ASIENTO DE APERTURA 2,015 DEBE HABER

---------------------------------- x ---------------------------------- ------------------------

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 17,719.80 12
10101 Caja - Soles 499.53 12101
104101 Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 5,986.66 12102
104102 Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 6,216.91 40
104103 Cta.Cte Banco Continental M.N 1,480.03
104104 Cta.Cte Banco Continental M.E 2,928.14 40110
104105 Cta.Cte Banco Financiero M.N 238.75 40
104106 Cta.Cte Banco Financiero M.E 369.78
12 Clientes 231,188.61 40111
12101 Facturas por Cobrar por Soles 162,654.14 70
12102 Facturas por Cobrar por Dolares 60,758.02 70110
12301 Letras por Cobrar M.N Cartera 70710
12302 Letras por Cobrar M.E Cartera
12303 Letras por Cobrar M.N Cobranza
12304 Letras por Cobrar M.E Cobranza 7,776.45
12305 Letras por Cobrar M.N Descuento ------------------------
12306 Letras por Cobrar M.E Descuento 70
14 Cuentas por Cobrar a Accionistas - 70110
141 Personal 70710
14101 Personal( Prestamos, Adelantos, Entregas a Rendir 40
142 Accionistas 40110
14201 Accionistas Prestamos, Adelantos, Entregas a Rendir 12
20 Mercaderia 120,215.33 12101
20101 Mercaderia 38,545.28 12102
20102 Productos Terminados 62,721.08
20103 Productos en Proceso 18,948.97

32 Activos Adquiridos en Arrend.Financiero - ------------------------

322 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 12
3224 Unidades de Transporte 12101
12102
33 Inmuebles,Maquinarias y Equipos 80,645.80 40
33640 Unidades de Transporte 22,070.94 40110
33650 Muebles y Enseres 44,706.66 70
33680 Equipos Diversos 13,868.20 70110
70710
37 Activo Diferido 18,044.30
37311 Credito de Impuesto a la Renta 12,817.00
37911 IGV credito DIC x retenciones 5,227.30
------------------------
39 Depreciacion y Amortiz. Acumulada 21,684.41 12
39101 Unidades de Transportes 13,675.67 12301
39102 Muebles y Enseres 5,240.77 12302
39103 Equipos diversos 2,767.97 12
40 Tributos por Pagar 15,805.37 12101
40110 I.G.V 2,322.00 12102
41101 Renta 3 era Categoria 2,556.00
41106 Fraccionamiento 7,065.00
41107 AFP 2,389.44
41102 Essalud-Onp 1,472.93 ------------------------
12
42 Proveedores 164,659.41 12301
42101 Facturas por Pagar M.N 78,687.19 12302
42102 Facturas por Pagar M.E 85,972.22 12
42301 Letras por Pagar M.N 12101
42302 Letras por Pagar M.E 12102

45 Obligaciones Financieras -
452 Contrato de Arrendamiento Financ.
455 Costos de Financiacion por Pagar ------------------------
 46 Cuentas por Pagar Diversas 88,004.30 12
469 Otras cuentas por Pagar Diversas 12301
46911 Tarjetas de Credito, Deuda Diversas 49,480.20 12302
46912 Otros Prestamos 38,524.10 12
50 Capital 80,000.00 12101
50110 Capital social 80,000.00 12102

56 Capital Adicional -
561 Capital Adicional
------------------------
59 Resultados Acumulados 129,983.90 12
59120 Utilidades del ejercicio 90,212.36 12301
59190 Utilidades acumuladas 39,771.54 12302
10
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 49,193.35 104101
162 Reclamos a SUNAT, Retenciones 104102
16211 Reclamos a Sunat 8,587.00 104103
168 Otras cuentas por Cobrar Diversas 104104
16813 Adelanto por Pago de Arrendamiento 21,838.31 104105
16819 Otras cuentas por Cobrar Diversas 18,768.04 104106

41 Remuneraciones por Pagar 16,869.80

41111 Sueldos y Beneficios Sociales 16,869.80 ------------------------
10
101011
101011
101012
104101
104102
104103
104104
104105
107101
12
12101
12102
12301
12302

------------------------
69
69110
20
20110

------------------------
33
33510
33650
33680
60
60101
60201
60301
63
63101
634
63411
63412
63413
636
 63611
63612
63613
639
63911
63912
65
651
653
65311
655
65511
659
659101
40
40110
42
42101
42102

------------------------
90
94
95
97
79

------------------------
20
201
61
611

------------------------
63
638
632
63211
42
42101
42401

------------------------
94
95
79

------------------------

14
142
16
168
168101
40
40110
41122
40311
40312
 40313
40911
40710
40111
41
41110
41111
41115
42
42111
42112
42190
63
635
63511
63512
639
63911
63912
64
641
64111
6413
64311
64312
65
659111
67
673101
675101
676101
cu 10
101011
101012
104101
104102
104103
104104
104105
104106
107101

------------------------
94
95
97
79

------------------------
10
101
44
441

------------------------
44
441
10
101
 ------------------------
68
681
68151
68165

68168
39
39510
39650

39680

------------------------
94
79

------------------------
62
62110
62710
62715
40
40311
40312
40313
40710
41
41110

------------------------
62
626
41
Z 41101

------------------------
62
629
62911
41
41511

------------------------
62
62121
41
41102

------------------------
90
94
79

------------------------
32
322
3224
37
373
 37311
45
452
45211

------------------------
10

37

------------------------
45
452
45211
40
4111
40110
42
42112

------------------------
10
104101
46
461

------------------------
10
104101
104102
104103
104104
104105
104106
77
776
77611
779
77911
------------------------
62
625
62501
40
40110
42
42101

------------------------
94
79

------------------------
 67
673
6737
40
40911

------------------------
97
79

APERTURA 517,007.19 517,007.19

 ASIENTO DE ENERO 2,015 DEBE HABER A
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Clientes 115,581.22 12
Facturas por Cobrar por Soles 75,649.75 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 39,931.47 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 17,631.03 40
Gobierno Central
IGV 17,631.31 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 97,950.19 70
Mercaderias 97,950.19 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

mes de Enero 2,015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Ventas 6,723.50 70
Mercaderia 6,723.50 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 1,210.23 40
IGV 1,210.23 40110
Clientes 7,933.73 12
Facturas por Cobrar por Soles 7,933.73 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Enero 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Clientes - 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Ventas - 70
Mercaderias 70110
Servicios 70710

Por la Emisiones Nota de Debito

Correspondiente Mes de Enero 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Enero 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Enero 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Enero 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Enero 2015

------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Caja y Bancos 115,581.22 10
Caja soles 115,581.22 101011
Caja Soles - 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Clientes 115,581.22 12
Facturas por cobrar Soles 115,581.22 12101
Facturas por cobrar Dolares - 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Enero 2,015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de Enero 2,015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 67,813.70 60
Mercaderias 22,043.94 60101
Materia Prima 44,382.76 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 1,387.00 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 4,111.56 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 960.00 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 916.66 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 778.57 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 231.35 63611
Agua 63612
Telefono 959.32 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 105.88 63911
Gastos Bancarios/0TROS 159.78 63912
Cargas Diversas de Gestión 19.75 65
Seguros 651
Gastos Notariales 653
Notaria 65311
Suministros 655
Aritculos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 19.75 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses 659101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 12,950.10 40
IGV 12,950.10 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 84,895.11 42
Factura por pagar M.N 84,895.11 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Enero 2,015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Costo de Produccion 67,813.70 67,813.70 90
Gastos de administración 3,951.78 3,951.78 94
Gastos de Ventas 19.75 19.75 95
Gastos Financieros - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 71,785.23 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Mercaderias 67,813.70 20
Almacen 67,813.70 201
Variacion de Existencias 67,813.70 61
Mercaderias 67,813.70 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Servicios Prestados por Terceros 4,005.75 63
Compras exoneradas 5.75 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,005.75 42
Facturas por Pagar Soles 5.75 42101
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Enero 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Gastos de administración 4,005.75 4,005.75 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,005.75 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta 168101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 4,666.11 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 1,232.00 40130
Sistema nacional de salud 983.00 40311
Sistema nac. de pensiones 481.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 1,169.00 40112
A.F.P. 801.11 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2014 40111
Remuneraciones por Pagar 15,900.95 41
Sueldos por pagar 15,900.95 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 109,371.81 42
Facturas por Pagar M.N 88,900.86 42111
Facturas por Pagar M.E 20,470.95 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 1,303.70 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes, comisiones 327.65 63911
Mantenimiento 176.05 63912
Tributos 15.54 64
Gobierno Central 641
ITF 15.54 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular 64131
Licencia Municipal, Arbitrios
Cargas Diversas de Gestión - 65
Sanciones Administrativas/Intereses 659111
Gastos Financieros 3,444.92 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 3,444.92 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 134,703.03 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 20,470.95 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Enero 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Gastos de administración 1,319.24 1,319.24 94
Gastos de Ventas - - 95
Gastos Financieros 3,444.92 3,444.92 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,764.16 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Febrero del 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Enero del 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39650

Equipos Diversos - 39680

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Enero 2,015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 11,521.53 62
Sueldos 10570.22 62110
Sistema nacional de salud 951.31 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 2,120.58 40
Sistema nacional de salud 951.31 40311
Sistema nac. de pensiones 486.38 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 682.89 40710
Remuneraciones por Pagar 9,400.95 41
Sueldos por pagar 9,400.95 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Enero 2,015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Vacaciones 626
Remuneraciones por Pagar - 41
Sueldos por pagar 41101
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Enero 2,015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Mes de Enero 2015
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 62121
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41102
Por la provision de Gratificacion
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Costos de Servicios 5,760.77 5,760.77 90
Gastos Administrativos 5,760.77 5,760.77 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 11,521.53 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero 119,121.20 42
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 42111
Unidades de Transportes 119,121.20 10
Activos Diferidos 36,635.33 104101
Intereses Diferidos
 Intereses No devengados en transacciones financieras 36,635.33
Obligaciones Financieras 155,756.53 ---------------------------------- x ----
Contratos de Arrendamiento Financiero 10
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 155,756.53 104101
46
Por el reconocimiento del contrato de arrendamiento financiero 461
------------------------ x ----------------------------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 7,418.16
Ajustes en Efectivos 7,418.16 ---------------------------------- x ----
10
104101
Activos Diferidos 7,418.16 104102
Credito Renta 3era 3,796.00 104103
Retenciones 3,622.16 104104
Por Ajuste pago Rentas y Retenciones Peridos ENERO-FEBRERO 104105
MARZO 104106
------------------------ x ---------------------------------- 77
Obligaciones Financieras 17,348.26 776
Contratos de Arrendamiento Financiero 77611
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 17,348.26 779
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 3,122.69 77911
Gobierno Central ---------------------------------- x ----
IGV- Cuenta Propia 3,122.69 62
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 20,470.95 625
Facturas por Pagar M.E 20,470.95 65101
40
Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento 40110
financiero 42
------------------------ x ---------------------------------- 42101
Efectivo y equivalentes de Efectivo -
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N Err:522
Cuentas por Pagar Diversas Terceros - ---------------------------------- x ----
Reclamaciones de Terceros Err:522 94
79
Por el Cobro de los daños ocasionados
------------------------ x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----
Efectivo y equivalentes de Efectivo 53.21 67
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 53.21 673
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 6737
Cta.Cte Banco Continental M.N 40
Cta.Cte Banco Continental M.E 40911
Cta.Cte Banco Financiero M.N
Cta.Cte Banco Financiero M.E
Ingresos Financieros 53.21
Diferencia de Cambio ---------------------------------- x ----
Ganancia por Diferencia de Cambio 53.21 97
Otros Ingresos Financieros 79
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte
------------------------ x ----------------------------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 764.25 ---------------------------------- x ----
Atención al Personal 67
Refrigerios, Atencion Personal 764.25 673
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 61.14 6732
IGV- Cuenta Propia 61.14 37
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 825.39 373
Factura por pagar M.N 825.39 37311

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

------------------------ x ----------------------------------
Gastos Administrativos 764.25 764.25 ---------------------------------- x ----
Cargas Imput. A la Cta. De C. 764.25 764.25 45
452
Por el destino del consumo y refrigerio 45211
------------------------ x ---------------------------------- 40
 Gastos Financieros 59.00 4111
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 40110
Obligaciones tributarias 59.00 42
Cargas Imput. A la Cta. De C. 59.00 42112
Fraccionamiento Sunat 59.00

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

---------------------------------- x ----
------------------------ x ---------------------------------- 97
Gastos Financieros 59.00 59.00 79
Cargas Imput. A la Cta. De C. 59.00 59.00

