EMPRESA AUDITADA: COMPAÑÍA UNIVERSAL TEXTIL SA AREA: CUENTAS POR COBRAR

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS CARGO: JEFE DE COBRANZA

PERIODO: 01/01 AL 31/12/2017 RESPONSABLE: JUAN LÓPEZ MAURIOLA

CUENTAS POR COBRAR SI NO COMENTARIOS -

OBSERVACIONES

1.- ¿Se tiene un registro de sus clientes, cual *

contenga dirección, teléfono, etc.?

2.- ¿Se concilian periódicamente los auxiliares y la *

cuenta de mayor correspondiente?

3.- ¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre *

vencimientos y cobranza?

4.- ¿Se preparan mensualmente informes de cuentas * Cada dos meses

por cobrar por antigüedad de saldos?
5.- ¿Se cuenta con un procedimiento para el registro
de estimaciones de cuentas difíciles o de dudosa Además se realizar evaluaciones
recuperación? *
sobre las deudas

6.- ¿Existen políticas para el cobro de las cuentas por *

cobrar?
7.- Al momento de otorgar un préstamo a un
empleado, ¿Se firma algún documento de crédito, *
letra de cambio o pagaré?
8.- ¿Se tiene algún control adicional por las cuentas *
incobrables cancelas?
9.- ¿Los documentos o cuentas por cobrar que son
cancelados son autorizados por algún funcionario *
facultado y, se anota el motivo?
10.- ¿Se envía periódicamente extracto de cuenta a *
los clientes?

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FIRMA FIRMA
DNI: 44567865 DNI: 44738292
RESPONSABLE: Juan López Mauriola AUDITOR: Manuel Arribas Zevallos
EMPRESA AUDITADA: COMPAÑÍA UNIVERSAL TEXTIL SA AREA: CUENTAS POR PAGAR

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS CARGO: CONTADOR

PERIODO: 01/01 AL 31/12/2017 RESPONSABLE: PEDRO MORALES CARRILLO

CUENTAS POR PAGAR SI NO COMENTARIOS -

OBSERVACIONES

1.- ¿Se revisan las facturas, precios, cálculo y cotejo *

contra las órdenes de compra y notas de recepción?

2.- ¿Se realizan los procedimientos necesarios para *

verificar los montos de las facturas a créditos?
3.- ¿Existen los procedimientos necesarios para el
tratamiento y contabilización correcta de las *
devoluciones?
4.- ¿Las facturas canceladas se encuentran selladas *
haciendo constar que ya se encuentran canceladas?

5.- ¿Se tienen procedimientos adecuados para la Las obligaciones que mantiene la
acumulación precisa de los intereses por pagar? *
empresa no genera intereses
6.- ¿Se comunica a los proveedores sobre los pagos
realizados y los valores emitidos para que se *
acerquen a retirar?
7.- ¿Se envía al Departamento de Contabilidad la
documentación de la transacción realizada para *
proceder a su inmediato registro contable?
8.- ¿Las facturas que no sean por materiales o
mercancías, por ejemplo: propagandas, honorarios, Gerente General y Jefe de
gastos de viaje, etc., son aprobadas antes de su pago *
Contabilidad
por los respectivos jefes de departamento?
9.- ¿Las devoluciones y reclamaciones efectuadas a
suministradores deben controlarse para garantizar *
que los pagos se realicen por lo realmente recibido?

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FIRMA FIRMA
DNI: 43568909 DNI: 44738292
RESPONSABLE: Pedro Morales Carrillo AUDITOR: Manuel Arribas Zevallos
EMPRESA AUDITADA: COMPAÑÍA UNIVERSAL TEXTIL SA AREA: CAJA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS CARGO: CAJERA

PERIODO: 01/01 AL 31/12/2017 RESPONSABLE: CRISTINA MENDOZA SANDOVAL

CAJA SI NO COMENTARIOS -
OBSERVACIONES
1.- ¿Existe un manual de procedimientos que registre,
controle, custodie, asigne responsabilidades e indique * Autorizado por Gerente General
las formas estándar que se usa en el control del
efectivo?
2.- ¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios *
de personas autorizadas en firmar cheques?
3.- ¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos Está en el Manual de Control
existentes para pagos, control de transacciones y *
registro de operaciones contable? Interno

4.- ¿Existen reportes de registro y control de ingresos y * Libro auxiliar de bancos

egresos?

