Sunteți pe pagina 1din 81

Procedura de lucru pentru emiterea

declaratiei informative privind livrarile/


prestarile si achizitiile efectuate pe
teritoriul national in format xml
- D394 -
(Acest document face referire la informatiile publicate pana la data de 30.03.2016 de catre ANAF )

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 1 of 81
Cuprins

1 Principii generale si modificari in program...................................................................... 7


2 Capitolul A din D394 ....................................................................................................... 10
2.1 Norme ........................................................................................................................................................... 10
2.2 Definitii in sistem .......................................................................................................................................... 11

3 Capitolul B din D394 ....................................................................................................... 12


3.1 Norme ........................................................................................................................................................... 12
3.2 Definitii in sistem .......................................................................................................................................... 12

4 Capitolul C din D394 – REZUMAT DECLARATIE............................................................. 14


4.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana impozabila care aplica sistemul
normal de TVA. ......................................................................................................................................................... 15
4.1.1 Norme ................................................................................................................................................... 15
4.1.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 15
4.1.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 17
4.2 Sectiunea 2 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana impozabila care aplica sistemul de
TVA la incasare.......................................................................................................................................................... 21
4.2.1 Norme ................................................................................................................................................... 21
4.2.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 21
4.2.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 23
4.3 Sectiunea 3 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana impozabila care aplica sistemul
normal de TVA pentru operatiunile derulate in regim special pentru agentiile de turism, pentru bunurile second
hand, opere de arta , obiecte de colectie si antichitati.............................................................................. 24
4.3.1 Norme ................................................................................................................................................... 24
4.3.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 24
4.4 Sectiunea 4 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana impozabila care aplica sistemul
de TVA la incasare pentru operatiunile derulate in regim special pentru agentiile de turism, pentru bunurile
second hand, opere de arta , obiecte de colectie si antichitati. ..................................................................... 25
4.4.1 Norme ................................................................................................................................................... 25
4.4.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 25
4.5 Sectiunea 5 - Achizitii de bunuri si serviciii (A) de la persoanele impozabile care aplica sistemul normal de
TVA. ......................................................................................................................................................................26
4.5.1 Norme ................................................................................................................................................... 26
4.5.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 26
4.5.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 28

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 2 of 81
4.6 Sectiunea 4 - Achizitii de bunuri si serviciii (AI) de la persoanele impozabile care aplica sistemul de TVA la
incasare. .................................................................................................................................................................... 30
4.6.1 Norme ................................................................................................................................................... 30
4.6.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 31
4.6.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 32
4.7 Sectiunea 5 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa(V) . 34
4.7.1 Norme ................................................................................................................................................... 34
4.7.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 35
4.7.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 39
4.8 Sectiunea 6 - Achizitii de bunuri si servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa(C). ................. 40
4.8.1 Norme ................................................................................................................................................... 40
4.8.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 41
4.8.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 43

5 Capitolul D din D394 – REZUMAT DECLARATIE ............................................................. 47


5.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana impozabila care aplica sistemul
normal de TVA. ......................................................................................................................................................... 48
5.1.1 Norme ................................................................................................................................................... 48
5.1.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 48
5.1.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 48
5.2 Sectiunea 2 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana impozabila care aplica sistemul de
TVA la incasare.......................................................................................................................................................... 48
5.2.1 Norme ................................................................................................................................................... 48
5.2.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 49
5.2.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 49
5.3 Sectiunea 3 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana impozabila care aplica sistemul
normal de TVA pentru operatiunile derulate in regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile second
hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati . ........................................................................................... 49
5.3.1 Norme ................................................................................................................................................... 49
5.3.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 49
5.4 Sectiunea 4 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana impozabila care aplica sistemul de
TVA la incasare pentru operatiunile derulate in regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile second
hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati . ........................................................................................... 50
5.4.1 Norme ................................................................................................................................................... 50
5.4.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 50
5.5 Sectiunea 5 - Achizitii de bunuri si servicii (N). ............................................................................................ 50
5.5.1 Norme ................................................................................................................................................... 50

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 3 of 81
5.5.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 51
5.5.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 52

6 Capitolul E din D394 – REZUMAT DECLARATIE ............................................................. 56


6.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana impozabila care aplica sistemul
normal de TVA. ......................................................................................................................................................... 56
6.1.1 Norme ................................................................................................................................................... 56
6.1.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 57
6.1.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 57
6.2 Sectiunea 2 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana impozabila care aplica sistemul de
TVA la incasare.......................................................................................................................................................... 57
6.2.1 Norme ................................................................................................................................................... 57
6.2.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 58
6.2.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 58
6.3 Sectiunea 3 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) efectuate de catre persoana impozabila care aplica
sistemul normal de TVA pentru operatiunile derulate in regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile
second hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati................................................................................. 58
6.3.1 Norme ................................................................................................................................................... 58
6.3.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 58
6.4 Sectiunea 4 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana impozabila care aplica sistemul
de TVA la incasare pentru operatiunile derulate in regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile
second hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati................................................................................. 59
6.4.1 Norme ................................................................................................................................................... 59
6.4.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 59
6.5 Sectiunea 5 - Achizitii de bunuri si servicii (C) efectuate pentru care se aplica Taxare Inversa. ................. 59
6.5.1 Norme ................................................................................................................................................... 59
6.5.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 59
6.5.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 60

7 Capitol F din D394 – REZUMAT DECLARATIE ................................................................ 61


7.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana impozabila care aplica sistemul
normal de TVA. ......................................................................................................................................................... 61
7.1.1 Norme ................................................................................................................................................... 61
7.1.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 62
7.1.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 62
7.2 Sectiunea 2 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana impozabila care aplica sistemul de
TVA la incasare.......................................................................................................................................................... 62
7.2.1 Norme ................................................................................................................................................... 62

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 4 of 81
7.2.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 63
7.2.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 63
7.3 Sectiunea 3 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) efectuate de catre persoana impozabila care aplica
sistemul normal de TVA pentru operatiunile derulate in regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile
second hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati................................................................................. 63
7.3.1 Norme ................................................................................................................................................... 63
7.3.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 63
7.4 Sectiunea 4 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana impozabila care aplica sistemul
de TVA la incasare pentru operatiunile derulate in regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile
second hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati................................................................................. 63
7.4.1 Norme ................................................................................................................................................... 63
7.4.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 64
7.5 Sectiunea 5 - Achizitii de bunuri si servicii (C) efectuate pentru care se aplica Taxare Inversa. ................. 64
7.5.1 Norme ................................................................................................................................................... 64
7.5.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 64
7.5.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 64

8 Capitolul G din D394 – REZUMAT DECLARATIE ............................................................ 66


8.1 Sectiunea 1 - Incasari in perioada de raportare prin intermediul AMEF (I1,I2) de catre persoana
impozabila care aplica sistemul normal de TVA. ...................................................................................................... 66
8.1.1 Norme ................................................................................................................................................... 66
8.1.2 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 67
8.1.3 Inregistrari............................................................................................................................................. 67

9 Capitolul H din D394 – REZUMAT DECLARATIE ............................................................ 68


9.1.1 Norme ................................................................................................................................................... 68
9.1.2 Inregistrari............................................................................................................................................. 69

10 Capitolul I din D394 – REZUMAT DECLARATIE –alte informatii ................................... 70


10.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii cu documente fiscale Facturi simplificate. ............... 72
10.1.1 Norme ................................................................................................................................................... 72
10.2 Sectiunea 2 - Se refera la plaja de facturi utilizata, serii, facturi stornate, facturi anulate si facturi emise in
numele furnizorului sau de catre beneficiari............................................................................................................ 73
10.3 Sectiunea 3 - Este o forma de completare a tipurilor de activitati pe care le presteaza firma atunci cand
solicita o rambursare de TVA. ................................................................................................................................... 74
10.4 Sectiunea 4 - Este o forma completata automat cu datele din fisa conturilor de TVA gen 4426 sau 4428D din
perioada raportata.................................................................................................................................................... 76
10.5 Sectiunea 5 - Este o forma completata cu datele din fisa conturilor de TVA gen 4427, 4428C sau 4428D din
perioada raportata.................................................................................................................................................... 76

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 5 of 81
10.6 Sectiunea 6 - Este o forma in care se vor introduce date aferente acestor operatiuni / tranzactii in
perioada raportata.................................................................................................................................................... 76
10.7 Sectiunea 7 - Este o forma in care se vor alege din nomenclatorul de coduri aferent acestor operatiuni cele
cu care sau efectuat tranzactii in perioada raportata. ............................................................................................. 77
10.7.1 Definitii in sistem .................................................................................................................................. 78

11 Lista activitati secundare CAEN desfasurate in perioada de raportare ....................... 79


12 Lista nomenclatoare coduri produse parteneri............................................................. 79
13 Cum afecteaza schimbarile activitatea dumneavoastra? ............................................. 81

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 6 of 81
1 Principii generale si modificari in program.

De la 1 ianuarie 2016, odata cu intrarea in vigoare a noului Cod fiscal, lista operatiunilor pentru care
se aplica masurile de simplificare in domeniul TVA a fost extinsa.

Exista o diferentiere intre D394-veche si D394-noua prin extinderea informatiilor dintr-o forma
restransa catre o forma extinsa care contine mult mai multe date despre operatiunile efectuate:

Declaratia 394/ 2015 - forma restransa


 Numar succint de informatii,
 Informatii structurate. Se transmit informatii referitoare la operatiunile taxabile desfasurate cu
persoane impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania. Nu se depune in situatia in
care nu sunt desfasurate operatiuni locale in perioada de raportare.

Declaratia 394/2016 - forma extinsa


 Numar extins de informatii,
 Informatii structurate si nestructurate. Se transmit informatii cu privire la operatiuni specifice
desfasurate in Romania. Se depune si in situatia in care nu sunt desfasurate operatiuni
locale in perioada de raportare.

Rezumat initial
 Perioada de raportare (lunar, trimestrial, semestrial, anual);
 Sistem de TVA aplicat (sistem normal de TVA/sistem de TVA la incasare);
 Au fost efectuate operatiuni in perioada de raportare? (Da/Nu);
 Date de identificare ale persoanei inregistrate in scopuri de TVA (cod TVA, denumire,
domiciliu fiscal, date de identificare ale reprezentantului fiscal);

Informatii despre documente


 Tipul documentului: factura, factura anulata, factura stornata, factura simplificata, bon fiscal,
etc.;
 Numar de facturi emise/primite catre/de la fiecare partener.

Informatii cu privire la tranzactii


 Informatii cu privire la partener (de ex. cod de TVA/CUI/CNP/NIF, denumire, calitatea
partenerului, etc.);
 Tipul operatiunii efectuate (de ex. L,LS, A, AI, V, C, I1, I2, etc.);
 Baza impozabila/TVA.

Alte informatii
 Natura tranzactiilor care au generat soldul sumei negative solicitate la rambursare prin
decontul de TVA;
 Plaja de facturi utilizate in perioada de raportare;
 Defalcarea in totalul facturilor emise a facturilor stornate, anulate si autofacturilor;
 Defalcarea intre facturi simplificate si bonuri fiscale care indeplinesc conditiile unei facturi
simplificate.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 7 of 81
Cele mai importante modificari se refera la urmatoarele aspecte:
 Declaratia trebuie depusa chiar daca nu au fost efectuate operatiuni care fac subiectul de
raportare in perioada fiscala respectiva;
 Cerinta de a distinge intre tranzactiile cu persoane impozabile care aplica regimul standard
de TVA si cele care aplica regimul de TVA la incasare;
 Toate livrarile locale specifice trebuie sa fie raportate, nu doar tranzactiile intre doua
persoane impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania. Noi sectiuni au fost
adaugate in cadrul declaratiei 394 de ex.:
o persoane neinregistrate in scopuri de TVA;
o persoane impozabile stabilite in afara Romaniei (atat in UE cat si in afara UE) si
neinregistrate in scopuri de TVA in Romania.
 Cerinta de a raporta plaja de facturi utilizata cu o defalcare in cazul facturilor anulate,
facturilor stornate si a autofacturilor;
 Cerinta de a inscrie valoarea totala a bonurilor fiscale, inclusiv a facturilor simplificate si a
bonurilor care indeplinesc conditiile unei facturi simplificate*
o daca au/nu au inscris codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului (livrari)
o doar daca au inscris codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului (achizitii)

*Facturi simplificate (art. 319, alin. (21) Codul fiscal)


 data emiterii;
 identificarea persoanei impozabile care a livrat bunurile/ a prestat serviciile;
 identificarea tipului de bunuri sau servicii furnizate;
 suma taxei colectate sau informatiile necesare pentru calcularea acesteia;
 in cazul facturilor de corectie/anulate o referire specifica si clara la factura initiala si
la detaliile specifice care se modifica.