Por el destino de las Operaciones ---------------------------------- x ----

10
10412
10412
16
1681
16801

TOTALES MES ENERO 2012 819,518.46 819,518.46

 ASIENTO DE FEBRERO 2,015 DEBE HABER ASI
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes 116,258.11 12
Facturas por Cobrar por Soles 74,292.06 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 41,966.05 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 17,734.29 40
Gobierno Central
IGV 17,734.29 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 98,523.82 70
Mercaderias 98,523.82 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Febrero 2,015
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Ventas 8,528.24 70
Mercaderia 8,528.24 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 1,535.08 40
IGV 1,535.08 40110
Clientes 10,063.32 12
Facturas por Cobrar 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 10,063.32 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Febrero 2015
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes - 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Ventas - 70
Mercaderias 70110
Servicios 70710

Por la Emisiones Nota de Debito

Correspondiente Mes de Febrero 2,015
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Febrero 2015
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Febrero 2012
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Febrero 2012
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Febrero 2012

--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 126,321.43 10
Caja soles 116,258.11 101011
Caja Soles 10,063.32 101012
Caja Dolares 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104102
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104103
Cta.Cte Banco Continental M.N 104104
Cta.Cte Banco Continental M.E 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104106
Fondos Sujetos a Restriccion
Clientes 126,321.43 12
Facturas por cobrar Soles 116,258.11 12101
Facturas por cobrar Dolares 10,063.32 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Febrero 2,012
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de Febrero 2,012
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 58,076.21 60
Mercaderias 28,812.67 60101
Materia Prima 29,263.54 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 12,885.00 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 9,400.00 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 1,720.18 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 343.00 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 246.13 63611
Agua 63612
Telefono 1,069.81 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 105.88 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 604.23 65
Seguros 383.36 651
Gastos Notariales 653
Notaria 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 220.87 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses 659101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 12,881.78 40
IGV 12,881.78 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 84,447.22 42
Factura por pagar M.N 84,447.22 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Febrero 2,012
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Costo de Produccion 58,076.21 58,076.21 90
Gastos de administración 12,885.00 12,885.00 94
Gastos de Ventas 604.23 604.23 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 71,565.44 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Mercaderias 58,076.21 20
Almacen 58,076.21 201
Variacion de Existencias 58,076.21 61
Mercaderias 58,076.21 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Servicios Prestados por Terceros 4,297.24 63
compras exoneradas 297.24 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,297.24 42
Facturas por Pagar Soles 297.24 42101
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Febrero 2015
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de administración 4,297.24 4,297.24 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,297.24 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta 168101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 3,303.33 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 725.00 40130
Sistema nacional de salud 951.00 40311
Sistema nac. de pensiones 486.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 898.33 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2011 40111
Remuneraciones por Pagar 16,315.21 41
Sueldos por pagar 16,315.21 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 89,626.89 42
Facturas por Pagar M.N 89,626.89 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 1,457.40 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 505.95 63911
Mantenimiento 151.45 63912
Tributos 11.47 64
Gobierno Central 641
ITF 11.47 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión - 65

Sanciones Administrativas/Intereses 659111
Gastos Financieros 1,376.29 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 1,376.29 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 112,090.59 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Febrero 2015
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de administración 1,468.87 1,468.87 94
Gastos de Ventas - - 95
Gastos Financieros 1,376.29 1,376.29 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 2,845.16 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Febrero del 2012
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Febrero del 2012
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39650

Equipos Diversos - 39680

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Febrero 2,015
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 12,014.60 62
Sueldos 11000.16 62110
Sistema nacional de salud 1014.44 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 2,199.39 40
Sistema nacional de salud 1014.44 40311
Sistema nac. de pensiones 372.39 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 812.56 40710
Remuneraciones por Pagar 9,815.21 41
Sueldos por pagar 9,815.21 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Febrero 2,015
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Vacaciones 626
Remuneraciones por Pagar - 41
Sueldos por pagar 41101
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Febrero 2,012
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Febrero 2012
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 62121
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41102
Por la provision de Gratificacion
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Costos de Servicios 6,007.30 6,007.30 90
Gastos Administrativos 6,007.30 6,007.30 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 12,014.60 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
--------------------- x ---------------------------------- - ---------------------------------- x ----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados -

--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Ingresos Financieros 77
Diferencia de Cambio - 776
Ganancia por Diferencia de Cambio 77611
Otros Ingresos Financieros 779
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte 77911
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 817.07 62
Atención al Personal 625
Refrigerios, Atencion Personal 817.07 65101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 65.37 40
IGV- Cuenta Propia 65.37 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 882.44 42
Factura por pagar M.N 882.44 42101

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos Administrativos 817.07 817.07 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 817.07 817.07 79

--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------

Gastos Financieros 57.00 67
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 673
Obligaciones tributarias 57.00 6737
Cargas Imput. A la Cta. De C. 57.00 40
Fraccionamiento Sunat 57.00 40911

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------

Gastos Financieros 57.00 57.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 57.00 57.00 79

Por el destino de las Operaciones

--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos Financieros 1,078.20 67
Intereses prestamos y otras obligaciones 673
Contratos de Arrendamiento Financiero 1,078.20 6732
Activos Diferidos 1,078.20 37
Intereses Diferidos 373
Intereses No devengados en transacciones financieras 1,078.20 37311

Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento

financiero
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Obligaciones Financieras 2,644.09 45
Contratos de Arrendamiento Financiero 452
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 2,644.09 45211
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 502.38 40
 Gobierno Central 4111
IGV- Cuenta Propia 502.38 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,146.47 42
Facturas por Pagar M.E 3,146.47 42112

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos Financieros 1,078.20 1,078.20 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 1,078.20 1,078.20 79

Por el destino de las Operaciones

--------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 49,193.35
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 27,355.04
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 21,838.31
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 49,193.35
Otras cuentas por Cobrar Diversas
Devolucion de Prestamo 49,193.35
Por devolucion de anticipo a Scotiabank

TOTALES MES DE FEBRERO 2012 670,600.89 670,600.89

 ASIENTO DE MARZO 2,015 DEBE HABER AS
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Clientes 146,335.10 12
Facturas por Cobrar por Soles 112,291.54 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 34,053.56 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 22,322.30 40
Gobierno Central
IGV 22,322.30 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 124,012.80 70
Mercaderias 124,012.80 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Marzo 2,015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Ventas - 70
Mercaderia 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Clientes - 12
Facturas por Cobrar - 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Marzo 2015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Clientes 339.69 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 339.69 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 51.82 40
IGV 51.82 40110
Ventas 287.87 70
Mercaderias 287.87 70110
Servicios 70710

Por la Emision Nota de Debito

Correspondiente Mes de Marzo 2,015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Marzo 2015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Marzo 2015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Marzo 2015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Marzo 2015

-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 146,335.10 10
Caja Soles 146,335.10 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Clientes 146,335.10 12
Facturas por cobrar Soles 146,335.10 12101
Facturas por cobrar Dolares 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Marzo 2,012
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de Marzo 2,012
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 90,046.93 60
Mercaderias 37,357.57 60101
Materia Prima 50,725.93 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 1,963.43 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 1,060.16 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 90.00 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 63611
Agua 63612
Telefono 864.28 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 105.88 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 344.93 65
Seguros 103.40 651
Gastos Notariales 653
Notaria 63.56 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 177.97 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses 659111
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 16,461.36 40
IGV 16,461.36 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 107,913.38 42
Factura por pagar M.N 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Marzo 2,012
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Costo de Produccion 90,046.93 90,046.93 90
Gastos de administración 1,060.16 1,060.16 94
Gastos de Ventas 344.93 344.93 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 91,452.02 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Mercaderias 90,046.93 20
Almacen 90,046.93 201
Variacion de Existencias 90,046.93 61
Mercaderias 90,046.93 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Servicios Prestados por Terceros 4,005.05 63
compras exoneradas 5.05 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,005.05 42
Facturas por Pagar Soles 5.05 42101
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Marzo 2,015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos de administración 4,005.05 4,005.05 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,005.05 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta 168101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 3,425.67 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 729.00 40130
Sistema nacional de salud 1,014.00 40311
Sistema nac. de pensiones 372.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 1,067.67 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2011 40111
Remuneraciones por Pagar 13,816.20 41
Sueldos por pagar 13,816.20 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 112,143.24 42
Facturas por Pagar M.N 112,143.24 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 1,531.35 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 555.55 63911
Mantenimiento 175.80 63912
Tributos 14.42 64
Gobierno Central 641
ITF 14.42 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión - 65

Sanciones Administrativas/Intereses 659111
Gastos Financieros 1,954.55 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 1,954.55 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 132,885.43 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Marzo 2015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos de administración 1,545.77 1,545.77 94
Gastos de Ventas - - 95
Gastos Financieros 1,954.55 1,954.55 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 3,500.32 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Marzo del 2012
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Marzo del 2015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39650

Equipos Diversos - 39680

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Marzo 2,015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 12,171.00 62
Sueldos 11166.05 62110
Sistema nacional de salud 1004.95 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 2,224.55 40
Sistema nacional de salud 1004.95 40311
Sistema nac. de pensiones 446.32 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 773.28 40710
Remuneraciones por Pagar 9,946.45 41
Sueldos por pagar 9,946.45 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Marzo 2,015
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Vacaciones por Pagar 626
Remuneraciones por Pagar - 41
Sueldos por pagar 41101
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Marzo 2,012
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Marzo 2012
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 62121
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41102
Por la provision de Gratificacion
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Costos de Servicios 6,085.50 6,085.50 90
Gastos Administrativos 6,085.50 6,085.50 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 12,171.00 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
-------------------- x ---------------------------------- - ---------------------------------- x ---------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados -

-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N - 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Ingresos Financieros 77
Diferencia de Cambio - 776
Ganancia por Diferencia de Cambio 77611
Otros Ingresos Financieros 779
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte 77911
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 208.15 62
Atención al Personal 625
Refrigerios, Atencion Personal 208.15 65101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 16.65 40
IGV- Cuenta Propia 16.65 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 224.80 42
Factura por pagar M.N 224.80 42101

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos Administrativos 208.15 208.15 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 208.15 208.15 79

-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------

Gastos Financieros 55.00 67
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 673
Obligaciones tributarias 55.00 6737
Cargas Imput. A la Cta. De C. 55.00 40
Fraccionamiento Sunat 55.00 40911

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------

Gastos Financieros 55.00 55.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 55.00 55.00 79

Por el destino de las Operaciones

-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos Financieros 1,054.00 67
Intereses prestamos y otras obligaciones 673
Contratos de Arrendamiento Financiero 1,054.00 6732
Activos Diferidos 1,054.00 37
Intereses Diferidos 373
Intereses No devengados en transacciones financieras 1,054.00 37311

Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento

financiero
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Obligaciones Financieras 2,630.33 45
Contratos de Arrendamiento Financiero 452
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 2,630.33 45211
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 499.76 40
 Gobierno Central 4111
IGV- Cuenta Propia 499.76 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,130.09 42
Facturas por Pagar M.E 3,130.09 42112

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
-------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ---------
Gastos Financieros 1,054.00 1,054.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 1,054.00 1,054.00 79

Por el destino de las Operaciones

-------------------- x ----------------------------------

TOTALES MES DE MARZO 2012 756,941.11 756,941.11

 ASIENTO DE ABRIL 2,015 DEBE HABER AS
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes 107,630.84 12
Facturas por Cobrar por Soles 89,609.67 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 18,021.17 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 16,418.26 40
Gobierno Central
IGV 16,418.26 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 91,212.58 70
Mercaderias 91,212.58 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Abril 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Ventas - 70
Mercaderia 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Clientes - 12
Facturas por Cobrar - 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Abril 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes - 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Ventas - 70
Mercaderias 70110
Servicios 70710

Por la Emision Nota de Debito

Correspondiente Mes de Abril 2,012
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Abril 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Abril 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Abril 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Abril 2015

