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Por:
Katherine Peña Prado
INFORME DE PASANTÍA
Presentado ante la Ilustre Universidad Simón Bolívar
como requisito parcial para optar al título de
Licenciada en Gestión de la Hospitalidad
Por:
Katherine Peña Prado
INFORME DE PASANTÍA
Presentado ante la Ilustre Universidad Simón Bolívar
como requisito parcial para optar al título de
Licenciada en Gestión de la Hospitalidad
RESUMEN
El Centro Ecuestre Maitana C.A. busca brindar servicio de hospedaje y recreación dentro de un
entorno de producción agroturística, estimulando el desarrollo socio-económico y mejorando la
calidad de vida de sus socios, sus familias y la comunidad donde se desarrollará el proyecto.
Además, constituirá una excelente opción para la realización de actividades corporativas,
deportivas, ecuestres y ecoturísticas. Para lograr esto es necesario saber si es factible o no, por
tanto, se realizó un estudio de mercado, donde se investigó y analizó las estadísticas turísticas
correspondientes a la oferta y la demanda nacional e internacional; un estudio técnico, el cual
consistió en describir todo lo relacionado al servicio turístico propuesto y se especificó la
propuesta del proyecto que se ofrecerá y el estudio financiero, por medio del cual se comprobó
que los indicadores financieros fundamentales mostraron valores altamente favorables, es decir,
una alta rentabilidad para acceder al crédito turístico y ejecutar el proyecto. Por tanto, el objetivo
de este trabajo es evaluar la factibilidad turística del proyecto mencionado a través de una
consultora turística llamada GPS Proyectos Turísticos C.A. La pasante se involucró en la
realización de dicho estudio por un periodo de veinte semanas y participó en la búsqueda,
recolección y análisis de la información aportada por entes oficiales del sector turístico.
Finalmente se hizo una evaluación general del proceso de pasantía, se compararon las actividades
planificadas con las ejecutadas y se puede decir que todas las expectativas fueron superadas.
Palabras Claves: Proyecto Turístico, Factibilidad, Inversión, Centro Ecuestre Maitana C.A.
iv
DEDICATORIA
Le dedico este paso de mi carrera profesional y toda mi vida a Dios, pues todo lo que tengo y
todo lo que soy es gracias a Él.
v
AGRADECIMIENTOS Y RECONOCIMIENTOS
Le quiero expresar mi más sincero agradecimiento a Dios por todo, porque es mi fuente
inagotable de amor, de vida, mi paz, mi refugio, el camino. A mis padres, por su cariño
inquebrantable, por alentarme a ser una mejor persona, por sus valiosos consejos para superar las
dificultades y ayudarme a discernir y aclarar mis dudas. A todos mis compañeros de GPS
Proyectos Turísticos C.A. que mostraron gran disposición para enseñarme. A mis profesores, por
su paciencia y por compartir generosamente sus conocimientos y experiencias. Para finalizar, a
mis amigos, por su apoyo y motivación constante.
vi
ÍNDICE GENERAL
INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................... 1
CAPÍTULO I .............................................................................................................................. 3
Justificación ............................................................................................................................ 3
Objetivos................................................................................................................................. 4
Metodología ............................................................................................................................ 4
CAPÍTULO II ............................................................................................................................. 8
Evaluación de proyectos........................................................................................................ 12
Antecedentes ......................................................................................................................... 14
Misión................................................................................................................................... 28
Visión ................................................................................................................................... 28
Ubicación .............................................................................................................................. 28
CAPÍTULO V........................................................................................................................... 33
Introducción .......................................................................................................................... 33
CAPÍTULO VI ......................................................................................................................... 97
Conclusiones ........................................................................................................................100
Recomendaciones ................................................................................................................100
viii
REFERENCIAS ......................................................................................................................102
APÉNDICES ...........................................................................................................................103
ix
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 5.1 Distribución porcentual del gasto según partidas turísticas 2007-2009……………….36
Tabla 5.2 Indicadores Movimiento Turístico del Estado Miranda según Temporada…………...46
Tabla 5.3 Perfil General del Visitante del Estado Miranda Carnaval 2009-2010………………..48
Tabla 5.6 Establecimientos de Alojamiento Turísticos Registrados por Entidad Federal 2009…51
Tabla 5.7 Oferta similar y competitiva del Centro Ecuestre Maitana C.A……………………….52
x
Tabla 5.24 Capacidad de Pago…………………………………………………………………...86
xi
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 5.2 Llegada de Turistas Internacionales a Venezuela según entidad federal visitada…...35
Gráfico 5.3 Distribución porcentual del gasto según partidas políticas para el año 2009………..36
Gráfico 5.10 Distribución Porcentual del Gasto de los Turistas Internos según Partida Turística
2009………………………………………………………………………………………………41
Gráfico 5.16 Estancia promedio de Permanencia (días) del Turista Venezolano según tipo de
Alojamiento 2009………………………………………………………………………………...44
Gráfico 5.17 Gasto por noche (Bs) del Turista Venezolano según tipo de Alojamiento 2009…..45
xii
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 4.2 Ubicación del Centro Ecuestre Maitana C.A. dentro del Municipio Guaicaipuro……30
xiii
1
INTRODUCCIÓN
Conocer cómo desarrollar un proyecto turístico es tan importante como saber qué se quiere hacer.
El propósito de esta pasantía es evaluar la factibilidad turística del proyecto Centro Ecuestre
Maitana C.A. a través del estudio de mercado, técnico y financiero del mismo, a fin de acceder al
crédito bancario de la gaveta turística de Venezuela.
El CAPÍTULO V describe los resultados del Estudio de Mercado, Técnico y Financiero, así
como el Análisis de Factibilidad Turística. En este capítulo se determinará si es posible o no
desarrollar el proyecto desde el punto de vista del mercado, técnico y financiero.
FASE DE PLANIFICACIÓN
CAPÍTULO I
PROYECTO DE PASANTÍA
Justificación
Venezuela es un país con un imponente potencial turístico que brinda muchas posibilidades de
emprendimiento en el sector. Montañas, playas, desiertos, llanos y selvas ocupan gran parte del
territorio nacional. A ello se agregan los atractivos del patrimonio cultural y arquitectónico.
Es decir, este trabajo podría beneficiar a los emprendedores al dar luces acerca de la formulación
y evaluación de un proyecto turístico a fin de acceder al crédito bancario para llevarlo a cabo,
evitando gastos innecesarios al manejar los recursos, que siempre son escasos, de manera
eficiente. Asimismo, se busca promover, apoyar y fortalecer de alguna manera el desarrollo del
turismo venezolano.
4
Objetivos
Objetivo General
Evaluar la factibilidad turística del proyecto Centro Ecuestre Maitana C.A. por medio de un
estudio de mercado, técnico y financiero.
Objetivos Específicos
Metodología
Para el logro de los objetivos propuestos se estableció cumplir con los siguientes pasos:
Elaboración de un Marco Referencial. Para ello se presentaría una reseña del desarrollo
del turismo venezolano, los fundamentos teóricos acerca de los proyectos turísticos,
elaboración de estudios técnicos, de mercado y financieros.
Semanas
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Familiarización con la Empresa
Programa de Inducción de Actividades de la
Empresa
Inducción a la gerencia de proyectos
turísticos
Proyecto de factibilidad turística
Estudio de mercado
Participación Evento Viajes y Turismo
AVAVIT
Estudio financiero
Redacción del informe de pasantía
Cuestionario: Se utilizó un cuestionario ya definido por GPS Proyectos Turísticos C.A. (Ver
Apéndice A). Este consiste en un conjunto de preguntas abiertas a fin de conocer los detalles del
proyecto que se pretende realizar y los requerimientos del cliente. Es importante mencionar que
en ocasiones, al cliente se le dificultaba responder este instrumento, debido a que no entendía lo
que se preguntaba o no conocía la terminología, por tanto, se procedía a hacer contacto telefónico
o personal para aclarar las dudas.
Por tanto, el cuestionario fue aplicado de diversas maneras, Autoadministrado, ya que se entregó
directamente al cliente o se envió por correo electrónico y éste lo contestó; por entrevista
6
personal, durante el primer contacto con el cliente y por entrevista telefónica, cuando éste no
entendía la pregunta.
Por otra parte, al inicio de la pasantía se preguntó frecuentemente acerca del proceso para realizar
los diferentes estudios de mercado, técnico y financiero, ya que la falta de experiencia de la
pasante podría ser causa de errores en el estudio.
Observación: Se utilizó este método para adoptar las conductas más favorables para atender a un
cliente, para desenvolverse en el ambiente laboral y para aprender acerca del proceso de
elaboración de los estudios de mercado, técnicos y financieros, combinándolo con el método del
cuestionario desde el enfoque de la entrevista personal. Se puede decir que la observación
realizada fue de tipo participante ya que la pasante interactuó con los sujetos observados, es decir,
con sus compañeros de trabajo y clientes
FASE DE EJECUCIÓN
CAPÍTULO II
MARCO CONCEPTUAL
Conceptos básicos
La economía consiste en buscar la manera más eficiente de producir bienes y servicios a partir de
los recursos disponibles, que siempre son escasos, para satisfacer las necesidades de la sociedad y
generar mayor bienestar.
Factibilidad y rentabilidad
El término factibilidad está relacionado con la idea de que sea posible o no realizar un proyecto
con las distintas limitantes que pudieran presentarse. Un proyecto se puede determinar factible al
realizar un análisis bien sea superficial o profundo, metódico o arbitrario, dependiendo de su
envergadura o del entorno socioeconómico y físico donde se desarrollará.
Por otra parte, la rentabilidad supone la mejor opción entre las alternativas posibles. Es decir, aún
cuando un proyecto es analizado a partir del concepto de factibilidad y se considere ejecutable
desde cualquier punto de vista, no necesariamente será la mejor opción respecto a otras que
cabría emprender con el empleo de los mismos recursos de tiempo, capital o trabajo.
9
El presente proyecto se enfocará en el análisis de factibilidad del Centro Ecuestre Maitana C.A.,
la comparación de los resultados con respecto a otros proyectos para determinar su rentabilidad
traspasa los límites de este estudio (Hernández, 2010).
Bienes y servicios
Los bienes y servicios son llamados en general producto, su diferencia principal consiste en que
los bienes son productos tangibles relacionados con la industria y la artesanía, mientras que los
servicios son productos intangibles como el transporte, la salud, el turismo y las comunicaciones
(Blanco, 2006).
Utilidad
La utilidad es la capacidad que tienen los productos para satisfacer las necesidades humanas
(Blanco, 2006).
El Producto Interno Bruto es el valor de todos los bienes y servicios producidos y vendidos en el
mercado durante un año. Es importante aclarar que el Banco Central registra el PIB tomando en
cuenta el gasto realizado por los agentes de la economía (hogares, empresas, gobierno y el resto
del mundo) al adquirir lo vendido y no el costo de producción de lo producido.
Además, estas compras se refieren exclusivamente a productos nuevos, los productos usados no
aparecen registrados en el PIB (Blanco, 2006).
Demanda
Oferta
Inversión
La inversión total de un proyecto está conformada por los montos de capital, bien sean propios o
de terceros, utilizados para su instalación y puesta en marcha. Esta inversión total está integrada a
su vez por los activos fijos o activos tangibles, por otros activos o activos intangibles, y por el
capital de trabajo (Blanco, 2006).
Es un índice que muestra una relación aproximada de rentabilidad y permite tomar la decisión de
invertir o no en determinado proyecto.
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Periodo de recuperación
Es una herramienta adicional que se utiliza para medir la factibilidad financiera de una inversión,
pero de menor representatividad que el VPN y la TIR. Consiste en calcular el tiempo que debe
transcurrir para recuperar una inversión inicial dada (Blanco, 2006).
Capital de trabajo
Es la cantidad necesaria de efectivo que la empresa debe tener a su disposición para enfrentar las
contingencias de caja que puedan presentársele y así garantizar su estabilidad administrativa y
financiera (Blanco, 2006).
Depreciación
Amortización
Son las erogaciones de capital que debe realizar periódicamente una empresa a fin de pagar una
deuda producto de un crédito bancario.
Punto de equilibrio
Es una medida contable que se calcula para cada uno de los años de producción en forma
independiente que indica las áreas de pérdida y utilidad contable que existan antes y después de
dicho punto, respectivamente. Lo que permite controlar a tiempo, evitar retrasos que pudieran
presentarse con un paro de producción así como los daños que causaría en los resultados
contables de la empresa.