 Livrari si achizitii pentru care sunt aplicabile masurile de simplificare (taxare inversa locala)
trebuie sa fie raportate distinct in functie de categoria de bunuri (de ex. livrari de
echipamente mobile, cereale). Persoanele impozabile trebuie sa raporteze in mod
specific codul atribuit si denumirea bunului tranzactionat.

Concret, de la inceputul anului, pe lista operatiunilor pentru care se aplica masurile de simplificare
se afla:

 Livrarea de deseuri feroase si neferoase, de rebuturi feroase si neferoase, inclusiv


produse semifinite rezultate din prelucrarea, fabricarea sau topirea acestora;
 Livrarea de reziduuri si alte materiale reciclabile alcatuite din metale feroase si
neferoase, aliajele acestora, zgura, cenusa si reziduuri industriale ce contin metale sau
aliajele lor;
 Livrarea de deseuri de materiale reciclabile si materiale reciclabile uzate constand in
hartie, carton, material textil, cabluri, cauciuc, plastic, cioburi de sticla si sticla;
 Livrarea materialelor prevazute la cele trei puncte mentionate anterior dupa
prelucrarea/transformarea acestora prin operatiuni de curatare, polizare, selectie, taiere,
fragmentare, presare sau turnare in lingouri, inclusiv a lingourilor de metale neferoase pentru
obtinerea carora s-au adaugat alte elemente de aliere;
 Livrarea de masa lemnoasa si materiale lemnoase;

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 8 of 81
 Livrarea de cereale si plante tehnice, inclusiv seminte oleaginoase si sfecla de zahar, care
nu sunt, in principiu, destinate ca atare consumatorilor finali - se aplica pana la data de 31
decembrie 2018 inclusiv;
 Transferul de certificate de emisii de gaze cu efect de sera, precum si transferul altor
unitati care pot fi utilizate de operatori - se aplica pana la data de 31 decembrie 2018
inclusiv;
 Livrarea de energie electrica catre un comerciant persoana impozabila, stabilit in Romania
- se aplica pana la data de 31 decembrie 2018 inclusiv.

Nota: Comerciantul persoana impozabila reprezinta persoana impozabila a carei activitate


principala, in ceea ce priveste cumpararile de energie electrica, o reprezinta revanzarea acesteia si
al carei consum propriu de energie electrica este neglijabil, stabileste Codul fiscal.

Acelasi act normativ prevede ca prin consum propriu neglijabil de energie electrica se intelege un
consum de maximum 1% din energia electrica cumparata.

 Transferul de certificate verzi, astfel cum sunt definite la art. 2 lit. h) din Legea nr. 220/2008 pentru
stabilirea sistemului de promovare a producerii energiei din surse regenerabile de energie,
republicata, cu modificarile si completarile ulterioare - se aplica pana la data de 31 decembrie 2018
inclusiv;
 Constructiile, partile de constructie si terenurile de orice fel, pentru a caror livrare se aplica
regimul de taxare prin efectul legii sau prin optiune;
 Livrarile de aur de investitii efectuate de persoane impozabile care si-au exercitat optiunea de
taxare si livrarile de materii prime sau semifabricate din aur cu titlul mai mare sau egal cu 325 la mie,
catre cumparatori persoane impozabile;
 Furnizarile de telefoane mobile, si anume dispozitive fabricate sau adaptate pentru utilizarea in
conexiune cu o retea autorizata si care functioneaza pe anumite frecvente, fie ca au sau nu vreo alta
utilizare - se aplica pana la data de 31 decembrie 2018 inclusiv;
 Furnizarile de dispozitive cu circuite integrate, cum ar fi microprocesoare si unitati centrale de
procesare, inainte de integrarea lor in produse destinate utilizatorului final - se aplica pana la data de
31 decembrie 2018 inclusiv;
 Furnizarile de console de jocuri, tablete PC si laptopuri - se aplica pana la data de 31 decembrie
2018 inclusiv.

Atentie! Noul Cod fiscal stabileste ca, pentru livrarea bunurilor prevazute la ultimele trei puncte din
lista de mai sus, se aplica taxarea inversa numai in cazul in care valoarea bunurilor livrate,
exclusiv TVA, inscrise intr-o factura, este mai mare sau egala cu 22.500 de lei.

Perioada de raportare pentru formularul mentionat la art. 2 este perioada fiscala declarata pentru
depunerea decontului de taxa pe valoarea adaugata (formularul 300), prevazuta la art. 322 din
Legea nr. 227/2015 , cu modificarile si completarile ulterioare.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 9 of 81
2 Capitolul A din D394

Ref. A,B - 394 Rezumat initial


Natura operatiunii
Tip platitor (Lunar/Trimestrial/Semestrial/Anual)
Parte introductiva
Sistemul de TVA aplicat de persoana impozabila (Sistem normal de TVA/Sistem de TVA la
incasare)
Operatiuni in perioada de raportare (Da/Nu)

* Se aleg raspunsurile relevante din listele incluse in declaratie


Rezumat A Date de identificare ale persoanei impozabile inregistrate in scopuri de TVA (cod de TVA, cod
CAEN, denumire, domiciliu fiscal, detalii contact)
Rezumat B Date de identificare ale reprezentantului fiscal/legal/imputernicit (cod de identificare
fiscala/CNP, denumire, domiciliu fiscal, detalii contact)

2.1 Norme
______________________________________________________________________________
| Agentia Nationala de | DECLARATIE INFORMATIVA PRIVIND LIVRARILE/ | |
| Administrare Fiscala | PRESTARILE SI ACHIZITIILE EFECTUATE PE | 394 |
| | TERITORIUL NATIONAL DE PERSOANELE | |
| | INREGISTRATE IN SCOPURI DE TVA | |
|______________________|___________________________________________|___________|
| _________________ _____________________________________________ |
| Tip | L - lunar | | _ _ _ _ ___________ | |
| platitor | T - trimestrial | | Perioada: Anul |_|_|_|_| Luna |___________| | |
| | S - semestrial | |_____________________________________________| |
| | A - anual | |
| |_________________| |
| __ |
| sistemul normal de TVA |__| |
| __ |
| sistemul de TVA la Incasare |__| |
| _ _ |
| Au fost efectuate operatiuni In perioada de raportare? DA |_| NU |_| |
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| A. DATE DE IDENTIFICARE ALE PERSOANEI INREGISTRATE IN SCOPURI DE TVA |
| _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ |
| COD DE INREGISTRARE IN SCOPURI DE TVA RO |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
| |
| Cod CAEN al activitatii preponderente efectiv desfasurate in perioada de |
| raportare |
| ___________________________________________________________________________ |
| | ||
| |___________________________________________________________________________||
| |
| |
| DENUMIRE/NUME SI PRENUME |
| ___________________________________________________________________________ |
| | ||
| |___________________________________________________________________________||

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 10 of 81
| |
| DOMICILIUL FISCAL (judet/sector, localitate, strada, nr., bloc, scara, etaj, |
| apartament, cod postal) |
| ___________________________________________________________________________ |
| | ||
| | ||
| |___________________________________________________________________________||
| ______________________ ___________________________________ |
| TELEFON | | FAX | ||
| |______________________| |___________________________________||
| ___________________________________________________________________ |
| E-MAIL | ||
| |___________________________________________________________________||
|______________________________________________________________________________|

2.2 Definitii in sistem


In forma principala din declaratie se completeaza, la momentul emiterii, datele de identificare ale
firmei pentru sectiunea A.

Aceste informatii completate se vor salva si pentru viitor.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 11 of 81
3 Capitolul B din D394
3.1 Norme
B. DATE DE IDENTIFICARE ALE REPREZENTANTULUI FISCAL/LEGAL/IMPUTERNICIT |
| _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ |
| COD DE IDENTIFICARE FISCALA/CNP |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
| |
| DENUMIRE/NUME SI PRENUME |
| ___________________________________________________________________________ |
| | ||
| |___________________________________________________________________________||
| |
| DOMICILIUL FISCAL (judet/sector, localitate, strada, nr., bloc, scara, etaj, |
| apartament, cod postal) |
| ___________________________________________________________________________ |
| | ||
| | ||
| |___________________________________________________________________________||
| ______________________ ___________________________________ |
| TELEFON | | FAX | ||
| |______________________| |___________________________________||
| ___________________________________________________________________ |
| E-MAIL | ||
| |___________________________________________________________________||

3.2 Definitii in sistem

In forma principala din declaratie se completeaza, la momentul emiterii, datele de identificare ale
firmei pentru sectiunea B.

Aceste informatii completate se vor salva si pentru viitor.

Atentie la bifa „Accept consultare” - aceasta poate fi pusa de la inceput si atunci nu mai poate fi
debifata in cursul anului de raportare sau poate fi adaugata pe parcursul anului, la un moment

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 12 of 81
dat cu bifa „Schimbare optiune”.

Se seteaza calea unde va fi emis fisierul xml.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 13 of 81
4 Capitolul C din D394 – REZUMAT DECLARATIE

Ref. C - 394 Rezumat privind operatiunile desfasurate cu persoane impozabile inregistrate in


scopuri de TVA in Romania

Natura operatiunii Informatii necesare


Livrari/
Prestari Livrari/prestari catre persoane impozabile • Tipul operatiunii (L/V)
inregistrate in scopuri de TVA in Romania • Codul de inregistrare in scopuri
(exceptand facturile simplificate): de TVA al beneficiarului
• Livrari/prestari efectuate de catre • Denumire/Nume si prenume
persoane care aplica sistemul normal de beneficiar
TVA (24%,20%;9%;5%); • Numarul de facturi emise
• Livrari/prestari efectuate de catre • Baza impozabila/TVA
persoane care aplica sistemul de TVA la (24%,20%;9%;5%)
incasare (24%, 20%;9%;5%); • Daca operatiunea este subiect
• Subiect de taxare inversa (art. 160 din de taxare inversa:
fostul Cod fiscal/art. 331 din noul Cod  Defalcare
fiscal) (24%,20%;9%;5%) in functie de bunuri/servicii
natura bunurilor/serviciilor  Codul
livrate/prestate NC/Denumirea
- de ex. cereale; cladiri/terenuri, telefoane bunului
mobile, etc.
Achizitii de la persoane impozabile • Tipul operatiunii (A/AI/C)
Achizitii inregistrate in scopuri de TVA in Romania • Codul de inregistrare in scopuri
(exceptand facturile simplificate): de TVA al furnizorului
• Achizitii de bunuri si servicii de la • Denumire/Nume si prenume
persoane care aplica sistemul normal de furnizor
TVA (24%,20%;9%;5%); • Numarul de facturi primite
• Achizitii de bunuri si servicii de la • Baza impozabila/TVA
persoane impozabile care aplica sistemul (24%,20%;9%;5%)
de TVA la incasare (24%,20%;9%;5%); • Daca operatiunea este subiect
• Subiect de taxare inversa (art. 160 din de taxare inversa:
fostul Cod fiscal/art. 331 din noul Cod  Defalcare
fiscal) (24%,20%;9%;5%) in functie de bunuri/servicii
natura bunurilor/serviciilor achizitionate –  Codul
de ex. cereale; cladiri/terenuri, telefoane NC/Denumirea
mobile, etc. bunului

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 14 of 81
4.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana
impozabila care aplica sistemul normal de TVA.