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 107,630.84 10
Caja Soles 107,630.84 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Clientes 107,630.84 12
Facturas por cobrar Soles 107,630.84 12101
Facturas por cobrar Dolares 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Abril 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de Abril 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 85,924.42 60
Mercaderias 28,389.96 60101
Materia Prima 56,622.46 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 912.00 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 8,336.80 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 268.64 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 2,071.98 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 4,530.75 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 63611
Agua 63612
Telefono 1,359.55 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 105.88 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 640.33 65
Seguros 102.78 651
Gastos Notariales 653
Notaria 16.95 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 520.60 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses 659111
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 17,082.28 40
IGV 17,082.28 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 111,983.83 42
Factura por pagar M.N 111,983.83 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Abril 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Costo de Produccion 85,924.42 85,924.42 90
Gastos de administración 8,336.80 8,336.80 94
Gastos de Ventas 640.33 640.33 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 94,901.55 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Mercaderias 85,924.42 20
Almacen 85,924.42 201
Variacion de Existencias 85,924.42 61
Mercaderias 85,924.42 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Servicios Prestados por Terceros 4,202.53 63
compras exoneradas 202.53 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,202.53 42
Facturas por Pagar Soles 202.53 42101
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Abril 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de administración 4,202.53 4,202.53 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,202.53 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta 168101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 4,534.18 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 1,827.00 40130
Sistema nacional de salud 1,005.00 40311
Sistema nac. de pensiones 446.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 1,013.18 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2011 2,500.00 40111
Remuneraciones por Pagar 10,288.39 41
Sueldos por pagar 10,288.39 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 117,795.85 42
Facturas por Pagar M.N 117,795.85 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 1,328.58 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 326.30 63911
Mantenimiento 202.28 63912
Tributos 17.45 64
Gobierno Central 641
ITF 17.45 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión - 65

Sanciones Administrativas/Intereses 659111
Gastos Financieros 1,719.01 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 1,719.01 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 135,683.46 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Abril 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de administración 1,346.03 1,346.03 94
Gastos de Ventas - - 95
Gastos Financieros 1,719.01 1,719.01 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 3,065.04 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Abril del 2012
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Abril del 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39650

Equipos Diversos - 39680

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Abril 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 12,583.96 62
Sueldos 11544.92 62110
Sistema nacional de salud 1039.04 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 2,295.57 40
Sistema nacional de salud 1039.04 40311
Sistema nac. de pensiones 442.13 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 814.40 40710
Remuneraciones por Pagar 10,288.39 41
Sueldos por pagar 10,288.39 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Abril 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Cargas de personal - 62
Vacaciones por Pagar 626
Remuneraciones por Pagar - 41
Sueldos por pagar 41101
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Abril 2,012
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Abril 2012
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 62121
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41102
Por la provision de Gratificacion
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Costos de Servicios 6,291.98 6,291.98 90
Gastos Administrativos 6,291.98 6,291.98 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 12,583.96 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros - 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N - 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Ingresos Financieros - 77
Diferencia de Cambio 776
Ganancia por Diferencia de Cambio 77611
Otros Ingresos Financieros 779
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte 77911
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 1,490.27 62
Atención al Personal 625
Refrigerios, Atencion Personal 1,490.27 65101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 119.22 40
IGV- Cuenta Propia 119.22 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 1,609.49 42
Factura por pagar M.N 1,609.49 42101

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos Administrativos 1,490.27 1,490.27 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 1,490.27 1,490.27 79

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------

Gastos Financieros 54.00 67
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 673
Obligaciones tributarias 54.00 6737
Cargas Imput. A la Cta. De C. 54.00 40
Fraccionamiento Sunat 54.00 40911

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------

Gastos Financieros 54.00 54.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 54.00 54.00 79

Por el destino de las Operaciones

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos Financieros 1,032.52 67
Intereses prestamos y otras obligaciones 673
Contratos de Arrendamiento Financiero 1,032.52 6732
Activos Diferidos 1,032.52 37
Intereses Diferidos 373
Intereses No devengados en transacciones financieras 1,032.52 37311

Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento

financiero
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Obligaciones Financieras 2,641.48 45
Contratos de Arrendamiento Financiero 452
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 2,641.48 45211
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 501.88 40
 Gobierno Central 4111
IGV- Cuenta Propia 501.88 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,143.36 42
Facturas por Pagar M.E 3,143.36 42112

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ----------
Gastos Financieros 1,032.52 1,032.52 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 1,032.52 1,032.52 79

Por el destino de las Operaciones

TOTALES MES DE ABRIL 2012 688,809.12 688,809.12

 ASIENTO DE MAYO 2,015 DEBE HABER ASIE
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Clientes 156,218.88 12
Facturas por Cobrar por Soles 123,751.66 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 32,466.37 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 23,830.00 40
Gobierno Central
IGV 23,830.00 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 132,388.88 70
Mercaderias 132,388.88 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Mayo 2,015
------------------- x ----------------------------------
Ventas 7,420.50 70
Mercaderia 7,420.50 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 1,335.69 40
IGV 1,335.69 40110
Clientes 8,756.19 12
Facturas por Cobrar 8,756.19 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Mayo 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Clientes - 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Ventas - 70
Mercaderias 70110
Servicios 70710

Por la Emision Nota de Debito

Correspondiente Mes de Mayo 2,012
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Mayo 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Mayo 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Mayo 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Mayo 2015

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 156,218.88 10
Caja Soles 156,218.88 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Clientes 156,218.88 12
Facturas por cobrar Soles 156,218.88 12101
Facturas por cobrar Dolares 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Mayo 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de Mayo 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 92,958.85 60
Mercaderias 13,345.88 60101
Materia Prima 74,706.72 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 4,906.25 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 4,530.80 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 1,993.15 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 1,216.84 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 242.40 63611
Agua 63612
Telefono 972.53 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 105.88 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 1,016.78 65
Seguros 651
Gastos Notariales 653
Notaria 25.42 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 965.36 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses 26.00 659101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 17,731.16 40
IGV 17,731.16 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 116,237.59 42
Factura por pagar M.N 116,237.59 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Mayo 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Costo de Produccion 92,958.85 92,958.85 90
Gastos de administración 4,530.80 4,530.80 94
Gastos de Ventas 1,016.78 1,016.78 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 98,506.43 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Mercaderias 92,958.85 20
Almacen 92,958.85 201
Variacion de Existencias 92,958.85 61
Mercaderias 92,958.85 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Servicios Prestados por Terceros 4,197.52 63
compras exoneradas 197.52 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,197.52 42
Facturas por Pagar Soles 197.52 42101
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Mayo 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Gastos de administración 4,197.52 4,197.52 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,197.52 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 4,133.33 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 1,341.00 40130
Sistema nacional de salud 1,039.00 40311
Sistema nac. de pensiones 442.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 1,068.33 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2011 5,000.00 41101
Remuneraciones por Pagar 8,610.15 41
Sueldos por pagar 8,610.15 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 122,040.04 42
Facturas por Pagar M.N 122,040.04 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 1,270.81 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 277.89 63911
Mantenimiento 192.92 63912
Tributos 9.81 64
Gobierno Central 641
ITF 9.81 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión 26.00 65

Sanciones Administrativas/Intereses 26.00 659111
Gastos Financieros 1,675.65 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 1,675.65 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 137,765.79 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Mayo 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Gastos de administración 1,280.62 1,280.62 94
Gastos de Ventas 26.00 26.00 95
Gastos Financieros 1,675.65 1,675.65 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 2,982.27 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Mayo del 2012
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Mayo del 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39520

Equipos Diversos - 39530

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Mayo 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 10,542.00 62
Sueldos 9671.57 62110
Sistema nacional de salud 870.43 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 1,931.85 40
Sistema nacional de salud 870.43 40311
Sistema nac. de pensiones 408.48 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 652.94 40710
Remuneraciones por Pagar 8,610.15 41
Sueldos por pagar 8,610.15 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Mayo 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Cargas de personal - 62
Vacaciones por Pagar 626
Remuneraciones por Pagar - 41
Sueldos por pagar 41101
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Mayo 2,012
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Mayo 2012
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 62121
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41102
Por la provision de Gratificacion
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Costos de Servicios 5,271.00 5,271.00 90
Gastos Administrativos 5,271.00 5,271.00 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 10,542.00 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros - 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N - 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Ingresos Financieros - 77
Diferencia de Cambio 776
Ganancia por Diferencia de Cambio 77611
Otros Ingresos Financieros 779
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte 77911
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 1,486.05 62
Atención al Personal 625
Refrigerios, Atencion Personal 1,486.05 65101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 118.88 40
IGV- Cuenta Propia 118.88 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 1,604.93 42
Factura por pagar M.N 1,604.93 42101

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Gastos Administrativos 1,486.05 1,486.05 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 1,486.05 1,486.05 79

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------

Gastos Financieros 52.00 67
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 673
Obligaciones tributarias 52.00 6737
Cargas Imput. A la Cta. De C. 52.00 40
Fraccionamiento Sunat 52.00 40911

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------

Gastos Financieros 52.00 52.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 52.00 52.00 79

Por el destino de las Operaciones

------------------- x ----------------------------------
Gastos Financieros 1,003.36 67
Intereses prestamos y otras obligaciones 673
Contratos de Arrendamiento Financiero 1,003.36 6732
Activos Diferidos 1,003.36 37
Intereses Diferidos 373
Intereses No devengados en transacciones financieras 1,003.36 37311

Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento

financiero
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Obligaciones Financieras 2,592.98 45
Contratos de Arrendamiento Financiero 452
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 2,592.98 45211
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 492.67 40
 Gobierno Central 4111
IGV- Cuenta Propia 492.67 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,085.65 42
Facturas por Pagar M.E 3,085.65 42112

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -----------
Gastos Financieros 1,003.36 1,003.36 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 1,003.36 1,003.36 79

Por el destino de las Operaciones

TOTALES MES DE MAYO 2012 807,411.26 807,411.26

0.70
 ASIENTO DE JUNIO 2,015 DEBE HABER
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes 163,926.65 12
Facturas por Cobrar por Soles 146,905.42 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 17,021.23 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 25,005.76 40
Gobierno Central
IGV 25,005.76 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 138,920.89 70
Mercaderias 138,920.89 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Junio 2,015
---------------------------------- x ----------------------------------
Ventas - 70
Mercaderia 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Clientes - 12
Facturas por Cobrar - 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Junio 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes - 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Ventas - 70
Mercaderias 70110
Servicios 70710

Por la Emisiones Nota de Debito

Correspondiente Mes de Junio 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Junio 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Junio 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Junio 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Junio 2015

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 163,926.65 10
Caja Soles 163,926.65 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Clientes 163,926.65 12
Facturas por cobrar Soles 163,926.65 12101
Facturas por cobrar Dolares 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Junio 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de Junio 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 78,635.98 60
Mercaderias 10,313.00 60101
Materia Prima 67,410.98 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 912.00 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 17,601.64 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 15,228.66 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 1,212.63 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 63611
Agua 63612
Telefono 1,054.47 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 105.88 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 1,037.07 65
Seguros 103.17 651
Gastos Notariales 653
Notaria 211.87 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 722.03 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses 659101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 17,509.44 40
IGV 17,509.44 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 114,784.13 42
Factura por pagar M.N 114,784.13 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Junio 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Costo de Produccion 78,635.98 78,635.98 90
Gastos de administración 17,601.64 17,601.64 94
Gastos de Ventas 1,037.07 1,037.07 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 97,274.69 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Mercaderias 78,635.98 20
Almacen 78,635.98 201
Variacion de Existencias 78,635.98 61
Mercaderias 78,635.98 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Servicios Prestados por Terceros 4,182.05 63
compras exoneradas 182.05 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,182.05 42
Facturas por Pagar Soles 182.05 42101
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Junio 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de administración 4,182.05 4,182.05 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,182.05 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 12,000.00 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 12,000.00 168
Depositos en Garantia - Local Villa El Salvador 168101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 4,324.38 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 1,946.00 40130
Sistema nacional de salud 870.00 40311
Sistema nac. de pensiones 408.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 857.38 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2011 6,940.00 40111
Remuneraciones por Pagar 9,606.72 41
Sueldos por pagar 9,606.72 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 119,292.15 42
Facturas por Pagar M.N 119,292.15 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 5,374.77 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 4,000.00 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 405.91 63911
Mantenimiento 168.86 63912
Tributos 22.68 64
Gobierno Central 641
ITF 22.68 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión - 65

Sanciones Administrativas/Intereses 659111
Gastos Financieros 3,142.60 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 3,142.60 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 153,763.30 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Junio 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de administración 3,633.90 3,633.90 º 94
Gastos de Ventas - - 95
Gastos Financieros 3,142.60 3,142.60 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 6,776.50 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Junio del 2012
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Junio del 2015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39650

