones y 41% son mujeres
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Esta pregunta nos permite determinar quiénes son parte de nuestro mercado
Disponible, indicando que consumirían helados en un local especializado (heladería)
que corresponde a un 75.4% de los entrevistados. Es importante observar que hay un
porcentaje importante que consume en supermercados (42.3%) y bodegas (41.3%),
por lo que es importante revisar qué estrategia podría tomarse en algún momento para
llegar a este mercado.
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Figura 38 .Resultados los atributos que evalúan los encuestados al elegir una
heladería. Elaboración propia.
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Con estos resultado podemos comprobar que las preferencias del cliente han
cambiado, su móvil de compra está en primer lugar el función al sabor (81.4%), luego
a la calidad (61%) y en un tercer lugar está el precio (19.1%). Esto nos obligará a
revisar nuestra propuesta de sabores y asegurar el uso de insumos de la mejor calidad.
La ubicación con un 24.2% y el servicio con un 14.8% quedan en un 4to y 5to puesto
como factores por la cual se elige a una heladería.
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licor con un 22.7%. Un 23% de los encuestados le gustaría todas las alternativas y solo
un 1.4% no le gusta ninguna de las opciones. Este análisis nos permitirá definir la
variación en sabores y opciones que podemos ofrecer a los clientes en base a estas
preferencias.
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Figura 46. Resultados de los encuestados de los atributos decisivo para comprar
un helado. Elaboración propia
Es importante que al momento de diseñar un producto escuchemos al cliente y lo
diseñemos en base a sus necesidades. Los factores elegidos al momento de elegir un
helado por los entrevistados son: en un primer lugar con el 78% es el sabor, seguido
de la calidad con un 66.3%., el precio en tercer lugar con un 30.9%, la presentación
con una elección 28.4%, que el helado sea bajo e caloría con un 17% y un 15.6% en
la atención. Probablemente la atención no sea un punto importante debido a que el
usuario está de paso a comprar el helado solamente y no pretende quedarse en el
local.
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Demanda y Oferta
Tabla 10.
Mercado Potencial - Población por distrito según INEI 2016 y crecimiento 1.6%
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Por otro lado, hemos determinado como clientes potenciales a las personas,
hombres y mujeres que tienen edades entre los 25 y 40 años en los distritos de
San Borja, Magdalena, Miraflores, Santiago de Surco y San Isidro.
Tabla 11.
Mercado Potencial - Porcentaje por distrito y edad
Tabla 12.
Mercado Potencial considerando las edades entre 25 y 40.
Tabla 13.
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Tabla 14.
Mercado Disponible segmentado por quienes consumen helados
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Tabla 15.
Mercado Disponible segmentado por quienes consumen helados artesanales
Tabla 16.
Mercado Efectivo
Nuestro mercado objetivo son las personas a las que queremos llegar
comprendidas en nuestro mercado efectivo, es decir cuánto mercado
captaremos aproximadamente cada año. Arteladería considera un mercado
objetivo del 3% al término del tercer año.
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Tabla 16.
Mercado Objetivo
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Frecuencia de Compra.
Tabla 17.
Encuestas - Frecuencia de consumo en Verano (Dic- Abr)
Tabla 18.
Encuestas - Frecuencia de consumo en invierno (May- Nov)
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Tabla 19.
Encuestas - Frecuencia de Compra
Tabla 20.
Encuestas - Preferencia por presentación
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Tabla 21.
Encuestas - Demanda Anual
Tabla 22.
Encuestas - Demanda por Año, Distrito y Presentación.
Estacionalidad.
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Se aprecia que en verano las compras son superiores en 167% con respecto
al invierno, y las compras totales anuales por cada consumidor se comportan
de la siguiente forma: 67% en verano y el 37% en invierno.
Tabla 23.
Encuestas - Frecuencia de Compra
Con respecto al consumo anual, conservador al 30%, en verano es del 63% del
total mientras que en invierno la participación disminuye a 37%.
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➢ Programa de Ventas
El programa de ventas con estacionalidad por tipo de presentación: 1 bola, 2
bolas y paletas es de la siguiente forma para los años 1, 2 y 3.
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Tabla 24.
Encuestas - Ventas anuales por presentación.
La variación del año 2018 al 2019 es de 54%, mientras que del año 2019 al
2020 la variación es de 68%
Y en el año 2020 las ventas por porción ascienden a 254,760 porciones donde
las ventas máximas son de 31,902 porciones en los meses de verano y en
invierno las ventas disminuyen y ascienden a 13,607 porciones de helados
Arteladería de las 3 presentaciones ofrecidas.
➢ Ventas 2018
Tabla 26.
Encuestas - Ventas mensuales por presentación 2018.
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➢ Ventas 2019
Tabla 27.
Encuestas - Ventas mensuales por presentación 2019.
Las ventas totales en el año 2019 son de S/1´846,804, de los cuales el 6.55
representa a las ventas de 1 bola, 39.20% de 2 bolas, y el 38.99% de paletas.
Se considera como precio de venta: 1 bola por S/5.50, 2 bolas por S/.9.00 y por
una paleta S/16.50
➢ Ventas 2020
Tabla 28.
Encuestas - Ventas mensuales por presentación 2020.
Las ventas totales en el año 2020 son de S/.2729,24, de los cuales el 6.55%
representa a las ventas de 1 bola, 39,20% de 2 bolas, y el 38,99% de paletas.
Se considera como precio de venta: 1 bola por S/5.50, 2 bolas por S/9.00 y por
una paleta S/16.50
Tabla 29.