4.1.1 Norme
______________________________________________________________________________
| C. REZUMAT DECLARATIE |
| ___________________ |
| NUMARUL TOTAL AL PERSOANELOR IMPOZABILE INREGISTRATE | ||
| IN SCOPURI DE TVA IN ROMÂNIA INCLUSE IN DECLARATIE |___________________||
| |
| NUMAR DE BAZA TVA*) |
| FACTURI IMPOZABILA |
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (L) | | | | | ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
| de catre persoana impozabila care aplica |
| sistemul normal de TVA cu exceptia celor |
| pentru care au fost emise facturi |
| simplificate, din care: |
| ________ _________ _________ |
| - telefoane mobile ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - microprocesoare ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - console de jocuri, tablete PC si ***) | | | | | ||
| laptopuri |________| |_________| |_________||
| |

4.1.2 Definitii in sistem

Valorile aduse in acesta sectiune se refera la facturile de vanzare emise catre clientii care au specificat, in
meniul Contabilitate\Conturi, in campul Cod Fiscal, codul de inregistrare fiscala ROxxxxx.
Aceste facturi sunt cele inregistrate in note contabile. Tipurile de tranzactii folosite sunt cele de genul V20,
VMF, VM9 definite in meniul Contabilitate\Tipuri Tranzactie si au in componenta, pe credit, ca si cont
secundar ,conturi de gen TVA colectat 4427%.
Daca facturile sunt inregistrate doar din meniul de Note contabile, tipurile de tranzactii se pot defini pentru
fiecare cota de TVA separat V20, VMF, VM9, cu analitic distinct de venit si de TVA.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 15 of 81
Meniul Contabilitate\ Tipuri Tranzactie V20 - tip tranzactie vanzare servicii cota TVA 20%.

Meniul Contabilitate\ Tipuri Tranzactie VMF- tip tranzactie vanzare marfuri cota TVA 20%.

Meniul Contabilitate\ Tipuri Tranzactie VM9 - tip tranzactie vanzare marfuri cota TVA 9%.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 16 of 81
Clientii utilizati in aceste tranzactii au specificat in meniul Contabilitate\Conturi in campul Cod Fiscal
Roxxxxxx. Acesti clienti vor fi contorizati si trecuti ca si numar de clienti inregistrati in scopuri de TVA o
singura data indiferent de cate tranzactii au in perioada raportata.

Meniul \Contabilitate\ Conturi\

4.1.3 Inregistrari
Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tip tranzactie V20.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie V20.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 17 of 81
Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tip tranzactie VMF si VM9

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie VMF .

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie VM9.

Atentie! Daca pe o factura se regasesc mai multe cote de TVA, acea factura se numara o singura data la
cota de TVA cu valoarea cea mai mare a sumei de TVA.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 18 of 81
La emiterea (tiparirea) facturilor de vanzare din gestiune cu ajutorul programului Wizcount, setarile tipurilor
de tranzactii se fac in Meniul \Definitii Firma\DefinitiiGestiune\NumerotareDocumente\

Pentru o factura care contine articole cu cote multiple de TVA, sumele inregistrate in contabilitate vor avea
acelasi tip de tranzactie, gen V20, si acelasi cont de TVA, dar vor fi grupate dupa analiticele conturilor de
venit din definitia articolelor care sunt alocate distinct pe cote de TVA.

Meniul Documente\Documente de vanzare\Factura Agent\

Inregistrari pentru factura cu cote de TVA multiple metoda condensata:

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 19 of 81
Inregistrari pentru factura cu cote de TVA multiple metoda detaliata linia cu TVA 9%:

Inregistrari pentru factura cu cote de TVA multiple metoda detaliata linia cu TVA 20%:

Inregistrari pentru factura cu cote de TVA multiple metoda detaliata linia cu TVA 0%:

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 20 of 81
4.2 Sectiunea 2 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana
impozabila care aplica sistemul de TVA la incasare.

4.2.1 Norme

| ________ _________ ________ |


| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (L) | | | | | ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
| de catre persoana impozabila care aplica |
| sistemul de TVA la incasare cu exceptia |
| celor pentru care au fost emise facturi |
| simplificate, din care: |
| ________ _________ _________ |
| - telefoane mobile ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - microprocesoare ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - console de jocuri, tablete PC si ***) | | | | | ||
| laptopuri |________| |_________| |_________||
|

4.2.2 Definitii in sistem

Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana impozabila care aplica sistemul cu
TVA la incasare.
Aici se regasesc facturile inregistrate in note contabile cu tip de tranzactie de genul LTI, LT9 care au
specificat in credit, ca si cont secundar, contul de TVA de genul 4428C% si fac referire la clientii
care au in campul Cod Fiscal codul de inregistrare fiscala de tipul ROxxxxxxx.
Facturile de acest tip trebuie sa contina mentiunea „cu TVA la Incasare”.

Setarile pentru TVA la incasare se fac in Wizcount \ definitii firma \ setare perioada aplicabilitate
TVA la incasare si pot fi setate pe anumite intervale de timp.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 21 of 81
Meniul Contabilitate\ Tipuri Tranzactie LTI - tip tranzactie vanzare marfuri cota TVA 20% pentru sistemul cu
TVA la incasare.

Meniul Contabilitate\ Tipuri Tranzactie LTI - tip tranzactie vanzare marfuri cota TVA 9% pentru sistemul cu
TVA la incasare.

Meniul Contabilitate\ Tipuri Tranzactie LDV - tip tranzactie vanzari diverse cu cota TVA 20% pentru sistemul
cu TVA la incasare. Se poate alege analiticul contului de venit pe care se inregistreaza facturile.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 22 of 81
4.2.3 Inregistrari

Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tip tranzactie LTI si LT9.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie LTI pentru vanzari marfuri cu cota 20% TVA.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie LT9 pentru vanzari marfuri cu cota 9% TVA.

Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tip tranzactie LDV pentru vanzari diverse.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 23 of 81
Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie LDV, se poate alege contul de venit.

4.3 Sectiunea 3 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana


impozabila care aplica sistemul normal de TVA pentru operatiunile derulate in
regim special pentru agentiile de turism, pentru bunurile second hand,
opere de arta , obiecte de colectie si antichitati.

4.3.1 Norme
________ _________ ________
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (LS)| | |doar baza| |fara TVA|
|________| |_________| |________|
| efectuate de catre persoana impozabila |
| care aplica sistemul normal de TVA pentru
| operatiunile derulate in regim special
| pentru agentiile de turism, pentru bunurile second-hand,
| opere de arta, obiecte de colectie si antichitati. |

4.3.2 Definitii in sistem

Facturile care se vor regasi in aceasta sectiune sunt cele inregistrate fara TVA si care ajung in
coloana 19 din jurnalele de vanzari. Tipurile de tranzactii gen LS cu care se vor lucra aceste inregistrari
vor fi alocate acestei sectiuni in tabela exceptii D394.

Meniul Contabilitate\ Tipuri Tranzactie LS - tip tranzactie vanzari regim special.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 24 of 81
4.4 Sectiunea 4 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana
impozabila care aplica sistemul de TVA la incasare pentru operatiunile derulate
in regim special pentru agentiile de turism, pentru bunurile second hand,
opere de arta , obiecte de colectie si antichitati.

4.4.1 Norme

| ________ _________ ________


| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (LS)| | |doar baza| |fara TVA|
|________| |_________| |________|
| efectuate de catre persoana impozabila |
| care aplica sistemul de TVA la incasare pentru
| operatiunile derulate in regim special
| pentru agentiile de turism, pentru bunurile second-hand,
| opere de arta, obiecte de colectie si antichitati. |

4.4.2 Definitii in sistem

Facturile care se vor regasi in aceasta sectiune sunt cele inregistrate fara TVA si care ajung in
coloana 19 din jurnalele de vanzari. Tipurile de tranzactii cu care se vor lucra aceste inregistrari vor
fi alocate acestei sectiuni in tabela exceptii D394.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 25 of 81
4.5 Sectiunea 5 - Achizitii de bunuri si serviciii (A) de la persoanele impozabile care
aplica sistemul normal de TVA.

4.5.1 Norme

| ________ _________ _________ |


| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII (A) | | | | | ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA de la |________| |_________| |_________||
| persoane impozabile care aplica sistemul |
| normal de TVA, cu exceptia celor pentru |
| care s-au primit facturi simplificate din care:

| ________ _________ ________


| - telefoane mobile ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |________||
| ________ _________ ________
| - microprocesoare ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |________||
|
| ________ _________ ________
| - console de jocuri, tablete PC si ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |________||
|
|***)daca valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, Inscrise Intr-o factura,
|
| este mai mica de 22.500 lei

4.5.2 Definitii in sistem

Valorile aduse in acesta sectiune se refera la facturile de cumparare primite de la furnizorii din Romania
inregistrati in scopuri de TVA in sistem normal care au specificat in campul Cod Fiscal codul de inregistrare
fiscala ROxxxxxx.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 26 of 81
Aceste facturi sunt inregistrate in note contabile. Tipurile de tranzactii folosite sunt cele de genul C20,C09
sau CMF, CM9 definite in meniul Contabilitate \ Tipuri de tranzactii si au in componenta, pe debit, ca si cont
secundar, conturi de TVA de genul 4426%.

Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie C20 cumparari diverse cu TVA 20 % se pot alege
diferite conturi de cheltuiala.

Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie C09 cumparari diverse cu TVA 9 % se pot alege
diferite conturi de cheltuiala sau stoc.

Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CMF cumparari marfuri cu TVA 20 %.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 27 of 81
Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CM9 cumparari marfuri cu TVA 9 %TVA.

4.5.3 Inregistrari

Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tip tranzactie CMF si CM9.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie CMF.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 28 of 81
Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie CM9.

Pe tipurile de tranzactii de genul C20 se poate folosi orice cont de stoc sau cheltuiala.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie C20.

Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tip tranzactie C09.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 29 of 81
Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie C09.

4.6 Sectiunea 4 - Achizitii de bunuri si serviciii (AI) de la persoanele impozabile care


aplica sistemul de TVA la incasare.

4.6.1 Norme
| ________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII (AI) |nr fact | | baza | | TVA ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA de la |________| |_________| |_________||
| persoane impozabile care aplica sistemul |
| de TVA la incasare, cu exceptia celor |
| pentru care s-au primit facturi |
| simplificate din care:

| ________ _________ ________


| - telefoane mobile ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |________||
| ________ _________ ________
| - microprocesoare ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |________||
|
| | ________ _________ ________
| - console de jocuri, tablete PC si ***) | | | | | ||
| |________| |_________| |________||
|
|***)daca valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, Inscrise Intr-o factura,
|
| este mai mica de 22.500 lei
|

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 30 of 81
4.6.2 Definitii in sistem
Valorile aduse in acesta sectiune se refera la facturile de cumparare, primite de la furnizorii din Romania
inregistrati in scopuri de TVA, in sistem de TVA la incasare, care au specificat in campul Cod Fiscal codul de
inregistrare fiscala ROxxxxxxx.
Facturile de acest tip trebuie sa contina mentiunea TVA la Incasare.

Meniul Contabilitate \Conturi\

Aceste facturi pot fi inregistrate in note contabile. Tipurile de tranzactii folosite sunt de genul CTI, CT9, CT2,
definite in meniul Contabilitate\Tipuri de tranzactii si au in , pe debit, ca si cont secundar, conturi de genul
4428D%.

Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CTI cumparari marfuri cu TVA 20 %TVA la
incasare.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 31 of 81
Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CT9 cumparari marfuri cu TVA 9 %TVA la
incasare.

Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CT2 cumparari diverse cu TVA 20 %TVA la
incasare.

4.6.3 Inregistrari

Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tipuri de tranzactii pentru cumparari cu TVA la incasare
gen CTI, CT9,CT2.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 32 of 81
Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie pentru cumparari cu TVA la incasare CTI .

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie pentru cumparari cu TVA la incasare CT9 .

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie pentru cumparari cu TVA la incasare CT2.
Acest tip de tranzactie se poate folosi pentru inregistrari diverse cu analitice de cheltuiala sau stoc.

Pentru aceste inregistrari ce au in componenta conturi de gen 4428.D% se va calcula exigibilitatea cu


raportul Contabiliate\Operatiuni Contabile\Exigibilitate TVA fara alte setari suplimentare.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 33 of 81
4.7 Sectiunea 5 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii efectuate pentru care se aplica
taxarea inversa(V) .