Equipos Diversos - 39680

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Junio 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 11,769.02 62
Sueldos 10797.26 62110
Sistema nacional de salud 971.76 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 2,162.30 40
Sistema nacional de salud 971.76 40311
Sistema nac. de pensiones 480.18 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 710.36 40710
Remuneraciones por Pagar 9,606.72 41
Sueldos por pagar 9,606.72 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Junio 2,015
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Cargas de personal - 62
Vacaciones por Pagar 629
Remuneraciones por Pagar - 41
Sueldos por pagar 41501
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Junio 2,012
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41501
Por la Provision de Cts Junio 2012
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 629
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41501
Por la provision de Gratificacion
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Costos de Servicios 5,884.51 5,884.51 90
Gastos Administrativos 5,884.51 5,884.51 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 11,769.02 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
---------------------- x ---------------------------------- - ---------------------------------- x ------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros - 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N - 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Ingresos Financieros - 77
Diferencia de Cambio 776
Ganancia por Diferencia de Cambio 77611
Otros Ingresos Financieros 779
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte 77911
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 301.82 62
Atención al Personal 625
Refrigerios, Atencion Personal 301.82 65101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 24.15 40
IGV- Cuenta Propia 24.15 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 325.97 42
Factura por pagar M.N 325.97 42101

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos Administrativos 301.82 301.82 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 301.82 301.82 79

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------

Gastos Financieros 50.00 67
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 673
Obligaciones tributarias 50.00 6737
Cargas Imput. A la Cta. De C. 50.00 40
Fraccionamiento Sunat 50.00 40911

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------

Gastos Financieros 50.00 50.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 50.00 50.00 79

Por el destino de las Operaciones

---------------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos Financieros 1,010.54 67
Intereses prestamos y otras obligaciones 673
Contratos de Arrendamiento Financiero 1,010.54 6732
Activos Diferidos 1,010.54 37
Intereses Diferidos 373
Intereses No devengados en transacciones financieras 1,010.54 37311

Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento

financiero
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Obligaciones Financieras 2,672.76 45
Contratos de Arrendamiento Financiero 452
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 2,672.76 45211
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 507.82 40
 Gobierno Central 4111
IGV- Cuenta Propia 507.82 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,180.58 42
Facturas por Pagar M.E 3,180.58 42112

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
---------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos Financieros 1,010.54 1,010.54 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 1,010.54 1,010.54 79

Por el destino de las Operaciones

TOTALES MES DE JUNIO 2012 816,919.49 816,919.49

 ASIENTO DE JULIO 2,015 DEBE HABER ASIENT
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Clientes 102,415.40 12
Facturas por Cobrar por Soles 73,669.78 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 28,745.62 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 15,622.69 40
Gobierno Central
IGV 15,622.69 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 86,792.71 70
Mercaderias 86,792.71 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Julio 2,015
---------------------------------- x ----------------------------------
Ventas - 70
Mercaderia 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Clientes - 12
Facturas por Cobrar - 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Julio 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Clientes 506.79 12
Facturas por Cobrar por Soles 506.79 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 77.31 40
IGV 77.31 40110
Ventas 429.48 70
Mercaderias 429.48 70110
Servicios 70710

Por la Emisiones Nota de Debito

Correspondiente Mes de Julio 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Julio 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Julio 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Julio 2012
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Julio 2015

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 102,415.40 10
Caja Soles 102,415.40 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Clientes 102,415.40 12
Facturas por cobrar Soles 102,415.40 12101
Facturas por cobrar Dolares 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Julio 2,012
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de julio 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 63,106.45 60
Mercaderias 22,049.64 60101
Materia Prima 41,056.81 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 3,502.42 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 1,705.21 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 882.45 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 63611
Agua 63612
Telefono 808.88 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 105.88 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 346.27 65
Seguros 108.71 651
Gastos Notariales 653
Notaria 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 237.56 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 12,051.93 40
IGV 12,051.93 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 79,007.07 42
Factura por pagar M.N 79,007.07 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Julio 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Costo de Produccion 63,106.45 63,106.45 90
Gastos de administración 3,502.42 3,502.42 94
Gastos de Ventas 346.27 346.27 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 66,955.14 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Mercaderias 63,106.45 20
Almacen 63,106.45 201
Variacion de Existencias 63,106.45 61
Mercaderias 63,106.45 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Servicios Prestados por Terceros 177.50 63
compras exoneradas 177.50 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 177.50 42
Facturas por Pagar Soles 177.50 42101
Recibos Honorarios x pagar - 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Julio 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos de administración 177.50 177.50 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 177.50 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta 168101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 4,669.01 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 2,042.00 40130
Sistema nacional de salud 972.00 40311
Sistema nac. de pensiones 480.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 932.01 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2011 40111
Remuneraciones por Pagar 7,251.66 41
Sueldos por pagar 7,251.66 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 119,292.15 42
Facturas por Pagar M.N 119,292.15 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 5,056.34 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 4,000.00 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 109.99 63911
Mantenimiento 146.35 63912
Tributos 23.42 64
Gobierno Central 641
ITF 23.42 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión - 65

Sanciones Administrativas/Intereses 659111
Gastos Financieros 2,276.76 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 2,276.76 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 138,569.34 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Julio 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos de administración 5,079.76 5,079.76 94
Gastos de Ventas - - 95
Gastos Financieros 2,276.76 2,276.76 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 7,356.52 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Cuentas por Pagar Diversas - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Julio del 2012
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Julio del 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39650

Equipos Diversos - 39680

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Julio 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 9,115.53 62
Sueldos 8,341.96 62110
Sistema nacional de salud 773.57 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 1,863.87 40
Sistema nacional de salud 773.57 40311
Sistema nac. de pensiones 348.22 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 742.08 40710
Remuneraciones por Pagar 7,251.66 41
Sueldos por pagar 7,251.66 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Julio 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Cargas de personal 303.92 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 303.92 626
Remuneraciones por Pagar 303.92 41
Beneficios Sociales de los Trabajadores Por Pagar 303.92 41101
Por la Provision de Vaciones Truncas
Mes de Octubre 2,015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Julio 2015
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 230.83 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 230.83 62121
Remuneraciones por Pagar 230.83 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 230.83 41102
Por la provision de Gratificacion
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Costos de Servicios 4,825.14 4,825.14 90
Gastos Administrativos 4,825.14 4,825.14 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 9,650.28 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros - 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N - 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Ingresos Financieros - 77
Diferencia de Cambio 776
Ganancia por Diferencia de Cambio 77611
Otros Ingresos Financieros 779
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte 77911
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 254.58 62
Atención al Personal 625
Refrigerios, Atencion Personal 254.58 65101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 20.37 40
IGV- Cuenta Propia 20.37 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 274.95 42
Factura por pagar M.N 274.95 42101

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos Administrativos 254.58 254.58 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 254.58 254.58 79

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------

Gastos Financieros 48.00 67
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 673
Obligaciones tributarias 48.00 6737
Cargas Imput. A la Cta. De C. 48.00 40
Fraccionamiento Sunat 48.00 40911

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------

Gastos Financieros 48.00 48.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 48.00 48.00 79

Por el destino de las Operaciones

------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos Financieros 971.52 67
Intereses prestamos y otras obligaciones 673
Contratos de Arrendamiento Financiero 971.52 6732
Activos Diferidos 971.52 37
Intereses Diferidos 373
Intereses No devengados en transacciones financieras 971.52 37311

Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento

financiero
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Obligaciones Financieras 2,609.09 45
Contratos de Arrendamiento Financiero 452
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 2,609.09 45211
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 495.73 40
 Gobierno Central 4111
IGV- Cuenta Propia 495.73 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,104.82 42
Facturas por Pagar M.E 3,104.82 42112

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------------
Gastos Financieros 971.52 971.52 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 971.52 971.52 79

Por el destino de las Operaciones

TOTALES MES DE JULIO 2012 585,661.04 585,661.04

 ASIENTO DE AGOSTO 2,015 DEBE HABER ASIENTO
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Clientes 106,300.17 12
Facturas por Cobrar por Soles 67,055.07 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 39,245.40 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 16,215.28 40
Gobierno Central
IGV 16,215.28 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 90,084.89 70
Mercaderias 90,084.89 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Agosto 2,015
---------------------------------- x ----------------------------------
Ventas - 70
Mercaderia 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV 40110
Clientes - 12
Facturas por Cobrar 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Agosto 2015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Clientes - 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Ventas - 70
Mercaderias 70110
Servicios 70710

Por la Emisiones Nota de Debito

Correspondiente Mes de Agosto 2,015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Agosto 2015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Agosto 2015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Agosto 2015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Agosto 2015

----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 106,300.17 10
Caja Soles 106,300.17 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Clientes 106,300.17 12
Facturas por cobrar Soles 106,300.17 12101
Facturas por cobrar Dolares 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Agosto 2,012
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de Agosto 2015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 55,644.52 60
Mercaderias 23,630.49 60101
Materia Prima 30,017.81 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 1,996.22 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 4,550.12 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 1,014.89 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 3,266.37 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 63611
Agua 63612
Telefono 162.98 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 105.88 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 579.21 65
Seguros 244.54 651
Gastos Notariales 653
Notaria 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 334.67 65511
Otros Gastos de Gestion 659
659101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 10,939.29 40
IGV 10,939.29 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 71,713.14 42
Factura por pagar M.N 71,713.14 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Agosto 2,015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Costo de Produccion 55,644.52 55,644.52 90
Gastos de administración 4,550.12 4,550.12 94
Gastos de Ventas 579.21 579.21 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 60,773.85 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Mercaderias 55,644.52 20
Almacen 55,644.52 201
Variacion de Existencias 55,644.52 61
Mercaderias 55,644.52 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Servicios Prestados por Terceros 4,191.12 63
compras exoneradas 191.12 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,191.12 42
Facturas por Pagar Soles 191.12 42101
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Agosto 2,015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos de administración 4,191.12 4,191.12 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,191.12 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta 168101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 3,389.08 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 1,282.00 40130
Sistema nacional de salud 774.00 40311
Sistema nac. de pensiones 348.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 742.08 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2011 40111
Remuneraciones por Pagar 8,202.80 41
Sueldos por pagar 8,202.80 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 79,459.51 42
Facturas por Pagar M.N 79,459.51 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 5,270.00 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 4,000.00 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 275.80 63911
Mantenimiento 194.20 63912
Tributos 12.25 64
Gobierno Central 641
ITF 12.25 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión 10.00 65

Sanciones Administrativas/Intereses 10.00 659101
Gastos Financieros 897.21 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 897.21 67301
Descuentos concedidos por pronto pago 67501
Diferencia de Cambio 67601
Efectivo y equivalentes de Efectivo 97,240.85 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Agosto 2015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos de administración 5,282.25 5,282.25 94
Gastos de Ventas 10.00 10.00 95
Gastos Financieros 897.21 897.21 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 6,189.46 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Cuentas por Pagar Diversas - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Agosto del 2012
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Agosto del 2015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39650

Equipos Diversos - 39680

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Agosto 2,015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 10,283.64 62
Sueldos 9434.51 62110
Sistema nacional de salud 849.13 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 2,080.84 40
Sistema nacional de salud 849.13 40311
Sistema nac. de pensiones 440.89 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 790.82 40710
Remuneraciones por Pagar 8,202.80 41
Sueldos por pagar 8,202.80 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Agosto 2,015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Vacaciones por Pagar 626
Remuneraciones por Pagar - 41
Sueldos por pagar 41101
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Agosto 2,015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Agosto 2015
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 62121
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41102
Por la provision de Gratificacion
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Costos de Servicios 5,141.82 5,141.82 90
Gastos Administrativos 5,141.82 5,141.82 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 10,283.64 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros - 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados

----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N - 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Ingresos Financieros - 77
Diferencia de Cambio 776
Ganancia por Diferencia de Cambio 77611
Otros Ingresos Financieros 779
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte 77911
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 707.11 62
Atención al Personal 625
Refrigerios, Atencion Personal 707.11 65101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 56.57 40
IGV- Cuenta Propia 56.57 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 763.68 42
Factura por pagar M.N 763.68 42101

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos Administrativos 707.11 707.11 79
Cargas Imput. A la Cta. De C. 707.11 707.11 94

----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------

Gastos Financieros 46.00 67
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 673
Obligaciones tributarias 46.00 6737
Cargas Imput. A la Cta. De C. 46.00 40
Fraccionamiento Sunat 46.00 40911

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------

Gastos Financieros 46.00 46.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 46.00 46.00 79

Por el destino de las Operaciones

----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos Financieros 943.46 - 67
Intereses prestamos y otras obligaciones 673
Contratos de Arrendamiento Financiero 943.46 6732
Activos Diferidos 943.46 37
Intereses Diferidos 373
Intereses No devengados en transacciones financieras 943.46 37311

Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento

financiero
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Obligaciones Financieras 2,585.11 45
Contratos de Arrendamiento Financiero 452
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 2,585.11 45211
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 491.17 40
 Gobierno Central 4111
IGV- Cuenta Propia 491.17 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,076.28 42
Facturas por Pagar M.E 3,076.28 42112