En todo proyecto que se inicia, el punto de equilibrio, generalmente es bastante alto en los
primeros años de proyección pues los costos fijos también lo son al tiempo que los ingresos y los
costos variables son bajos. Es importante señalar que el nivel del punto de equilibrio no incide de
forma directa y notable sobre la rentabilidad financiera de la empresa ya que es un parámetro de
carácter puntual (Blanco, 2006).
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Evaluación de proyectos
Todo proyecto tiene características propias que no pueden esperarse en otro. En cuanto a su
evaluación, la estructura puede ser común, pero su tratamiento es, en general, muy específico.
Relación costo/beneficios
En una herramienta que permite a los promotores del proyecto conocer si los beneficios
generados por su proyecto superan, o al menos, igualan, los costos generados por la producción
del bien o la operación del servicio.
Por lo general, este beneficio financiero deberá ser siempre superior al que recibiría su capital
depositado en una institución financiera. De no ser así, abandonarían el proyecto. Es decir, en la
inversión privada prevalece la rentabilidad financiera sobre las rentabilidades económica y social
que también debe tener todo proyecto (Blanco, 2006).
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Años de proyección de un estudio de factibilidad
La proyección de un estudio de factibilidad debe situarse entre cinco y diez años, lo que no
elimina de raíz la posibilidad de que se reduzca a tres años o se alargue a quince. Diversas
razones así lo justifican considerándose como fundamental aquella que establece que la
proyección deberá abarcar, por lo menos, el lapso a lo largo del cual se logra alcanzar el volumen
máximo de producción estipulado, lapso que viene fuertemente influenciado por la penetración
de mercado del producto producido y la tecnología empleada en el proceso de producción
(Blanco, 2006).
En el presente proyecto los años de proyección está sujetos a los años de amortización del
crédito, pues, de otra manera, el análisis de la rentabilidad dejaría fuera de consideración la
devolución total del préstamo, lo que debilitaría la representatividad del resultado financiero
obtenido por estar apalancado con el saldo del crédito. Esta es una de las razones por las que
Blanco (2006) afirma que se justifica la extensión de los años de proyección.
Castigar un Proyecto
Para acercar más a la realidad los resultado teóricos de un proyecto es necesario castigarlo lo que
significa actuar en forma conservadora sobre ciertas variables basados siempre en supuestos
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reales, o no aceptar supuestos que no tengan la consistencia necesaria para mantener su validez
en el tiempo.
Esta forma de actuar no es caprichosa ni irreal ya que la justifica el hecho de que, por una u otra
razón de índole diversa, es bastante probable que se causen los incrementos esperados en los
costos pero no existe ninguna certeza, ni mucho menos supuesto válido alguno que la avale, para
afirmar que va a ser posible trasladar dichos incrementos de costos, ni total ni parcialmente, al
precio de venta vigente durante todos los años del proyecto. Más bien pudiera suceder que en
nuevas condiciones de mercado, o una recesión pronunciada, pudieran obligar, incluso, a
disminuirlo (Blanco, 2006).
Antecedentes
Es importante mencionar que en Venezuela existen muy pocas empresa como GPS Proyectos
Turísticos C.A., dirigidas a la consultoría y evaluación de proyectos en esta área. Sin embargo,
existen muchos profesionales que realizan esta actividad en menor proporción. Desde esta
perspectiva, se puede decir que esta empresa es pionera y líder en consultoría de proyectos
turísticos, es la única ubicada en Caracas, donde se encuentra gran parte de mayoristas, agencias
de viajes y tour operadoras, además de ser la sede principal de MINTUR.
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15
CAPÍTULO III
MARCO REFERENCIAL
Es importante señalar que para obtener la factibilidad socio-técnica por parte de MINTUR, los
únicos requisitos que se necesitan, con respecto al estudio de factibilidad turística, es la
factibilidad de mercado, factibilidad de servicios básicos, el plan de inversión y el presupuesto
estimado, los cuales forman parte de los estudios de mercado, técnico o financiero. Por otra parte,
en algunas entidades financieras, si se solicita el estudio de factibilidad turística completo,
haciendo énfasis en el análisis financiero.
Es un resumen del proyecto que destaca los puntos más relevantes del análisis de mercado,
técnico, financiero, localización, aspectos legales, ecológicos, sociales, económicos y sobre todo,
lo referente al rendimiento esperado de la inversión (Hernández, 2010).
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Estudio de Mercado
El estudio de mercado busca verificar la viabilidad operativa de empresas turísticas que pretendan
satisfacer a aquellos consumidores que estén dispuestos a ceder su dinero a cambio de un servicio
turístico y por qué no, a los que no lo estén, a través de programas sociales u otras estrategias.
Las siguientes son las principales variables analizadas en el estudio de mercado según Hernández
(2010):
En la actividad turística son los demandantes los que acuden al sitio o centro de producción,
mientras que en la mayoría de las líneas económicas son los productos los que se trasladan a las
áreas del mercado donde se encuentran los consumidores. Por este motivo, las empresas turísticas
buscan captar físicamente al demandante que vive alejado del área donde se tiene previsto
realizar el proyecto y a aquel residente de la comunidad donde se desarrollará el mismo.
Dependiendo de las características de los demandantes, se deberá considerar sus especificidades y
adecuar a ellos el diseño del producto, es decir, del Centro Ecuestre Maitana C.A.
Permanencia
La estacionalidad es fundamental por los efectos que produce en el manejo financiero de las
empresas turísticas, en especial las hoteleras, así como su diseño y dimensionamiento. Si la
misma es muy pronunciada, generará fuertes inconvenientes y exigirá gastos de comercialización
o sacrificios promocionales que finalmente pueden incidir en la rentabilidad del proyecto.
Es importante conocer la principal problemática que muestra el mercado en las épocas de alta
afluencia y los sistemas de competencia más generalizados en las de baja demanda.
El perfil general del consumidor es una de las variables más esclarecedoras, interesantes y
definitivas en un estudio de mercado, ya que permite conocer las características de las
instalaciones que convendría incorporar a la futura obra como dimensiones, ubicación, calidad,
diseño, pecios, tarifas, servicios y formas de comercialización. Esto se logra a través de la
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segmentación del mercado que consiste básicamente en agrupar por subconjuntos a los
consumidores que conforman la demanda futura, potencial u objetivo. Para dicho agrupamiento
se utilizan diferentes tipos de variables como: socioeconómicas, geográficas, motivacionales, de
hábitos, gastos, preferencias y personalidad.
A fin de contar con la información necesaria para medir las oportunidades del mercado, será
necesario no sólo proyectar la demanda, sino establecer los incrementos previsibles de la oferta.
Dado que sería tan complicado como innecesario el estimar dichos incrementos para toda la
oferta inventariada, conviene seleccionar exclusivamente la oferta inmediatamente sustitutiva,
esto es, aquella que según el tipo de establecimiento y calidad, ejercerá una efectiva competencia
sobre la empresa que se encuentra en proyecto.
Para establecer de forma cuantitativa las oportunidades que el mercado le brindará al proyecto en
estudio, es necesario partir de las proyecciones de la oferta y la demanda. Mediante su
comparación es posible prever la futura existencia y magnitud de los superávit o los déficit de la
oferta.
18
Investigación y análisis de la competencia
Estudio Técnico
Hernández (2010) afirma que con la información proporcionada por el estudio de mercado y las
variables preestablecidas que pudieran existir en torno al proyecto, se procede a desarrollar el
planteamiento técnico del mismo, cuyo objetivo central es definir las características de la futura
empresa y de los productos que pondrá en el mercado.
Para ello, sus áreas de análisis se concentrarán en seis campos que son: localización, programa
arquitectónico, dimensionamientos, diseño, costeos de obras y calendarización de inversiones en
activos fijos.
Localización
En toda inversión turística la localización es determinante para el éxito comercial, cualquiera que
sea la mezcla segmentaria de mercado que se elija. La elección de la macro localización (zona
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turística, región socioeconómica, centro urbano o polo turístico) depende de distintos factores
generales como el dinamismo económico del área, las ventajas económicas especiales (demanda
o apoyo gubernamental en materia fiscal y crediticia) y el conjunto geográfico, climatológico,
turístico y/o cultural.
Programa arquitectónico
Dimensionamientos
Especificada la localización y con ella los terrenos o edificaciones por disponer, es factible
considerar el manejo de dimensiones por departamentos operacionales o “líneas de producción” y
por áreas de apoyo y facilitación. Para ello será fundamental apoyarse en el estudio de mercado
que indicará pautas de comportamiento, gustos y preferencias del futuro consumidor, así como de
las soluciones arquitectónicas adoptadas por la competencia. Dicho dimensionamiento no es sólo
a nivel departamental, sino que requiere de un nivel mayor de aproximación, es decir, el
dimensionamiento requiere ir hasta la determinación según espacios operacionales y funcionales,
además de proporcionar los datos generales de capacidad tanto en materia de alojamiento, como
de alimentos, bebidas y otros servicios tratándose de proyectos hoteleros.
Diseño
El diseño representa un elemento básico para que un establecimiento turístico tenga éxito en el
mercado, ya que aun entre los segmentos motivados por viajes de negocios y convenciones, una
empresa turística se encuentra siempre ligada a la idea de placer, descanso y recreación. Por
tanto, la capacidad para hacer alegre, motivante y placentero un espacio a pesar que se use sólo
para alojarse durante unas horas, es determinante y requiere de un cuidado especial. El diseño
debe expresar la imagen general del inmueble y la particular para las unidades de venta como
habitaciones, restaurantes, piscinas, jardines, etc.
Costeo de obras
Estimar las inversiones que requerirán las edificaciones e instalaciones no es tan sencillo con la
información disponible en la etapa de preinversión y sin análisis finales de ingeniería que
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determinen los parámetros específicos según materiales de construcción, áreas de tratamiento y
desgloses por tipos de costos.
No obstante, el costo de tales obras es determinante en cualquier proyecto, ya que absorbe el peso
fundamental de la inversión global y ello exige el esfuerzo de aproximación respectivo.
Una de las informaciones estratégicas en el estudio técnico para la elaboración del estudio
financiero y la evaluación de inversiones es precisamente el cálculo de las erogaciones que
requerirán las obras físicas del proyecto, complementadas con las correspondientes a la
adquisición de terrenos según el periodo que corresponda, en relación a un programa preliminar
de construcciones.
La posición en el tiempo de las inversiones es de fundamental importancia no sólo para el cálculo
de rentabilidad, sino esencialmente para la negociación de créditos, reducción de intereses y
estimación en el escalamiento inflacionario de los costos.
Estudio Financiero
Presupuesto de inversión
La inversión es el monto de los recursos que en forma de capital requiere la empresa en proyecto
para materializarse y poder iniciar operaciones. La mayoría de los proyectos turísticos permiten
agrupar sus presupuestos en once apartados específicos que son: terreno, adecuaciones
infraestructurales, edificaciones, equipo, mobiliario y decoración, instalaciones especiales,
21
blancos y lencería, gastos preoperatorios, capital de trabajo, gastos financieros de preoperación e
imprevistos.
Terreno
Para la mayor parte de las empresas turísticas, las adquisiciones inmobiliarias representan una
protección financiera de gran importancia, el hecho de no poseer el terreno limita la rentabilidad
global del proyecto y las posibilidades de obtener un crédito bancario.
Las estimaciones en este renglón son relativamente sencillas, ya que bastará con disponer de la
localización y los dimensionamientos necesarios aportados por el estudio técnico para saber cuál
será la extensión del terreno prevista para el proyecto. En consecuencia, se debe hacer una
investigación previa sobre el precio unitario de la tierra en el mercado (por metro cuadrado),
según el lugar seleccionado, se obtendrá el precio específico que le corresponda.
Adecuaciones infraestructurales
Edificaciones
Equipo
Son todos los instrumentos mecánicos adaptados que serán imprescindibles para la producción de
los bienes y servicios que llevará a cabo la empresa. Frecuentemente, algunos equipos
estructurales como elevadores, calderas, sistemas de bombeo e incluso generadores auxiliares de
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energía son presupuestados dentro del rubro de edificaciones, lo que lleva a excluirlos de este
apartado.