4.7.1 Norme

| ________ _________ _________ |


| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII |nr fact | | baza | | TVA ||
| EFECTUATE PENTRU CARE SE APLICA TAXAREA |________| |_________| |_________||
| INVERSA (V), din care: |
| ________ _________ _________ |
| - cereale si plante tehnice | 21 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - deseuri feroase si neferoase | 22 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - masa lemnoasa | 23 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - certificate de emisii de gaze cu efect | 24 | | | | ||
| de sera |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - energie electrica | 25 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - certificate verzi | 26 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - cladiri/terenuri | 27 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||

| ________ _________ _________ |


| - aur de investitii | 28 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - telefoane mobile **) | 29 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - microprocesoare **) | 30 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - console de jocuri, tablete PC si **) | 31 | | | | ||
| laptopuri |________| |_________| |_________||
| **)daca valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, Inscrise Intr-o factura,
| este mai mare de 22.500 lei

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 34 of 81
4.7.2 Definitii in sistem
In Wizcount, se vor introduce codurile pentru care se va aplica taxarea inversa conform noului cod fiscal.
Se apeleaza din meniul „Corespondenta coduri”.

Nomenclatorul de categorii poate fi modificat in meniul „Corespondente coduri\Definire categorii coduri”


prin adaugari sau stergeri de linii.

Nomenclator pentru operatiuni cu persoane impozabile, inregistrate in scopuri de TVA.

Atentie! Noul Cod fiscal stabileste ca, pentru livrarea bunurilor prevazute la codurile 29,30,31 din
lista de mai sus, se aplica taxarea inversa numai in cazul in care valoarea bunurilor livrate,
exclusiv TVA, inscrise intr-o factura, este mai mare sau egala cu 22.500 de lei.

Se deschide meniul Corespondente coduri\Definire Coduri si se introduc codurile din nomenclator cu care
firma are operatiuni.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 35 of 81
Orice modificare facuta se salveaza prin apasarea butonului „Salvare” inainte de iesirea din forma.

Se va face maparea fiecarui cod din nomenclator cu conturile de stoc/cheltuiala sau venit definite special
pentru inregistrarea facturilor cu taxare inversa.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 36 of 81
Pe baza acestor mapari se vor aloca sumele catre capitolele corecte din D394

Conturile se definesc in Contabilitate\Conturi si sunt de forma celor de mai jos:

Meniul Contabilitate \ Conturi analitic cont de cheltuiala.

Meniul Contabilitate \ Conturi analitic cont de stoc.

Meniul Contabilitate \ Conturi analitic cont de venit cu TVA

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 37 of 81
De asemenea, schimbarile de coduri ulterioare vor putea fi urmarite prin corelarea intr-o tabela de istoric.

Pentru livrarile de bunuri/prestari de servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa (V), se folosesc
tranzactiile de genul VTX, VT9. Acestea se regasesc in exceptii jurnale, avand codurile de exceptie CXC20,
CX9 iar contul de venit are corespondenta in nomenclatorul de corespondenta coduri.
Toate tranzactiile se refera la clientii ce au specificat ROxxxxxx in fisa contului de client.

Meniul Definitii Firma\Definittii Jurnale\

Meniul Definitii Firma\Definittii Jurnale\

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 38 of 81
4.7.3 Inregistrari

Pentru inregistrarea facturilor de vanzare cu taxare inversa doar in contabilitate, se folosec tipuri de
tranzactii de genul VTX si VT9 care au in componenta doar baza facturii, dar maparea cu Exceptii jurnale se
face si pe cote de TVA.

Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tip tranzactie pentru vanzari cu TVA la incasare
VTX,VX9

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie pentru vanzari cu TVA la incasare VTX
pentru baza facturii cu 20% TVA.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie pentru vanzari cu TVA la incasare VT9
pentru valoare baza procent 9%.

Toate sumele vor fi grupate dupa procent de TVA si codurile din nomenclatorul de categorii .

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 39 of 81
Pentru firmele care emit astfel de facturi din gestiune, setarile se fac in fisa de articol cu contul de
stoc/cheltuiala sau venit alocat codului reprezentat de articol in nomenclatorul de categorii.
Pe facturile emise trebuie mentionat Taxare Inversa.

Setari in Corespondenta coduri pentru analiticele de stoc/cheltuieli si venituri alocate codurilor CN.

4.8 Sectiunea 6 - Achizitii de bunuri si servicii efectuate pentru care se aplica taxarea
inversa(C).

4.8.1 Norme
__________ ___________ ____________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII EFECTUATE | | | | | ||
| PENTRU CARE SE APLICA TAXAREA INVERSA (C), |________| |_________| |_________||
| din care: |
| ________ _________ _________ |
| - cereale si plante tehnice | 21 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - deseuri feroase si neferoase | 22 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| - masa lemnoasa | 23 | | | | ||
| |________| |_________| |_________||

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 40 of 81
| ________
_________ | _________
| - certificate de emisii de gaze cu efect | 24
| ||| | |
| de sera |________|
|_________|| |_________|
| ________
_________ | _________
| - energie electrica | 25
| ||| | |
| |________|
|_________|| |_________|
| ________
_________ | _________
| - certificate verzi | 26
| ||| | |
| |________|
|_________|| |_________|
| ________
_________ | _________
| - cladiri/terenuri | 27
| ||| | |
| |________|
|_________|| |_________|
| ________
_________ | _________
| - aur de investitii | 28
| ||| | |
| |________|
|_________|| |_________|
| ________
_________ | _________
| - telefoane mobile **) | 29
| ||| | |
| |________|
|_________|| |_________|
| ________
_________ | _________
| - microprocesoare **) | 30
| ||| | |
| |________|
|_________|| |_________|
| ________
_________ | _________
| - console de jocuri, tablete PC si **) | 31
| ||| | |
| laptopuri |________|
|_________|| |_________|
| |
| **)daca valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, Inscrise Intr-o factura,
| este mai mare de 22.500 lei
| *) TVA defalcat pe cote: 24%, 20%, 9%, 5%
|

4.8.2 Definitii in sistem

Pentru achizitiile de bunuri/prestari de servicii efectuate, pentru care se aplica taxarea inversa (C), se
folosesc tranzactiile de genul CXC, CX. Acestea se regasesc in exceptii jurnale avand codurile de exceptie
CXC, CX, iar contul de stoc/cheltuiala are corespondent in nomenclatorul de corespondenta coduri.
Toate tranzactiile se refera la clientii ce au specificat Roxxxx in fisa contului de client.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 41 of 81
Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CXC cumparari cu taxare inversa TVA 20 % baza.

Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CX cumparari cu taxare inversa 20 % valoare TVA.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 42 of 81
Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CX9 cumparari cu taxare inversa TVA 9% baza.

Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CX cumparari cu taxare inversa 9 % valoare TVA

4.8.3 Inregistrari

Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tip tranzactie pentru cumparari cu taxare inversa
CXC,CX.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie pentru cumparari cu taxare inversa CXC.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 43 of 81
Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie pentru cumparari cu taxare inversa CX.

Inregistrari din note contabile metoda condesata cu tip tranzactie pentru cumparari cu taxare inversa CX9,C9
pentru cota TVA 9%.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie pentru cumparari cu taxare inversa CX9.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie pentru cumparari cu taxare inversa C9
pentru cota TVA 9%.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 44 of 81
In forma de Exceptii Declaratii D394 se vor corela tipurile de tranzactii folosite cu Capitolul si subcapitolul in
care vor regasi aceste sume.

Capitolul C – Rezumat declaratie - are si o Lista de Operatiuni care incepe dupa Capitolul I si contine
detaliarea pe fiecare tip de operatiune din capitolul C.
Atentie la completarea corecta a codului fiscal in fisa de client/furnizor si la definirea codurilor pentru
operatiunile cu taxare inversa.

Cod MFP 14.13.01.02/f


______________________________________________________________________________
| LISTA OPERATIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NATIONAL (lit. C) |
| (cu detaliere pe fiecare operatiune cu TVA si pe fiecare operatiune cu |
| taxarea inversa pentru cereale si plante tehnice, deseuri feroase si |
| neferoase, certificate de emisii de gaze cu efect de sera, energie electrica,|
| certificate verzi, constructii, aur de investitii, microprocesoare, console |
| de jocuri, tablete PC si laptopuri, efectuate cu persoane Inregistrate In |
| scopuri de TVA) |
| (lei) |
|______________________________________________________________________________|
| Nr. *) Tip Cod de Inregistrare Denumire/Nume si prenume |
| crt. In scopuri de TVA beneficiar/furnizor |
| L/A |
| AI Nr. de Baza TVA**) |
| V/C facturi impozabila |
| LS/AS |
|______________________________________________________________________________|
| |
| ____ ____ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______________________________________ |
| | 1 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| |____| |____| |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |_______________________________________||
| _________ _________ ___________ |
| | | | | | ||
| |_________| |_________| |___________||

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 45 of 81
| _________ _________ __________ |
| (In cazul selectarii tip LS/AS, se va | | | | | | |
| completa numarul de facturi si baza |_________| |_________| |__________| |
| impozabila |
| _____________________________________________________________________________|
| (In cazul selectarii tip L/A/V/C, pentru telefoane mobile, microprocesoare, |
| console de jocuri, tablete PC si laptopuri, se vor completa distinct In |
| functie de valoarea bunurilor livrate/achizitionate, exclusiv TVA, Inscrise |
| Intr-o factura: |
| -pentru valoare mai mare sau egala de 22.500 lei (V/C) |
| |
| Nr. de Baza TVA**) |
|
facturi impozabila |
| _________ _________ ___________ |
| | | | | | ||
| |_________| |_________| |___________||
| |
| -pentru valoare mai mica de 22.500 lei (L/A) |
| |
| Nr. de Baza TVA**) |
| facturi impozabila |
| _________ _________ ___________ |
| | | | | | ||
| |_________| |_________| |___________||
| _____________________________________________________________________________|

| (In cazul selectarii tip V/C, se vor completa pentru fiecare furnizor/ |
| beneficiar, si urmatoarele: |
| Bunuri/ |
| Nr. crt. Servicii Cod si denumire NC produs |
|______________________________________________________________________________|
| ____ ______ ______________________________ |
| | 1 | | | | | |
| |____| |______| |______________________________| |
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operatiune: L - livrari, A – achizitii, LS -livrari regim special, |
| AS – achizitii regim special, AI - achizitii de la persoane impozabile care |
| aplica TVA la Incasare, V - livrari cu taxare inversa, C - achizitii cu |
| taxare inversa |
| **) TVA defalcata pe cote 24%, 20%, 9%, 5% |
|______________________________________________________________________________|

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 46 of 81
5 Capitolul D din D394 – REZUMAT DECLARATIE

Ref. D – 394 Rezumat privind operatiunile desfasurate cu persoane neinregistrate in scopuri de TVA

Natura operatiunii Informatii necesare


Livrari/
Prestari Livrari/prestari de bunuri si/sau servicii catre • Tipul operatiunii (L)
persoane neinregistrate in scopuri de TVA • CUI/CNP/NIF
• Denumire/Nume si prenume beneficiar
• Numarul de documente emise (e.g. facturi/alte
documente)
• Tipul documentului
• Baza impozabila/TVA (24%20%;9%;5%)

Achizitii de bunuri si/sau servicii de la  Tipul operatiunii (N) )


Achizitii persoane neinregistrate in scopuri de TVA  CUI/CNP/NIF
 Denumire/Nume si prenume furnizor
 Numarul de documente primite (e.g.
 facturi/borderou de achizitii/file de carnet –
produse agricole)
 Tipul documentului
 Valoare achizitii
 Natura bunurilor/serviciilor achizitionate

Nomenclator pentru operatiuni cu persoane neinregistrate in scopuri de TVA.

Coduri doar pentru capitolul D sectiunea (N).

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 47 of 81
5.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana
impozabila care aplica sistemul normal de TVA.

5.1.1 Norme
______________________________________________________________________________
| D. REZUMAT DECLARATIE |
| ___________________ |
| NUMARUL TOTAL AL PERSOANELOR NEINREGISTRATE IN SCOPURI | ||
| DE TVA INCLUSE IN DECLARATIE |___________________||
| |
| NUMAR DE BAZA TVA*) |
| FACTURI IMPOZABILA |
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (L) | | | | | ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
| de catre persoana impozabila care aplica |
| sistemul normal de TVA cu exceptia celor |
| pentru care au fost emise facturi |
| simplificate |

5.1.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 1.