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
----------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------------
Gastos Financieros 943.46 943.46 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 943.46 943.46 79

Por el destino de las Operaciones

TOTALES MES DE AGOSTO 2012 539,637.67 539,637.67

 ASIENTO DE SETIEMBRE 2,015 DEBE HABER ASIE
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes 121,756.95 12
Facturas por Cobrar por Soles 41,212.63 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 80,544.32 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 18,573.09 40
Gobierno Central
IGV 18,573.09 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 103,183.86 70
Mercaderias 103,183.86 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Setiembre 2015
---------------------------------- x ----------------------------------
Ventas 171.14 70
Mercaderia 171.14 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 30.81 40
IGV 30.81 40110
Clientes 201.95 12
Facturas por Cobrar 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 201.95 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Setiembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes 107.58 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 107.58 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 16.41 40
IGV 16.41 40110
Ventas 91.17 70
Mercaderias 91.17 70110
Servicios 70710

Por la Emisiones Nota de Debito

Correspondiente Mes de Setiembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Setiembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Setiembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Setiembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Setiembre 2015

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 121,756.95 10
Caja Soles 121,756.95 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Clientes 121,756.95 12
Facturas por cobrar Soles 121,756.95 12101
Facturas por cobrar Dolares 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Setiembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de Setiembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 86,873.31 60
Mercaderias 64,157.68 60101
Materia Prima 21,803.63 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 912.00 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 1,630.01 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 71.19 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 63611
Agua 63612
Telefono 1,452.94 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 105.88 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 888.48 65
Seguros 651
Gastos Notariales 653
Notaria 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 888.48 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses 659101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 16,090.52 40
IGV 16,090.52 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 105,482.32 42
Factura por pagar M.N 105,482.32 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes Setiembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Costo de Produccion 86,873.31 86,873.31 90
Gastos de administración 1,630.01 1,630.01 94
Gastos de Ventas 888.48 888.48 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 89,391.80 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Mercaderias 86,873.31 20
Almacen 86,873.31 201
Variacion de Existencias 86,873.31 61
Mercaderias 86,873.31 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Servicios Prestados por Terceros 3,875.31 63
compras exoneradas 175.31 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 3,700.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,875.31 42
Facturas por Pagar Soles 175.31 42101
Recibos Honorarios x pagar 3,700.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de setiembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de administración 3,875.31 3,875.31 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 3,875.31 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta 168101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 4,136.82 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 1,813.00 40130
Sistema nacional de salud 849.00 40311
Sistema nac. de pensiones 441.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 790.82 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2011 40111
Remuneraciones por Pagar 8,380.51 41
Sueldos por pagar 8,380.51 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 79,094.54 42
Facturas por Pagar M.N 79,094.54 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 5,312.15 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 4,000.00 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 298.97 63911
Mantenimiento 213.18 63912
Tributos 16.54 64
Gobierno Central 641
ITF 16.54 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión 1.00 65

Sanciones Administrativas/Intereses 1.00 659101
Gastos Financieros 3,337.88 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 3,337.88 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Perdida por Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 100,279.44 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Setiembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de administración 5,328.69 5,328.69 94
Gastos de Ventas 1.00 1.00 95
Gastos Financieros 3,337.88 3,337.88 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 8,667.57 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Caja y Bancos - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Setiembre del 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Setiembre del 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39650

Equipos Diversos - 39680

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Setiembre 2,012
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 10,494.63 62
Sueldos 9633.18 62110
Sistema nacional de salud 861.45 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 2,114.12 40
Sistema nacional de salud 861.45 40311
Sistema nac. de pensiones 327.66 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 925.01 40710
Remuneraciones por Pagar 8,380.51 41
Sueldos por pagar 8,380.51 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Setiembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Cargas de personal - 62
Vacaciones por Pagar 629
Remuneraciones por Pagar - 41
Sueldos por pagar 41501
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Setiembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Setiembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 62121
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41102
Por la provision de Gratificacion
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Costos de Servicios 5,247.32 5,247.32 90
Gastos Administrativos 5,247.32 5,247.32 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 10,494.63 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros - 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Ingresos Financieros - 77
Diferencia de Cambio 776
Ganancia por Diferencia de Cambio 77611
Otros Ingresos Financieros 779
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte 77911
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Atención al Personal 625
Refrigerios, Atencion Personal 65101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV- Cuenta Propia - 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Factura por pagar M.N - 42101

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Cargas Imput. A la Cta. De C. - 94
Gastos administrativos - 79

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------

Gastos Financieros 44.00 67
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 673
Obligaciones tributarias 44.00 6737
Cargas Imput. A la Cta. De C. 44.00 40
Fraccionamiento Sunat 44.00 40911

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------

Gastos Financieros 44.00 44.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 44.00 44.00 79

Por el destino de las Operaciones

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos Financieros 917.28 67
Intereses prestamos y otras obligaciones 673
Contratos de Arrendamiento Financiero 917.28 6732
Activos Diferidos 917.28 37
Intereses Diferidos 373
Intereses No devengados en transacciones financieras 917.28 37311

Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento

financiero
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Obligaciones Financieras - 45
Contratos de Arrendamiento Financiero 452
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 45211
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
 Gobierno Central 4111
IGV- Cuenta Propia - 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.E - 42112

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x ------
Gastos Financieros 917.28 917.28 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 917.28 917.28 79

Por el destino de las Operaciones

---------------------------------- x ------
59
59111
50
501

TOTALES MES DE SETIEMBRE 2012 665,180.34 665,180.34

 ASIENTO DE OCTUBRE 2,015 DEBE HABER A
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Clientes 198,986.67 12
Facturas por Cobrar por Soles 198,986.67 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 87,784.31 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 30,353.90 40
Gobierno Central
IGV 30,353.90 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 168,632.77 70
Mercaderias 168,632.77 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Octubre 2,015
---------------------------------- x ----------------------------------
Ventas - 70
Mercaderia 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Clientes - 12
Facturas por Cobrar - 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Octubre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Clientes 67.13 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 67.13 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 10.24 40
IGV 12.08 40110
Ventas 56.89 70
Mercaderias 56.89 70110
Servicios 70710

Por la Emisiones Nota de Debito

Correspondiente Mes de Octubre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Octubre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Octubre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Octubre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Octubre 2015

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 198,986.67 10
Caja Soles 198,986.67 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Clientes 198,986.67 12
Facturas por cobrar Soles 198,986.67 12101
Facturas por cobrar Dolares 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Octubre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del mes
de Octubre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 102,319.98 60
Mercaderias 49,254.88 60101
Materia Prima 52,153.10 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 912.00 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 18,424.84 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 67.80 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 13,847.74 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 3,384.33 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 63611
Agua 63612
Telefono 1,124.97 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 961.47 65
Seguros 306.37 651
Gastos Notariales 653
Notaria 152.54 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 502.56 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses 659101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 21,907.13 40
IGV 21,907.13 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 143,613.42 42
Factura por pagar M.N 143,613.42 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Octubre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Costo de Produccion 102,319.98 102,319.98 90
Gastos de administración 18,424.84 18,424.84 94
Gastos de Ventas 961.47 961.47 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 121,706.29 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Mercaderias 102,319.98 20
Almacen 102,319.98 201
Variacion de Existencias 102,319.98 61
Mercaderias 102,319.98 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Servicios Prestados por Terceros 4,222.64 63
compras exoneradas 222.64 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,222.64 42
Facturas por Pagar Soles 222.64 42101
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Octubre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos de administración 4,222.64 4,222.64 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,222.64 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta 16811
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 2,981.00 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 1,549.00 40130
Sistema nacional de salud 861.00 40311
Sistema nac. de pensiones 328.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2011 40111
Remuneraciones por Pagar 6,598.22 41
Sueldos por pagar 6,598.22 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 109,357.63 42
Facturas por Pagar M.N 109,357.63 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 5,325.34 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 4,000.00 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 355.10 63911
Mantenimiento 170.24 63912
Tributos 30.05 64
Gobierno Central 641
ITF 30.05 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión 12.00 65

Sanciones Administrativas/Intereses 12.00 659101
Gastos Financieros 2,612.14 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 2,612.14 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 126,916.38 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Octubre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos de administración 5,355.39 5,355.39 94
Gastos de Ventas 12.00 12.00 95
Gastos Financieros 2,612.14 2,612.14 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 7,979.53 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Octubre del 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Octubre del 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68165

Equipos Diversos 68168

Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39650

Equipos Diversos - 39680

Por la Provision de la Depreciación
Mes de Octubre 2,012
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 8,471.05 62
Sueldos 7729.84 62110
Sistema nacional de salud 741.21 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 1,872.83 40
Sistema nacional de salud 741.21 40311
Sistema nac. de pensiones 202.02 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 929.60 40710
Remuneraciones por Pagar 6,598.22 41
Sueldos por pagar 6,598.22 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Octubre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Cargas de personal 169.25 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 169.25 626
Remuneraciones por Pagar 169.25 41
Beneficios Sociales de los Trabajadores Por Pagar 169.25 41101
Por la Provision de Vaciones Truncas
Mes de Octubre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Octubre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 62121
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41102
Por la provision de Gratificacion
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Costos de Servicios 4,320.15 4,320.15 90
Gastos Administrativos 4,320.15 4,320.15 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 8,640.30 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
------------------------- x ---------------------------------- - ---------------------------------- x -------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros - 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N - 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Ingresos Financieros - 77
Diferencia de Cambio 776
Ganancia por Diferencia de Cambio 77611
Otros Ingresos Financieros 779
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte 77911
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 2,666.05 62
Atención al Personal 625
Refrigerios, Atencion Personal 2,666.05 65101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 213.28 40
IGV- Cuenta Propia 213.28 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 2,879.33 42
Factura por pagar M.N 2,879.33 42101

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos Administrativos 2,666.05 2,666.05 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 2,666.05 2,666.05 79

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------

Gastos Financieros 42.00 67
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones 673
Obligaciones tributarias 42.00 6737
Cargas Imput. A la Cta. De C. 42.00 40
Fraccionamiento Sunat 42.00 40911

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------

Gastos Financieros 42.00 42.00 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 42.00 42.00 79

Por el destino de las Operaciones

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos Financieros 893.95 67
Intereses prestamos y otras obligaciones 673
Contratos de Arrendamiento Financiero 893.95 6732
Activos Diferidos 893.95 37
Intereses Diferidos 373
Intereses No devengados en transacciones financieras 893.95 37311

Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento

financiero
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Obligaciones Financieras 2,553.66 45
Contratos de Arrendamiento Financiero 452
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 2,553.66 45211
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 459.66 40
 Gobierno Central 4111
IGV- Cuenta Propia 459.66 - 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,013.32 42
Facturas por Pagar M.E 3,013.32 - 42112

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------- x -------
Gastos Financieros 893.95 893.95 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 893.95 893.95 79

Por el destino de las Operaciones

------------------------- x ----------------------------------
Resultados Acumulados 70,000.00
Resultados Acumulados 70,000.00
a Capital 70,000.00
Capital Social 70,000.00
Por capitalizacion de los Resultados

TOTALES MES DE OCTUBRE 2012 1,006,732.55 1,006,732.55

 ASIENTO DE NOVIEMBRE 2,015 DEBE HABER
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Clientes 197,161.04 12
Facturas por Cobrar por Soles 138,569.35 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 58,591.69 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 30,075.41 40
Gobierno Central
IGV 30,075.41 40110
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
Gobierno Central
Retenciones
Ventas 167,085.63 70
Mercaderias 167,085.63 70110
Servicios 70710

Por las Ventas relizadas en el

Mes de Noviembre 2,015
---------------------------------- x ----------------------------------
Ventas - 70
Mercaderia 70110
Servicios 70710
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 40
IGV - 40110
Clientes - 12
Facturas por Cobrar - 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 12102

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Noviembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Clientes 134.91 12
Facturas por Cobrar por Soles 12101
Facturas por Cobrar por Dolares 134.91 12102
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 20.58 40
IGV 24.28 40110
Ventas 114.33 70
Mercaderias 114.33 70110
Servicios 70710

Por la Emisiones Nota de Debito

Correspondiente Mes de Noviembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Noviembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Clientes - 12
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Noviembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
 Clientes - 12
Letras por Cobrar Cobranza Soles 12301
Letras por Cobrar Cobranza Dolares 12302
Clientes - 12
Facturas por Cobrar Soles 12101
Facturas por Cobrar Dolares 12102

