“AÑO DE LA PROMOCION DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMATICO”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Centro ULADECH Católica Huaraz

ASIGNATURA : CONTABILIDAD DE SOCIEDADES II

DOCENTE TUTOR : CPCC. ELADIO G. SALINAS ROSALES

CICLO ACADEMICO :V

INTEGRANTE :

 BALLADARES HUARCAHECTOR
 FLORES RAMIREZ RUBEN
 GIRALDO QUIÑONES YORDI
 MEDINA MERCEDES ENMA GABRIELA
 MONICO IVAÑEZ JOSE
 PADILLA LAZARO MARIA VERONICA
 QUERO ISIDRO HESENIA YUDI

HUARAZ, JUNIO DEL 2014

 RESOLUCION DEL CASO PRÁCTICO

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

PERIODO : 31/12/2014
RUC : 20452775201
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: REPUESTOS MARITIMOS EL SOL S.R.L
NÚMERO
CORRELATIV O GLOSA O REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA
DEL
OPERACIÓN
ASIENTO DE
LA CÓDIGO DEL
LIBRO NÚMER NÚMERO
O CÓDIGO
O DEL
ÚNICO O REGISTRO
OPERA CORRE
DE LA CIÓN DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
LATIVO
OPERACIÓN SUSTENTA
(TABLA 8)
TORIO
301 31 POR LA REAPERTURA DEL 10.1 CAJA 6,250.94
ACTIVO, PASIVO 12.12 EMITIDAS EN CARTERA 3,540.62
Y PATRIMONIO 12.3 LETRAS POR COBRAR 2,330.36
20.111 COSTO 8,852.30
33.111 COSTO 651.87
33.411 COSTO 6,228.07
39.133 Costo 3,210.88
40.111 IGV - CUENTA PROPIA 2,586.56
40.171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 1,096.36
42.12 EMITIDAS 4,682.30
45.11 INSTITUCIONES FINANCIERAS 6,642.82
50.12 PARTICIPACIONES 5,600.00
58.2 RESERVA LEGAL 1,034.60
59.1 Ut. No Distribuidas 3,000.64
302 31 POR LA TRANSFERENCIA 01 IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L. 27,854.16
DEL ACTIVO 10.1 CAJA 6,250.94
12.12 EMITIDAS EN CARTERA 3,540.62
12.3 LETRAS POR COBRAR 2,330.36
20.111 COSTO 8,852.30
33.111 COSTO 651.87
33.411 COSTO 6,228.07
303 31 POR LA TRANSFERENCIA 39.133 COSTO 3,210.88
DEL PASIVO 40.111 IGV - CUENTA PROPIA 2,586.56
40.171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 1,096.36
42.12 EMITIDAS 4,682.30
45.11 INSTITUCIONES FINANCIERAS 6,642.82
01 IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L. 18,218.92
30.22 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL
304 31 POR LA RECEPCIÓN DE SOCIAL - COMUNES
9,635.24

ACCIONES MARITIMOS S.R.L 01 IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L. 9,635.24

305 31 POR LA ENTREGA Y CANCELACIÓN DE 50.12 PARTICIPACIONES 5,600.00
PATRIMONIOS
58.2 RESERVA LEGAL 1,034.60
59.1 Ut. No Distribuidas 3,000.64
30.22 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL
SOCIAL - COMUNES
9,635.84

TOTAL 93,198.32 93,198.32

 Libro mayor
101 1212 123 20111

S/. 6,250.94 S/. 6,250.94 S/. 3,540.62 S/. 3,540.62 S/. 2,330.36 S/. 2,330.36 S/. 8,852.30 S/. 8,852.30

S/. 6,250.94 S/. 6,250.94 S/. 3,540.62 S/. 3,540.62 S/. 2,330.36 S/. 2,330.36 S/. 8,852.30 S/. 8,852.30

33111 33411 391 40111

S/. 651.87 S/. 651.87 S/. 6,228.07 S/. 6,228.07 S/. 3,210.88 S/. 3,210.88 S/. 2,586.56 S/. 2,586.56

S/. 651.87 S/. 651.87 S/. 6,228.07 S/. 6,228.07 S/. 1,096.36 S/. 1,096.36

S/. 3,210.88 S/. 3,210.88 S/. 3,682.92 S/. 3,682.92

4212 4511 5012 582

S/. 4,682.30 S/. 4,682.30 S/. 6,642.82 S/. 6,642.82 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 1,034.60 S/. 1,034.60