Valorile aduse in acesta sectiune se refera la facturile de vanzare cu TVA normale emise catre clientii care
NU sunt inregistrati in scopuri de TVA si au specificat in campul Cod Fiscal codul CUI, NIF sau CNP.

5.1.3 Inregistrari

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi normale cu TVA de la Capitolul C sectiunea 1.

5.2 Sectiunea 2 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana


impozabila care aplica sistemul de TVA la incasare.

5.2.1 Norme
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (L) | | | | | ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
| de catre persoana impozabila care aplica |
| sistemul de TVA la incasare cu exceptia |
| celor pentru care au fost emise facturi |
| simplificate |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 48 of 81
5.2.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 2.

Valorile aduse in acesta sectiune se refera la facturile de vanzare cu TVA la incasare emise catre clientii
care NU sunt inregistrati in scopuri de TVA si au trecut in meniul Contabilitate\Conturi in campul Cod Fiscal
codul CUI, NIF sau CNP.

5.2.3 Inregistrari
Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi emise in sistemul cu TVA la incasare de la Capitolul C sectiunea 2.

5.3 Sectiunea 3 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana


impozabila care aplica sistemul normal de TVA pentru operatiunile derulate in
regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile second hand, opere de
arta, obiecte de colectie si antichitati .

5.3.1 Norme

| ________ _________ _________ |


| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (LS)| | | | | ||
| efectuate de catre persoana impozabila |________| |_________| |_________||
| care aplica sistemul normal de TVA pentru |
| operatiunile derulate in regim special, |
| respectiv agentiile de turism, pentru |
| bunurile second-hand,opere de arta, |
| obiecte de colectie si antichitati |

5.3.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 3.

Facturile care se vor regasi in aceasta sectiune sunt cele inregistrate fara TVA si care ajung in
coloana 19 din jurnalele de vanzari. Tipurile de tranzactii, gen LS, cu care se vor lucra aceste inregistrari,
vor fi alocate acestei sectiuni in tabela exceptii D394.

Valorile aduse in acesta sectiune se refera la facturile de vanzare emise catre clientii care NU sunt
inregistrati in scopuri de TVA si au specificat in campul Cod Fiscal codul CUI, NIF sau CNP.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 49 of 81
5.4 Sectiunea 4 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana
impozabila care aplica sistemul de TVA la incasare pentru operatiunile derulate in
regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile second hand, opere de
arta, obiecte de colectie si antichitati .

5.4.1 Norme

| ________ _________ _________ |


| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (LS)| | | | | ||
| efectuate de catre persoana impozabila |________| |_________| |_________||
| care aplica sistemul de TVA la Incasare |
| pentru operatiunile derulate In regim |
| special,respectiv agentiile de turism, |
| pentru bunurile second-hand, opere de arta, |
| obiecte de colectie si antichitati |
| |

5.4.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 4.

Facturile care se vor regasi in aceasta sectiune sunt cele inregistrate fara TVA si care ajung in
coloana 19 din jurnalele de vanzari. Tipurile de tranzactii, gen LS, cu care se vor lucra aceste inregistrari,
vor fi alocate acestei sectiuni in tabela exceptii D394.

Valorile aduse in acesta sectiune se refera la facturile de vanzare emise catre clientii care NU sunt
inregistrati in scopuri de TVA si au specificat in campul Cod Fiscal codul CUI, NIF sau CNP.

5.5 Sectiunea 5 - Achizitii de bunuri si servicii (N).

5.5.1 Norme

| |
| NUMAR DE FACTURI/ VALOARE |
| BORDEROURI ACHIZITIE/ ACHIZITII |
| Bunuri**) FILE CARNET DE |
| Servicii COMERCIALIZARE A |
| PRODUSELOR DIN |
| SECTORUL AGRICOL/ |
| NUMAR CONTRACTE |
| _________ ________________ _________________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI | | | | | ||
| SERVICII (N) |_________| |________________| |_________________||
| |
| *) TVA defalcata pe cote:24%, 20%, 9%, 5% |
| **) pentru achizitiile de la persoane neinregistrate va fi Inscrisa natura |
| bunurilor achizitionate: cereale si plante tehnice, deseuri feroase si |
| neferoase, masa lemnoasa, terenuri, constructii, alte bunuri si servicii |
|______________________________________________________________________________|
| |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 50 of 81
5.5.2 Definitii in sistem

Valorile aduse in acesta sectiune se refera la achizitiile de bunuri si servicii pe baza de Facturi, Borderouri de
achizitii, Carnete de comercializare a produselor agricole, Contracte de la furnizori care NU sunt inregistrate
in scopuri de TVA si au specificat in campul Cod Fiscal codul CUI, NIF sau CNP.

Se va trece in tabela de Setari D394 tipul de trazactie cu care se inregistreaza aceste operatiuni
gen CBF (cumparare Bon Fiscal din piata ) sau BF (Bon fiscal diverse).
De asemenea, pentru achizitiile care se incadreaza in nomenclatorul de coduri, este obligatorie folosirea
analiticelor contabile mapate pe aceste coduri de Cereale, Deseuri, Masa lemnoasa, etc., in Nomenclator.

Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie FA pentru cumparari de bunuri si servicii
pe baza de Facturi de achizitii fara TVA de la persoane neinregistrate.

Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie BA pentru cumparari de bunuri si servicii
pe baza de Borderouri de achizitii fara TVA de la persoane neinregistrate.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 51 of 81
Meniul Contabilitate \ Tipuri Tranzactie\ Tip de tranzactie CAR pentru cumparari de bunuri si servicii
pe baza de Carnete de comercializare produse a produselor din sectorul agricol pentru achizitii fara
TVA de la persoane neinregistrate.

5.5.3 Inregistrari

Inregistrari din note contabile metoda condensata cu tip tranzactie FA, BA, CAR pentru achizitii fara TVA de
la persoane neinregistrate.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie FA pentru achizitii persoane neinregistrate.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 52 of 81
Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie BA pentru achizitii persoane neinregistrate.

Inregistrari din note contabile metoda detaliata cu tip tranzactie CAR pentru achizitii persoane neinregistrate.

Capitolul D – Rezumat declaratie - are si o Lista de Operatiuni care incepe dupa Capitolul I si contine
detaliarea pe fiecare tip de operatiune din capitolul D.
Atentie la completarea corecta a NIF,CNP,CUI in fisa de client/furnizor si la definirea codurilor pentru
operatiunile cu taxare inversa.

______________________________________________________________________________
| LISTA OPERATIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NATIONAL (lit. D) |
| (cu detaliere pe operatiuni efectuate cu persoane neinregistrate in scopuri |
| de TVA) (lei) |
|______________________________________________________________________________|
| Nr. *) Tip CIF/ Bunuri/ Denumire/Nume si prenume Tip document |
| crt. L CUI/ Servicii***) beneficiar/furnizor |
| N CNP/ |
| LS NIF/ Nr. de facturi/ Baza impozabila/TVA**) |
| Adresa Nr. borderouri achizitie/ |
| Nr. file carnete Valoare totala |
| de comercializare |
| a produselor din |
| sectorul agricol/ |
| Nr. contracte |
|_____________________________________________________________________________ |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 53 of 81
| ____ ____ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ___________________________________ |
| | 1 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| |____| |____| |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |___________________________________||
| |
| Tara Localitate Judet/Sector Strada Nr. Bloc Apart. |
| _______ _______ _______ _________ ______ _____ _____ |
|| | | | | | | | | | | | | | |
||_______| |_______| |_______| |_________| |______| |_____| |_____| |
| |
| Alte detalii adresa |
| _________ |
| | | |
| |_________| |
| _______ _______ _________ _________ ___________ |
| | | | | | | | | | ||
| |_______| |_______| |_________| |_________| |___________||
| |
| _________ _________ __________ |
| (In cazul selectarii tip LS se va | | | | | | |
| completa numarul de facturi si baza |_________| |_________| |__________| |
| impozabila |
| |
| Exceptii:
| |
| (pentru perioada 01.07.2016-31.12.2016, |
| In cazul selectarii tip L pentru Nr. total Baza impozabila TVA* |
| facturi emise catre persoane fizice, de facturi |
| cu valoare individuala/persoana _________ _________ ___________ |
| mai mica sau egala cu 10.000 lei | | | || ||
| (valoare = baza impozabila + TVA) |_________| |_________||___________||
| |
| |
| (pentru perioada 01.07.2016-31.12.2016, |
| In cazul selectarii tip LS pentru Nr. total Baza impozabila TVA** |
| facturi emise catre persoane fizice, de facturi |
| cu valoare individuala/persoana _________ _________ __________ |
| mai mica sau egala cu 10.000 lei | | | || ||
| (valoare cu TVA inclusa) |_________| |_________||__________||
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operatiune: L - livrari, N - achizitii de bunuri/servicii pentru care |
| au fost primite facturi/borderouri de achizitii/file din carnetele de |
| comercializare a produselor din sectorul agricol de la persoane |
| neinregistrate, LS – livrari regim special |
| **) TVA defalcata pe cote 24%, 20%, 9%, 5% |
| ***) pentru achizitiile de la persoane neinregistrate va fi inscrisa natura |
| bunurilor achizitionate: cereale si plante tehnice, deseuri feroase si |
| neferoase, masa lemnoasa, terenuri, constructii, alte bunuri si servicii. |
_____________________________________________________________________________

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 54 of 81
Pentru clientii sau furnizorii de tip persoane fizice, daca nu putem obtine CNP-ul pentru a fi trecut in campul
Cod Fiscal, atunci trebuiesc completate toate datele de identificare ale persoanei. Pe langa localitate, cod
tara si cod judet, campul de adresa ar trebui completat de forma : ”strada,numar,bloc,apartament,judet,”
Aceste campuri se folosesc in declaratie si necompletarea poate genera nevalidarea fisierului xml.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 55 of 81
6 Capitolul E din D394 – REZUMAT DECLARATIE

Ref. E – Rezumat privind operatiunile efectuate cu persoane impozabile nestabilite in Romania care sunt
394 stabilite in alt stat membru UE, neinregistrate si care nu au obligatia inregistrarii in scopuri de
TVA in Romania
Natura operatiunii Informatii necesare

Livrari/prestari de bunuri si/sau servicii catre • Tipul operatiunii (L)


persoane impozabile nestabilite in Romania • Cod valabil de TVA in statul membru
Livrari/ care sunt stabilite in alt stat membru, • Denumire/Nume si prenume beneficiar
Prestari neinregistrate in scopuri de TVA in Romania si • Numarul de facturi emise
care nu sunt obligate sa se inregistreze in • Baza impozabila/TVA (24%,20%;9%;5%)
scopuri de TVA in Romania (24%,20%;9%;5%)

Achizitii de bunuri si/sau servicii de la persoane • Tipul operatiunii (C)


Achizitii nestabilite in Romania care sunt stabilite in alt • Cod valabil de TVA in statul membru
stat membru, neinregistrate in scopuri de TVA • Denumire/Nume si prenume furnizor
in Romania si care nu sunt obligate sa se • Numarul de facturi primite
inregistreze in scopuri de TVA in Romania – • Baza impozabila/TVA (24%,20%;9%;5%)
achizitii cu taxare inversa la nivelul
beneficiarului (24%,20%;9%;5%) (art. 150, alin.
(6) din fostul Cod fiscal/art. 307, alin. (6) din
noul Cod fiscal)

6.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana


impozabila care aplica sistemul normal de TVA.

6.1.1 Norme

| E. REZUMAT DECLARATIE |
| ___________________ |
| NUMARUL TOTAL AL PERSOANELOR NESTABILITE IN ROMANIA | ||
| CARE SUNT STABILITE IN ALT STAT MEMBRU, NEINREGISTRATE |___________________||
| SI CARE NU SUNT OBLIGATE SA SE INREGISTREZE |
| IN SCOPURI DE TVA IN ROMANIA INCLUSE IN DECLARATIE |
| NUMAR DE BAZA TVA*) |
| FACTURI IMPOZABILA |
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (L) | | | | | ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
| de catre persoana impozabila care aplica |
| sistemul normal de TVA cu exceptia celor |
| pentru care au fost emise facturi |
| simplificate |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 56 of 81
6.1.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 1.