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Noviembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Clientes - 12
Facturas por cobrar Soles 12301
Facturas por cobrar Dolares 12302
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106

Por protesto de Letra Mes de Noviembre 2015

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 197,161.04 10
Caja Soles 197,161.04 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
107010
Clientes 197,161.04 12
Facturas por cobrar Soles 197,161.04 12101
Facturas por cobrar Dolares 12102
Letras por Cobrar Soles 12301
Letras por Cobrar Dolares 12302

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Noviembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Costo de Ventas - 69
Mercaderia 69110
Mercaderias - 20
Mercaderia 20110
Por el Costo de Ventas del Mes
de Noviembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Inmueble maq. Y equipo - 33
Muebles y Enseres - 33510
Equipos de Computo 33650
Equipos Diversos 33680
Compras 112,799.70 60
Mercaderias 59,419.71 60101
Materia Prima 47,712.50 60201
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 5,667.49 60301
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 5,873.31 63
Transportes, Correos y Gastos de viaje 63101
Mantenimiento y Reparaciones 634
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 1,440.75 63411
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres 63412
Mantenimiento y Reparacion Equipos 3,199.72 63413
Servicios Basicos 636
 Luz 63611
Agua 63612
Telefono 1,021.08 63613
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Gastos Vigilancia 211.76 63911
Gastos Bancarios 63912
Cargas Diversas de Gestión 1,734.57 65
Seguros 304.36 651
Gastos Notariales 653
Notaria 65311
Suministros 655
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 1,430.21 65511
Otros Gastos de Gestion 659
Sanciones Administrativas/Intereses 659101
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 21,673.36 40
IGV 21,673.36 40110
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 142,080.94 42
Factura por pagar M.N 142,080.94 42101
Factura por pagar M.E 42102
Por las compras efectuadas en
el Mes de Noviembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Costo de Produccion 112,799.70 112,799.70 90
Gastos de administración 5,873.31 5,873.31 94
Gastos de Ventas 1,734.57 1,734.57 95
Gastos Financieros - - 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 120,407.58 79
Por el destino de las compras
y gastos de caja
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Mercaderias 112,799.70 20
Almacen 112,799.70 201
Variacion de Existencias 112,799.70 61
Mercaderias 112,799.70 611
Por el ingreso de mercaderia
a nuestros almacenes
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Servicios Prestados por Terceros 4,224.30 63
compras exoneradas 224.30 638
Asesoria y Consultoria 632
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 63211
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,224.30 42
Facturas por Pagar Soles 224.30 42101
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 42401
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Noviembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Gastos de administración 4,224.30 4,224.30 94
Gastos de Ventas - 95
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,224.30 79
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------

Cuentas por Cobrar Diversas - 14

Prestamos a Accionistas 142
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 16
Otras cuentas por Cobrar Diversas 168
Entregas a rendir cuenta
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 5,664.31 40
IGV- Cuenta Propia 40110
Renta 3era.Categoria 2,530.00 40130
Sistema nacional de salud 741.00 40311
Sistema nac. de pensiones 202.00 40312
 Seguro de vida 40313
Fraccionamiento Sunat 243.00 40112
A.F.P. 1,948.31 40710
Renta 3era.Categoria- Anual 2014 40111
Remuneraciones por Pagar 7,616.88 41
Sueldos por pagar 7,616.88 41110
Gratificaciones por Pagar 41111
Beneficios Sociales de los trabajadores 41115
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 150,715.40 42
Facturas por Pagar 150,715.40 42111
Facturas por Pagar M.E 42112
Recibos Honorarios x pagar 42190
Servicio Prestado x Terceros 5,580.97 63
Alquileres 635
Alquiler Oficina 800.00 63511
Alquiler Deposito 4,000.00 63512
Otros Servicios prestados por Terceros 639
Portes 610.61 63911
Mantenimiento 170.36 63912
Tributos 25.06 64
Gobierno Central 641
ITF 25.06 64111
Gobiernos Locales 6413
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal 64131

Cargas Diversas de Gestión 15.00 65

Sanciones Administrativas/Intereses 15.00 659111
Gastos Financieros 5,819.44 67
Intereses por Prestamos y Obligaciones 5,819.44 673101
Descuentos concedidos por pronto pago 675101
Diferencia de Cambio 676101
Efectivo y equivalentes de Efectivo 175,437.06 10
Caja Soles 101011
Caja Dolares 101012
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 104101
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E 104102
Cta.Cte Banco Continental M.N 104103
Cta.Cte Banco Continental M.E 104104
Cta.Cte Banco Financiero M.N 104105
Cta.Cte Banco Financiero M.E 104106
Fondos Sujetos a Restriccion 107101
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Noviembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Gastos de administración 5,606.03 5,606.03 94
Gastos de Ventas 15.00 15.00 95
Gastos Financieros 5,819.44 5,819.44 97
Cargas Imput. A la Cta. De C. 11,440.47 79
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Por Prestamo de Socios Mes
de Noviembre del 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Cuentas por Pagar Accionistas - 44
Prestamos de Socios Accionistas 441
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Caja 101
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Noviembre del 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones - 68
Depreciación 681
Muebles y Enseres 68151
Equipos de Computo 68152
68153
Equipos Diversos 68154
Depreciacion y Amort. Acum - 39
Muebles y Enseres - 39510
Equipos de Computo - 39511
39512
Equipos Diversos - 39513
Por la Provision de la Depreciación
Mes de Noviembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Gastos de administración - - 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. - - 79
Por el destino de la depreciación
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 9,479.78 62
Sueldos 8754.96 62110
Sistema nacional de salud 724.82 62710
Seguro de Vida 62715
Tributos por Pagar 1,862.90 40
Sistema nacional de salud 724.82 40311
Sistema nac. de pensiones 249.05 40312
Seguro de vida 40313
A.F.P. 889.03 40710
Remuneraciones por Pagar 7,616.88 41
Sueldos por pagar 7,616.88 41110
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Noviembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Cargas de personal - 62
Vacaciones 626
Remuneraciones por Pagar - 41
Sueldos por pagar 41101
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Noviembre 2,015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Beneficios Sociales de los Trabajadores 629
Comensacion Tiempo de Servicios 62911
Remuneraciones por Pagar - 41
Beneficios Sociales de los trabajadores 41511
Por la Provision de Cts Noviembre 2015
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 62
Gratificaciones por Pagar 62121
Remuneraciones por Pagar - 41
Gratificaciones por Pagar 41102
Por la provision de Gratificacion
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Costos de Servicios 4,739.89 4,739.89 90
Gastos Administrativos 4,739.89 4,739.89 94
Cargas Imput. A la Cta. De C. 9,479.78 79
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 42
Facturas por Pagar M.N 42111
Efectivo y equivalentes de Efectivo 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
------------------------- x ---------------------------------- - ---------------------------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 10
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N - 104101
Cuentas por Pagar Diversas Terceros - 46
Reclamaciones de Terceros 461

Por el Cobro de los daños ocasionados

------------------------- x ---------------------------------- ---------------------------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - 37
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 37311
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E
Cta.Cte Banco Continental M.N - 40
Cta.Cte Banco Continental M.E 40111
Cta.Cte Banco Financiero M.N 10
Cta.Cte Banco Financiero M.E
Ingresos Financieros -
Diferencia de Cambio
Ganancia por Diferencia de Cambio
Otros Ingresos Financieros ---------------------------------
Intereses sobre Depositos en Cta.Cte
------------------------- x ----------------------------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 1,923.33
Atención al Personal
Refrigerios, Atencion Personal 1,923.33 46
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 153.87 46111
IGV- Cuenta Propia 153.87
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 2,077.20 42
Factura por pagar M.N 2,077.20

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo 61

------------------------- x ---------------------------------- 61111
Gastos Administrativos 1,923.33 1,923.33 69
Cargas Imput. A la Cta. De C. 1,923.33 1,923.33 69111
10
------------------------- x ----------------------------------
Gastos Financieros 40.00
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones
Obligaciones tributarias 40.00 ---------------------------------
Cargas Imput. A la Cta. De C. 40.00 62
Fraccionamiento Sunat 40.00 625
62501
Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento 40
40110
------------------------- x ---------------------------------- 42
Gastos Financieros 40.00 40.00 42101
Cargas Imput. A la Cta. De C. 40.00 40.00

Por el destino de las Operaciones ---------------------------------

------------------------- x ---------------------------------- 94
Gastos Financieros 872.57 79
Intereses prestamos y otras obligaciones
Contratos de Arrendamiento Financiero 872.57 ---------------------------------
Activos Diferidos 872.57 67
Intereses Diferidos 673
Intereses No devengados en transacciones financieras 872.57 6737
40
Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento 40911
financiero
------------------------- x ----------------------------------
Obligaciones Financieras 5,086.67
Contratos de Arrendamiento Financiero ---------------------------------
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 5,086.67 97
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 915.60 79
 Gobierno Central
IGV- Cuenta Propia 915.60 -
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 6,002.27
Facturas por Pagar M.E 6,002.27 ---------------------------------
67
Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento 673
financiero 6732
------------------------- x ---------------------------------- 37
Gastos Financieros 872.57 872.57 373
Cargas Imput. A la Cta. De C. 872.57 872.57 37311

Por el destino de las Operaciones

---------------------------------
45
452
45211
40
4111
40110
42
42112

---------------------------------
97
79

TOTALES MES DE NOVIEMBRE 2012 995,858.85 995,858.85

 ASIENTO DE DICIEMBRE 2,015 DEBE HABER Suma DEBE
------------------------ x ---------------------------------- 17,719.80
Clientes 158,904.71 1,691,475.76
Facturas por Cobrar por Soles 131,904.05
Facturas por Cobrar por Dolares 27,000.66
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 24,239.70 -
Gobierno Central
IGV 24,239.70
Tributos,Contraprestaciones y Aportes -
Gobierno Central
Retenciones 231,188.61
Ventas 134,665.01
Mercaderias 134,665.01
Servicios

Por la Ventas relizadas en el

Mes de Diciembre 2,015
---------------------------------- x ----------------------------------
Ventas - 22,843.38
Mercaderia
Servicios
Tributos,Contraprestaciones y Aportes - 4,111.81
IGV -
Clientes -
Facturas por Cobrar - 120,215.33
Facturas por Cobrar por Dolares

Por Emisiones Notas de Credito

Correspondiente Mes de Diciembre 2015
------------------------ x ----------------------------------
Clientes 393.36 1,549.46
Facturas por Cobrar por Soles
Facturas por Cobrar por Dolares 393.36 80,645.80
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 60.00
IGV 60.00
Ventas 333.36
Mercaderias 333.36
Servicios
18,044.30
Por la Emisiones Nota de Debito
Correspondiente Mes de Diciembre 2,015
------------------------ x ----------------------------------
Clientes -
Letras por Cobrar Soles
Letras por Cobrar Dolares
Clientes -
Facturas por Cobrar Soles
Facturas por Cobrar Dolares

Por Canje Facturas por Letras en Cartera

Correspondiente Mes de Diciembre 2015
------------------------ x ----------------------------------
Clientes - -
Letras por Cobrar Soles
Letras por Cobrar Dolares
Clientes -
Facturas por Cobrar Soles
Facturas por Cobrar Dolares

Por Canje Facturas por Letras Cobranza

Correspondiente Mes de Diciembre 2015
------------------------ x ----------------------------------
 Clientes - -
Letras por Cobrar Cobranza Soles
Letras por Cobrar Cobranza Dolares
Clientes -
Facturas por Cobrar Soles
Facturas por Cobrar Dolares

Por Canje Facturas por Letras en Descuento

Correspondiente Mes de Diciembre 2015
------------------------ x ----------------------------------
Clientes - -
Facturas por cobrar Soles
Facturas por cobrar Dolares
Efectivo y equivalentes de Efectivo -
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N 49,193.35
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E
Cta.Cte Banco Continental M.N
Cta.Cte Banco Continental M.E
Cta.Cte Banco Financiero M.N
Cta.Cte Banco Financiero M.E

Por protesto de Letra Mes de Diciembre 2015

------------------------ x ----------------------------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo 96,483.50 1,639,117.87
Caja Soles 96,483.50
Caja Dolares
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E
Cta.Cte Banco Continental M.N
Cta.Cte Banco Continental M.E
Cta.Cte Banco Financiero M.N
Cta.Cte Banco Financiero M.E
Detracciones
Clientes 96,483.50
Facturas por cobrar Soles 96,483.50
Facturas por cobrar Dolares
Letras por Cobrar Soles
Letras por Cobrar Dolares