Resumen Anual de Ventas.
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Mezcla de Marketing
Producto.
Se logra confirmar la gran aceptación de parte del consumidor por los helados
artesanales, dispuestos a probar novedades sin importarles la marca, en
búsqueda de productos que tengan un agradable sabor y de calidad, que elige
las frutas exóticas como las tradicionales.
➢ Marca
Arteladería, es la marca de nuestro producto, palabra que une al arte y la
heladería, siendo nuestro producto la elaboración y comercialización de
helados artesanales que brindará un espacio para la promoción del arte.
98
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Slogan
“Lo natural hecho arte”, nuestro producto ofrece un helado artesanal con
insumos 100% naturales, cuyo sabor sea un deleite en el paladar limeño, en un
ambiente acogedor que impulse el arte.
➢ Logo
Nuestro logo, ver Figura 01, representa el producto que ofrecemos que
mediante un cono tradicional visualiza un helado, y la paleta del pintor
representa la promoción al arte de la pintura.
El color negro significa sobriedad, formalidad, misterio y la búsqueda de lo
novedoso, el rosado nos manifiesta la dulzura, lo delicado y exquisito, y el
marrón significa la tierra, lo rustico, el confort, lo acogedor y la tranquilidad.
Nuestro logo hace referencia a nuestro producto y al ambiente que ofrecemos.
✓ Frutas en trozos
✓ Frutos secos
✓ Gomitas
✓ Cereales
✓ Salsas de frutas
✓ Toppigns de chocolate
✓ Fodge vegano de chocolate y almendras
➢ Duración
99
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➢ Sabores
Con el análisis del estudio de mercado, se observa que hay una gran
preferencia por el sabor de lúcuma y la carambola, por lo que revisando nuestra
propuesta inicial estamos eliminando los sabores de Pisco Sour y Algarrobina,
reemplazándolos por los antes mencionados ya que tienen buena acogida.
La lista de sabores quedaría:
100
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El logo estará en todos los recipientes que se utilizaran para servir los helados,
el cual será un envase biodegradable de 230ml en cartón de pura celulosa que
cuida el medio ambiente y los cubiertos serán de madera.
• Presentación de 2 Bolas
101
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➢ Carta
Se presentan los 16 sabores, sus precios y el detalle de cada una de las frutas,
dando la información que el consumidor necesitara para su mejor elección a la
hora de realizar su compra.
102
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Precio.
Como vemos en el los cuadros, ver Figura 49,, hemos visto que el precio
promedio de una bola es de s/7.20 y de dos bolas es de s/. 10.73.
103
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Por otro lado también es necesario tomar los datos obtenidos de las encuestas
y del focus group que hemos realizado.
Tanto en la encuesta como en el focus group se identificó que las personas
encuestadas están dispuestas a pagar por 1 bola s/. 7.00, 2 bolas s/. 10 soles,
y 15 soles por una paleta con toppings de helados.
Plaza
De acuerdo a ello se realizaron las encuestas sobre los distritos que viven las
personas encuestadas y de acuerdo a ello poder también definir la ubicación
de nuestro local.
Promoción
Campaña de lanzamiento.
➢ Marketing Online
Como vemos en el siguiente gráfico las personas consultan mediante
internet, el cual es su principal herramienta de socialización
(principalmente el Facebook) y medio de consulta cuando requiere
información.
106
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✓ Página Web
Elaborar portal web, implementación y manejo de fan page.
Con nuestra página web nuestros clientes podrán conocer nuestro
producto, contactarnos, conocerán nuestras promociones, daremos a
conocer también el sabor del mes junto con las propiedades nutritivas y
calóricas de la fruta.
✓ Redes Sociales
Tenemos 7.3 Millones de usuarios en internet que en promedio
interactúan 43 veces al mes con anuncios en facebook
107
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Por lo cual el internet es un medio por el cual se concentra nuestro target que
personas interesadas en salud y nutrición.
Estrategia:
Maximizar el mensaje de lanzamiento del producto de nuestra marca
apalancándonos en un mix de medios digitales que nos proporcione una
cobertura y costos más eficientes durante la campaña.
Dentro de estos medios se encuentra el Facebook , google y twiter.
En google aplicaremos también la estrategia de palabras clave en google
search.
➢ Marketing Offline
✓ Activación en la heladería
Propondremos invitar al público a visitar a nuestra heladería, dar a
conocer nuestro producto, su sabor y sus bondades.
Elementos de la activación:
108
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110
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➢ Costos de lanzamiento
Tabla 30.
Arteladería - Costos de Lanzamiento
111
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2018:
✓ Dar a conocer el producto , penetración al mercado (con una
estrategia de diferenciación a través de incentivar el arte)
✓ Al término del primer año obtener una participación del 3% en el
mercado de helados artesanales en Lima Moderna.
2019:
✓ Desarrollar el producto (introducir nuevos sabores y
presentaciones)
✓ Optimización el posicionamiento de la marca
✓ Al término del segundo año obtener una participación del 5% en
el mercado de helados artesanales en Lima Moderna
2020:
✓ Reforzamiento de la marca “ARTELADERIA” , ampliar el mercado
y diversificar el producto
✓ Fidelización de los clientes
✓ Al término del tercer año obtener una participación del 10% en el
mercado de helados artesanales en Lima Metropolitana
112
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Tabla 31.
Arteladería - Detalle del Plan de Promoción.
