Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Tarea:
Al cerrar al 31 de diciembre de 2,011, los saldos fueron los siguientes: Caja y Bancos
Q.123,000;Cuentas por cobrar Q.301,000; Mobiliario y Equipo Q.66,000;Depositos en
garantía de renta pagados Q90,000; Proveedores Q.125,000;Acreedores Q.43,000;cuentas
por pagar Q.45,000;Préstamos bancarios Largo Plazo Q160,000.
31/12/10 31/12/11
Caja y Bancos Q.155, 000 Q.123, 000
Cuentas por cobrar Q.258, 000 Q.301, 000
Total activos corrientes Q.413, 000 Q.424, 000
(-)
Proveedores Q. 76,000 Q.125, 000
Acreedores Q. 29,000 Q. 43,000
ISR por pagar Q. 24,000 Q. 45,000
Total Pasivos corrientes Q.129, 000 Q.213, 000
CAPITAL DE TRABAJO
NETO Q.284, 000 Q.211, 000
Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2,011
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2,010 Año 1
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos Q (37.508)
Cuenta por cobrar Q -
Inventario de mercadería Q 70.161
Inventario de insumos Q 18.003
Total Activo circulante Q 50.656
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo Q 234.059
Equipo de Computo Q 12.190
Herramientas Q 3.358
Mejoras a propiedades arrendadas Q 276.800
(-) Depreciación Acumulada Q 107.074
Total Activo Fijo Q 419.332
Otros activos
Otros activos Q 39.102
(-) Amortización acumulada gastos de
organización Q 4.502
Administración Financiera 1
Instituto de Educación Abierta IDEA
Trimestre Enero-Marzo 2012
Total Otros Activos Q 34.600
TOTAL ACTIVO Q 504.588
PASIVO
Corto Plazo
Largo Plazo
TOTAL PASIVO Q -
Patrimonio
Capital Inicial Q 653.673
Resultado del Ejercicio Q (149.085)
Total de patrimonio Q 504.588
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q 504.588
Escriba acá, las cuatro diferencias principales que encontró entre un estado financiero y
otro:
El estado de resultados, es útil para determinar los resultados de un período de tiempo (si hubo
perdida o ganancia), mientras que el balance general indica cuanto se tiene en bienes (Activos) en
deudas (Pasivos) y de patrimonio (Capital).
El balance general, muestra solo cuentas de Activo, Pasivo y Capital, en tanto que el Estado de
Resultados, solo cuentas de Perdida o Ganancia.
Administración Financiera 1
Instituto de Educación Abierta IDEA
Trimestre Enero-Marzo 2012
BALANCE GENERAL
Año 2010 Año 2011
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos Q 150.000 Q 698.250
Cuenta por cobrar Q - Q -
Inventario de mercadería Q 536.625 Q 336.625
Inventario de insumos Q 683.333 Q 783.333
Total Activo circulante Q 1.369.958 Q 1.818.208
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo Q 20.000 Q 20.000
Equipo de Computo Q 8.000 Q 8.000
(-) Depreciación Acumulada Q - Q 9.333
Total Activo Fijo Q 28.000 Q 18.667
Otros activos
Otros activos Q 554.931 Q 554.931
(-) Amortización acumulada gastos de
organización Q - Q 184.977
Total Otros Activos Q 554.931 Q 369.954
TOTAL ACTIVO Q 1.952.890 Q 2.206.829
PASIVO
Corto Plazo
Proveedores Q - Q 28,000
Préstamo Bancario C.P. Q 325.482 Q 322.963
Largo Plazo
Préstamo Bancario L.P. Q 650.963 Q 300,000
TOTAL PASIVO Q 976.445 Q 650.963
Patrimonio
Capital Inicial Q 976.445 Q 976.445
Utilidad del Ejercicio Q - Q 579.421
Total de patrimonio Q 976.445 Q 1.555.866
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q 1.952.890 Q 2.206.829
CAPITAL DE TRABAJO
BALANCE GENERAL
Año 2010 Año 2011
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos Q 100.000 Q 316.342
Cuenta por cobrar Q 135.521 Q 75,000
Inventario de mercadería Q 300.000 Q 410.521
Inventario de insumos Q 642.882 Q 392.882
Total Activo circulante Q 1.178.403 Q 1.194.745
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo Q 50.000 Q 50.000
Equipo de Computo Q 12.000 Q 12.000
Vehículos Q 20.000 Q 20.000
(-) Depreciación Acumulada Q - Q 20.666
Total Activo Fijo Q 82.000 Q 61.334
Otros activos
Otros activos Q 513.117 Q 513.117
(-) Amortización acumulada Gastos.