Mobiliario y decoración
El valor de este apartado depende del tipo de establecimiento, categoría y diseño. En algunos
estudios de preinversión el presupuesto parcial para el mobiliario y la decoración se obtiene a
partir de una simple relación con respecto a las erogaciones en inmuebles o en equipo. Sin
embargo, cuando estas últimas no existen o se requiere una mayor precisión, en virtud de las
peculiaridades que alcanzará la futura empresa, en menester efectuar una investigación específica
a partir de la cual se obtengan los datos necesarios.
Instalaciones especiales
Lencería y cristalería
Gastos preoperatorios
Algunos gastos efectuados por la empresa antes de iniciar sus operaciones se identifican
simplemente como preoperatorios, y no pueden clasificarse en los puntos anteriores dada su
naturaleza y la posibilidad financiera de amortizarlos bajo el concepto de intangibles.
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Entre los más comunes se pueden citar las erogaciones en estudios de factibilidad, trámites
legales, ciertos impuestos y en particular las que provengan de habilitar empresas encargadas de
administrar, coordinar y supervisar los esfuerzos necesarios para alcanzar el nivel operativo. De
hecho entre estas últimas destacan a su vez los gastos de personal, alquileres, comisiones,
relaciones públicas, instrumentos promocionales y otros.
Capital de trabajo
Es habitual que una empresa no se encuentre en condiciones de cubrir todos sus costos y gastos
operacionales con el flujo normal de sus ingresos durante sus primeros periodos de
funcionamiento. Además, antes de abrir las puertas al mercado, la empresa deberá contar con
dotaciones suficientes de insumos o de mercancía para poder realizar las primeras ventas. En este
sentido, dentro del presupuesto de inversión deberá contemplarse una partida específica dedicada
a cubrir estos aspectos.
Imprevistos
Calendario de inversiones
En la actualidad resulta casi imposible obtener un apoyo financiero de los organismos de crédito,
sin contar con un programa de obras y por lo tanto con un calendario preciso de inversiones, ya
que la liberaciones crediticias se suelen efectuar precisamente en los momentos previamente
establecidos por los acuerdos o contratos a que da lugar cada financiamiento.
En otras palabras, el calendario de inversiones junto con el programa de obras no sólo representa
un instrumento técnico fundamental para el proceso de evaluación y el cálculo de rentabilidad,
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sino que además es prácticamente indispensable para la negociación y obtención de créditos, lo
cual realza su posición en cualquier proyecto.
Estructura de capital
Es la forma como se distribuye la inversión total de un proyecto entre sus posibles orígenes
financieros, clasificándose inicialmente en dos grandes rubros: aportación propia o de riesgo y
participación de crédito.
La aportación propia está constituida por el monto de recursos que deberá comprometer la(s)
entidad(es) responsable(s) del proyecto para su ejecución. A su vez, la participación de crédito
quedará integrada por los aportes que previsiblemente se obtendrán entre los organismos
bancarios, a fin de cubrir la parte de la inversión total no financiada directamente.
Pronóstico de ingresos
Una vez que el proyecto llega a la etapa del estudio financiero, ya se tendrán definidos los tipos
de bienes y servicios que pondrá en el mercado la futura empresa, así como los márgenes por
considerar en materia de precios y tarifas, al igual que los volúmenes previstos de la demanda por
captar, sea en la forma de porcentaje de ocupación o en cualquier otra medida.
No obstante, compete al propio análisis financiero elaborar los pronósticos específicos de
ingresos o ventas en función de dichas variables, considerando las restricciones impuestas por
aspectos como la dimensión del proyecto (estudio técnico) y sus compromisos operacionales.
El ingreso bruto resulta de multiplicar las cantidades a vender por sus respectivos precios o tarifas
unitarias. Tales ingresos quedarán consignados en un pronóstico por periodos a lo largo de un
lapo prudencial.
Los costos y gastos operacionales están constituidos por todas las erogaciones periódicas a que la
empresa se verá comprometida, con el fin de mantener su funcionamiento. En este enfoque, la
diferencia conceptual entre costos y gastos está determinada por el destino y la naturaleza de cada
erogación. Se clasifican como costos a los egresos que una empresa realiza para adquirir los
insumos físicos indispensables al interior de sus procesos de producción, mientras los gastos se
refieren al resto de egresos por cubrir, incluida la mano de obra, los indirectos, financieros e
impuestos.
25
Análisis sobre la posición financiera esperada del proyecto
Estado de resultados
Balance general
La meticulosidad con que pueden registrarse todas las cuentas históricas de una empresa en el
interior de un balance, es una de las ventajas técnicas que ha hecho tan famoso este instrumento
de organización contable en el medio de la administración y las finanzas.
Las cuentas básicas del mismo se agrupan en tres grandes apartados que son: el activo, donde
quedan registrados todos los recursos de que dispone la empresa en un momento determinado; el
pasivo, que consigna el total de deudas contraídas y por pagar en la fecha prevista y finalmente,
el capital, cuya suma establece los recursos propios o de la empresa.
En los análisis de preinversión este instrumento tiene un empleo limitado pero valioso. Se
construye por la comparación cuantitativa entre balances de años distintos para apreciar la
dirección y el monto de los cambios que prevén en la estructura financiera de la empresa. En
26
efecto, cuando se proyectan alteraciones de cierta importancia, las modificaciones esperadas en
dicha situación, ayuda a estudiarlas y en su caso, transformarlas o justificarlas.
Suele empleársele sólo en los casos que exhiben y requieren cambios muy destacados o cuando el
análisis financiero pretende un tratamiento de cierta profundidad en periodos clave.
Este estado identifica y exhibe las fuentes de efectivo a las cuales la empresa recurrirá y los
destinos o usos que le dará al mismo, durante ciertos periodos críticos. Sus principales objetivos
son: demostrar que la estructura financiera proyectada y la generación de utilidades previstas, son
adecuadas como para solventar todos los compromisos monetarios esperados y estimar los
niveles de liquidez que logrará el proyecto en distintos periodos, así como la suficiencia de los
mismos.
Flujo de Caja
El punto de equilibrio es el nivel de actividad y ventas en el cual los ingresos de una empresa se
igualan a sus costos y gastos totales, es decir, es donde no se registran ni pérdidas ni ganancias.
Por tanto permite establecer la línea mínima de ventas, efectuar comparaciones iniciales con
empresas competidoras, desarrollar ejercicios preliminares sobre la sensibilidad financiera del
proyecto, según el comportamiento de su punto de equilibrio ante cambios en el volumen de sus
gastos fijos, sus costos variables o sus precios, entre otros.
CAPÍTULO IV
MARCO ORGANIZACIONAL
El Centro Ecuestre Maitana C.A. es un lugar ideal para disfrutar de unas interesantes vacaciones
en contacto con la naturaleza, en un ambiente de comodidad y constituyendo una excelente
opción para la realización de actividades corporativas, deportivas, ecuestres y ecoturísticas.
Misión
“El Centro Ecuestre Maitana C.A. tendrá como actividad principal brindar servicio de hospedaje
y recreación dentro de un entorno de producción agroturística, estimulando el desarrollo socio-
económico y mejorando la calidad de vida de sus socios, sus familias y la comunidad donde se
desarrollará el proyecto”
(Elaboración propia)
Visión
(Elaboración propia)
Ubicación
El Centro Ecuestre Maitana C.A. se encuentra ubicado en la Calle El Trébol, La Vengala, Sector
Mapurite, Parroquia Paracotos, Municipio Guaicaipuro de estado Miranda. A sólo 90 Km de la
ciudad de Valencia, 50 Km del centro de la ciudad de Caracas y de la ciudad de Maracay, 42 Km
de la población de La Victoria, 22 Km de la población de Tejerías, 20 Km de la población de
Charallave y a tan sólo 4 Km de la población de Paracotos.
Figura 4.1 Ubicación del municipio Guaicaipuro
Figura 4.2 Ubicación del Centro Ecuestre Maitana C.A. dentro del Municipio Guaicaipuro
El Centro Ecuestre Maitana C.A. tendrá tres departamentos operativos: Alojamiento, Alimentos y
Bebidas y Actividades Recreativas, estos departamentos estarán apoyados por un área de
Administración y otra de Mercadeo y Ventas que no están directamente relacionadas con la
producción de la empresa pero que permitirán que la misma se mantenga, crezca y se consolide.
Junta Directiva
Ventas y
Administración
Mercadeo
Alimentos y Actividades
Alojamiento
Bebidas Recreativas
A continuación, los diferentes servicios ofrecidos por el Centro Ecuestre Maitana C.A.:
Catálogo de Servicios
Alojamiento
o Habitaciones Sencillas
o Habitaciones Matrimoniales
Restaurante
32
Salones
o Eventos Sociales
o Eventos Corporativos
Actividades Recreativas
o Parque de cuerdas
o Paseo a caballo
o Paseo a carreta
o Piscina
o Planes vacacionales
Actividades Sociales
o Equinoterapia
sfrh
33
CAPÍTULO V
Introducción
Venezuela es un país que cuenta con una gran diversidad natural en cuanto a la flora, fauna y
regiones climáticas que en ella se encuentran. Este país posee grandes potencialidades naturales y
culturales que combinadas con un buen servicio para garantizar la comodidad y satisfacción de
los visitantes, hacen del turismo una actividad social y económica que genera una experiencia
única en cada uno de sus visitantes.
El desarrollo del turismo depende de la concurrencia de diversas áreas productivas, así como del
trabajo en conjunto del sector público y privado para proporcionar bienes y servicios de calidad.
La calidad de los productos ofertados determina el grado de afluencia turística de un destino.
Algunos de estos servicios son: alojamiento, alimentos y bebidas, esparcimiento, transporte, entre
otros. El alojamiento cubre una necesidad básica de visitantes que se trasladan a un determinado
lugar por distintas motivaciones, en este sentido debe ofrecerse un espacio de calidad y adaptado
a diversas modalidades.
El estado Miranda es uno de los destinos turísticos preferidos por los venezolanos debido a que
posee gran variedad de atractivos como playas, montañas y una gran diversidad cultural. El
Centro Ecuestre Maitana C.A. se encontrará ubicado en la Parroquia Paracotos, Municipio
Guaicaipuro del estado Miranda y buscará promover el esparcimiento y la recreación de los
venezolanos principalmente, ofreciendo y servicio de calidad en cuanto a alojamiento, alimentos
y bebidas (A&B) y una serie de actividades como paseos a caballo y carreta, tirolina,
campamentos vacacionales, eventos ecuestres, deportes, etc.; además del servicio de
equinoterapia para personas con discapacidad o retardo mental leve.
34
Descripción del Entorno
Con el objetivo de satisfacer a la demanda nacional que se ha incrementado en los últimos años,
los distintos servicios básicos deben desarrollarse y expandirse progresivamente. El alojamiento
es una de las funciones básicas que todo visitante busca al trasladarse a un lugar distinto al de su
residencia; es por ello que el Centro Ecuestre Maitana C.A. es una alternativa distinta que
garantizará a sus clientes confort, esparcimiento, recreación y bienestar en un ambiente cálido y
ecológico.
La construcción del Centro Ecuestre Maitana C.A., aportará al Estado Miranda un aumento en la
capacidad de plazas camas y otros servicios de la hospitalidad, así como una nueva fuente de
empleos directos e indirectos para los habitantes de la región beneficiando la economía y el
desarrollo social del país.
Estudio de Mercado
Demanda
En los gráficos 5.1 y 5.2 se observa que a pesar que disminuyó un 17% la llegada de turistas
internacionales a Venezuela con respecto al año 2008 debido a la crisis financiera, de igual
manera el Estado Miranda es el tercer estado más visitado por turistas internacionales en
Venezuela, representando un 11%, lo cual es muy favorable para el Centro Ecuestre Maitana
C.A. De acuerdo a la Organización Mundial del Turismo (OMT), se estimó que en los próximos
años existirá un incremento general del turismo receptivo.