2018 2019 2020
Conocimiento de marca Optimizar el Reforzamiento de la marca
posicionamiento de la marca
(Meses Calurosos) (Meses Calurosos) (Meses Calurosos)
Enero - Abril Enero - Abril Enero – Abril
Exposición de las Exposición de las Exposición de las
características del producto en características del producto en características del producto en
la heladería, beneficios de la heladería, beneficios de la heladería, beneficios de
consumir las frutas exóticas y consumir las frutas exóticas y consumir las frutas exóticas y
valores nutricionales. valores nutricionales valores nutricionales.
Degustación de helados en la Degustación de helados en la Degustación de helados en la
puerta de nuestra heladería. puerta de nuestra heladería. puerta de nuestra heladería.
Campaña por el día de los Campaña por el día de los Campaña por el día de los
enamorados, venta de helados enamorados, venta de helados enamorados, venta de helados
a precios rebajados y con a precios rebajados y con a precios rebajados y con
diseños relacionados al amor. diseños relacionados al amor. diseños relacionados al amor.
113
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115
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“diseña tu helado” y •Cada fin de año se enviará • Cada fin de año se enviará
premiaremos a los 3 mejores correo personalizado a correo personalizado a
nuestros principales clientes nuestros principales clientes
•Cada fin de año se enviará agradeciendo la confianza que agradeciendo la confianza que
correo personalizado a puso en nosotros. puso en nosotros.
nuestros principales clientes Pequeño regalo creando Pequeño regalo creando
agradeciendo la confianza que fraternidad. fraternidad.
puso en nosotros. • A través de promociones • A través de promociones
Pequeño regalo creando periódicas fidelizaremos a periódicas fidelizaremos a
fidelidad. nuestros clientes nuestros clientes
• A través de promociones
periódicas fidelizaremos a
nuestros clientes
116
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Estudio legal
Forma societaria.
Arteladería estará registrada ante Registros Públicos como una empresa tipo
SAC (Sociedad Anónima Cerrada).
Este tipo de empresas están constituidas por un mínimo de 02 y como
máximo 20 socios en donde pueden participar en forma activa y directa de la
administración, gestión y representación.
El capital social está representado por acciones nominativas y se conforman
con los aportes de los socios, quienes no responden a las deudas sociales.
117
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Tabla 32.
Constitución y Registro de la empresa - Costos
118
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Registro de Logo:
119
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Figura 72. Tipo de Letra: Thin King, para el nombre y frase de nuestro
negocio.
➢ Requisitos y costos
Tabla 33.
Requisitos de Marcas y Patentes - Costos
Fuente: INDECOPI.
https://www.indecopi.gob.pe/documents/20182/0/DSD+TUPA+DICIEMBRE+2017v1.0.
pdf/f52f48ff-6c8d-8aa2-aa03-3947c6967602
120
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Licencias y autorizaciones
121
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➢ Requisitos y costos:
Tabla 34.
Licencias y Autorizaciones - Costos
Legislación laboral
122
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Fuente:
http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/legislacion/LEY_2
8015.pdf
➢ Características:
✓ La pequeña empresa abarca de 1 a 10 trabajadores inclusive.
✓ Las ventas anuales tienen como monto máximo 1700 UIT’s (1 UIT
= S/. 4050).
➢ Beneficios Laborales:
123
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Tabla 35.
Arteladería – Remuneraciones
Elaboración propia
Tabla 36.
Arteladería - Horarios de trabajo
Elaboración propia
124
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Tabla 37.
Características del Régimen MYPE.
Fuente:
http://www.asesorempresarial.com/libros/RMYPLV2014/lvregMYPES2014.
pdf
125
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Legislación tributaria
➢ Régimen Tributario
➢ Obligaciones Tributarias
➢ Impuesto a la Renta: Respecto al Impuesto a la Renta, bajo este
régimen se considera pagos a cuenta mensuales como sigue:
126
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127
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Estudio organizacional
Organigrama funcional.
Año 2018-2020
Total: 7 Colaboradores
Servicios Tercerizados
Servicio AREA CANTIDAD
Contabilidad y Legal ADMINISTRATIVA 1
Servicio de limpieza ADMINISTRATIVA 1
Servicios tercerizados.
➢ Gerente General/Administrador
Funciones y responsabilidades:
✓ Ser representante legal de la sociedad
✓ Supervisar que la elaboración de los helados sea la adecuada y los
productos sean de buena calidad
✓ Dirigir los procesos de elaboración, entrega y mantenimiento y
almacenamiento.
✓ Coordinar las actividades de los equipos de trabajo con la finalidad de
garantizar los tiempos acordados para la entrega de los productos, a
fin de evitar o disminuir los retrasos.
✓ Informar en forma periódica respecto a los avances de la producción y
venta de los productos.
✓ Realizar las compras de los insumos
✓ Motivar a los equipos de trabajo para lograr los objetivos trazados
✓ Realizar seguimiento a las ventas y mercadeo
✓ Realizar las correcciones necesarias para garantizar la rentabilidad de
la tienda (heladería).
✓ Se encargará de la caja en ausencia del cajero
✓ Se encargará de las finanzas (buscará fuentes de financiamiento y
seleccionará la más conveniente para la empresa y buscará opciones
de inversión).
129
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
➢ Cajero
Funciones y responsabilidades:
✓ Realizar el inventario de productos y cuadre de caja
✓ Se encarga de cobrar a los clientes
✓ Ejecuta actividades de manejo del fondo para pagos en efectivo y caja.