Pentru acest capitol se va introduce in nomenclatorul de clienti / furnizori, in informatii suplimentare, un
camp cu denumirea D394-EF) care va fi completat cu E (apartin locatia UE).
Meniul Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale.

6.1.3 Inregistrari

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi normale cu TVA de la Capitolul C sectiunea 1, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera E.

6.2 Sectiunea 2 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana


impozabila care aplica sistemul de TVA la incasare.

6.2.1 Norme
NUMAR DE BAZA TVA*) |
| FACTURI IMPOZABILA |
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (L) | | | | | ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
| de catre persoana impozabila care aplica |
| sistemul TVA la incasare cu exceptia celor |
| pentru care au fost emise facturi |
| simplificate |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 57 of 81
6.2.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 2.

6.2.3 Inregistrari

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi cu TVA la incasare de la Capitolul C sectiunea 2, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera E
(apartin locatia UE).

6.3 Sectiunea 3 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) efectuate de catre


persoana impozabila care aplica sistemul normal de TVA pentru operatiunile
derulate in regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile second
hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati.

6.3.1 Norme

| ________ _________ _________ |


| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (LS)| | | | | ||
| efectuate de catre persoana impozabila |________| |_________| |_________||
| care aplica sistemul normal de TVA pentru |
| operatiunile derulate In regim special, |
| respectiv agentiile de turism, pentru |
| bunurile second-hand,opere de arta, |
| obiecte de colectie si antichitati |

6.3.2 Definitii in sistem

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi cu TVA la incasare de la Capitolul C sectiunea 3, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera E
(apartin locatia UE).

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 58 of 81
6.4 Sectiunea 4 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana
impozabila care aplica sistemul de TVA la incasare pentru operatiunile derulate in
regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile second hand, opere de
arta, obiecte de colectie si antichitati.

6.4.1 Norme

| ________ _________ _________ |


| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (LS)| | | | | ||
| efectuate de catre persoana impozabila |________| |_________| |_________||
| care aplica sistemul de TVA la Incasare |
| pentru operatiunile derulate In regim |
| special,respectiv agentiile de turism, |
| pentru bunurile second-hand, opere de arta, |
| obiecte de colectie si antichitati |

6.4.2 Definitii in sistem

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi cu TVA la incasare de la Capitolul C sectiunea 4, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera E
(apartin locatia UE).

6.5 Sectiunea 5 - Achizitii de bunuri si servicii (C) efectuate pentru care se aplica
Taxare Inversa.

6.5.1 Norme
| ________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII EFECTUATE | | | | | ||
| PENTRU CARE SE APLICA TAXAREA INVERSA (C) |________| |_________| |_________||
| *) TVA defalcat pe cote: 24%, 20%, 9%, 5%
|

6.5.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 6.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 59 of 81
6.5.3 Inregistrari

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi cu TVA la incasare de la Capitolul C sectiunea 6, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera E
(apartin locatia UE).

Capitolul E – Rezumat declaratie - are si o Lista de Operatiuni care incepe dupa Capitolul I si contine
detaliarea pe fiecare tip de operatiune din capitolul E.
Atentie la completarea corecta a codului de TVA in fisa de client/furnizor si la definirea codului pentru
capitolul E.

| LISTA OPERATIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NATIONAL (lit. E) |


| (cu detaliere pe operatiuni efectuate cu persoane impozabile nestabilite In |
| România care sunt stabilite In alt stat membru, neinregistrate si care nu |
| sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA In România) |
| (lei) |
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| Nr. *) Tip Cod valabil de Denumire/Nume si prenume beneficiar/furnizor |
| crt. L TVA In statul |
| C membru |
| LS Nr. de Baza TVA**) |
| facturi impozabila |
|______________________________________________________________________________|
| ____ ____ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ___________________________________ |
| | 1 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| |____| |____| |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |___________________________________||
| _________ _________ ___________ |
| | | | | | ||
| |_________| |_________| |___________||
| _________ _________ ___________ |
| (In cazul selectarii tip LS/AS se va | | | | | ||
| completa numarul de facturi si baza |_________| |_________| |__________||
| impozabila |
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operatiune: L - livrari, LS – livrari regim special C - achizitii |
| cu taxare inversa |
| **) TVA defalcata pe cote 24%, 20%, 9%, 5% |
|______________________________________________________________________________|

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 60 of 81
7 Capitol F din D394 – REZUMAT DECLARATIE

Ref. F – 394 Rezumat privind operatiunile desfasurate cu persoane impozabile nestabilite pe


teritoriul UE si neinregistrate in scopuri de TVA in Romania
Natura operatiunii Informatii necesare
Livrari/
Prestari Livrari/prestari de bunuri si/sau servicii • Tipul operatiunii (L)
catre persoane impozabile • Cod de inregistrare
neinregistrate in scopuri de TVA in • Denumire/Nume si prenume
Romania si care nu sunt obligate sa se beneficiar
inregistreze in scopuri de TVA in • Numarul de facturi emise
Romania, nestabilite pe teritoriul • Baza impozabila
Uniunii Europene (24%,20%;9%;5%)
Achizitii de bunuri si/sau servicii de la • Tipul operatiunii (C)
Achizitii persoane impozabile neinregistrate in • Cod de inregistrare
scopuri de TVA in Romania si care nu • Denumire/Nume si prenume
sunt obligate sa se inregistreze in furnizor
scopuri de TVA in Romania, nestabilite • Numarul de facturi primite
pe teritoriul Uniunii Europene – • Baza impozabila/TVA
achizitii cu taxare inversa la nivelul (24%,20%;9%;5%)
beneficiarului (24%,20%;9%;5%) (art.
150, alin. (6) din fostul Cod fiscal/art.
307, alin. (6) din noul Cod fiscal)

7.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana


impozabila care aplica sistemul normal de TVA.

7.1.1 Norme

| F. REZUMAT DECLARATIE |
| ___________________ |
| NUMARUL TOTAL AL PERSOANELOR IMPOZABILE NEINREGISTRATE | ||
| SI CARE NU SUNT OBLIGATE SA SE INREGISTREZE IN SCOPURI |___________________||
| DE TVA IN ROMANIA, NESTABILITE PE TERITORIUL UNIUNII |
| EUROPENE INCLUSE IN DECLARATIE |
| |
| NUMAR DE BAZA TVA*) |
| FACTURI IMPOZABILA |
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (L) | | | | | ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
| de catre persoana impozabila care aplica |
| sistemul normal de TVA cu exceptia celor |
| pentru care au fost emise facturi |
| simplificate
|

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 61 of 81
7.1.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 1.


Pentru acest capitol se va introduce in nomenclatorul de clienti / furnizori in informatii suplimentare un camp
cu denumirea D394-EF) care va fi completat cu F (in afara locatiei locatia UE).

Meniul Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale.

7.1.3 Inregistrari

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi normale cu TVA de la Capitolul C sectiunea 1, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera F.

7.2 Sectiunea 2 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (L) de catre persoana


impozabila care aplica sistemul de TVA la incasare.

7.2.1 Norme
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (L) | | | | | ||
| defalcate pe fiecare cota de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
| de catre persoana impozabila care aplica |
| sistemul de TVA la incasare cu exceptia |
| celor pentru care au fost emise facturi |
| simplificate |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 62 of 81
7.2.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 2.

7.2.3 Inregistrari

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi cu TVA la incasare de la Capitolul C sectiunea 2, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera F (in
afara locatiei UE).

7.3 Sectiunea 3 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) efectuate de catre


persoana impozabila care aplica sistemul normal de TVA pentru operatiunile
derulate in regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile second
hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati.

7.3.1 Norme
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (LS)| | | | | ||
| efectuate de catre persoana impozabila |________| |_________| |_________||
| care aplica sistemul normal de TVA pentru |
| operatiunile derulate in regim special, |
| respectiv agentiile de turism, pentru |
| bunurile second-hand,opere de arta, |
| obiecte de colectie si antichitati |

7.3.2 Definitii in sistem

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi cu TVA la incasare de la Capitolul C sectiunea 3, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera F
(apartin locatia UE).

7.4 Sectiunea 4 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii (LS) de catre persoana


impozabila care aplica sistemul de TVA la incasare pentru operatiunile derulate in
regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile second hand, opere de
arta, obiecte de colectie si antichitati.

7.4.1 Norme
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII (LS)| | | | | ||
| efectuate de catre persoana impozabila |________| |_________| |_________||
| care aplica sistemul de TVA la incasare |
| pentru operatiunile derulate in regim |
| special,respectiv agentiile de turism, |
| pentru bunurile second-hand, opere de arta, |
| obiecte de colectie si antichitati |
| |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 63 of 81
7.4.2 Definitii in sistem

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi cu TVA la incasare de la Capitolul C sectiunea 4, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera F
(apartin locatia UE).

7.5 Sectiunea 5 - Achizitii de bunuri si servicii (C) efectuate pentru care se aplica
Taxare Inversa.

7.5.1 Norme
| ________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII EFECTUATE | | | | | ||
| PENTRU CARE SE APLICA TAXAREA INVERSA (C) |________| |_________| |_________||
| |
| *) TVA defalcat pe cote: 24%, 20%, 9%, 5% |
|______________________________________________________________________________|

7.5.2 Definitii in sistem

Se folosesc aceleasi setari de la Capitolul C sectiunea 6.

7.5.3 Inregistrari

Sunt aceleasi tranzactii pentru facturi cu taxare inversa de la Capitolul C sectiunea 6, diferenta este ca in
acest capitol se vor colecta date doar pentru clientii/furnizorii care au completat in campul din meniul
Contabilitate\Conturi\Opt Suplimentare\Date, sume si informatii aditionale\Informatii aditionale litera F (in
afara locatiei UE).

Capitolul F – Rezumat declaratie - are si o Lista de Operatiuni care incepe dupa Capitolul I si contine
detaliarea pe fiecare tip de operatiune din capitolul F.
Atentie la completarea corecta a codului de TVA in fisa de client/furnizor si la definirea codului pentru
capitolul F.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 64 of 81
___________________________________________________________________________
| LISTA OPERATIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NATIONAL (lit. F) |
| (cu detaliere pe operatiuni efectuate cu persoane impozabile neinregistrate |
| si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA In România, |
| nestabilite pe teritoriul Uniunii Europene) |
| |
| (lei) |
|______________________________________________________________________________|
| Nr. *) Tip Cod de Denumire/Nume si prenume beneficiar/furnizor |
| crt. L Inregistrare |
| C Nr. de Baza TVA**) |
| LS facturi impozabila |
|______________________________________________________________________________|
| ____ ____ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ___________________________________ |
| | 1 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| |____| |____| |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |___________________________________||
| _________ _________ ___________ |
| | | | | | ||
| |_________| |_________| |___________||
| _________ _________ ___________ |
| (In cazul selectarii tip LS se va | | | || |
| completa numarul de facturi si baza |_________| |_________||__________| |
| impozabila |
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operatiune: L – livrari, LS – livrari regim special, C - achizitii cu |
| taxare inversa |
| **) TVA defalcata pe cote 24%, 20%, 9%, 5% |
|______________________________________________________________________________|

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 65 of 81
8 Capitolul G din D394 – REZUMAT DECLARATIE

Ref. G – 394 Rezumat privind incasarile lunare

Natura operatiunii Informatii necesare


Livrari/
Prestari Incasari lunare efectuate prin intermediul • Tipul operatiunii (I1/I2)
aparatelor de marcat electronice fiscale, • Luna
precum si din activitati exceptate de la obligatia • Numarul de aparate de marcat
utilizarii aparatelor de marcat electronice electronice fiscale (I1)
fiscale (24%,20%; 9%;5%) • Numar de bonuri fiscale emise
(I1)
* Nu se declara incasarile pentru care s-au emis • Total incasari/Baza
facturi impozabila/TVA (24%,20%;9%;5%)
** Se declara incasarile prin bonurile fiscale
care indeplinesc conditiile unei facturi
simplificate indiferent daca au/nu au inscris
codul de inregistrare in scopuri de TVA al
beneficiarului

8.1 Sectiunea 1 - Incasari in perioada de raportare prin intermediul AMEF (I1,I2)


de catre persoana impozabila care aplica sistemul normal de TVA.