Por las cobranzas de las Facturas

y Letras Mes Diciembre 2,015
------------------------ x ----------------------------------
Costo de Ventas 991,839.24 991,839.24
Mercaderia 991,839.24
Mercaderias 991,839.24
Mercaderia 991,839.24
Por el Costo de Ventas del Periodo Diciembre 2015

------------------------ x ----------------------------------
Inmueble maq. Y equipo - -
Muebles y Enseres -
Equipos de Computo
Equipos Diversos
Compras 73,479.49
Mercaderias 45,265.71 381,991.49
Materia Prima 27,282.78 502,082.21
Materiales Aux, Suministros y Repuestos 931.00 20,499.39
Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 3,881.77 86,388.43
Transportes, Correos y Gastos de viaje
Mantenimiento y Reparaciones
Mantenimiento y Reparaciones Unidades de Transportes 912.36 39,217.56
Mantenimiento y Reparacion Muebles y Enseres
Mantenimiento y Reparacion Equipos 1,184.68 19,116.89
Servicios Basicos
 Luz
Agua
Telefono 1,784.73 11,826.66
Otros Servicios prestados por Terceros
Gastos Vigilancia
Gastos Bancarios
Cargas Diversas de Gestión 344.03 8,517.12
Seguros 304.54
Gastos Notariales
Notaria
Suministros
Articulos Oficina, Art.Ferreteria,Medicinas 39.49
Otros Gastos de Gestion
Sanciones Administrativas/Intereses
Tributos por Pagar 13,986.95 191,265.32
IGV 13,986.95
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 91,692.24
Factura por pagar M.N 91,692.24
Factura por pagar M.E
Por las compras efectuadas en
el Mes de Diciembre 2,015
------------------------ x ----------------------------------
Costo de Produccion 73,479.49 73,479.49 967,679.54
Gastos de administración 3,881.77 3,881.77 86,228.65
Gastos de Ventas 344.03 344.03 8,517.12
Gastos Financieros - -
Cargas Imput. A la Cta. De C. 77,705.29
Por el destino de las compras
y gastos de caja
------------------------ x ----------------------------------
Mercaderias 73,479.49 967,679.54
Almacen 73,479.49
Mercaderias 73,479.49
Mercaderias 73,479.49
Por el ingreso de Mercaderias a
Nuestros almacenes
------------------------ x ----------------------------------
Servicios Prestados por Terceros 4,573.53 46,154.54
compras exoneradas 573.53
Asesoria y Consultoria
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,573.53
Facturas por Pagar Soles 573.53
Recibos Honorarios x pagar 4,000.00 43,700.00
Por la provision de los Recibos
de Honorarios de Diciembre 2,015
------------------------ x ----------------------------------
Gastos de administración 4,573.53 4,573.53 46,154.54
Gastos de Ventas - -
Cargas Imput. A la Cta. De C. 4,573.53
Por el destino de la provision de compras exoneradas
y recibos de honorarios
------------------------ x ----------------------------------

Cuentas por Cobrar Diversas - -

Prestamos a Accionistas
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - 12,000.00
Otras cuentas por Cobrar Diversas
Entregas a rendir cuenta
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 3,725.00 48,952.22
IGV- Cuenta Propia
Renta 3era.Categoria 2,508.00
Sistema nacional de salud 725.00
Sistema nac. de pensiones 249.00
 Seguro de vida
Fraccionamiento Sunat 243.00
A.F.P.
Renta 3era.Categoria- Anual 2014
Remuneraciones por Pagar 8,137.30 120,724.99
Sueldos por pagar 8,137.30
Gratificaciones por Pagar
Beneficios Sociales de los trabajadores
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 169,118.29 1,377,307.51
Facturas por Pagar 126,793.29
Facturas por Pagar M.E 42,325.00
Recibos Honorarios x pagar
Servicio Prestado x Terceros 5,339.95 44,151.36
Alquileres
Alquiler Oficina 800.00 8,800.00
Alquiler Deposito 4,000.00 24,000.00
Otros Servicios prestados por Terceros
Portes 370.69
Mantenimiento 169.26
Tributos 10.64 209.33
Gobierno Central
ITF 10.64
Gobiernos Locales
Impuesto Predial, Vehicular, Arbitrios, Lic.Municipal

Cargas Diversas de Gestión 42.00 106.00

Sanciones Administrativas/Intereses 42.00
Gastos Financieros 2,904.80 31,161.25
Intereses por Prestamos y Obligaciones 2,904.80
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de Cambio
Efectivo y equivalentes de Efectivo 189,277.98
Caja Soles
Caja Dolares
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N
Cta.Cte Banco Scotiabank M.E
Cta.Cte Banco Continental M.N
Cta.Cte Banco Continental M.E
Cta.Cte Banco Financiero M.N
Cta.Cte Banco Financiero M.E
Fondos Sujetos a Restriccion
Por la cancelacion de facturas,
honorarios e impuestos Diciembre 2015
------------------------ x ----------------------------------
Gastos de administración 5,350.59 5,350.59 42,597.14
Gastos de Ventas 42.00 42.00 106.00
Gastos Financieros 2,904.80 2,904.80 31,161.25
Cargas Imput. A la Cta. De C. 8,297.39
Por el destino de los servicios, remuneraciones,
y gastos de caja
------------------------ x ----------------------------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - -
Caja
Cuentas por Pagar Accionistas -
Prestamos de Socios Accionistas
Por Prestamo de Socios
de Mes Diciembre del 2015
------------------------ x ----------------------------------
Cuentas por Pagar Accionistas - -
Prestamos de Socios Accionistas
Efectivo y equivalentes de Efectivo -
Caja
Por Devolucion Prestamo de Socios Mes
de Diciembre del 2015
------------------------ x ----------------------------------
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones 23,823.79 23,823.79
Depreciación
Maquinaria y Equipo 2,767.00
Unidades de Transportes 15,815.79
Muebles y Enseres 1,513.00
Equipos Diversos 3,728.00
Depreciacion y Amort. Acum 23,823.79
Maquinaria y Equipo 2,767.00
Unidades de Transportes 15,815.79
Muebles y Enseres 1,513.00
Equipos Diversos 3,728.00
Por la Provision de la Depreciación
Mes de Diciembre 2,015
------------------------ x ----------------------------------
Gastos de administración 23,823.79 23,823.79 23,823.79
Cargas Imput. A la Cta. De C. 23,823.79 23,823.79
Por el destino de la depreciación
------------------------ x ----------------------------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 10,113.81 128,560.55
Sueldos 9353.04
Sistema nacional de salud 760.77
Seguro de Vida
Tributos por Pagar 1,976.51
Sistema nacional de salud 760.77
Sistema nac. de pensiones 313.80
Seguro de vida
A.F.P. 901.94
Remuneraciones por Pagar 8,137.30
Sueldos por pagar 8,137.30
Por la Planilla de Sueldos del
Mes de Diciembre 2,015
------------------------ x ----------------------------------
Cargas de personal - 473.17
Vacaciones
Remuneraciones por Pagar -
Sueldos por pagar
Por la Provision de Vacaciones
Mes de Diciembre 2,015
------------------------ x ----------------------------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - -
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Comensacion Tiempo de Servicios
Remuneraciones por Pagar -
Beneficios Sociales de los trabajadores
Por la Provision de Cts Diciembre 2015
------------------------ x ----------------------------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes - 230.83
Gratificaciones por Pagar
Remuneraciones por Pagar -
Gratificaciones por Pagar
Por la provision de Gratificacion
------------------------ x ----------------------------------
Costos de Servicios 5,056.91 5,056.91 64,632.28
Gastos Administrativos 5,056.91 5,056.91 64,632.28
Cargas Imput. A la Cta. De C. 10,113.81
Por el destino de la provision de Remuneraciones, Vacaciones
Gratificaciones y Beneficios Sociales
------------------------ x ----------------------------------
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros - 119,121.20
Facturas por Pagar M.N
Efectivo y equivalentes de Efectivo -
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N
 Por la cancelacion de las cuotas de arrendamiento
------------------------ x ----------------------------------
Efectivo y equivalentes de Efectivo - -
Cta.Cte Banco Scotiabank M.N -
Cuentas por Pagar Diversas Terceros -
Reclamaciones de Terceros

Por el Cobro de los daños ocasionados

------------------------ x ----------------------------------
Activos Diferidos 29,347.00
Credito Impuesto a la Renta 29,347.00

Tributos por Pagar 35,866.27

IGV 35,866.27
Efectivo y equivalentes de Efectivo 65,213.27
Ajustes 65,213.27

Por ajustes de Impuestos

------------------------ x ----------------------------------

-
Cuentas por Pagar 6,104.82 6,104.82
Prestamo 6,104.82

Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 23,452.71 23,452.71

Facturas por Pagar M.N 23,452.71

Variacion de Existencias 967,679.54 967,679.54

Mercaderias 967,679.54
a Costo de Ventas 991,839.24
Mercaderias 991,839.24
Caja y Bancos 5,397.83
Por la transferencia del costo de ventas a variacion
de existencias y cancelacion con Detracciones

------------------------ x ----------------------------------
Gastos de Personal, Directores y Gerentes 2,014.37 2,014.37
Atención al Personal
Refrigerios, Atencion Personal 2,014.37
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 161.15 161.15
IGV- Cuenta Propia 161.15
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 2,175.52
Factura por pagar M.N 2,175.52

Por Consumo y Refrigerio del Gerente y Personal Administrativo

------------------------ x ----------------------------------
Gastos Administrativos 2,014.37 2,014.37 2,778.62
Cargas Imput. A la Cta. De C. 2,014.37 2,014.37

------------------------ x ---------------------------------- 61.14

Gastos Financieros 39.00
Intereses por Prestamos y Otras Obligaciones
Obligaciones tributarias 39.00
Cargas Imput. A la Cta. De C. 39.00
Fraccionamiento Sunat 39.00

Por los intereses devengados en el Mes por Fraccionamiento

------------------------ x ----------------------------------
Gastos Financieros 39.00 39.00
Cargas Imput. A la Cta. De C. 39.00 39.00
 Por el destino de las Operaciones

------------------------ x ----------------------------------
Gastos Financieros 848.75
Intereses prestamos y otras obligaciones
Contratos de Arrendamiento Financiero 848.75
Activos Diferidos 848.75
Intereses Diferidos 8,699.19
Intereses No devengados en transacciones financieras 848.75
-
Por el Devengo de los intereses de las cuotas de arrendamiento
financiero
------------------------ x ----------------------------------
Obligaciones Financieras 2,650.97
Contratos de Arrendamiento Financiero
Facturas u otro documento por pagar No emitidas 2,650.97
Tributos,Contraprestaciones y Aportes 477.17
Gobierno Central
IGV- Cuenta Propia 477.17 -
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 3,128.14
Facturas por Pagar M.E 3,128.14

Por el reconocimiento de las cuotas de contrato de arrendamiento

financiero
------------------------ x ----------------------------------
Gastos Financieros 848.75 848.75
Cargas Imput. A la Cta. De C. 848.75 848.75

Por el destino de las Operaciones

TOTALES MES DE DICIEMBRE 2012 2,835,790.60 2,835,790.60 11,454,770.36

22,909,540.72
Suma HABER
ok
ok

258,021.73 ok

1,433,454.03 ok

14,924.64

26,955.19

236.36

1,313.10

21,684.41

-
15,805.37

164,659.41

-
 88,004.30

-
80,000.00

129,983.90

-
4,198.93 DOLARES
2.891 T.C.