✓ Controla y verifica el movimiento diario de ingreso de fondos por
diferentes conceptos.
✓ Realiza los depósitos en las diferentes cuentas corrientes de los
ingresos por venta de productos devoluciones retenciones,
aportaciones y otros.
✓ Efectúa los pagos a los proveedores de bienes y de servicios,
remuneraciones y retribuciones al directorio y colaboradores de la
empresa.
➢ Maestro Heladero
Funciones y responsabilidades:
130
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
➢ Asistente Heladero
Funciones y responsabilidades:
✓ Apoya al maestro heladero en todo lo relacionado a la elaboración de
helados.
✓ Reemplaza al maestro heladero en caso de ausencia.
✓ Prepara las salsas para los helados.
➢ Mozo
Funciones y responsabilidades:
131
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Funciones y responsabilidades:
✓ Es el colaborador que trabaja detrás del mostrador y despacha al mozo
y público que consume en el mostrador, se encarga de cargar las
cubetas con el helado respectivo, tantas veces como el consumo lo
exija.
✓ Hace la limpieza de la sección.
✓ Colabora con la parte relacionada a productos que se despacha en el
mostrador y los envases vacíos.
132
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
➢ Contador
✓ Es el responsable del asesoramiento y supervisión del proceso
contable, con el objetivo de consolidar la información para generar los
estados financieros respectivos.
✓ Se encarga de llevar los libros de contabilidad.
✓ Se encarga de presentar los estados financieros al gerente .
✓ Establece estructura de presupuestos y costos.
✓ Se encarga de las declaraciones de impuestos.
➢ Operario de limpieza
✓ Se encarga de la limpieza de las áreas de trabajo y en general de todo
el local de la heladería
✓ Se encarga de la desinfección de los ambientes de trabajo y de los
servicios higiénicos
Aspectos laborales
133
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 38.
Arteladería - Tipos de Contrato por colaborador.
➢ Beneficios Sociales:
✓ Seguro Social (Essalud, con periodo de latencia de 3 meses, desde el
último aporte realizado por el empleador)
✓ Gratificación fiestas patrias y Navidad (medio sueldo en cada
gratificación)
✓ Vacaciones ( 15 días)
134
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Tabla 39.
Planilla para todos los años del proyecto (2018, 2019 y 2020).
Elaboración propia
Tabla 40.
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. (2018, 2019 y 2020).
135
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Tabla 41.
Gastos por servicios tercerizados para 2018.
Tabla 42.
Gastos por servicios tercerizados para 2019.
136
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 43.
Gastos por servicios tercerizados para 2020.
137
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 44.
Arteladería - Clasificación y horario de trabajo de los colaboradores.
Elaboración Propia
138
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Estudio técnico
Capacidad instalada.
Criterios.
✓ Para el cálculo de la Producción que cada hora se obtienen 10
litros de helado (calculado en base al flujo de producción y
máquina utilizada).
✓ Se considera un operario dedicado 8 hrs. a la producción del
helado.
✓ Se considera un cajero asignado 11rs. al cobro de compras.
✓ Se considera un local con capacidad para 30 personas, abierto
al público las 11 horas del día, con una rotación de cada 30
minutos.
✓ Se considera 30 días al mes, 12 meses al año, 365 días al año.
✓ Para el cálculo de la capacidad de atención en el cobro (cajero)
se considera tiempo mínimo (pago en efectivo) 40 seg. y como
tiempo máximo (pago con tarjeta) 65 seg., tomándose como
promedio 62.5 seg.
139
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Cálculos.
Tabla 45.
Arteladería - Capacidad Instalada de Producción, 2018-2020.
Cubetas 5
Lts. Por 1 operario Lts. por mes Lts. por año
Capacidad Instalada 2018 Lts. por día lts.
hora (8 hrs.) (30 días) (365 días)
por día
Producción de helado
10 8 80 16 2,400 29,200
artesanal
Cubetas 5
Lts. Por 1 operario Lts. por mes Lts. por año
Capacidad Instalada 2019 Lts. por día lts.
hora (8 hrs.) (30 días) (365 días)
por día
Producción de helado
10 8 80 16 2,400 29,200
artesanal
Cubeta
Lts. Por 1 operario Lts. por mes Lts. por año
Capacidad Instalada - 2020 Lts. por día s 5 lts.
hora (8 hrs.) (30 días) (365 días)
por día
Producción de helado
20 8 160 32 4,800 58,400
artesanal
Tabla 46.
Arteladería - Capacidad Instalada de Atención - Cajero
140
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 47.
Criterios.
✓ Para el cálculo de la Producción se considera que cada hora se
obtienen 10 litros de helado (calculado en base al flujo de
producción y máquina utilizada) además se le agrega el Stock
Inicial/Promoción (1%) y la Producción de Seguridad (2%).
✓ Se considera un operario dedicado 8 hrs. a la producción del
helado.
✓ Se considera un cajero asignado 11rs. al cobro de compras.
✓ Se considera un local con capacidad para 30 personas, abierto al
público las 11 horas del día, con una rotación de cada 30 minutos.
✓ Se considera que un 90% de las personas estimas se quedarán
en el local para consumir.
✓ Se considera 30 días al mes, 12 meses al año, 365 días al año.
✓ Para el cálculo de la capacidad de atención en el cobro (cajero)
se considera tiempo mínimo (pago en efectivo) 40 seg. y como
tiempo máximo (pago con tarjeta) 65 seg., tomándose como
promedio 62.5 seg.