Organización Q - Q 171.039
Total Otros Activos Q 513.117 Q 342.078
TOTAL ACTIVO Q 1.773.520 Q 1.598.157
PASIVO
Corto Plazo
Proveedores Q 42,200 Q 45.501
Préstamo Bancario C.P. Q 253.387 Q 450.086
Largo Plazo
Préstamo Bancario L.P. Q 591.173 Q 95.587
TOTAL PASIVO Q 886.760 Q 591.174
Patrimonio
Capital Inicial Q 886.760 Q 886.760
Utilidad del Ejercicio Q - Q 120.223
Total de patrimonio Q 886.760 Q 1.006.983
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q 1.773.520 Q 1.598.157
Escriba acá, su análisis:
CAPITAL DE TRABAJO
F: INVENTARIO DE MERCADERIA + INVENTARIO DE INSUMOS + CAJA Y BANCOS + CXC
AÑO 2010 AÑO 2011
INVENTARIO DE MERCADERIA Q. 300,000 Q. 410,521
INVENTARIO DE INSUMOS Q. 642,882 Q. 392,882
CAJA Y BANCOS Q. 100,000 Q. 316,342
CUENTAS X COBRAR Q. 135,521 Q. 75,000
TOTAL Q. 1,178,403 Q 1,194,745
Administración Financiera 1
Instituto de Educación Abierta IDEA
Trimestre Enero-Marzo 2012
CAPITAL DE TRABAJO NETO
BALANCE GENERAL
Año 2010 Año 2011
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos Q 10.000 Q 5.052
Cuenta por cobrar Q 19.003 Q 24.003
Inventario de mercadería Q 71.162 Q 66.162
Total Activo circulante Q 100.165 Q 95.217
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo Q 273.243 Q 273.243
Equipo de Computo Q 23.880 Q 28.880
Herramientas Q 6.716 Q 6.716
Mejoras a propiedades arrendadas Q 176.800 Q 176.800
(-) Depreciación Acumulada Q - Q 64.287
Total Activo Fijo Q 480.639 Q 421.352
Otros activos
Otros activos Q 35.186 Q 35.186
(-) Amortización acumulada Gastos de
organización Q - Q 4.637
Total Otros Activos Q 35.186 Q 30.549
TOTAL ACTIVO Q 615.990 Q 547.118
PASIVO
Corto Plazo
Proveedores Q 65.990 40.990
Préstamo Bancario C.P. Q 150.000 Q 135.000
Largo Plazo
Préstamo Bancario L.P. Q - Q -
TOTAL PASIVO Q 215.990 Q 175.990
Patrimonio
Capital Inicial Q 400.000 Q 400.000
Utilidad del Ejercicio Q - Q (28.872)
Total de patrimonio Q 400.000 Q 371.128
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q 615.990 Q 547.118
Escriba acá, su análisis:
CAPITAL DE TRABAJO
F: INVENTARIO DE MERCADERIA + INVENTARIO DE INSUMOS + CAJA Y BANCOS + CXC
AÑO 2010 AÑO 2011
INVENTARIO DE MERCADERIA Q. 71,162 Q. 66,162
INVENTARIO DE INSUMOS Q. ---------- Q. ----------
CAJA Y BANCOS Q. 10,000 Q. 5,052
CUENTAS X COBRAR Q. 19,003 Q. 24,003
TOTAL Q. 100,165 Q 95,217
Administración Financiera 1
Instituto de Educación Abierta IDEA
Trimestre Enero-Marzo 2012
CAPITAL DE TRABAJO NETO