35
1.000.000 770.567
706.103 747.930 744.709
800.000 615.188
486.401
600.000
400.000
200.000
0
2004 2005 2006 2007 2008 2009
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000 2007
2008
50.000
2009
0
Dependencias…
Guárico
Barinas
Mérida
Monagas
Portuguesa
Zulia
Miranda
Anzoátegui
Cojedes
Amazonas
Vargas
Apure
Trujillo
Yaracuy
Bolívar
Táchira
Aragua
Lara
Carabobo
Falcón
Sucre
Nueva Esparta
Delta Amacuro
Distrito Capital
En la tabla 5.1 y el gráfico 5.3 se observa que a lo largo de los años se mantienen la tendencia que
el mayor gasto de los turistas corresponde principalmente a gastos por concepto de alimentos y
bebidas y alojamiento. En menor proporción en compras con apenas un 18% del total de gastos,
transporte con un 10% y, recreación y entretenimiento con un 7%. Esto es muy favorable para el
proyecto ya que sus principales servicios (A&B y Alojamiento), están dirigidos a cubrir estas
necesidades de gran demanda por los turistas, incluyendo Recreación y Otros Entretenimientos,
abarca más del 65% de los gastos para el año 2009.
36
Tabla 5.1 Distribución porcentual del gasto según partidas turísticas 2007-2009
Años
Partidas Turísticas
2007 2008 2009
Alimentos y Bebidas 31,24 34,69 33,65
Alojamiento 29,62 30,34 25,87
Compras 15,48 11,86 18,32
Transporte dentro del País 10,43 11,17 10,27
Recreación y Otros Entretenimientos 7,91 7,97 7,66
Tratamiento de Salud 2,61 2,39 2,6
Alquiler de Vehículos 1,44 1,15 0,94
Servicios Culturales 0,93 0,14 0,28
Otros Servicios 0,33 0,29 0,4
Gráfico 5.3 Distribución porcentual del gasto según partidas políticas para el año 2009
VISIT. A FAMILIARES Y
0%
1% AMIG.
1%
1% OCIO, RECREO,
VACACIONES
25% 42%
NEG. Y MOT.
PROFESIONALES
30%
SALUD
DEPORTE
ESTUDIOS
En el gráfico 5.5 se observa claramente que el principal aeropuerto internacional usado por los
turistas internacionales es el Aeropuerto Internacional Simón Bolívar que se encuentra en
Maiquetía, Edo. Vargas. Lo que indica que el principal aeropuerto utilizado por los turistas
internacionales queda con una cercanía considerable al Centro Ecuestre Maitana C.A. Esto es
muy favorable porque facilita el acceso para los turistas.
3% AEROPUERTO INTERNACIONAL
2%
6% "SIMÓN BOLÍVAR"
EDO. VARGAS
10%
AEROPUERTO INTERNACIONAL
"SANTIAGO MARIÑO"
EDO. NUEVA ESPARTA
AEROPUERTO INTERNACIONAL
79% ¨LA CHINITA¨
EDO. ZULIA
AEROPUERTO INTERNACIONAL
¨ARTURO MICHELENA¨
EDO. CARABOBO
En el gráfico 5.6 se observa que los hoteles y posadas representan la primera opción de
alojamiento utilizado por los turistas, con un 45% del total. Luego siguen las Viviendas de
Familiares y Amigos con un 42%; y en menor proporción Viviendas Propias, Alquiladas,
Campamentos, Resorts, entre otros; los cuales ocupan en conjunto, apenas un 13%. Esto es muy
conveniente para el Centro Ecuestre Maitana C.A. debido a que ofrece servicio de alojamiento,
sumado a la poca presencia de otros hoteles y posadas en las cercanías del establecimiento.
VIVIENDA DE FAMILIARES
Y AMIGOS
1%
1% HOTELES/POSADAS
7% 2% 2%
VIVIENDA PROPIA
42%
45% VIVIENDA ALQUILADA
CAMPAMENTOS
RESORT
OTROS
En el gráfico 5.7 se observa que los principales países que visitaron Venezuela para el año 2009
son Estados Unidos, España y Colombia. De manera que, nuestros visitantes provienen de
cualquier parte del mundo. Así pues, se debe tomar en cuenta para los servicios que se ofrecerán
en el Centro Ecuestre Maitana C.A. ya que se atenderá todo tipo de turistas, con características
culturales diversas.
39
Gráfico 5.7 Origen de los visitantes Internacionales 2009
2% 17% 12%
2% 2%
2% 10%
2%
3% 4% 7%
3% 10%
3%
3% 7%
3%
4%
4%
ESTADOS UNIDOS ESPAÑA COLOMBIA ITALIA
BRASIL ALEMANIA ARGENTINA PERÚ
FRANCIA CANADÁ PORTUGAL REINO UNIDO
MÉXICO CHILE ECUADOR TRINIDAD Y TOBAGO
HOLANDA CUBA RESTO DE LOS PAÍSES
A partir del gráfico 5.8 se observa que a lo largo de los años, los turistas internacionales
permanecen en el país por alrededor de 20 días. De manera que se deben ofrecer servicios
completos de desayuno, almuerzo y cena y; un alojamiento confortable, permitiendo así la
comodidad del turista y una mayor estancia en el establecimiento donde se hospeda, tal como lo
ofrecería el Centro Ecuestre Maitana C.A.
20,6
20,4
20,4
20,2
20,0
2007
19,8 19,7
2008
19,6
19,4 2009
19,4
19,2
19,0
18,8
En el gráfico 5.9 se observa que el Estado Miranda es uno de los pocos estados que ha recibido
más de un millón de turistas cada año durante el periodo 2007-2009. De manera que este estado
es uno de los destinos turísticos preferido por los venezolanos debido a que posee gran variedad
de atractivos como playas, montañas y gran diversidad cultural.
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
2007
500.000
2008
0 2009
Táchira
Guárico
Amazonas
Aragua
Bolívar
Barinas
Vargas
Miranda
Trujillo
Lara
Carabobo
Mérida
Falcón
Monagas
Sucre
Nueva Esparta
Portuguesa
Zulia
Delta Amacuro
Anzoátegui
Cojedes
Apure
Yaracuy
Dependencias Federales
Distrito Capital
En el gráfico 5.10 se puede observar que el principal gasto de los turistas venezolanos se
encuentra en A&B, con un 30%. Esto quiere decir, que el turista venezolano le presta especial
importancia a la comida. Si además se suma el servicio de alojamiento (10%) y recreación (7%),
éstas partidas representarían aproximadamente un 50% de los gastos que realiza el turista interno.
Esto es bastante favorable ya que éstos son los principales servicios que ofrece el Centro Ecuestre
Maitana C.A.
41
Gráfico 5.10 Distribución Porcentual del Gasto de los Turistas Internos según Partida Turística
2009
Alojamiento
Alimentos y bebidas
1% 10%
Transporte
25%
30% Alquiler de vehículos
Servicios culturales
9% Recreo y entretenimiento
7%
1% 0% 17% Tratamientos de salud
Compras
Otros Servicios
Se puede observar en el gráfico 5.11 que el principal motivo de viaje de los turistas venezolanos
es la visita de familiares y amigos. Luego, con un 40%, el motivo de viaje es
ocio/recreación/vacaciones; lo que resulta positivo para el Centro Ecuestre Maitana C.A. puesto
que es uno de los principales servicios que ofrecerá este establecimiento.
Ocio, recreo y
1%
0% vacaciones
1%
0% Visita a familiares y
4% 4%
amigos
40%
Negocios y motivos
50% profesionales
Tratamientos de salud
Religión /
Peregrinaciones
Estudios
Se observa en los gráficos5.12 y 5.13 que las proporciones en el uso y gasto del transporte en
Venezuela son más o menos equitativas. Siendo el principal medio de transporte, el Transporte
Público con un 60% en el gasto; le sigue el Vehículo Particular, que ocupa un 18% de gasto entre
los venezolanos que declararon viajes en el país en el año 2009. De manera que el turista interno
utiliza el transporte terrestre como principal medio para viajar. Esto es importante saberlo y muy
favorable, ya que el Centro Ecuestre Maitana C.A. se encuentra localizado en las cercanías de la
autopista.
Avión
1% 2% 3% 6%
Ferry
34%
Taxi
54%
Transporte Público
Vehículo Particular
Otro
1% 9% Avión
18% 6%
6% Ferry
60% Taxi
Transporte Público
Vehículo Particular
Otro
En el gráfico 5.14 se observa que el mayor porcentaje de turistas nacionales utiliza las viviendas
de familiares como alojamiento, representando el 55%. En segundo lugar, se encuentra la
condición sin pernocta con 24%, mientras que los hoteles son ocupados por el 11% y las posadas
6% de los turistas nacionales. El servicio de alojamiento es fundamental para el desarrollo del
turismo en cualquier región ya que una gran parte de la población utiliza este medio como
hospedaje.
1% 1% Sin Pernocta
2%
24% Hotel
Resort
11% Posada
55%
Vivienda flia. y amigos
0% Vivienda alquilada
6% Campamento
Otro
En el grafico 5.15 se observa que los visitantes nacionales viajan generalmente en grupos de 3 a 4
personas respectivamente, ya que ocupan el primer y segundo lugar, seguidamente por aquellos
que viajan en pareja que se encuentran en tercer lugar y en cuarto lugar se tienen aquellos turistas
que desean viajar solos. Es importante mencionar que el alojamiento es fundamental en el sector
turístico para darle un mayor confort aquellos grupos de personas que buscan una buena atención
y seguridad para sus miembros.
44
Gráfico 5.15 Visitantes Internos según Tamaño de Grupo
4000000
3500000
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 y
más
Estancia promedio de Permanencia (días) y gasto por noche (Bs) del Turista
Venezolano según tipo de Alojamiento 2009
Se observa en los gráficos 5.16 y 5.17 que el turista venezolano suele permanecer una estancia
considerable en los hoteles y posadas (de 4 a 5 días) y que para el año 2009, contaba con unos de
los promedios más altos en cuanto a gasto, ubicándose entre 70,00 Bs. a 100,00 Bs.
aproximadamente por noche.
Gráfico 5.16 Estancia promedio de Permanencia (días) del Turista Venezolano según tipo de
Alojamiento 2009
20,0
18,5
18,0 Hotel
16,0
Resort
14,0
10,0
Vivienda flia. y
8,0 7,3 amigos
6,6
6,0 Vivienda alquilada
5,0
4,4
4,0 Campamento
2,0
0,0
140,0
122,0
120,0 Hotel
98,7 Resort
100,0
81,3
Posada
80,0
69,0
Vivienda flia. y
60,0
amigos
41,9
38,0 Vivienda alquilada
40,0
Campamento
20,0
0,0
2- Durante Semana Santa el 69% de los visitantes fueron turistas y el 31% excursionistas. La
noche promedio fue de 3,1 y el mayor gasto fue generado por los turistas con 193,8 Bs.
3- En la temporada alta el 61% de los visitantes son turistas. La noche promedio fue de 2,4 y
el mayor gasto fue generado por los turistas con 224,8 Bs.
4- En la temporada baja el 33% de los visitantes son turistas. La noche promedio es de 1,6 y
el mayor gasto realizado fue de 150,6 Bs. por los turistas.
5- En Navidad y Año Nuevo el total de turistas fue de 43% y de excursionistas fue de 57%.
La noche promedio fue de 2,1 y el mayor gasto realizado por los turistas fue de 221,2 Bs.
En síntesis, se observa que la mayoría de los visitantes en todas las temporadas son turistas, es
decir requieren de alojamiento ya que realizan pernocta. La noche promedio de permanencia
46
varía entre 1,6 y 3,1 durante todo el año, siendo Semana Santa la temporada con mayor pernocta
y la temporada baja la de menor noche de pernocta.
Tabla 5.2 Indicadores Movimiento Turístico del Estado Miranda según Temporada
En la tabla resumen 5.3 se observan las características que describen el perfil de los visitantes del
Estado Miranda en la temporada de Carnaval durante los años 2009 y 2010.
1- Con respecto al tipo de visitantes se observa que el mayor porcentaje está representado
por los turistas. Para el año 2009 este porcentaje fue de 64% mientras que para el 2010 fue de
63,7%. Por su parte los excursionistas representaron el 36% y 36,3% respectivamente para cada
año. Esto indica, que la mayoría requiere el servicio de alojamiento para cubrir sus necesidades
por completo.
7- El principal medio de transporte es el vehículo propio ocupando para cada año 61,1% y
74,8% respectivamente.