S/. 4,682.30 S/. 4,682.30 S/. 1,034.60 S/. 1,034.60

S/. 6,642.82 S/. 6,642.82 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00

5911
3000.64 3000.64
3000.64 3000.64
 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO : 31/12/2013
RUC : 20452775201
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CENTRO DE SERVICIOS
CHIMBOTE S.R.L
NÚMERO
CORRELATIV O
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A MOVIMIENTO
DEL OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ASIENTO DE DESCRIPCIÓN
LA
O CÓDIGO DE LA
ÚNICO
OPERA OPERACIÓN CÓDIGO
DEL LIBRO NÚMER
DE LA NÚMERO
CIÓN
OPERACIÓN O DEL
O CORRE DOCUMEN
REGISTRO LATIVO TO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
(TABLA 8) SUSTENTA
TORIO

103 31 POR LA REAPERTURA DEL 10.41 CTA. CTE. OPERATIVAS 8,088.20

ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 12.12 EMITIDAS 1,801.00
20.111 COSTO 7,112.40
25.4 OTROS SUMINISTROS 6,000.00
33.511 COSTO 4,600.00
33.611 COSTO 3,800.00
39.134 MUEBLES 2,432.90
39.135 EQUIPOS DIVERSOS 1,568.70
40.111 IGV - CUENTA PROPIA 731.00
41.12 COMIS POR PAGAR 1,200.70
42.3 3,600.30
LET. POR COBRAR
45.11 INST FINANCIERAS 3,468.00
50.12 PARTICIPACIONES 18,400.00
104 31 POR LA TRANSFERENCIA DEL 01 IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L. 31,401.60
ACTIVO SERVICIOS CHIMBOTE S.R.L 10.41 CTA. CTE. OPERATIVAS 8,088.20
12.12 EMITIDAS 1,801.00
20.111 COSTO 7,112.40
25.4 OTROS SUMINISTROS 6,000.00
33.511 COSTO 4,600.00
33.611 COSTO 3,800.00
105 31 POR LA TRANSFERENCIA DEL 39.134 MUEBLES 2,432.90
PASIVO SERVICIOS CHIMBOTE S.R.L 39.135 EQUIPOS DIVERSOS 1,568.70
40.111 IGV - CUENTA PROPIA 731.00
41.12 COMIS POR PAGAR 1,200.70
42.3 3,600.30
LET. POR COBRAR

45.11 INST FINANCIERAS 3,468.00

01 IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L. 13,001.60
106 31 POR LA RECEPCIÓN DE 30.22 ACCIONES REPRESENTATIVAS 18,400.00
ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL -
DE SERVICIOS CHIMBOTE 01 IMP. MART. CHIMBOTE S.R.L. 18,400.00
107 31 POR LA ENTREGA Y 50.12 PARTICIPACIONES 18,400.00
CANCELACIÓN
DE ACCIONES CHIMBOTE 30.22 ACCIONES REPRESENTATIVAS 18,400.00
S.R.L DE CAPITAL SOCIAL -

TOTAL
112,604.80 112,604.80
 LIBRO MAYOR

1041 1212 20111 254

S/. 8,088.20 S/. 8,088.20 S/. 1,801.00 S/. 1,801.00 S/. 7,112.40 S/. 7,112.40 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
S/. 1,801.00 S/. 1,801.00 S/. 7,112.40 S/. 7,112.40 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
S/. 8,088.20 S/. 8,088.20

33511 33611 39134 39135

S/. 4,600.00 S/. 4,600.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 2,432.90 S/. 2,432.90 S/. 1,568.70 S/. 1,568.70
S/. 4,600.00 S/. 4,600.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00

S/. 2,432.90 S/. 2,432.90 S/. 1,568.70 S/. 1,568.70

40111 4112 4231 4511

S/. 731.00 S/. 731.00 S/. 1,200.70 S/. 1,200.70 S/. 3,600.30 S/. 3,600.30 S/. 3,468.00 S/. 3,468.00
S/. 731.00 S/. 731.00 S/. 3,468.00 S/. 3,468.00