8.1.1 Norme

| G. REZUMAT DECLARATIE |
| TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL |
| NR. BONURI INCASARI BAZA TVA*) |
| FISCALE IMPOZABILA
| ________ _ _________ _________ _________ |
| INCASARI IN PERIOADA DE | | | | | | | ||
| RAPORTARE PRIN INTERMEDIUL |_________| |_________| |_________| |_________||
| AMEF***) INCLUSIV INCASARILE |
| PRIN INTERMEDIUL BONURILOR |
| FISCALE CARE INDEPLINESC |
| CONDITIILE UNEI FACTURI |
| SIMPLIFICATE INDIFERENT DACA |
| AU/NU AU INSCRIS CODUL DE |
| INREGISTRARE IN SCOPURI DE |
| TVA AL BENEFICIARULUI (I1) |
| ________ _________ _________ |
| INCASARI IN PERIOADA DE RAPORTARE | | | | | ||
| EFECTUATE DIN ACTIVITATI EXCEPTATE DE LA |________| |_________| |_________||
| OBLIGATIA UTILIZARII AMEF***) (I2) CONFORM |
| PREVEDERILOR LEGALE IN VIGOARE**) |
| |
| *) TVA defalcat pe cote: 20%, 9%, 5% |
| **) OUG NR. 28/1999 privind obligatia operatorilor economici de a utiliza |
| aparate de marcat electronice fiscale, republicata, cu modificarile si |
| completarile ulterioare |
| ***) AMEF - aparate de marcat electronice fiscale |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 66 of 81
8.1.2 Definitii in sistem
Pentru intoducerea datelor va exista o forma in care se vor culege datele din raporturile lunare ale caselor de
marcat, care contin datele necesare: numar de bonuri si sumele grupate pe cote de TVA.

8.1.3 Inregistrari

Capitolul G – Rezumat declaratie - are si o Lista de Operatiuni care incepe dupa Capitolul I si contine
detaliarea pe fiecare tip de operatiune din capitolul G.
_______________________________________________________________________________
| LISTA OPERATIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NATIONAL (lit. G) |
| (cu detaliere pe operatiuni efectuate prin intermediul aparatelor de marcat |
| electronice fiscale (AMEF) precum si pentru operatiuni pentru care nu exista |
| obligatia utilizarii AMEF) |
| (lei) |
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operatiune |
| I1 |
| I2 Luna Nr. de Nr. bonuri Total din Baza TVA**) |
| AMEF***) fiscale***) Incasari care impozabila |
|______________________________________________________________________________|
| |
| ___ ____ ______ __________ _________ _________ ___________ |
| | | | | | | | | | | | | | ||
| |___| |____| |______| |__________| |_________| |_________| |___________||
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operatiune: |
| I1 - Incasari lunare prin intermediul aparatelor de marcat electronice |
| fiscale cu exceptia celor pentru care s-au emis facturi. Se vor declara |
| inclusiv Incasarile prin intermediul bonurilor fiscale care indeplinesc |
| conditiile unei facturi simplificate, indiferent daca au/nu au inscris codul |
| de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului (se va defalca numarul |
| AMEF pentru fiecare luna In parte). |
| I2 - Incasari lunare efectuate din activitati exceptate de la obligatia |
| utilizarii aparatelor de marcat electronice fiscale |
| **) TVA defalcata pe cote 20%, 9%, 5% |
|***) se va completa numai pentru I1. |
|______________________________________________________________________________|

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 67 of 81
9 Capitolul H din D394 – REZUMAT DECLARATIE

Ref. H – 394 Rezumat declaratie

Livrari/ Natura operatiunii Informatii necesare


Prestari
Livrari de bunuri/prestari de servicii (L+V) • Numarul de facturi
Achizitii de bunuri si servicii (A+C) emise/primite
Achizitii de bunuri si servicii (AI) • Baza impozabila/TVA
(24%,20%; 9%;5%)
(24%,20%; 9%;5%)

9.1.1 Norme
______________________________________________________________________________
| H. REZUMAT DECLARATIE _______________ |
| (suma de control) | ||
| |_______________||
| |
| NUMAR DE BAZA TVA |
| FACTURI IMPOZABILA 24% |
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII | | | | | ||
| (L + V) |________| |_________| |_________||
| |
________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII (A + C) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII (AI) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| |
| NUMAR DE BAZA TVA |
| FACTURI IMPOZABILA 20% |
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII | | | | | ||
| (L + V) |________| |_________| |_________||
| |
| ________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII (A + C) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII (AI) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| |
| NUMAR DE BAZA TVA |
| FACTURI IMPOZABILA 9% |
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII | | | | | ||
| (L + V) |________| |_________| |_________||

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 68 of 81
_________ _________ _________
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII (A + C) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII (AI) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
| |
| |
| NUMAR DE BAZA TVA |
| FACTURI IMPOZABILA 5% |
| ________ _________ _________ |
| LIVRARI DE BUNURI/PRESTARI DE SERVICII | | | | | ||
| (L + V) |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII EFECTUATE | | | | | ||
| (A + C) |________| |_________| |_________||
| ________ _________ _________ |
| ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII (AI) | | | | | ||
| |________| |_________| |_________||
|______________________________________________________________________________|

______________________________________________________________________________

9.1.2 Inregistrari
Se vor completa automat din capitolele anterioare subgrupate dupa tip de operatiune si cota de TVA.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 69 of 81
10 Capitolul I din D394 – REZUMAT DECLARATIE –alte informatii

Ref. I – Rezumat privind alte informatii


394
Livrari/ Natura operatiunii Informatii necesare
Prestari
Livrari/prestari de bunuri si/sau servicii pentru care s-au • Total Baza impozabila/TVA
emis facturi simplificate care au inscris codul de (24%,20%;9%;5%)
inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului * Nu se solicita detalierea
acestor tipuri de livrari/prestari

Livrari/prestari de bunuri si/sau servicii pentru care s-au • Total Baza impozabila/TVA
emis facturi simplificate fara a avea inscris codul de (24%,20%;9%;5%)
inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului si pentru * Nu se solicita detalierea
care s-au emis bonuri fiscale acestor tipuri de livrari/prestari

Achizitii Achizitii de bunuri si/sau servicii pentru care s-au primit • Total Baza impozabila/TVA
facturi simplificate care au inscris codul de inregistrare in (24%,20%;9%;5%)
scopuri de TVA al beneficiarului de la : * Nu se solicita detalierea
• persoane impozabile care aplica sistemul normal de acestor tipuri de achizitii
TVA;
• persoane impozabile care aplica sistemul de TVA la
incasare
Achizitii de bunuri si/sau servicii pentru care s-au primit • Total Baza impozabila/TVA
bonuri fiscale care indeplinesc condtiile unei facturi (24%,20%;9%;5%)
simplificate si care au inscris codul de inregistrare in * Nu se solicita detalierea
scopuri de TVA al beneficiarului acestor tipuri de achizitii

• Nu se inscriu bonurile fiscale pentru care au fost emise


facturi

Alte Plaja de facturi utilizate in perioada de raportare: de la seria…numarul… la


informatii seria…numarul…;
(‘cont) Numarul total de facturi emise in perioada de raportare din plaja de facturi
utilizate, din care:
- Facturi stornate: seria…numarul…;
- Facturi anulate: seria…numarul…;
- Autofacturare: seria…numarul…;

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 70 of 81
In cazul in care soldul sumei negative, inregistrate in decontul de TVA aferent perioadei de
raportare, este solicitat la rambursare, se vor prezenta detalii cu privire la natura
operatiunilor din care provine acesta (prin selectarea tipurilor de operatiuni relevante care
sa justifice TVA negativa), dupa cum urmeaza:
- achizitii de bunuri si servicii legate direct de bunuri imobile/alte achizitii de bunuri si
servicii;
- livrari de bunuri imobile/alte livrari de bunuri/servicii taxabile sau scutite;
- livrari de bunuri/prestari de servicii pentru care se aplica taxarea inversa;
- livrari/prestari intracomunitare de bunuri/servicii sau exporturi de bunuri;
- absenta livrarilor/prestarilor in perioada de raportare;
Date aferente operatiunilor desfasurate de persoana impozabila care aplica sistemul
normal de TVA cu privire la:
- TVA deductibila, aferenta facturilor achitate in perioada de raportare indiferent de data
in care acestea au fost primite de la persoane impozabile care aplica sistemul de TVA la
incasare, defalcate pe fiecare cota de TVA;

Alte Date aferente operatiunilor desfasurate de catre persoana impozabila care aplica sistemul
informatii de TVA la incasare cu privire la:
- TVA colectata aferenta facturilor incasate in perioada de raportare indiferent de data la
(‘cont)
care acestea au fost emise , defalcate pe fiecare cota de TVA;
- TVA deductibila aferenta facturilor achitate in perioada indiferent de data in care
acestea au fost primite de la persoane impozabile care aplica sistemul normal de TVA
defalcate pe fiecare cota de TVA;

Detalii cu privire la activitatile desfasurate in perioada de raportare conform unei liste ce


urmeaza a fi publicata (prin selectarea activitatii corespunzatoare), precum si valoarea
livrarilor/prestarilor si TVA aferenta (24%,20%;9%;5%)

* (!) Declaratie pe proprie raspundere data de reprezentantul legal ca declaratia 394 este
corecta, completa si in concordanta cu declaratia 300 (decontul de TVA)

** Datele declarate de parteneri pot fi consultate de persoana impozabila prin intermediul


unei aplicatii informatice care va fi pusa la dispozitie de ANAF.
In acest sens, este necesar acordul persoanei impozabile care depune declaratia (dat in
prima declaratie depusa sau in cursul anului) si valabil pentru toate declaratiile
informative 394 pentru care exista obligativitatea depunerii in anul fiscal mentionat, fara a
avea posibilitatea schimbarii optiunii.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 71 of 81
10.1 Sectiunea 1 - Livrarile de bunuri/prestari de servicii cu documente fiscale Facturi
simplificate.

10.1.1 Norme

| I. ALTE INFORMATII: |
| Baza TVA*) |
| impozabila |
| 1. _________ _________ |
| 1.1 Livrari de bunuri/prestari de servicii defalcate | | | ||
| pe fiecare cota de TVA pentru care s-au emis facturi |_________| |_________||
| simplificate care au inscris codul de inregistrare in |
| scopuri de TVA al beneficiarului |
| Baza TVA*) |
| impozabila |
| _________ _________ |
| 1.2 Livrari de bunuri/prestari de servicii defalcate | | | ||
| pe fiecare cota de TVA pentru care s-au emis facturi |_________| |_________||
| simplificate fara a avea inscris codul de |
| inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului si |
| pentru care nu s-au emis bonuri fiscale |
| |
| Baza TVA*) |
| impozabila |
| _________ _________ |
| 1.3 Achizitii de bunuri si servicii defalcate pe | | | ||
| fiecare cota de TVA pentru care s-au primit facturi |_________| |_________||
| simplificate de la persoane impozabile care aplica |
| sistemul normal de TVA si care au inscris codul de |
| inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului |
| Baza TVA*) |
| impozabila |
| _________ _________ |
| 1.4 Achizitii de bunuri si servicii defalcate pe | | | ||
| fiecare cota de TVA pentru care s-au primit facturi |_________| |_________||
| simplificate de la persoane impozabile care aplica |
| sistemul de TVA la incasare si care au inscris codul |
| de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului |
| Baza TVA*) |
| impozabila |
| _________ _________ |
| 1.5 Achizitii de bunuri si servicii defalcate pe | | | ||
| fiecare cota de TVA pentru care s-au primit bonuri |_________| |_________||
| fiscale care indeplinesc conditiile unei facturi |
| simplificate si care au inscris codul de inregistrare |
| in scopuri de TVA al beneficiarului |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 72 of 81
10.2 Sectiunea 2 - Se refera la plaja de facturi utilizata, serii, facturi stornate, facturi
anulate si facturi emise in numele furnizorului sau de catre beneficiari.

| |
| 2. |
| 2.1 Plaja de facturi alocate in perioada de raportare |
| _______ _______ _______ ________ |
| de la seria |_______| numarul |_______| la seria |_______| numarul |________||
| din care : |
| |
| 2.2 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de |
| ___________ |
| facturi alocate: |___________| |
| _______ _______ _______ ________ |
| de la seria |_______| numarul |_______| la seria |_______| numarul |________||
| |
| din care: |
| _______ _______ |
| - facturi stornate seria |_______| numarul |_______| |
| |
| _______ _______ |
| - facturi anulate seria |_______| numarul |_______| |
| Baza TVA*) |
| impozabila |
| _______ _______ _________ _________ |
| - autofacturare seria |_______| numarul |_______| |_________| |_________||
| |
| - emise de persoana impozabila in calitate de beneficiar, in numele |
| _______ _______ |
| furnizorilor seria |_______| numarul |_______| |
| |
| |
| 2.3 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de beneficiari in|
| ___________ |
| numele persoanei impozabile: |___________| |
| |
| _______ _______ _______ ________ |
| de la seria |_______| numarul |_______| la seria |_______| numarul |________||
| |
| ___________ _______ |
| Denumire si CUI beneficiar: |___________| |_______| |
| |
| |
| 2.4 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de terti in |
| ___________ |
| numele persoanei impozabile: |___________| |
| |
| _______ _______ _______ _______ |
| de la seria |_______| numarul |_______| la seria |_______| numarul |_______| |
| |
| ___________ _______ |
| Denumire si CUI tert: |___________| |_______| |
| |
| |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 73 of 81
De asemenea, daca sunt facturi de genul Autofacturare, plaja acestora va fi mentionata.