8- Con respecto al tipo de alojamiento utilizado se observa que para el 2009 la vivienda
propia ocupó 32,1% y para el 2010 17,5%, es decir, se generó una disminución en este tipo de
hospedaje mientras que las viviendas de familiares pasaron de 27,3% a 18,6%.
sfrh
41
Tabla 5.3 Perfil General del Visitante del Estado Miranda Carnaval 2009-2010
Noche Número de
Medio de
Tipo de Visitantes promedio de Integrantes Edad Sexo Estado Civil Tipo de Alojamiento
Transporte
Pernocta por Grupos
Vivienda propia
Turistas 64% De 3 a 4 Indistinto
De 25 a 44 Solteros Vehículos 32,1%
2009 2 a 3 noches personas Hombres y
años 52,90% 54,1% propios 61,1% Vivienda familiares /
Excursionistas 36% 45,1% Mujeres
Amigos 27,3%
Vivienda propia
Turistas 63,7% De 3 a 4 Indistinto
De 20 a 40 Solteros Vehículos 17,5%
2010 2 a 3 noches personas Hombres y
años 50,50% 71,6% propios 74,8% Vivienda familiares /
Excursionistas 36,3% 40,7% Mujeres
Amigos 18,6%
En la tabla 5.4 y grafico 5.18 se observa que para el año 2009 el principal lugar de procedencia lo
ocupó el Estado Miranda con 54%, mientras que el Distrito Capital 40% y otros estados 6%. Sin
embargo, para el 2010 se generó un aumento en los visitantes procedentes de Distrito Capital
posicionándose con 47,2%, Miranda con 43,5% y otros estados 9,4%.
60 54
50 47,2
40 43,5
40
30 2009
20 9,47 2010
10 6
0
Distrito Capital Estado Miranda Otros Estados
Oferta
En la tabla 5.5 se observa un total de 2.942 establecimientos de alojamiento a nivel nacional. Este
rubro resulta ser el de mayor variedad y oferta debido a la alta demanda de este servicio y la gran
afluencia de turistas. En todo destino turístico este servicio es indispensable para promover las
visitas y para satisfacer las necesidades de los turistas. En la tabla 5.6 se observa que en el estado
Miranda existen aproximadamente 135 establecimientos de alojamiento turístico, representando
un total de 6.190 habitaciones y 14.212 plazas-camas para el año 2009.
50
Tabla 5.5 Prestadores de Servicios Turísticos Registrados a Nivel Nacional 2009
Tabla 5.6 Establecimientos de Alojamiento Turísticos Registrados por Entidad Federal 2009
Tabla 5.7 Oferta similar y competitiva del Centro Ecuestre Maitana C.A.
Salones con
Piscina, Canchas Deportivas, Iglesia, Habitación para 2 Carretera Tácata,
Restaurante capacidad de 20
40 habitaciones Campamentos vacacionales y corporativos, personas: King Altagracia de la
Hacienda principal y a 250 personas
con capacidad de Cabalgatas, Paseos en bote, Ordeño y size Bs. 952,00 Montaña,
Tácata Arriba cafetería en el para eventos
1 a 10 personas Deportes extremos como tirolina, escalada y Matrimonial Plus Municipio
área de la piscina corpativos y
rapel Bs. 917,20 Guaicaipuro
sociales
Continuación Tabla 5.7 Oferta similar y competitiva del Centro Ecuestre Maitana C.A.
Mercado Potencial
El mercado potencial del Centro Ecuestre Maitana C.A., son todos los turistas venezolanos,
especialmente los que viven los Estados Miranda, Carabobo y el Distrito Capital, así como
aquellos que viajan en grupos, puesto que este Centro ofrece hermosas cabañas ideales para
personas que viajan en conjunto, teniendo todos los servicios necesarios en la habitación.
Asimismo, ofrece diferentes atracciones como paseo a caballo, paseos en carreta, tirolina, piscina,
canchas deportivas, entre otros, que les permite a los habitantes de los sectores y estados
adyacentes, ir de paseo y disfrutar de un día diferente y del contacto con la naturaleza. Otros
sectores del mercado correspondería a los campamentos vacacionales en la temporada
correspondiente y todas aquellas personas discapacitadas y con retardo mental leve y moderado
que requieran de la terapia con caballos.
55
Política del Precio
El Centro Ecuestre Maitana C.A. establecerá las tarifas mediante un estudio realizado en el área,
que consistirá básicamente en la comparación de precios de posadas y clubes o parques que
operan en la zona y que presten servicios similares con el mismo grado de calidad y
categorización y; los costos o gastos directos estimados de cada servicio. Esto con el fin de
establecer tarifas mediante las cuales se obtenga un buen índice de ganancias sin que esto
signifique precios muy elevados que tengan una repercusión negativa en la prestación de sus
servicios.
La metodología de introducción del Centro Ecuestre Maitana C.A. en el campo turístico será
directa, por lo que se negociará con las distintas agencias, mayoristas y operadores turísticos que
realicen paquetes y brinden el servicio en la zonas del Estado Miranda; logrando así acuerdos y/o
convenios con estos, alcanzando un mejor servicio y mayor satisfacción de las necesidades del
turista y visitante.
Por otra parte, se atenderá a aquellos turistas que viajan de forma no organizada y/o no
programada, incluyendo como estrategia de ventas la publicidad tanto en medios de
comunicación, principalmente los especializados en el ámbito turístico, como también mediante
una página web, donde se le proveerá toda la información necesaria para que el usuario pueda
observar todos los servicios y tarifas, permitiéndole realizar las reservas mediante este medio.
56
Estrategias
Reservación Telefónica o Ventas a través de E-mail Promoción en Revistas y
Directa o Página Web Medios Especializados Promoción en Ferias
Turista
Análisis de la oferta
Este estudio está orientado principalmente a los posibles competidores de la zona; entre estos
tenemos las posadas y hoteles ya existentes que ofrecen sus servicios (sólo hospedaje) a las
personas que asisten a los eventos organizados en este sector. Sin embargo, no cubren la demanda
de alojamiento, restauración y recreación que existe, obligando a los turistas a retornar a su sitio
de origen. La ubicación del predio a desarrollar es importante para el mercado, ya que puede
abarcar los distintos municipios del Estado Miranda y los estados cercanos de la región central
como Guárico y Aragua.
Estudio Técnico
El presente proyecto consiste en la construcción del Centro Ecuestre Maitana C.A., ubicado en la
parroquia Paracotos del Estado Miranda. Se encuentra conformado por diez (10) cabañas VIP con
capacidad para 10 personas cada una, treinta (30) habitaciones familiares (totalmente equipadas)
con capacidad para 4 personas cada una y quince (15) habitaciones matrimoniales con capacidad
de seis (6) personas en cada habitación. Además, ofrecerá servicio de A&B, el cual contará con
un restaurante, con capacidad para doscientas cincuenta (250) personas, que ofrecerá platos
57
nacionales e importados, así como servicio de comida rápida. Dentro del marco de la recreación y
la educación se ofrecerán otros servicios como campamentos vacacionales; tirolina o canoping,
deporte extremo que consiste en trasladarse por senderos aéreos (desplazamiento de la persona a
través de cables que están colgados en el bosque y amarrados a los troncos de los árboles); paseos
a caballo desde el hotel hasta una cascada por un camino ya existente, a fin de causar el menor
impacto posible en el ambiente; y paseos en carreta. Además se dispondrá de un espacio para la
práctica de deportes como futbol sala, voleibol y basquetbol.
El Centro Ecuestre Maitana C.A. también ofrecerá hospedaje para caballos, en caso que se
realicen eventos ecuestres, y contará con un salón para realizar eventos sociales organizados por
la empresa o de tipo privado.
El Centro Ecuestre Maitana C.A. ofrecerá además un servicio excepcional, la Equinoterapia, que
consiste en la recuperación de personas discapacitadas, con retardo mental leve a moderado y/o
síndrome de Down a través del contacto con caballos, esta actividad será llevada a cabo y
supervisada por personal capacitado en esta área. Además, se realizará estudio socio-económico
del grupo familiar a fin de evaluar las posibilidades de la exoneración del pago a fin de cumplir
con una labor social, de modo que se vea beneficiada la población venezolana. Cabe destacar que
esta práctica está siendo usada en otros países como México, Canadá, Argentina, entre otros; y
sus principales técnicas son hipoterapia, equitación terapéutica, equitación adaptada, volteo
terapéutico y equinoterapia social.
El Centro Ecuestre Maitana C.A. cuenta con 2.629 hectáreas (has.), además de un clima y
vegetación apropiada para desarrollar sus actividades. Es importante resaltar que este
establecimiento busca ofrecer precios accesibles para la comunidad en general.
Datos de la empresa
La empresa que lleva a cabo el proyecto tiene por nombre, Centro Ecuestre Maitana C.A. Está
debidamente inscrita en el Registro Mercantil Quinto del Distrito Capital, en fecha 31 de Octubre
de 2011, bajo el n° 10, Tomo 338-A. Registro de Información Fiscal (RIF): J-40007354-5.
Vialidad: Dentro del Municipio se encuentra la vía principal que se comunica con el resto
del estado, la cual es una vía asfaltada, accesible para todo tipo de vehículo. Asimismo,
existen vías de penetración interna que pasan por todos los poblados.
Localización
Vías de acceso
La Autopista Regional del Centro es la principal vía de acceso a la población de Paracotos luego
se toma la carretera que conduce al Sector La Enea, hasta llegar a la Urbanización Mapurite que
es donde se encuentra el predio a desarrollar.
Estado
Miranda
Población
Otras poblaciones importantes se encuentran en la zona del Este de Caracas la cual pertenece al
Estado Miranda; estas poblaciones son Petare, Baruta, Chacao, Mariche, Charallave, Cúa,
Higuerote, Río Chico, Guatire y Guarenas. Miranda tiene una economía basada en la industria, el
comercio, la agricultura y el turismo.
Recursos económicos
Recursos Hídricos
Aguas superficiales: El predio a desarrollar posee una Quebrada (Mapurite) (de régimen
intermitente) como lindero.
Aguas subterráneas: El predio posee un pozo profundo perforado. Es de hacer notar que el
nivel freático de la zona es alto.
Suelos, topografía y drenaje: Los suelos son de mediana a buena fertilidad, textura franco
limo-arcillosa uniforme, potencialmente mecanizables, sin ninguna restricción para su
uso. La topografía es plana, el drenaje interno es rápido con abundante actividad
biológica.
Descripción de la vegetación
Las especies arbóreas y arbustivas nativas encontradas de mayor abundancia fueron: cacho
venado, drago, acaparo (tabebuia spectabilis), flor amarillo (tabebui sp), pardillo (cordia
alliodora), pardillo negro (cordia thaistisna), jobo (spondias mombin), guásimo (Guazuma
ulmifola), apamate (enterolobium cyclocarpum), granadillo (caesalpinia granadillo), virote,
tiamo, quiebrajacho, cacharandan, cascaron, mapurite, entre otros. También dentro de las
especies herbáceas nativas encontradas tenemos: escobillas, mastranto, bejuquillo, pica-pica,
guaritoto, paja peluda, gamelote, uña de gato, entre otras. Asimismo se observaron plantas
producidas en introducidas en poca cantidad como mango, limón, naranja, auyama, cocos, entre
otros.
Aspectos Sociales
La comunidad será beneficiada mediante los recursos monetarios provenientes de los excedentes
de la producción, que serán canalizados en actividades ecológicas, de saneamiento ambiental,
construcciones o reparaciones necesarias, exoneraciones de pago en los tratamientos de
equinoterapia, entre otros.
63
Participación de la comunidad en el proyecto
Con la puesta en marcha de este complejo turístico, se verán beneficiados los turistas y visitantes
nacionales e internacionales, teniendo un servicio innovador. De esta misma manera se
beneficiarán principalmente los habitantes de Paracotos y zonas aledañas debido a que este
complejo generará nuevas fuentes de empleos y a la vez fortalecerá la economía y el turismo de
la zona de Paracotos y del estado Miranda.
Producto
Habitaciones
Restaurante
Con capacidad para 250 personas. La especialidad del restaurante será la carne en vara.
64
Servicios de Equinoterapia
Este es un servicio que prestará la empresa para la sana recuperación de personas discapacitadas
y con retardo mental leve y moderado, así como personas con síndrome de Down, que requieran
del tratamiento con caballos; esta práctica será realizada y supervisada por personal totalmente
capacitado en esta área. Con la presentación de este servicio la empresa realizará una labor social
con la exoneración de pago, previo estudio socio-económico del grupo familiar, a uno o más
niños, según sea el caso.