5.- ¿Están las cuentas bancarias autorizadas por el *

Directorio?

6.- ¿Recae sobre el cajero la responsabilidad por la * Se encarga el Jefe de Cobranza

custodia de documentos por cobrar?

7.- ¿Se realizan diariamente arqueos de caja? * Se hacen sorpresivamente

8.- ¿Se lleva control secuencial de las facturas de venta *

canceladas en efectivo?
9.- ¿Se recepciona y entrega a contabilidad el
comprobante de depósito producto de la transacción * Por política de la empresa
bancaria realizada?
10.- ¿Los cheques y comprobantes de egreso vienen Gerente General, Jefe de
debidamente firmados por la persona autorizada para *
realizar los pagos? Contabilidad y Jefe de Pagos

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FIRMA FIRMA
DNI: 80762435 DNI: 44738292
RESPONSABLE: Cristina Mendoza Sandoval AUDITOR: Manuel Arribas Zevallos
EMPRESA AUDITADA: COMPAÑÍA UNIVERSAL TEXTIL SA AREA: PRODUCCIÓN

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS CARGO: JEFE DE PRODUCCIÓN

PERIODO: 01/01 AL 31/12/2017 RESPONSABLE: JUAN RAMIREZ CÓRDOVA

PRODUCCIÓN SI NO COMENTARIOS -
OBSERVACIONES

1.- ¿Se efectúan controles o revisiones del buen estado * Mensualmente

de la maquinaria?

2.- ¿Las inspecciones son realizadas por personal *

especializado como técnicos o mecánicos industriales?
3.- ¿El área tiene un plan de acción eficiente para
prever la ausencia de algún trabajador por *
enfermedad?
4.- ¿Se utiliza algún tipo de control de calidad a los *
insumos recibidos?

5.- ¿Existe algún cronograma de solicitud de materia El requerimiento se le hace al

prima? *
área de almacén

6.- ¿Los empleados se encuentran capacitados en los *

procesos para cubrir algún reemplazo o incapacidad?
7.- ¿Existe una buena comunicación con el área de
almacén al momento de realizar seguimiento al *
inventario entregado?
8.- ¿Se revisa que los productos y servicios cumplan
con las normas y los estándares de calidad requeridos *
por la empresa?
9.- ¿Se fiscaliza el inicio y el final de la producción *
diaria?

10.- ¿Posee un presupuesto de costos indirectos de *

fabricación?

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FIRMA FIRMA
 DNI: 80746321 DNI: 44738292
RESPONSABLE: Juan Ramirez Córdova AUDITOR: Manuel Arribas Zevallos

EMPRESA AUDITADA: COMPAÑÍA UNIVERSAL TEXTIL SA AREA: ALMACÉN

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS CARGO: JEFE DE ALMACÉN

PERIODO: 01/01 AL 31/12/2017 RESPONSABLE: JOSÉ CASTILLO CURAY

ALMACÉN SI NO COMENTARIOS -
OBSERVACIONES

1.- ¿Se elabora Orden de Compra para ejecutar la *

adquisición?

2.- ¿Se comunica al Jefe de Almacén la fecha tentativa de

arribo de las mercaderías para que prepare a sus *
colaboradores para realizar la recepción y revisión de la
mercadería?
3.- ¿Se tiene definido los lugares de ubicación de cada *
ítem por marca, presentación, etc.?

4.- ¿El Jefe de Almacén comunica a los Departamentos

involucrados las novedades acerca de las mercaderías *
recibidas (faltantes, sobrantes, daños, etc.)?

5.- ¿Se comunica oportunamente al Departamento de *

pagos o Cuentas por Pagar el pago a realizarse?

6.- ¿Existe una persona encargada de los inventarios *

físicos en el Departamento de Contabilidad?

7.- ¿Se presentan algunas limitaciones de espacio en las *

áreas de trabajo?

8.- ¿El Jefe de Almacén firma la factura de venta como

señal de despacho completo de la mercadería a los *
clientes?
9.- ¿Se tiene estipulados proveedores alternos de
mercaderías en caso de que nuestros proveedores *
principales nos fallen?

10.- ¿Se evalúa periódicamente el cumplimiento de los *

proveedores?
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FIRMA FIRMA
DNI: 44785421 DNI: 44738292
RESPONSABLE: José Castillo Curay AUDITOR: Manuel Arribas Zevallos