S/. 1,200.70 S/. 1,200.70 S/. 3,600.30 S/. 3,600.30

5012
18400 18400
18400 18400
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO
PERIODO : 31/12/2013
RUC : 20452775201
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MULTISERVICIOS PERLA S.A.C
NÚMERO
CORRELATIV
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO
O OPERACIÓN A LA OPERACIÓN
DEL DE DESCRIPCIÓN
ASIENTO LA
DE LA
O CÓDIGO CÓDIGO
OPERA OPERACIÓN DEL LIBRO
NÚMER NÚMERO
ÚNICO
CIÓN O DEL
DE LA O CORRE
OPERACIÓN REGISTRO LATIVO
DOCUMEN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
TO
SUSTENTA
(TABLA 8) TORIO
1 2 POR LA SUSCRIPCIÓN Y EMISIÓN DE 1421.1 SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A) 3,211.75

ACCIONES MARITIMOS S.R.L 1421.2 SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B) 3,211.75

1421.3 SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C) 3,211.75

50.121 SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A) 1,866.67

50.122 SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B) 1,866.67

50.123 SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C) 1,866.67

58.21 SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A) 344.87

58.22 SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B) 344.87

58.23 SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C) 344.87

59.11 SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A) 1,000.21

59.12 SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B) 1,000.21

59.13 SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C) 1,000.21

2 2 POR LA RECEPCIÓN DEL ACTIVO 10.1 6,250.94

CAJA

PASIVO MARITIMOS S.R.L 12.12 EMITIDAS 3,540.62

12.3 LETRAS POR COBRAR 2,330.36

20.111 COSTO 8,852.30

33.111 COSTO 651.87

33.411 COSTO 6,228.07

39.133 COSTO 3,210.88

40.111 IGV - CUENTA PROPIA 2,586.56

40.171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 1,096.36

42.12 EMITIDAS 4,682.30

45.11 INST FINANCIERAS 6,642.82

1421.1 SOCIO A.AGUILAR 33.33333% (A) 3,211.75

1421.2 SOCIO P.INFANTES 33.33333% (B) 3,211.75

1421.3 SOCIO M.ACEVES 33.33333% (C) 3,211.75

VAN …. AL FOLIO 02

TOTALES 37,489.41 37,489.41

NÚMERO
CORRELATIV
FECHA
GLOSA O
REFERENCIA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A MOVIMIENTO
O
LA OP LA OPERACIÓN

DEL DE CÓDIGO
DESCRIPCIÓN DE NÚMER NÚMERO
ASIENTO LA DEL LIBRO
O DEL
O CÓDIGO O CORRE
OPERA LA OPERACIÓN DOCUMEN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE REGISTRO LATIVO TO
CIÓN
SUSTENT A
LA
OPERACIÓN (T ABLA 8) TORIO

VIENEN DEL FOLIO 01 37,489.41 37,489.41

3 2 POR LA SUSCRIPCIÓN Y EMISIÓN DE 1421.1 SOCIO J.NEGRETE 33.33333% (1) 6,133.33
ACCIONES CHIMBOTE S.R.L 1421.2 SOCIO S.SOLIS 33.33333% (2) 6,133.33
1421.3 SOCIO A.TORRES 33.33333% (3) 6,133.33
50.121 SOCIO J.NEGRETE 33.33333% (1) 6,133.33
50.122 SOCIO S.SOLIS 33.33333% (2) 6,133.33
50.123 SOCIO A.TORRES 33.33333% (3) 6,133.33
4 2 POR LA RECEPCIÓN DEL ACTIVO 10.41 CTA. CTE. OPERATIVAS 8,088.20
PASIVO CHIMBOTE S.R.L 12.12 EMITIDAS 1,801.00
20.111 COSTO 7,112.40
25.4 OTROS SUMINISTROS 6,000.00
33.511 COSTO 4,600.00
33.611 COSTO 3,800.00
39.134 MUEBLES 2,432.90
39.135 EQUIPOS DIVERSOS 1,568.70
40.111 IGV - CUENTA PROPIA 731.00
41.12 COMIS POR PAGAR 1,200.70
42.3 3,600.30
LET. POR COBRAR
45.11 INST FINANCIERAS 3,468.00
1421.1 SOCIO J.NEGRETE 33.33333% (1) 6,133.33
1421.2 SOCIO S.SOLIS 33.33333% (2) 6,133.33
1421.3 SOCIO A.TORRES 33.33333% (3) 6,133.33

TOTALES 87,291.01 87,291.01