Servicios de recreación
Dentro del marco de la recreación y educación la empresa ofrecerá un sin números de servicios
para el goce y disfrute de los huéspedes, entre los más importantes tenemos:
Tirolina: el área de desarrollo de este complejo contará con un diseño, con todas las
normas de seguridad, para la práctica de esta actividad extrema.
Paseos a caballos: se realizarán paseos, como lo deseen las personas, todos los días, desde
el hotel hasta una cascada, por caminos ya existentes, en las montañas adyacentes,
siempre preservando el medio ambiente.
Paseos a carreta: la empresa cuenta con áreas específicas, en donde los huéspedes y sus
niños puedan conducir carretas tiradas por caballos.
En resumen, la empresa estará capacitada para ofrecer un sin número de servicios que garanticen
un hospedaje, durante todo el año, en sus instalaciones, no sólo con la organización de eventos,
sino también con los eventos, que se realizan con mucha frecuencia, en la población de
Paracotos.
Estudio Financiero
El Proyecto Centro Ecuestre Maitana C.A., ubicado en el Edo. Miranda tiene como objeto
principal “ofrecer un establecimiento de un complejo agro turístico, ecuestre y ecológico como
premisa básica para la expansión económica y social sustentable de la comunidad y las
localidades adyacentes, bajo la forma de agroturismo ecológico, constituyéndose en una fuente
alternativa de ingresos”
Resumen de la Inversión
Las inversiones en activos fijos son aquellos que se realizan en bienes tangibles que son
necesarios para adelantar la prestación de servicios.
En la tabla 5.9 se observa que las inversiones que se planean hacer para la construcción y futura
operación del Centro Ecuestre Maitana C.A., es de Bs. 49.286.034, 32 y esta será utilizada como
sigue:
El aporte propio corresponde a un total de 20.998.429,25 Bs., lo que representa el 43% del total
de la inversión, mientras que el financiamiento solicitado corresponde al otro 57%, por un monto
de 28.287.605,07 Bs por concepto de equipamiento y obras civiles.
66
Tabla 5.9 Plan de Inversiones
Aporte Aporte
Concepto Inversión Total
Propio Fianciamiento
Activo Fijo
Terreno 2.129.538,81 2.129.538,81
Obras Civiles ejecutadas 4.123.886,92 4.123.886,92
Obras Civiles 6.527.908,86 19.583.726,59 26.111.635,45
Mobiliario y Equipos 1.234.369,03 8.703.878,48 9.938.247,51
Total Activo Fijo 14.015.703,62 28.287.605,07 42.303.308,69
Capital de Trabajo
Gastos Operativos 5.092.997,22 0,00 5.092.997,22
Mano de Obra 154.500,00 0,00 154.500,00
Gastos administrativos 1.541.628,41 0,00 1.541.628,41
Total Capital de Trabajo (03 6.789.125,63 0,00 6.789.125,63
Activos Intangibles
Arquitectura y Diseño 140.000,00 0,00 140.000,00
Paisajismo 20.000,00 0,00 20.000,00
Seguridad en Obra 33.000,00 0,00 33.000,00
Mercadeo y Publicidad 600,00 0,00 600,00
Total Activos Intangibles 193.600,00 0,00 193.600,00
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
Pronóstico de Ingresos
Para hacer la proyección de resultados del estudio propuesto fue necesario diseñar un
modelo que resumiera de forma organizada todos los movimientos financieros del mismo. Dentro
de este modelo se detalla la información del mercado, la información técnica, las inversiones, la
información de financiamiento y de liquidación del proyecto. Es importante resaltar que los
pronósticos y el estudio fueron hechos teniendo en cuenta que al final del periodo del proyecto se
liquidan todos los activos fijos al igual que el capital de trabajo.
En el Centro Ecuestre Maitana C.A. las ventas están constituidas principalmente por las
habitaciones, el restaurante, las atracciones como tirolina, paseo a caballo y carreta y la
67
equinoterapia, así como el alquiler de salones para eventos corporativos y sociales, la venta de
caballos y el alquiler de un local comercial.
El valor al día de hoy se proyectó hacia el valor que se tendría en el primer año de operación
sujeto a una inflación de 25%.
El número de cubiertos por año fue determinado según las áreas establecidas en el modelo
arquitectónico del hotel, al igual que el precio promedio por cubiertos, es un dato basado en el
consumo promedio, y el modelo tradicional de este tipo de operación hotelera.
Premisas:
A partir del Año 1 se establecieron tres temporadas definidas, temporada alta con 96 días
que comprenden las fechas de mayor demanda, temporada fines de semana con 72 días, y 197
días para temporada baja.
N° de Porcentaje de Ocupación
Años Días
Habitaciones Ocupación Total Anual
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
69
Tabla 5.11 Promedio de Ocupación de las Habitaciones VIP
N° de Porcentaje de Ocupación
Años Días
Habitaciones Ocupación Total Anual
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
70
Ingreso por Ventas de Habitaciones
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
71
Tabla 5.13 Ingreso por venta de Habitaciones VIP
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
sfrh
Consumo Total 13.687.500,00 17.793.750,00 25.445.062,50 33.078.581,25 43.002.155,63 55.902.802,31 79.280.337,83 103.064.439,17
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
sfrh
sfrh
67
Capacidad 250 Capacidad Anual 91.250 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Porcentaje Ocupación 30% 35% 35% 35% 40% 40% 45% 45%
Ocupación anual (personas) 27.375,00 31.937,50 31.937,50 31.937,50 36.500,00 36.500,00 41.062,50 41.062,50
Gran Salón Días de Ocupación al año 110 128 128 128 146 146 164 164
Tarifa de Alquiler de Salón 1.000 1.250 1.563 1.953 2.441 3.052 3.815 4.768
Ingreso Anual del Gran Salón 109.500,00 159.687,50 199.609,38 249.511,72 356.445,31 445.556,64 626.564,03 783.205,03
Capacidad 250 Capacidad Anual 91.250 Año 9 Año 10 Año 11 Año 12 Año 13 Año 14 Año 15
Porcentaje Ocupación 50% 50% 55% 55% 60% 60% 65%
Ocupación anual (personas) 45.625,00 45.625,00 50.187,50 50.187,50 54.750,00 54.750,00 59.312,50
Gran Salón Días de Ocupación al año 183 183 201 201 219 219 237
Tarifa de Alquiler de Salón 5.960 7.451 9.313 11.642 14.552 18.190 22.737
Ingreso Anual del Gran Salón 1.087.784,77 1.359.730,96 1.869.630,07 2.337.037,59 3.186.869,44 3.983.586,79 5.394.440,45
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
sfrh
sfrh
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Tipo de Atracción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Parque de Cuerdas 3.715.200,00 4.458.240,00 5.349.888,00 6.419.865,60 7.703.838,72 9.244.606,46 11.093.527,76 13.312.233,31
Paseo a Caballo 1.651.200,00 1.981.440,00 2.377.728,00 2.853.273,60 3.423.928,32 4.108.713,98 4.930.456,78 5.916.548,14
Paseo a Carreta 1.651.200,00 1.981.440,00 2.377.728,00 2.853.273,60 3.423.928,32 4.108.713,98 4.930.456,78 5.916.548,14
Piscina 1.032.000,00 1.238.400,00 1.486.080,00 1.783.296,00 2.139.955,20 2.567.946,24 3.081.535,49 3.697.842,59
Equinoterapia 1.766.400,00 2.119.680,00 2.543.616,00 3.052.339,20 3.662.807,04 4.395.368,45 5.274.442,14 6.329.330,57
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
sfrh
69
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
Otros Ingresos
Concepto Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Venta de caballos 10.000,00 0,00 190.000,00 237.500,00 296.875,00 371.093,75 463.867,19 579.833,98 724.792,48
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
sfrh
sfrh
70
Local Precio Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Tienda de Conveniencia 5.000 60.000,00 75.000,00 93.750,00 117.187,50 146.484,38 183.105,47 228.881,84 286.102,29
Local Precio Mensual Año 9 Año 10 Año 11 Año 12 Año 13 Año 14 Año 15
Tienda de Conveniencia 5.000 357.627,87 447.034,84 558.793,54 698.491,93 873.114,91 1.091.393,64 1.364.242,05
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
Total de Ingresos
Total Ingresos 42.858.000,00 53.019.637,50 68.763.793,88 85.336.433,87 105.789.313,14 132.509.373,98 172.428.921,84 214.914.503,98
sfrh
sfrh
71
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
2% Alojamiento
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
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Pronóstico de Egresos
Capital de Trabajo
Las inversiones en capital de trabajo son el conjunto de recursos necesarios, en forma de activos
corrientes, para comenzar la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para una
capacidad y un tamaño determinado.
Para calcular el capital de trabajo del proyecto se utilizó el método del ciclo productivo que
consiste en determinar la cuantía de los costos de operación, según el rubro que se esté
calculando, que se deben financiar durante el ciclo productivo. Se determina multiplicando el
costo de operación del período por el número de días del ciclo productivo.
Se estimaron tres meses de sueldos y salarios además de tres meses de gastos vinculados
directamente a la actividad.
Se estimó el valor del estudio necesario para acometer el proyecto, estos incluyen:
arquitectura y diseño, paisajismo, seguridad en obra, mercadeo y publicidad por un monto de
bolívares Bs. 193.600,00.
Gastos Administrativos
Los gastos de administración son aquellos desembolsos que debe hacer la empresa para
mantener la operación normal de esta. En el Centro Ecuestre Maitana C.A., los gastos
administrativos que se manejarían serían:
Gastos de mantenimiento
Los gastos del departamento de administración son aquellos que surgen de la operación de
un conjunto de actividades necesarias para ejercer el control administrativo de la empresa en
función de las gestiones de contraloría, contabilidad, tesorería, compras, administración de
personal y seguridad.