141
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Cálculos.
Tabla 48.
Arteladería - Capacidad Utilizada Producción 2018-2019.
Tabla 49.
Arteladería - Capacidad Utilizada Producción 2020.
Tabla 50.
Arteladería - Capacidad Utilizada Atención - Cajero, 2018- 2020.
Tabla 51.
142
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Capacidad máxima
Criterios.
✓ Para la producción una producción de 10 litros hora durante las
24 hrs. del día.
✓ Se considera un operario dedicado 24 hrs. a la producción de los
helados.
✓ Se considera un cajero asignado 24hrs. al cobro de compras.
✓ Se considera un local con capacidad para 30 personas, abierto
las 24 horas del día.
✓ Se considera 30 días al mes, 12 meses al año, 365 días al año.
✓ Para el cálculo de la capacidad de atención en el cobro (cajero)
se considera tiempo mínimo (pago en efectivo) 50 seg. y como
tiempo máximo (pago con tarjeta) 1 min. y 15 segundos.
✓ Para el cálculo de la capacidad de personas en el local (compran
y consumen en el local), se asume lugares para 30 personas con
un rotación de cada 30 minutos, abierto las 24 horas del día.
143
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Cálculos.
Tabla 52.
Arteladería - Capacidad Máxima - Producción
Tabla 53.
Arteladería - Capacidad Máxima - Atención - Cajero
Tabla 54.
Arteladería - Capacidad Máxima - Atención - Clientes en Local
Procesos
Para la producción del helado se realiza primero la solicitud del pedido o compra
a nuestros proveedores homologados y previamente seleccionados para luego
realizar todo el proceso de elaboración.
7. Conservación
146
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
147
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Programa de producción.
➢ Demanda :
Tabla 55.
Arteladería - Demanda en cubetas de 5lts. por sabor de helado
2018.
148
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 56.
Arteladería - Demanda en cubetas de 5lts. por sabor de helado 2019.
149
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 57.
Arteladería - Demanda en cubetas de 5lts. por sabor de helado 2020.
150
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
151
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 58.
Precios de Frutas - Mercado de Frutas 2018
152
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
153
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
154
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 60.
Arteladería - Programa de Compras 2019
155
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 61.
Arteladería - Programa de Compras 2020
156
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 62.
Arteladería - Requerimientos de MOD.
FRECUE
TIEMPO NCIA X TIEMPO
PUESTO ACTIVIDAD TOTAL DIA DIA TOTAL DIA
MAESTRO
HELADERO PROCESO FABRICACION 1h 4 0.5
INSPECCION MATERIALES 1h 1 0.125
PESADO 1h 1 0.125
TOTAL 0.75
ASISTENTE
HELADERO RECEPCION MATERIALES 0.30 h 1 0.125
ALMACENAMIENTO, 0.3 1 0.125
EMPLATADO 3 1 0.125
SOLICITUD MATERIALES 0.1 1 0.125
LIMPIEZA DE ZONA FABR 1 2 0.25
TOTAL 0.75
Maquinarias.
Tabla 63.
Arteladería - Requerimientos y Costos de Maquinarias
157
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
MIXER (Mezcladora)
Prof-mix 190
Detalles
Cap.Cilindro 8 L. de capacidad
Garantía
✓ Compresor 3 Años
✓ Cilindro 2 Años
✓ Juego de reemplazo
158
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
CARACTERÍSTICAS:
✓ Fabricada completamente en lámina de
acero inoxidable tipo 430.
✓ Parrillas superiores en hierro fundido.
✓ 4 quemadores abiertos en hierro fundido.
✓ Perillas metálicas con polipropileno rojo.
✓ Válvulas importadas, certificado CGA uso
industrial.
✓ Respaldo corto de 0.15 m alto.
✓ 4 patas sanitarias en acero inoxidable.
✓ dar del mercado, y de acuerdo a las
necesidades del cliente.
✓ Combustible : Gas
✓ Espesor : 1.5 mm
✓ Material : Acero Inoxidable 304
Detalles
Capacidad 4.5 L - 8 L
Voltaje 220V/60Hz
Garantía
Compresor 2 años
159
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Equipos
Tabla 64.
Arteladería - Requerimientos y Costos de equipos.