Va exista o forma unde se vor putea introduce numarul si data facturilor stornate si anulate in perioada de
raportare cu un raport de propunere/alegere a lor de catre operator.

10.3 Sectiunea 3 - Este o forma de completare a tipurilor de activitati pe care le


presteaza firma atunci cand solicita o rambursare de TVA.
| |
| 3. In cazul in care soldul sumei negative inregistrate in decontul de TVA |
| aferent perioadei de raportare este solicitat la rambursare se vor selecta |
| datele cu privire la natura operatiunilor din care provine acesta: |
| ____________________________________ __________________________________ |
| | Achizitii de bunuri si | | | Livrari de bunuri imobile | ||
| | servicii legate direct de | | |____________________________|_____||
| | bunurile imobile din | | | Livrari de bunuri, cu | ||
| | urmatoarele categorii: | | | exceptia bunurilor imobile:| ||
| |______________________________|_____| |____________________________|_____||
| | a) parcuri eoliene | x | | a) cu cota standard de TVA | ||
| |______________________________|_____| | 20% | ||
| | b) constructii rezidentiale | | |____________________________|_____||
| |______________________________|_____| | b) cu cota redusa de TVA 9%| ||
| | c) cladiri de birouri | | |____________________________|_____||
| |______________________________|_____| | c) cu cota redusa de TVA 5%| ||
| | d) constructii industriale | | |____________________________|_____||
| |______________________________|_____| | Livrari de bunuri scutite | ||
| | e) altele | | | de TVA | ||
| |______________________________|_____| |____________________________|_____||
| | Achizitii de bunuri, cu | | | Livrari de bunuri/prestari | ||
| | exceptia celor legate direct | | | de servicii pentru care se | ||
| | de bunuri imobile: | | | aplica taxarea inversa | ||
| |______________________________|_____| |____________________________|_____||
| | a) cu cota standard de TVA | | | Prestari de servicii: | ||
| | 20% | x | |____________________________|_____||
| |______________________________|_____| | a) cu cota standard de TVA | ||

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 74 of 81
| | b) cu cota redusa de TVA 9% | | | 20% | ||
| |______________________________|_____| |____________________________|_____||
| | c) cu cota redusa de TVA 5% | | | b) cu cota redusa de TVA 9%| ||
| |______________________________|_____| |____________________________|_____||
| | Achizitii de servicii, cu | | | c) cu cota redusa de TVA 5%| ||
| | exceptia celor legate direct | | |____________________________|_____||
| | de bunuri imobile: | | | Prestari de servicii | ||
| |______________________________|_____| | scutite de TVA | ||
| | a) cu cota standard de TVA | | |____________________________|_____||
| | 20% | x | | Livrari intracomunitare de | ||
| |______________________________|_____| | bunuri | ||
| | b) cu cota redusa de TVA 9% | | |____________________________|_____||
| |______________________________|_____| | Prestari intracomunitare de| ||
| | c) cu cota redusa de TVA 5% | | | servicii | ||
| |______________________________|_____| |____________________________|_____||
| | Importuri de bunuri | | | Exporturi de bunuri | ||
| |______________________________|_____| |____________________________|_____||
| | Persoana impozabila nu a | ||
| | efectuat livrari de bunuri/| ||
| | prestari servicii in | ||
| | perioada de raportare | ||
| |____________________________|_____||
| |

Vom avea o forma in care se vor putea bifa tipurile de operatiuni efectuate.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 75 of 81
10.4 Sectiunea 4 - Este o forma completata automat cu datele din fisa conturilor de TVA
gen 4426 sau 4428D din perioada raportata.

|| 4. Date aferente operatiunilor desfasurate de catre persoana impozabila care


|
| aplica sistemul normal de TVA |
| Valoare TVA*) |
| ______________ |
| 4.1 TVA deductibila aferenta facturilor achitate in perioada |______________||
| de raportare indiferent de data in care acestea au fost |
| primite de la persoane impozabile care aplica sistemul de |
| TVA la incasare,defalcata pe fiecare cota de TVA |

10.5 Sectiunea 5 - Este o forma completata cu datele din fisa conturilor de TVA gen 4427,
4428C sau 4428D din perioada raportata.

| 5. Date aferente operatiunilor desfasurate de catre persoana impozabila care |


| aplica sistemul de TVA la incasare |
| Valoare TVA*) |
| ______________ |
| 5.1 TVA colectata aferenta facturilor incasate in perioada |______________||
| de raportare indiferent de data la care acestea au fost |
| emise de catre persoana impozabila care aplica sistemul TVA |
| la incasare,defalcata pe fiecare cota de TVA |
| |
| Valoare TVA*) |
| ______________ |
| 5.2 TVA deductibila aferenta facturilor achitate in perioada |______________||
| de raportare indiferent de data la care acestea au fost primite |
| de la persoane impozabile care aplica sistemul normal de TVA, |
| defalcata pe fiecare cota de TVA |
| Valoare TVA*)|
| ______________ |
| 5.3 TVA deductibila aferenta facturilor achitate in perioada |______________||
| de raportare indiferent de data la care acestea au fost |
| primite de la persoane impozabile care aplica sistemul de |
| TVA la Incasare, defalcata pe fiecare cota de TVA |

10.6 Sectiunea 6 - Este o forma in care se vor introduce date aferente acestor
operatiuni / tranzactii in perioada raportata.

| |
| 6. TVA colectata aferenta marjei de profit din perioada de raportare |
| indiferent de data la care au fost efectuate operatiunile de catre |
| persoanele impozabile care aplica regimul special pentru agentiile de |
| turism, pentru bunurile second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si |
| antichitati. |
| |
| 6.1 Persoanele impozabile care aplica regimul special pentru |
| agentiile de turism, vor completa: |

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 76 of 81
| |
| Incasarile Costurile Marja TVA |
| agentiei agentiei de de profit |
| turism |
| ___________ _______________ __________ ___________ |
| | | | | | | | | |
| |___________| |_______________| |___________| |___________| |
|
| 6.2 Persoanele impozabile care aplica regimul special pentru |
| bunurile second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati
|
| vor completa: |
| |
| Pret de Pret de Marja TVA |
| vânzare cumparare de profit |
| __________ ___________ __________ ___________ |
| | | | | | | | | |
| |__________| |___________| |__________| |___________| |
| |

10.7 Sectiunea 7 - Este o forma in care se vor alege din nomenclatorul de coduri aferent
acestor operatiuni cele cu care sau efectuat tranzactii in perioada raportata.
|
| 7. In situatia in care ati desfasurat, in perioada de raportare, activitati |
| dintre cele inscrise In lista veti selecta activitatea corespunzatoare si |
| veti inscrie valoarea livrarilor/prestarilor, precum si TVA aferenta |
| |
| Lista Valoarea livrarilor/ Valoare TVA*) |
| activitati prestarilor |
| __________ ___________ ______________ |
| |__________| |___________| |______________||
| |
| *) TVA defalcata pe cote: 24%, 20%, 9%, 5% |
|______________________________________________________________________________|

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 77 of 81
10.7.1 Definitii in sistem
Se vor defini tipuri de tranzactii separate, specifice acestor inregistrari contabile. Acestea se vor corela in
tabela de exceptii cu capitolul I subcapitolul I6 (aceasta procedura este valabila pentru toate capitolele D394)

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 78 of 81
11 Lista activitati secundare CAEN desfasurate in perioada de raportare
1071- Cofetarie si produse de patiserie;
4520- Spalatorie auto;
4730- Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule in magazine specializate;
4776- Comert cu amanuntul al florilor, plantelor si semintelor;
4776- Comert cu amanuntul al animalelor de companie si a hranei pentru acestea, in magazine specializate;
4932- Transporturi cu taxiuri;
5510- Hoteluri;
5510- Pensiuni turistice;
5610- Restaurante;
5630- Baruri si activitati de servire a bauturilor;
812- Activitati de curatenie;
9313- Activitati ale centrelor de fitness;
9601- Activitati de coafura si de infrumusetare ;
9603- Servicii de pompe funebre.

12 Lista nomenclatoare coduri produse parteneri.


Nomenclator cod produse pentru tip_partener = 1, inregistrati in scopuri de TVA.
Cod Denumire produs
1001 1001 Grâu si meslin
1002 1002 Secara
1003 1003 Orz
1004 1004 Ovaz
1005 1005 Porumb
1201 1201 Boabe de soia, chiar sfaramate
1005 1205 Seminte de rapita sau de rapita salbatica, chiar sfaramate
120600 120600 Seminte de floarea-soarelui, chiar sfaramate
121291 121291 Sfecla de zahar
10086000 10086000 Triticale
120400 120400 Seminte de in, chiar sfarâmate
21 Cereale si plante tehnice
22 Deseuri feroase si neferoase
23 Masa lemnoasa
24 Certificate de emisii de gaze cu efect de sera
25 Energie electrica
26 Certificate verzi
27 Constructii terenuri
28 Aur de investitii
29 Telefoane mobile
30 Microprocesoare
31 Console de jocuri, tablete PC si laptopuri

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 79 of 81
Nomenclator cod produse pentru tip_partener = 2, neinregistrati in scopuri de TVA.
Cod Denumire produs
1001 1001 Grâu si meslin
1002 1002 Secara
1003 1003 Orz
1004 1004 Ovaz
1005 1005 Porumb
1201 1201 Boabe de soia, chiar sfaramate
1005 1205 Seminte de rapita sau de rapita salbatica, chiar sfaramate
120600 120600 Seminte de floarea-soarelui, chiar sfaramate
121291 121291 Sfecla de zahar
10086000 10086000 Triticale
120400 120400 Seminte de in, chiar sfarâmate
21 Cereale si plante tehnice ( se foloseste doar pt <rezumat1> )
22 Deseuri feroase si neferoase
23 Masa lemnoasa
32 Terenuri
33 Constructii
34 Alte bunuri
35 Servicii

De asemenea, au fost standardizate si nomenclatoarele de judete si tari.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 80 of 81
13 Cum afecteaza schimbarile activitatea dumneavoastra?
 Pregatirea personalului cu privire la schimbarile efectuate in cadrul proceselor/sistemelor ;
 Informarea cu privire la noile procese/proceduri implementate;
 Verificarea codurilor de taxa pentru a asigura raportarea corecta/completa;
 Adaptarea logicii fiscale pentru a respecta noile prevederi legale ;
 Procese pentru colectarea unor informatii suplimentare in sistem ( de ex. noi tipuri de
livrari/achizitii de bunuri/ noi furnizori/ clienti, etc.);
 Procese pentru determinarea tranzactiilor care sunt supuse unor regimuri specifice;
 Validarea numerelor de inregistrare in scopuri de TVA ale partenerilor - Identificarea
categoriilor de bunuri/servicii.

Adresa: S-Park, Str. Tipografilor, nr. 11-15, tronson A2, sector 1, Bucuresti
Tel: 021-318.01.00; Fax: 021-318.02.66
www.wizrom.ro Page 81 of 81