sfrh
Oficinas Ejecutivas
Director 1 8000 8.000,00 720,00 160,00 160,00 240,00 160,00 333,33 333,33 1.333,33 11.440,00 137.280,00
Asistente 1 3000 3.000,00 270,00 60,00 60,00 90,00 60,00 125,00 125,00 500,00 4.290,00 51.480,00
Contabilidad
Administrador 1 7000 7.000,00 630,00 140,00 140,00 210,00 140,00 291,67 291,67 1.166,67 10.010,00 120.120,00
Contabilidad 1 2500 2.500,00 225,00 50,00 50,00 75,00 50,00 104,17 104,17 416,67 3.575,00 42.900,00
Oficinista 2 2500 5.000,00 450,00 100,00 100,00 150,00 100,00 208,33 208,33 833,33 7.150,00 85.800,00
Seguridad
Guardias 4 2.500,00 10.000,00 900,00 200,00 200,00 300,00 200,00 416,67 416,67 1.666,67 14.300,00 171.600,00
Coordinador Mercadeo 1 5000 5.000,00 450,00 100,00 100,00 150,00 100,00 208,33 208,33 833,33 7.150,00 85.800,00
Relaciones Turisticas 1 4000 4.000,00 360,00 80,00 80,00 120,00 80,00 166,67 166,67 666,67 5.720,00 68.640,00
Ventas 2 3500 7.000,00 630,00 140,00 140,00 210,00 140,00 291,67 291,67 1.166,67 10.010,00 120.120,00
Total mensual 51.500,00 Total Aportes Mensual 22.145,00 73.645,00 883.740,00
14 Total Anual 618.000,00 412.000,00 Total Aportes Anual 265.740,00
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
sfrh
sfrh
74
Supervisores 3 3.500,00 10.500,00 945,00 210,00 210,00 315,00 210,00 437,50 437,50 1.750,00 15.015,00 180.180,00
Personal de Recreación 8 2.500,00 20.000,00 1.800,00 400,00 400,00 600,00 400,00 833,33 833,33 3.333,33 28.600,00 343.200,00
Salvavidas 2 2.500,00 5.000,00 450,00 100,00 100,00 150,00 100,00 208,33 208,33 833,33 7.150,00 85.800,00
Veterinarios 2 7.500,00 15.000,00 1.350,00 300,00 300,00 450,00 300,00 625,00 625,00 2.500,00 21.450,00 257.400,00
Total mensual 50.500,00 Total Aportes Mensual 21.715,00 72.215,00 866.580,00
Total Anual 606.000,00 Total Aportes Anual 260.580,00
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
sfrh
sfrh
75
Habitaciones
Recepción
Jefe Recepción 1 4.000,00 4.000,00 360,00 80,00 80,00 120,00 80,00 166,67 166,67 666,67 5.720,00 68.640,00
Recepcionistas 2 2.500,00 5.000,00 450,00 100,00 100,00 150,00 100,00 208,33 208,33 833,33 7.150,00 85.800,00
Cajeros 2 3.000,00 6.000,00 540,00 120,00 120,00 180,00 120,00 250,00 250,00 1.000,00 8.580,00 102.960,00
Reservaciones 1 3.000,00 3.000,00 270,00 60,00 60,00 90,00 60,00 125,00 125,00 500,00 4.290,00 51.480,00
Concierge
Parqueadores 4 2.500,00 10.000,00 900,00 200,00 200,00 300,00 200,00 416,67 416,67 1.666,67 14.300,00 171.600,00
Porteros 2 2.047,52 4.095,04 368,55 81,90 81,90 122,85 81,90 170,63 170,63 682,51 5.855,91 70.270,89
Botones 2 2.047,52 4.095,04 368,55 81,90 81,90 122,85 81,90 170,63 170,63 682,51 5.855,91 70.270,89
Pisos y Áreas Públicas
Ama de Llanes 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Asistente ama de llaves 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aseadores 4 2.047,52 8.190,08 737,11 163,80 163,80 245,70 163,80 341,25 341,25 1.365,01 11.711,81 140.541,77
Lavanderia 3 2.500,00 7.500,00 675,00 150,00 150,00 225,00 150,00 312,50 312,50 1.250,00 10.725,00 128.700,00
Limpieza de Áreas Públicas
Florista 1 2.500,00 2.500,00 225,00 50,00 50,00 75,00 50,00 104,17 104,17 416,67 3.575,00 42.900,00
Total Habitaciones 77.763,63 933.163,55
F&B / A&B
Jefe Alimentos & Bebidas 1 6.000 6.000,00 540,00 120,00 120,00 180,00 120,00 250,00 250,00 1.000,00 8.580,00 102.960,00
Cocina
Chef 1 8.000 8.000,00 720,00 160,00 160,00 240,00 160,00 333,33 333,33 1.333,33 11.440,00 137.280,00
Cocineros 2 5.000 10.000,00 900,00 200,00 200,00 300,00 200,00 416,67 416,67 1.666,67 14.300,00 171.600,00
Ayudantes 2 3.000 6.000,00 540,00 120,00 120,00 180,00 120,00 250,00 250,00 1.000,00 8.580,00 102.960,00
Restaurant
Gerente 1 4.500 4.500,00 405,00 90,00 90,00 135,00 90,00 187,50 187,50 750,00 6.435,00 77.220,00
Mesoneros 20 2.500 50.000,00 4.500,00 1.000,00 1.000,00 1.500,00 1.000,00 2.083,33 2.083,33 8.333,33 71.500,00 858.000,00
Ayudantes 4 2.500 10.000,00 900,00 200,00 200,00 300,00 200,00 416,67 416,67 1.666,67 14.300,00 171.600,00
Bares
Gerente de Bar 1 4.500 4.500,00 405,00 90,00 90,00 135,00 90,00 187,50 187,50 750,00 6.435,00 77.220,00
Bartender 5 3.000 15.000,00 1.350,00 300,00 300,00 450,00 300,00 625,00 625,00 2.500,00 21.450,00 257.400,00
Almacen
Compras 1 3.500 3.500,00 315,00 70,00 70,00 105,00 70,00 145,83 145,83 583,33 5.005,00 60.060,00
Almacen 1 3.500 3.500,00 315,00 70,00 70,00 105,00 70,00 145,83 145,83 583,33 5.005,00 60.060,00
Ayudantes 3 2.048 6.142,56 552,83 122,85 122,85 184,28 122,85 255,94 255,94 1.023,76 8.783,86 105.406,33
Total A & B 173.233,86 2.078.806,33
Total mensual 181.522,72 Total Aportes Mensual 78.054,77 250.997,49 3.011.969,88
Total Anual 2.178.272,64 1.452.181,76 Total Aportes Anual 936.657,24
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
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Gastos Operacionales
Gastos Operativos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Alimentos y Bebidas 7.964.431,33 10.249.820,41 14.189.511,77 18.283.958,55 23.566.137,68 30.382.218,45 42.020.562,09 54.230.229,87
Alojamiento 3.349.213,55 3.862.942,25 4.761.781,84 5.744.744,55 6.893.693,46 8.422.280,77 10.241.600,68 12.289.920,82
Servicios Básicos 428.580,00 530.196,38 687.637,94 853.364,34 1.057.893,13 1.325.093,74 1.724.289,22 2.149.145,04
Reparaciones y Mantenimiento 1.628.604,00 1.590.589,13 2.062.913,82 2.560.093,02 3.173.679,39 3.975.281,22 5.172.867,66 6.447.435,12
Planes Vacacionales 360.000,00 432.000,00 518.400,00 622.080,00 746.496,00 895.795,20 1.074.954,24 1.289.945,09
Atracciones 3.320.580,00 3.984.696,00 4.781.635,20 5.737.962,24 6.885.554,69 8.262.665,63 9.915.198,75 11.898.238,50
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
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77
Depreciación
La amortización de las instalaciones, maquinaria y equipos de dotación, se depreciaran a 5 años. La estructura del Centro Ecuestre
Maitana C.A., será depreciado a 50 años.
Gastos Fijos
Gastos de Ad. Y Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Personal Administrativo 883.740,00 1.060.488,00 1.272.585,60 1.527.102,72 1.832.523,26 2.199.027,92 2.638.833,50 3.166.600,20
Útiles de limpieza y mantenimiento2.142.900,00 2.650.981,88 3.438.189,69 4.266.821,69 5.289.465,66 6.625.468,70 8.621.446,09 10.745.725,20
Mercadeo y Ventas 857.160,00 1.060.392,75 1.375.275,88 1.536.055,81 1.904.207,64 2.385.168,73 3.103.720,59 3.868.461,07
Capacitación 139.813,63 167.776,36 201.331,63 241.597,96 289.917,55 347.901,06 417.481,27 500.977,52
Otros Gastos de Administración 2.142.900,00 2.650.981,88 3.438.189,69 4.266.821,69 5.289.465,66 6.625.468,70 8.621.446,09 10.745.725,20
Patente de Actividades Economicas 1.071.450,00 1.325.490,94 1.719.094,85 2.133.410,85 2.644.732,83 3.312.734,35 4.310.723,05 5.372.862,60
Gastos de Ad. Y Ventas Año 9 Año 10 Año 11 Año 12 Año 13 Año 14 Año 15
Personal Administrativo 3.799.920,24 4.559.904,29 5.471.885,15 6.566.262,18 7.879.514,61 9.455.417,53 11.346.501,04
Útiles de limpieza y mantenimiento13.525.376,13 16.906.248,72 21.287.919,70 26.687.276,59 33.903.800,61 42.613.595,66 53.664.024,06
Mercadeo y Ventas 4.869.135,41 6.086.249,54 7.663.651,09 9.607.419,57 12.205.368,22 15.340.894,44 19.319.048,66
Capacitación 601.173,03 721.407,63 865.689,16 1.038.826,99 1.246.592,39 1.495.910,86 1.795.093,04
Otros Gastos de Administración 13.525.376,13 16.906.248,72 21.287.919,70 26.687.276,59 33.903.800,61 42.613.595,66 53.664.024,06
Patente de Actividades Economicas6.762.688,06 8.453.124,36 10.643.959,85 13.343.638,30 16.951.900,30 21.306.797,83 26.832.012,03
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
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78
Pronósticos Financieros
Estado de Resultados
Ingreso Total 48.000.960 59.381.994 77.015.449 95.576.806 118.484.031 148.410.499 193.120.392 240.704.244
Ingresos Netos por Venta 42.858.000 53.019.638 68.763.794 85.336.434 105.789.313 132.509.374 172.428.922 214.914.504
Costo Total 35.221.679 42.139.182 53.257.382 64.666.268 79.738.064 98.844.395 127.672.525 158.824.837
Gastos Operativos 20.371.989 24.634.940 31.783.516 39.540.165 49.209.009 61.526.001 80.064.671 100.203.153
Gastos Generales y Administ. 6.166.514 7.590.621 9.725.572 11.838.400 14.605.580 18.183.035 23.402.928 29.027.489
Gastos Financieros 3.111.637 3.021.068 2.809.000 2.193.967 2.170.865 1.909.141 1.789.167 1.655.309
INATUR (1%) 428.580 530.196 687.638 853.364 1.057.893 1.325.094 1.724.289 2.149.145
IVA 12% 5.142.960 6.362.357 8.251.655 10.240.372 12.694.718 15.901.125 20.691.471 25.789.740
Utilidad Neta 12.779.281 17.242.812 23.758.068 30.910.538 38.745.967 49.566.104 65.447.867 81.879.408
Impuesto Sobre la Renta 8.077.743 10.509.583 13.173.629 16.852.475 22.252.275 27.838.999
Utilidad Líquida 12.779.281 17.242.812 15.680.325 20.400.955 25.572.338 32.713.628 43.195.592 54.040.409
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Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
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80
Capacidad de Pago
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
87
Flujo de Caja
a. El Centro Ecuestre Maitana C.A. operará durante el año 1 con una ocupación promedio
para las habitaciones sencillas y matrimoniales de 51,51% y para las habitaciones VIP con
46,11%. Tomando en cuenta las temporadas bajas con porcentajes de ocupación del 40%
para las habitaciones.
b. Se obtuvo un nivel de ocupación según temporada y uso de las habitaciones para la serie,
utilizando moderadamente las posibilidades en temporada alta.
1. El aporte de los accionistas por un monto de 20.998.429,25 Bs. destinados a cubrir las
siguientes partidas: Adquisición, Capital de trabajo, Promoción y activos intangibles.
2. El monto a solicitar del crédito para la culminación del proyecto equivalente a Bs.
28.287.605,07 esto incluye Obras Civiles y Equipamiento
f. Se estimó un incremento de los Gastos por concepto de Mano de Obra Directa, Mano de
Obra Indirecta, Administración y Otros Egresos Operativos en un 20% interanual.
g. La Tasa Interna de Retorno se estimó utilizando una tasa de descuento del 11%.