Detalles
Capacidad 4.5 L - 8 L
Voltaje 220V/60Hz
Garantía
Compresor 2 años
LICUADRORA
Combo: Licuadora Xpert +
Purificadora
Características:
Licuadora
✓ Marca: Oster
✓ Modelo del combo: BLSTVB-P00-
051+
160
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
✓ Licuadora
✓ Vaso de plástico gran capacidad de
2 L (8 tazas) con tecnología Tritan
brinda todos los beneficios de un
frasco de vidrio en un plástico
resistente, inodoro y no tóxico
✓ Motor de 2 caballos de fuerza
✓ Al mismo tiempo protege el motor
contra el sobrecalentamiento
✓ Funciones automáticas pre-
programadas
✓ Motor de tecnología reversible que
hace girar la cuchilla en ambas
direcciones
✓ Exclusivo material All-Metal-Drive
para una mayor durabilidad
✓ Dimensiones: ancho: 24 cm - alto: 40
cm - profundidad: 27,9 cm
✓ Peso: 5,6 kg
Purificadora :
✓ Elimina el 99,9 % de virus y bacterias
✓ Cada cartucho purifica hasta 375
litros de agua
✓ Proporciona un litro de agua
purificada en 10 minutos
✓ Panel digital que monitorea la vida
del filtro y el uso del agua para
indicar cuándo se debe reponer
✓ Filtro con Sistema de purificación
HaloPure que utiliza un
antimicrobiano en forma de
pequeñas esperas insolubles que
contiene bromo
✓ Mata las bacterias y los virus al
contacto
✓ Dimensiones: ancho: 26,6 cm - alto:
27,9 cm - profundidad: 10,1 cm
✓ Peso: 0,9 kg
HORNO MICROONDAS
Horno Microondas 23 Lt
MS23J5133AT/PE
161
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Características:
✓ Marca: Samsung
✓ Modelo: MS23J5133AT/PE
✓ Tipo: Horno microondas
✓ Capacidad: 23 Litros / 0.8P3
✓ Interior Cerámica Enamel
✓ Función: Mantener Comida Caliente
✓ Triple Distribución de Ondas (T.DS)
✓ Descongelamiento Automático
✓ Panel tipo LED (azul)
✓ Botón Aderezo
✓ Botón 30 segundos
✓ Botón Eco
✓ Botón Bloqueo Niños
✓ 10 Niveles de Potencia
✓ Menú Programado
✓ Ancho: 49.9 cm
✓ Alto: 27.5 cm
✓ Profundidad: 33.9 cm
Beneficios
✓ Cerámica Enamel: Material
altamente resistente al desgaste
diario
✓ Botón Eco: Para ahorrar energía
✓ Triple distribución de ondas:
Calientan los alimentos más rápido
y de manera uniforme
✓ Mantener caliente: Función para
tener tus alimentos a la temperatura
ideal
✓ Comida saludable: Cuenta con 16
programas para preparar comida
fresca y saludable
✓ Ablandar/Derretir: Cuenta con 4
modos para resultados
profesionales
BALANZA
MARCA: EXCELL
Características:
162
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
REFRIGERADORA
Refrigeradora 290 lt RGP-290DV con
Características:
✓ Marca: Daewoo
✓ Modelo: RGP-290DV
✓ Capacidad: 290 lt
✓ Acabados en color Silver
✓ Sistema No-frost
✓ Mango tipo Grip
✓ Dispensador de agua súper Slim EZ
✓ Sistema de enfriamiento Smart Cooling
✓ Bandejas de vidrio templado
✓ Anaquel amplio Jumbo
✓ Cajón verdulero
✓ Gas eco amigable R134a
✓ DIMENSIONES
✓ Alto: 164 cm
✓ Ancho: 54 cm
✓ Profundidad: 63,2 cm
Detalles
Modelo RGP-290DV
Tipo No frost
Color Inox
Clasificación energética Sin información
Capacidad total útil 290 lt
Dispensador Agua
Material de las bandejasVidrio templado
163
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Iluminación Sí
Formato Top mount
Alto 164 cm
Ancho 54 cm
Rango del ancho Seleccionar
Profundidad 63,2 cm
Capacidad 600L
Gas Ecológico
Voltaje 220V/60Hz
Garantía
2 años
Herramientas.
Tabla 65.
Arteladería - Requerimientos y Costos de Herramientas.
Pelador
165
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Utensilios.
Tabla 66.
Arteladería - Requerimientos y Costos de utensilios.
Mobiliario.
Tabla 67.
Arteladería - Requerimientos y Costos de mobiliario.
166
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Mesa de Centro
BANCOS
Características
Atributo Detalle
Material Plástico
Resiste 100 kg
Alto de asiento 72 - 82 cm
Alto 87 cm
Fondo 37 cm
Ancho asiento 44 cm
Color Blanco
Apoya brazos No
Apilable No
Plegable No
Reclinable No
Regulable Si
Garantía 1 año
Procedencia China
Número de cajas 1
Medida de caja 50 x 42 cm
Manual de armado Si
167
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
especiales para su
limpieza.
Categoría Muebles
Ambiente Interiores
Mesa de Trabajo
Estantes de Acero
Lavadero
168
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Útiles de oficina
Tabla 68.
Arteladería - Requerimientos y Costos de útiles de oficina.
169
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Resumen de Inversión
Tabla 69.
Arteladería - Cuadro Resumen de Inversión
Tabla 70.
Arteladería - Inversión por Área.
170
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 71.
Arteladería - Inversión según activos.
171
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 72.
Arteladería - Mantenimiento de maquinarias y equipo en los 3 años del
proyecto.
172
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 73.
Arteladería - Mantenimiento según el tipo de área de acuerdo a los años del
proyecto
173
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 74.
Arteladería - Programa de reposición de herramientas y utensilios, 2018-
2020.
Tabla 75.
Arteladería - Reposición de los activos por Área, 2018-220.
174
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 76.
Arteladería - Programa de compras posteriores maquinarias y equipos,
2018-220.
Localización
Macro localización.
Nuestra heladería estará ubicada en el distrito de Miraflores y para
determinar la macro localización hemos ponderado y seleccionado algunos
criterios y factores que mencionaremos a continuación:
Matriz de decisión:
176
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
177
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
➢ Conclusiones:
Micro localización.
178
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
✓ Opciones de Local
➢ Local 1
➢ Local 2
➢ Local 3
➢ Matriz de decisión:
➢ Conclusiones:
Como vemos en los resultados de las ponderaciones, se determinó que el
local 1 es el más adecuado para iniciar nuestras operaciones.
180
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Gastos de adecuación.
Tabla 78.
Arteladería - Gastos de adecuación.
