UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA: Ing. en Contabilidad y Auditoria

TEMA:

AUDITORIA DE CONTROL INTERNO A LAS MUJERES ACTIVISTAS

PROGRESISTAS UNIDAS DEL CANTON LA MANÀ.

Integrantes:
Chiliquinga Carmen
Macias Karla
Moreira Mishel
Vega Yessenia

Docente:
Ing. Rosa Torres

Abril 2018 - Agosto 2018

La Maná- Ecuador
 AUDITORIA DE CONTROL INTERNO A LAS MUJERES ACTIVISTAS
PROGRESISTAS UNIDAS DEL CANTON LA MANA.

Las Mujeres Progresistas y activistas del cantón La Maná son mujeres de los más
diversos sectores, organizadas y comprometidas con la construcción de un Ecuador más
justo y equitativo, nacen y se hacen. El desarrollo de estas mujeres progresistas ha
demostrado en nuestro Cantón su validez como estrategia para superar la pobreza y
desarrollar en plenitud a las personas y familias que participan de proyectos de este tipo.
La mujer emprendedora, caracterizada por un espíritu activo y positivo, que la lleva a
asumir riesgos y compromisos, desafía al mercado y al sistema, se levanta y vuelve a
empezar asumiendo los inconvenientes y fracasos como aprendizajes. Es esta mujer la
que con valentía ha sabido enfrentar la crisis terrible que se vive en la actualidad, el cual
es la única oportunidad de la que disponen muchas mujeres para ganar un ingreso de
subsistencia, debido a que el empleo pago se encuentra fuera de su alcance por la falta de
preparación.

Las mujeres activistas y progresista es una organización dedicadas a realizar diferentes

actividades de trabajos como manualidades cocina, belleza entre otros, con el fin de
generar sus propios ingresos y de esta manera ser útil a la sociedad.
Objetivo general
 Elaborar una auditoria de control interno para mejorar los ingresos económicos
de las mujeres activistas progresistas unidas del Cantón La Maná

Objetivo especifico
 Evaluar el control interno dela parte Administrativa de las mujeres activistas
progresistas unidas del Cantón La Maná, con el fin de alcanzar los objetivos
organizacionales, aplicando las directrices establecidas en la parte financiera
evitando los riesgos microempresaria.

 Realizar una adecuada ejecución de auditoria de control interno financiero a las

mujeres activistas progresistas unidas del Cantón La Maná.

 Recomendar o sugerir acciones de las actividades de control que permita afrontar

los posibles riesgos a los que se vea propuesta, mediante la evaluación interna.
 Hoja de Hallazgo

M -1/3
MATRIZ DE HALLAZGO DE ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
ENTIDAD: MUJERES ACTIVISTAS PROGRESISTAS UNIDAS DEL CANTON
LA MANA.
AREA AUDITADA: Departamento Administrativo (Ventas, producción Financieros)
CARACTERISTICAS DESCRIPCION
CONDICIÓN Falta de un Organigrama Estructural
CRITERIO Diseñar o implementar un organigrama
estructural en la empresa de Micro
emprendimiento
CAUSA Las personas que pertenecen a la
organización de mujeres emprendedores
desconocen sus niveles de jerarquía y
decisión
EFECTO Desconocimiento dela dirección y
supervisión de los encargados a
supervisar las actividades de
emprendimiento que realizan a diario
como organización
CONCLUSIÓN Nos e realizan las supervisiones y
obligaciones que se deben cumplir de
todos los procesos de actividades que se
ejecutan
RECOMENDACIÓN Elaboración de un organigrama
estructural
RIESGO Alto
El departamento administrativo de las mujeres activistas progresistas unidas del Cantón
La Mana no cuenta con un organigrama estructural bien definido, por loa que las personas
que forman parte de esta organización desconocen sus funciones de actividades.
Se recomienda a la gerencia a tomar acciones correctivas en este caso diseñar un
organigrama estructural y difundir a hacia sus colaboradores

Hoja de Hallazgo

M -1/2
MATRIZ DE HALLAZGO DE MANUAL DE FUNCIONES
ENTIDAD: MUJERES ACTIVISTAS PROGRESISTAS UNIDAS DEL CANTON
LA MANA.
AREA AUDITADA: Departamento Administrativo (Ventas, producción Financieros)
CARACTERISTICAS DESCRIPCION
CONDICIÓN Ausencia de Manual de Funciones
CRITERIO Diseñar o implementar un manual de
funciones
CAUSA Las mujeres Unidas del cantón La Maná
no tienen claro los procedimientos y
funciones de los que tiene a cargo y son
responsables en dirigir la organización
EFECTO Los trabajos son erróneos provocando las
pérdidas económicas
CONCLUSIÓN No se realiza el trabajo de manera
adecuada
RECOMENDACIÓN La administración debe realizar un
manual de procedimiento para el
departamento administrativo.
RIESGO Alto

La organización de mujeres progresistas unidas del Cantón La Mana no cuenta con un

manual de funciones causante que estas personas no conozcan con exactitud sus
trabajos, el cual no realizan de la manera más adecuada
Se recomienda a la gerencia tomar acciones correctivas en este caso diseñar un manual
de funciones y difundir a las personas que forman parte de la organización con el fin de
mejorar su nivel económico
 Hoja de Hallazgo
MATRIZ DE HALLAZGO DE MISION, VISION Y VALORES M -3/3
ESTRATEGICOS
ENTIDAD: MUJERES ACTIVISTAS PROGRESISTAS UNIDAS DEL CANTON
LA MANA.
AREA AUDITADA: Departamento Administrativo (Ventas, producción Financieros)
CARACTERISTICAS DESCRIPCION
CONDICIÓN Falta de difusión de la misión, visión y
los valores estratégicos a las mujeres que
forman la organización de
emprendedoras
CRITERIO Comunicar o informar a las mujeres
sobre la misión, visión y los valores
estratégicos que tienen como
organización
CAUSA Las mujeres Unidas del cantón La Maná
no tienen claro los lineamientos
objetivos a largo plazo sobre sus
misiones
EFECTO Ausencia de compromiso y lealtad hacia
la organización
CONCLUSIÓN Como organización de mujeres
emprendedoras no conocen las misión y
visión y los valores estratégicos
RECOMENDACIÓN Realizar campaña de disfunción
RIESGO Medio

Dentro de la evolución y control se evidencia que existe una falta de difusión por parte
de los colaboradores que administran esta organización de mujeres emprendedores sobre
la misión, cisión y los valores estratégicos por lo que desconocen los lineamientos delos
objetivos que tienen como organización .Se recomienda a la gerencia encargada de dirigir
esta organización a tomar acciones correctivas en este caso diseñar un plan de dilución
de los objetivos que tienen como organización.

INFORME DE LA AUDITORIA

 El informe de la auditoria detalla los hallazgos encontrados las recomendaciones

y se estructura de la siguiente forma:
 La organización de las mujeres unidas del cantón La Maná, no cuentan con un
organigrama estructural lo que provoca que las personas que forman parte de
esta organización desconocen los niveles de jerarquías en la toma de decisiones.
 No cuentan con un manual son de detalle los procedimientos y funciones de cada
una d de las actividades que se deben cumplir
 No difunden políticas de la organización los procedimientos y valores
estratégicos
 La administración o los directivos o gerentes no realizan capacitaciones a los
mujeres que forman parte dela organización como mujeres emprendedores
 Además se evidencia que la comunicación entre los trabajos en equipo no es
eficiente puesto que no utilizan de forma adecuada la comunicación