Conceptos Año -1 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
Inversiones
Terreno 2.129.539
Capital de Trabajo 6.789.126
Aportes
Prestamo del Banco Obras Civiles 11.750.236 7.833.491
Prestamo del Banco Equipamiento 9.938.248
Aporte de Accionistas 3.916.745 2.611.164
Ingreso Total 15.666.981 27.172.027 48.000.960 59.381.994 77.015.449 95.576.806 118.484.031 148.410.499 193.120.392
Ingresos Netos por Venta 42.858.000 53.019.638 68.763.794 85.336.434 105.789.313 132.509.374 172.428.922
Costo Total 16.567.587 22.664.604 37.135.214 44.052.717 55.170.917 66.579.804 81.651.599 100.757.930 129.586.060
Gastos Operativos 20.371.989 24.634.940 31.783.516 39.540.165 49.209.009 61.526.001 80.064.671
Egresos No Operacionales
Construcción 11.750.236 7.833.491
Mobiliario 9.938.248
Gastos Generales y Administrativos 6.166.514 7.590.621 9.725.572 11.838.400 14.605.580 18.183.035 23.402.928
Gastos Financieros 2.903.816 2.979.331 3.111.637 3.021.068 2.809.000 2.193.967 2.170.865 1.909.141 1.789.167
INATUR (1%) 428.580 530.196 687.638 853.364 1.057.893 1.325.094 1.724.289
Depreciación 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535
IVA 12% 5.142.960 6.362.357 8.251.655 10.240.372 12.694.718 15.901.125 20.691.471
Utilidad Neta -900.606 4.507.423 10.865.746 15.329.277 21.844.532 28.997.002 36.832.432 47.652.569 63.534.332
Impuesto Sobre la Renta 8.077.743 10.509.583 13.173.629 16.852.475 22.252.275
Depreciación 1.739.510 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535 1.913.535
Utilidad Líquida -900.606 6.246.933 12.779.281 17.242.812 15.680.325 20.400.955 25.572.338 32.713.628 43.195.592
Amortización Préstamo 0 1.832.617 2.044.685 3.114.158 3.474.525 1.036.773 1.156.747
Pago de Comisión Flat 352.507 235.005
Flujo de Caja por Período -1.253.113 6.011.928 12.779.281 15.410.195 13.635.639 17.286.797 22.097.813 31.676.855 42.038.845
Flujo de Caja Acumulado 12.779.281 28.189.476 41.825.115 59.111.912 81.209.725 112.886.580 154.925.425
-49.286.034 12.779.281 17.242.812 15.680.325 20.400.955 25.572.338 32.713.628 43.195.592
868
Tasa Interna de Retorno (TIR) 46,38% Viable
sfrh
83
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
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84
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
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85
Evaluación
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
92
Análisis de Sensibilidad
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
Trimestres Años
Monto: 19.583.726,59
Periodo de Gracia (meses) 36 12 3
Tasa 11,00%
Periodo Proy (meses) 180 60 15
Periodo Crédito 144 48 12
Per. Int. Dif 0 0 0
Cuota s/Int dif 245.492,83
Int. Dif. Acumulado 0,00
93
Continuación Tabla 5.29 Amortización de Obras Civiles
Anual
Año Deuda Cuota Capital Interés
1 19.583.726,59 2.154.209,92 0,00 2.154.209,92
2 19.583.726,59 2.154.209,92 0,00 2.154.209,92
3 19.583.726,59 2.154.209,92 0,00 2.154.209,92
4 18.750.862,27 2.945.914,01 832.864,32 2.113.049,69
5 17.821.619,87 2.945.914,01 929.242,41 2.016.671,60
6 16.784.846,61 2.945.914,01 1.036.773,26 1.909.140,75
7 15.628.099,16 2.945.914,01 1.156.747,45 1.789.166,55
8 14.337.494,24 2.945.914,01 1.290.604,92 1.655.309,09
9 12.897.542,02 2.945.914,01 1.439.952,22 1.505.961,79
10 11.290.960,21 2.945.914,01 1.606.581,81 1.339.332,19
11 9.498.466,62 2.945.914,01 1.792.493,59 1.153.420,41
12 7.498.547,76 2.945.914,01 1.999.918,86 945.995,14
13 5.267.200,61 2.945.914,01 2.231.347,15 714.566,86
14 2.777.644,57 2.945.914,01 2.489.556,04 456.357,96
15 0,00 2.945.914,01 2.777.644,57 168.269,44
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
Amortización Equipamiento
Trimestres Años
Monto: 8.703.878,48
Periodo de Gracia (meses) 12 4 1
Tasa 11,00%
Periodo Proy (meses) 60 20 5
Periodo Crédito 48 16 4
Per. Int. Dif 0 0 0
Cuota s/Int dif 224.956,29
Int. Dif. Acumulado 0,00
94
Continuación Tabla 5.30 Amortización de Equipamiento
Anual
Año Deuda Cuota Capital Interés
1 8.703.878,48 957.426,63 0,00 957.426,63
2 6.871.261,55 2.699.475,46 1.832.616,93 866.858,53
3 4.826.576,32 2.699.475,46 2.044.685,23 654.790,23
4 2.545.282,49 2.699.475,46 2.281.293,83 418.181,63
5 0,00 2.699.475,46 2.545.282,49 154.192,96
Fuente: Elaboración propia a partir de programa financiero de GPS Proyectos Turísticos C.A.
Programa de Inversiones
El Centro Ecuestre Maitana C.A., solicitará un financiamiento a través los créditos otorgados por
las entidades financieras venezolanas para la construcción y equipamiento.
El resto de las erogaciones por concepto de: proyecto, consultores, preapertura, imprevistos,
impuestos y seguros, mercadeo, entre otros; serán cubiertas con recursos propios de la empresa
inmediatamente que se inicien las operaciones que permitan ejecutar las nuevas actividades
previstas.
Garantías
Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
Existe un alto interés por parte de los socios del Centro Ecuestre Maitana C.A. de participar
directamente en el desarrollo del sector mediante el ofrecimiento de alojamiento de calidad y
actividades recreativas y de esparcimiento que van más allá de lo común, incrementando la oferta
turística en el Estado Miranda, los cuales garantizan la atracción de clientes locales y nacionales,
colocándolo directamente o a través de agencias y mayoristas.
La nueva actividad generará puestos de trabajo directo e indirecto, Se estima que la puesta en
operación del Centro Ecuestre Maitana C.A., participa en el crecimiento del Sector Turístico.
95
El proyecto genera aumento del Valor Agregado Nacional, del Producto Interno Bruto y la
generación de divisas.
Todos los indicadores económicos y financieros del Proyecto, evidencian solvencia, garantía y
capacidad de pago.
La empresa dispone de una garantía equivalente al monto total del crédito a solicitar.
Recomendaciones
De acuerdo al Estudio Económico y Financiero, se puede observar que todos los factores
involucrados a la ejecución de este proyecto son favorables, por lo tanto se recomienda el
otorgamiento al crédito solicitado.
sfrh
96
FASE DE EVALUACIÓN
CAPÍTULO VI
EVALUACIÓN DE PASANTÍA
Como se señaló en la metodología del Proyecto de Pasantía, este apartado consiste en evaluar el
proceso de pasantía, la correspondencia entre lo planificado y lo ejecutado, el cumplimiento del
cronograma de ejecución y el grado de logro de los objetivos.
La siguiente tabla representa las actividades y tareas ejecutadas durante las pasantías, se puede
observar que estas actividades corresponden en gran manera con el Plan de Trabajo Propuesto y
Aprobado. Se redujo el tiempo de familiarización con la empresa y la inducción a dos semanas y
se trabajó paralelamente con el estudio de mercado y financiero para la evaluación de proyectos
de factibilidad turística a partir de la semana trece. Es importante mencionar que a lo largo de las
pasantías se realizaron varios estudios, pero, a manera de ejemplificación, en el presente informe
sólo se ilustró uno de ellos, el Centro Ecuestre Maitana C.A. Por otra parte, se implementaron
cuatro semanas para la redacción de informe de pasantía, a fin de ir presentando avances del
mismo al tutor académico, sin que ello implique dejar de hacer las actividades de la empresa. Se
tenían planificadas ocho semanas para la realización de los estudios financieros, sin embargo sólo
se invirtieron siete semanas en este estudio debido a que por lo general, no se contaba con
información suficiente para iniciar el mismo por parte del cliente.
98
Tabla 6.1 Actividades y tareas ejecutadas
Semanas
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Familiarización con la Empresa
Programa de Inducción de Actividades de la
Empresa
Inducción a la gerencia de proyectos
turísticos
Proyecto de factibilidad turística
Estudio de mercado
Participación Evento Viajes y Turismo
AVAVIT
Estudio financiero
Redacción del informe de pasantía
Tiempo planificado
Tiempo de ejecución
Fuente: Elaboración propia
99
Se puede observar que las actividades correspondientes a la familiarización e inducción a la
empresa GPS Proyectos Turísticos C.A., se realizaron en un periodo de tiempo inferior a lo que
se tenía planificado. Con respecto a la inducción a la gerencia de proyectos turísticos y la
participación en el evento de la Asociación Venezolana de Agencias de Viajes y Turismo
(AVAVIT), se concluyeron en el tiempo estimado. Para el resto de las actividades se
sobrepasaron los límites de tiempo determinados para esas actividades, a excepción del estudio
financiero, en el que se participó un 88% del tiempo estimado debido a que no se contaban con
los datos necesarios para realizar el estudio. No obstante, esto no afectó el cumplimiento de los
objetivos planteados en el Proyecto de Pasantía.
El hecho que algunas actividades no se hicieron en el tiempo estimado según el apartado anterior,
no implica que no se hayan realizado, sino que se cumplieron en otro tiempo mayor o menor. De
hecho, los objetivos propuestos en el Proyecto de Pasantía fueron todos llevados a cabo, ya que
se puede observar en los resultados, los estudios de mercado, técnico y financiero, con su
respectivo análisis que indica que el proyecto Centro Ecuestre Maitana C.A. es factible. De
manera que, se cumplieron todas las actividades establecidas en la metodología de la
Planificación de la Pasantía.
sfrh
100
CAPÍTULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Como cierre del presente informe de pasantía en las páginas siguientes se detallan las
conclusiones y recomendaciones.
Conclusiones
La realización del estudio de factibilidad del Centro Ecuestre Maitana C.A. permitió conocer las
condiciones del mercado y los resultados financieros del proyecto a fin de evitarle al cliente un
posible fracaso en el caso que no haya sido factible, permitiendo un ahorro de costos y
accediendo al crédito bancario.
En la mayoría de las ocasiones, las razones por las cuales se puede tardar un proyecto es debido a
que el cliente no conoce lo que quiere o porque los trámites tienden a tardar mínimo un mes.
El estudio de mercado permite conocer características como las dimensiones y diseños del
producto que se quiere ofrecer y es fundamental para el estudio financiero.
La experiencia de pasantía en GPS Proyectos Turísticos C.A. le permite a la pasante mirar los
establecimientos turísticos desde otra perspectiva y la motiva a emprender y desarrollar su propio
negocio en este sector.
Recomendaciones
Se recomienda a GPS Proyectos Turísticos C.A. reestructurar el cuestionario para los clientes en
el que se explique la terminología, que sea más práctico y se aconseja definir un tiempo límite
para la entrega del mismo a fin de que la empresa pueda comenzar el estudio. Además, se deben
definir preguntas claras y comprensibles e incluir instrucciones.
A los clientes se les recomienda conocer muy bien lo que desean realizar y estar comprometidos
con el desarrollo de su proyecto ya que por lo general, depende de ellos que se lleve a cabo el
mismo.
101
A la Universidad Simón Bolívar se recomienda crear un convenio con GPS Proyectos Turísticos
C.A. a fin de incentivar a los futuros licenciados a que emprendan en su propio negocio, ya que
estos tienen herramientas suficientes para esto, aumentando el PIB y generando empleos en
Venezuela.
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REFERENCIAS
1. INGRESOS HABITACIONES
Habitaciones
Tipo N HAB CAPA.
Familiar 30 4 PERSONAS
Suites
Tipo N HAB CAPA.
V.I.P 10 10 PERSONAS
MATRIMONIAL 15 6 PERSONAS
Restaurantes
Tipo Capacidad Consumo Prom.
Banquetes
Salones Capacidad
5. ATRACCIONES
Paseo 20 2000 8
BANQUETES
SALONES CAPACIDAD TARIFA ALQUILER TARIFAS
SALON EQUIPOS
BANQUETES
Restaurante 250
7. OTROS INGRESOS
OTROS
INGRESOS
TIPO CONCEPTO CANTIDAD INGRESOS POR:
Paisajismo 20.000
Seguros 33.000
107
8. EGRESOS
Publicidad y Mercadeo
WEB
VALLAS
RADIO
TV
REVISTAS
PRENSA
CONVENIOS AGENCIAS
DE VIAJE
CLIENTES
CORPORATIVOS
OTROS
9. CAPACITACIÓN
INDUCCIÓN
MATERIALES
ENTRENAMIENTO
10. NOMINA
NOMINA
108
11. EGRESOS
ALIMENTOS Y BEBIDAS
ENERGIA ELECTRICA
GAS
AGUA POTABLE
ASEO URBANO
EMPRESA DE
VIGILANCIA
OTROS GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
109
12. PERSONAL
Salario Bonificaciones
Nº Unidad/Cargos
Mes Especiales
Dirección General
Director General 6.000,00
Coordinador RRHH
Asistente a la Unidad de D G.
Recepción
Jefe de Recepción 1.400,00 Cesta Ticket
Recepcionistas 1.400,00 o
Cajeros 1.400,00 Alimentación total
Administración
Administrador 4.000,00
Contabilista 2.000,00
Informática 2.000,00
Alimentos y Bebidas
Jefe de Alimentos y Bebidas 6.000,00
Chef 15.000,00
Cocineros 2.000,00
Mesoneros 1.400,00
Ayudantes 1.400,00
Barman 4.000,00
Responsable de Compras 4.000,00
Responsable de Deposito 2.000,00
Comercialización y Ventas
Coordinador de Mercadotecnia 2.000,00
Relacionista Publico 1.400,00
Conserjería
Parking 1.400,00
Botones y Equipaje 1.400,00
Porteros 1.400,00
110
Aseadores 1.400,00
Lencería 1.400,00
Lavado y planchado 1.400,00
Empleos Total Anual Bolívares 67.200,00 X 12 806.400,00
GASTOS DE SEGURO
Muebles y enseres
Maquinaria y Equipos
del valor total
Total