181
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Los costos de adecuación para poder iniciar con nuestras operaciones asciende
a a s/. 20,524.10 soles mas IGV.
Gastos de servicios
Alquiler de Local
✓ El local que alquilaremos se encuentra ubicado en Av. Mariscal
La Mar Cuadra 10 Miraflores, Santa Cruz, Lima, Lima.
✓ Es un local comercial de 114 m2 y el cual el alquiler mensual es
de US$ 2340.
✓ Para el contrato se debe pagar 2 meses de garantía y 1 mes de
adelanto, el contrato se realizará por 1 año con renovación
automática salvo que una de las partes avise con 3 meses de
anticipación la resolución o la intención de no renovación del
mismo.
✓
Servicio de agua potable y alcantarillado
✓ El servicio de agua potable y alcantarillado será contratado con la
empresa Sedapal quienes tienen la siguiente tarifa:
Fuente: https://tariffs.ib-
net.org/sites/IBNET/ViewTariff?tariffId=108&countryId=0
182
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Fuente: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf
Fuente : http://tiendaonline.movistar.com.pe/campanas/internet-movistar-
parrilla-2trios/?gclid=CI213aLI-
NMCFVyBswod4hEM5A&gclsrc=aw.ds&dclid=CI7alqPI-NMCFcwJNwodd-
gIkg
183
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
184
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Impacto ambiental.
185
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
186
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Con la comunidad.
189
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
190
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Inversiones
Tabla 79
Arteladería - Inversión en Activos Fijos Depreciables
191
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 80
Arteladería - Resumen inversión en Activos Fijos Depreciables
➢ Cálculo de la depreciación
Tabla 81
Arteladería - Depreciación Activos Fijos - Soles
192
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 82
Arteladería - Activo Fijo Intangible - Soles
193
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
➢ Cálculo de la amortización
Tabla 82
Arteladería - Activo Fijo Intangible - Soles
Fuente: Elaboración propia
194
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 84
Arteladería - Capital de Trabajo - Proyección de Ingresos - Soles
195
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 85
Arteladería - Capital de Trabajo - Proyección de Egresos – Soles
Tabla 86
Tabla 87
Arteladería - Capital de trabajo anual proyectado - Soles
196
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 88
Arteladería - Liquidación de IGV
Capital de
Trabajo Estructura de Inversiones
4%
Activo Fijos
47%
Gastos pre-
operativos
46%
Activo
Intangibles
3%
197
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Financiamiento
Estructura de Financiamiento.
Tabla 90
Arteladería – Estructura de Financiamiento.
Tabla 92
198
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
199
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Ingresos anuales
Tabla 94
Arteladería – Recuperación capital de trabajo
200
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Egresos Desembolsables.
Tabla 96
Arteladería - Materia Prima en cantidades
MATERIA PRIMA UNIDAD 2018 2019 2020
Aguaje kg 206 379 560
camu-camu kg 206 379 560
Coco kg 154 284 420
Cocona kg 206 379 560
Aguaymanto kg 617 1,138 1,681
Guanábana kg 154 284 420
Chirimoya kg 154 284 420
Chocolate kg 617 1,138 1,681
Fresa kg 617 1,138 1,681
Lúcuma kg 617 1,138 1,681
Carambola kg 206 379 560
Maracuyá kg 206 379 560
mango edwards kg 206 379 560
platano seda kg 206 379 560
piña golden kg 154 284 420
Berries kg 617 1,138 1,681
leche fresca entera Laive Lt 6,850 12,639 18,678
Azúcar kg 4,110 7,583 11,207
201
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 97
Arteladería - Materia Prima en soles
MATERIA PRIMA (SOLES)
MATERIA PRIMA 2018 2019 2020
Aguaje S/. 699 S/. 1,289 S/. 1,905
camu-camu S/. 797 S/. 1,471 S/. 2,174
Coco S/. 254 S/. 469 S/. 693
Cocona S/. 904 S/. 1,668 S/. 2,466
Aguaymanto S/. 2,713 S/. 5,005 S/. 7,397
Guanábana S/. 328 S/. 606 S/. 895
Chirimoya S/. 539 S/. 995 S/. 1,471
Chocolate S/. 4,316 S/. 7,963 S/. 11,767
Fresa S/. 597 S/. 1,102 S/. 1,629
Lúcuma S/. 3,021 S/. 5,574 S/. 8,237
Carambola S/. 206 S/. 379 S/. 560
Maracuyá S/. 370 S/. 683 S/. 1,009
mango Edwards S/. 520 S/. 959 S/. 1,417
platano seda S/. 236 S/. 436 S/. 644
piña Golden S/. 417 S/. 770 S/. 1,138
Berries S/. 2,713 S/. 5,005 S/. 7,397
leche fresca entera Laive S/. 20,550 S/. 37,917 S/. 56,034
Azúcar S/. 12,330 S/. 22,750 S/. 33,621
crema de leche Gloria S/. 27,400 S/. 50,556 S/. 74,713
leche soya Laive S/. 17,981 S/. 33,177 S/. 49,030
azucar de caña o panela organida S/. 33,908 S/. 62,563 S/. 92,457
S/.
nata de soya o crema soya S/. 59,938 110,591 S/. 163,434
Servilletas S/. 6,850 S/. 12,639 S/. 18,678
cucharas plástico S/. 8,563 S/. 15,799 S/. 23,348
paletitas plastico sampling S/. 6,850 S/. 12,639 S/. 18,678
individuales papel S/. 8,563 S/. 15,799 S/. 23,348
Barquillos S/. 25,688 S/. 47,396 S/. 70,043
vasitos para helado S/. 25,688 S/. 47,396 S/. 70,043
S/.
paletas de pintura trupán S/. 89,051 164,307 S/. 242,816
S/. S/.
Total materia prima (sin IGV) 361,989 667,904 S/. 987,041
202
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
S/.
IGV S/. 65,158 120,223 S/. 177,667
S/. S/.
Total materia prima (con IGV) 427,147 788,127 S/. 1,164,708
Materia Prima (Soles) – Fuente elaboración propia.
Tabla 98
Arteladería - Materia Prima por tipo de presentación de helado
Tabla 99
Arteladería - Materia Prima por sabores
203
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
204
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 100
Arteladería - Presupuesto MOD
205
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
206
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
208
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Egresos no Desembolsables
209
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 105
Arteladería - Costo de producción unitario
COSTOS DE PRODUCCION
S/.
MATERIAL DIRECTO 361,989 S/. 667,904 S/. 987,041
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 51,491 S/. 51,491 S/. 51,491
CIF S/. 67,230 S/. 75,035 S/. 83,039
S/. S/.
TOTAL COSTOS PRODUCCION 480,710 S/. 794,430 1,121,571
COSTOS TOTALES
S/.
MATERIAL DIRECTO 361,989 S/. 667,904 S/. 987,041
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 51,491 S/. 51,491 S/. 51,491
CIF S/. 67,230 S/. 75,035 S/. 83,039
GASTOS ADMINISTRACION S/. 92,512 S/. 93,174 S/. 93,856
S/.
GASTOS VENTAS 169,951 S/. 172,741 S/. 175,617
S/. S/. S/.
TOTAL COSTOS 743,172 1,060,346 1,391,044
210
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 106
Arteladería - Costo de producción por presentación
211
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 108
Arteladería - Resúmen de costos , Margen Bruto unitario y margen Operativo
212
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 109
Arteladería - Costos Fijos y Variables Unitarios
213
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 110
Arteladería - Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
214
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 111
Arteladería - Estado de ganancias y pérdidas con Gastos Financieros
Tabla 112
Arteladería – Escudo Fiscal
Tabla 113
Arteladería – Flujo de Caja Operativo
215
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Flujo de Capital
En el siguiente cuadro se muestra que en el año 0 se tendrá que hacer desembolsos
por inversión en activos, gastos pre-operativos y capital de trabajo.
El capital de trabajo se recuperará en el año3 (2020).
Tabla 114
Arteladería – Flujo de Capital
Tabla 115
Arteladería – Flujo de Caja Económico
216
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 116
Arteladería – Flujo del servicio de la deuda
Tabla 117
Arteladería – Flujo de caja financiero.
217
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Costo de Oportunidad.
CAPM.
Tabla 118
Arteladería - Costo de Oportunidad del Capital
COK propio.
Tabla 119
Arteladería - COK Propio
218
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 120
Arteladería - Costo Promedio Ponderado de Capital
219
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 121
Arteladería - Indicadores de Rentabilidad
Tabla 122
Arteladería - Punto de equilibrio
220
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221
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
222
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Análisis de Sensibilidad
Tabla 127
Arteladería – Unidimensional-Reducción precios
223
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 128
Arteladería – Unidimensional-Incremento precios
224
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 129
Arteladería – Unidimensional-Reducción cantidad
225
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 130
Arteladería – Unidimensional- Incremento cantidad
226
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 131
Arteladería – Multidimensional- Reducción Precio y cantidad
Tabla 132
Arteladería – Multidimensional- Reducción Precio e Incremento cantidad
228
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 133
Arteladería – Multidimensional- Incremento Precio y Reducción cantidad
229
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Tabla 133
Arteladería – Multidimensional- Incremento Precio y cantidad
Fuente elaboración propia
230
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Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones:
Recomendaciones:
231
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Anexos
232
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233
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Fuente :
http://servicios.noticiasperu.pe/gui/view/VistaPautaPrensa.php?idPauta=5195254&bool
=0
234
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235
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CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
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FE CHA:
GE RE NCIA:
3. REQUISITOS MÍNIMOS
NIVEL
5. COMPETENCIAS
ALTO MEDIO BAJ O
5.1 GENERALES
1 Iniciativa
2 Integridad
3 Vocación de servicio
4 S ociabilidad
5 Trabajo en equipo
5.2 TECNICAS
1 MS Office
2 Redacción
3 S ervicio al cliente
238
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Bibliografía
Kotler, P. & Armstrong, G. (2012). Marketing (pp. 66 - 456). México: Pearson Educación.
(pp.
alternativa (3a ed., pp. 101 – 126). Perú: Universidad del Pacífico.
239
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
Trigoso, M. (21 de febrero del 2012). Peruanos pagan más por productos saludables en
pagan-mas-productos-saludables-region
Albán, C. (03 de febrero del 2014). Para el 2017 habrá 1,133 heladerías en el mercado
1133-heladerias-mercado-peruano-2088020
de
http://servicios.noticiasperu.pe/gui/view/VistaPautaPrensa.php?idPauta=51952
54&bool=0
http://www.actualidadambiental.pe/wp-
content/uploads/2015/03/elcomercio_2015-03-19-p12.pdf
240
CPEL - Proyecto Integrador - Arteladería
http://www.apega.pe/noticias/prensa-y-difusion/productos-organicos-y-bioferias-
ganan-terreno-en-peru.html
241