12,139.11 TOTAL
16,869.80

1,639,117.87 ok

ok

991,839.24 ok

ok

ok

ok
 ok

ok

1,253,850.41 ok

1,062,425.31

ok

967,679.54 ok

ok

46,154.54 ok

46,154.54

ok

TOTAL CUOTAS
 Jan-12 184.00 61.00 245.00
Feb-12 186.00 59.00 245.00
Mar-12 188.00 57.00 245.00
Apr-12 189.00 55.00 244.00
May-12 191.00 54.00 245.00
Jun-12 193.00 52.00 245.00
Jul-12 195.00 50.00 245.00
ok Aug-12 197.00 48.00 245.00
ok Sep-12 199.00 44.00 243.00
Oct-12 201.00 42.00 243.00
Nov-12 203.00 40.00 243.00
Dec-12 204.00 39.00 243.00

2330.00 601.00 2,931.00

ok

1,634,612.66 ok

ok
ok
ok
73,864.39 ok

-
 23,823.79

23,823.79

24,705.31 ok

103,855.24

473.17

230.83

129,264.55

-
 -

-
5397.83

991,839.24

64,632.08
43,801.08

2,175.52

2,014.37

825.39

39.00
11,379,114.08
75,656.28
 4050.8

22,833,884.44
75,656.28
 144
312271.41
147624
144
145212
145224
 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO
aper 17,719.80 ene
ene 123,052.59 134,703.03 ene
feb 175,514.78 112,090.59 feb
mar 146,335.10 132,885.43 mar
abr 107,630.84 135,683.46 abr
mayo 156,218.88 137,765.79 may
jun 163,926.65 154,841.50 jun
jul 102,415.40 139,623.34 jul
ago 106,300.17 98,184.31 ago
set 121,756.95 100,279.44 sep
oct 198,986.67 126,916.38 oct
nov 197,161.04 175,437.06 nov
dic 96,483.50 254,491.25 dic
dic 4,580.33 5,397.83

1,718,082.72 1,708,299.41
9,783.31

37 ACTIVOS DIFERIDOS
aper 18,044.30
ene 36,635.33 7,418.16
feb - 1,078.20
mar - 1,054.00
abr - 1,032.52
may - 1,003.36
jun - 1,010.54
jul - 971.52
ago - 943.46
sep - 917.28
oct - 893.95
nov - 872.57
dic 29,347.00 848.75

84,026.63 18,044.30
-65,982.33
 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
aper aper
enero 17,348.26 155,756.53 enero
feb 2,644.09 - feb
marz 2,630.33 - marz
abr 2,641.48 - abr
may 2,592.98 - may
jun 2,672.76 - jun
jul 2,609.09 - jul
agos 2,585.11 - agost
set - - set
oct 2,553.66 - oct
nov 5,086.67 - nov
dic 2,650.97 - dic

46,015.40 155,756.53
109,741.13

62 CARGAS DEL PERSONAL

ene 12,285.78
feb 12,831.67
mar 12,379.15
abr 14,074.23
may 12,028.05
jun 12,070.84
jul 9,904.86
ago 10,990.75
sep 10,494.63
oct 11,306.35
nov 9,479.78
dic 12,128.18
139,974.27 -
139,974.27
 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS
ene -
feb -
mar -
abr -
mayo -
jun -
jul -
ago -
set -
oct -
nov -
dic 23,823.79

23,823.79 -
23,823.79

ene
feb
mar
abr
may
jun
jul
ago
sep
oct
nov
dic
 15.54

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
ene 7,957.53 dic
ene 1,319.24
ene 6,525.02
feb 17,182.24
feb 1,468.87
feb 6,824.37
mar 5,065.21
mar 1,545.77
mar 6,293.65
abr 12,539.33
abr 1,346.03
abr 7,782.25
mayo 8,728.32
mayo 1,280.62
mayo 6,757.05
jun 21,783.69
jun 3,633.90
jun 6,186.33
jul 3,679.92
jul 5,079.76
jul 5,079.72
ago 8,741.24
ago 5,282.25
ago 5,848.93
set 5,505.32
set 5,328.69
set 5,247.32
oct 22,647.48
oct 5,355.39
oct 6,986.20
nov 10,097.61
nov 5,606.03
nov 6,663.22
dic 8,455.30
dic 5,350.59
dic 30,895.07

276,069.45 -
-276,069.45
295,344.45 282,614.34
273,451.49 273,451.49
119,800.00 65,934.17
29,411.76 29,411.76
14,065.67 2,091.40
60,665.13 57,379.74
3,600.00 3,900.00
183,048.47 202,903.74
205.48 308.16
29,411.76 5,245.00
29,411.76 11,361.00
4,824.00 29,411.76
132,301.64 29,411.76
14,087.70 229,791.17
 34.00 153,451.78
1,322.88
915.56
29,411.76
1,904.28
136,681.55
15,447.35
1,322.88

1,376,669.57 1,376,667.27
 12 CLIENTES
aper 231,188.61
ene 115,581.22 123,514.95
feb 116,258.11 136,384.75
mar 146,674.79 146,335.10
abr 107,630.84 107,630.84
may 156,218.88 164,975.07
jun 163,926.65 163,926.65
jul 102,922.18 102,415.40
ago 106,300.17 106,300.17
sep 121,864.54 121,958.90
oct 199,053.80 198,986.67
nov 197,295.95 197,161.04
dic 159,298.08 96,483.50
-

1,924,213.82 1,666,073.06
258,140.77

39 DEPRECIACION Y AMORT ACUMULADA

aper - 21,684.41
ene - -
feb - -
mar - -
abr - -
may - -
jun - -
jul - -
ago - -
sep - -
oct - -
nov - -
dic - 23,823.79

- 45,508.20
45,508.20
 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
aper 88,004.30
enero - -
feb - -
marz - -
abr - -
may - -
jun - -
jul - -
agost - -
set - -
oct - -
nov - -
dic 6,104.82 -

6,104.82 88,004.30
81,899.48

63 SERVICIOS PRESTADOS X TERCEROS

ene 4,111.56
ene 4,005.75
ene 1,303.70
feb 12,885.00
feb 4,297.24
feb 1,457.40
mar 1,060.16
mar 4,005.05
mar 1,531.35
abr 8,336.80
abr 4,202.53
abr 1,328.58
mayo 4,530.80
mayo 4,197.52
mayo 1,270.81
jun 17,601.64
jun 4,182.05
jun 5,374.77
jul 3,502.42
jul 177.50
jul 5,056.34
ago 4,550.12
ago 4,191.12
ago 5,270.00
set 1,630.01
set 3,875.31
set 5,312.15
oct 18,424.84
oct 4,222.64
oct 5,325.34
nov 5,873.31
nov 4,224.30
nov 5,580.97
dic 3,881.77
dic 4,573.53
dic 5,339.95

176,694.33 -
176,694.33
 69 COSTO DE VENTAS
ene -
feb -
mar -
abr -
mayo -
jun -
jul -
ago -
set -
oct -
nov -
dic 991,839.24 991,839.24

991,839.24 991,839.24
-

77 INGRESOS FINANCIEROS
 95 GASTOS DE VENTA
ene 19.75
feb 604.23
mar 344.93
abr 640.33
may 1,042.78
jun 1,037.07
jul 346.27
agosto 589.21
setiemb 889.48
octubre 973.47
noviemb 1,749.57
diciemb 386.03

8,623.12 -
-8,623.12

126,882.82
 14 CTAS POR COBRAR ACCIONISTAS
aper 0.00 ene
ene ene - feb
feb feb - mar
mar mar - abr
abr abr - may
may may - jun
jun jun - jul
jul jul - ago
ago ago - sep
sep sep - oct
oct oct - nov
nov nov - dic
dic dic -

- -
-

MULADA 40 TRIBUTOS POR PAGAR

aper ene 1,210.23 15,805.37 aper
ene ene 20,800.04 17,631.03 ene
feb feb 1,535.08 2,179.58 ene
mar feb 16,752.85 17,734.29 feb
abr mar - 2,256.39 feb
may mar 20,403.45 22,374.12 mar
jun abr - 2,279.55 mar
jul abr 22,237.56 16,418.26 abr
ago mayo 1,335.69 2,349.57 abr
sep mayo 22,476.04 23,830.00 mayo
oct jun - 1,983.85 mayo
nov jun 22,365.79 25,005.76 jun
dic jul - 2,212.30 jun
jul 17,237.03 15,699.99 jul
ago - 1,911.87 jul
ago 14,876.11 16,215.28 ago
set 30.81 2,126.84 ago
set 20,227.34 18,589.51 set
oct - 2,158.12 set
oct 25,561.08 30,364.14 oct
nov - 1,914.83 oct
nov 28,407.14 30,095.99 nov
dic 1,902.90 nov
dic 54,216.55 24,299.71 dic
dic 2,015.51 dic
289,672.79 299,354.76
9,681.98
RSAS 50 CAPITAL
aper aper 80,000.00
enero
feb
marz
abr
may
jun
jul
agost
set
oct 70,000.00
nov
dic

- 150,000.00
150,000.00

RCEROS 64 TRIBUTOS
ene 15.54 dic

feb 11.47

mar 14.42

abr 17.45

mayo 9.81

jun 22.68

jul 23.42

ago 12.25

set 16.54

oct 30.05

nov 25.06

dic 10.64
209.33 -
209.33
NTAS 70 VENTAS 74 Descuentos, Rebajas y Bonif.Concedidos
ene 6,723.50 97,950.19 ene
feb 8,528.24 98,523.82 feb
mar - 124,300.67 mar
abr - 91,212.58 abr
mayo 7,420.50 132,388.88 mayo
jun - 138,920.89 jun
jul - 87,222.19 jul
ago - 90,084.89 ago
set 171.14 103,275.03 set
oct - 168,689.66 oct
nov - 167,199.96 nov
dic - 134,998.37 dic

23,262.04 1,434,767.13
1,411,505.09

S 79 CARGAS IMPUT. A LA CTA. DE COSTO

ene dic 75,790.98 ene
feb 4,764.16 ene
mar 12,344.78 ene
abr 75,862.68 feb
may 2,845.16 feb
jun 13,966.87 feb
jul 95,457.07 mar
ago 3,500.32 mar
sep 13,488.15 mar
oct 99,104.08 abr
nov 3,065.04 abr
dic 15,160.75 abr
102,703.95 mayo
2,982.27 mayo
13,083.41 mayo
101,456.74 jun
6,776.50 jun
13,131.38 jun
67,132.64 jul
7,356.52 jul
10,924.38 jul
64,964.97 ago
6,189.46 ago
11,980.21 ago
93,267.11 set
8,667.57 set
11,455.91 set
125,928.93 oct
7,979.53 oct
12,242.30 oct
124,631.88 nov
11,440.47 nov
12,315.68 nov
82,278.82 dic
 8,297.39 dic
36,839.72 dic

- 1,359,377.77
-1,359,377.77

97 GASTOS FINANCIEROS
ene 3,503.92
feb 2,511.49
mar 3,063.55
abr 2,805.53
may 2,731.01
jun 4,203.14
jul 3,296.28
ago 1,886.67
sep 4,299.16
oct 3,548.09
nov 6,732.01
dic 3,792.55

42,373.39 -
-42,373.39
 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
aper 49,193.35 ene
ene feb
feb - 49,193.35 mar
mar - - abr
mar - - may
abr - - jun
may - - jul
jun 12,000.00 - ago
jul - - sep
jul - - oct
ago - - nov
ago - - dic
sep - -
sep - -
oct - -
nov - -
dic - -

61,193.35 49,193.35
12,000.00

41 REMUNERACIONES POR PAGAR

ene 15,900.95 16,869.80 aper
feb 16,315.21 9,400.95 en
mar 13,816.20 9,815.21 feb
abr 10,288.39 9,946.45 mar
may 8,610.15 10,288.39 abr
jun 9,606.72 8,610.15 may
jul 7,251.66 9,606.72 jun
ago 8,202.80 7,786.41 jul
sep 8,380.51 8,202.80 agost
oct 6,598.22 8,380.51 set
nov 7,616.88 6,767.47 oct
dic 8,137.30 7,616.88 nov
dic 8,137.30 dic

120,724.99 121,429.04
704.05
 59 RESULTADOS ACUMULADOS
aper 129,983.90 aper
enero
feb
marz
abr
may
jun
jul
agost
set
oct 70,000.00
nov
dic

70,000.00 129,983.90
59,983.90

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN

ene 19.75
ene -
feb 604.23
feb -
mar 344.93
mar -
abr 640.33
abr -
mayo 1,016.78
mayo 26.00
jun 1,037.07
jun -
jul 346.27
jul -
ago 579.21
ago 10.00
set 888.48
set 1.00
oct 961.47
oct 12.00
nov 1,734.57
nov 15.00
dic 344.03
dic 42.00
8,623.12 -
8,623.12
 74 Descuentos, Rebajas y Bonif.Concedidos

ayo

-
-

90 GASTOS DE PRODUCCION
ene 67,813.70
ene 5,760.77
feb 58,076.21
feb 6,007.30
mar 90,046.93
mar 6,085.50
abr 85,924.42
abr 6,291.98
mayo 92,958.85
mayo 5,271.00
jun 78,635.98
jun 5,884.51
jul 63,106.45
jul 4,825.14
ago 55,644.52
ago 5,141.82
set 86,873.31
set 5,247.32
oct 102,319.98
oct 4,320.15
nov 112,799.70
nov 4,739.89
dic 73,479.49
dic 5,056.91
1,032,311.82 -
1,032,311.82
 20 MERCADERIAS 32 ACTIVOS ADQ.ARRENDAMIENTO FINANCIERO
aper 120,215.33
ene 67,813.70 - ene
feb 58,076.21 - feb
mar 90,046.93 - mar
abril 85,924.42 - abr
may 92,958.85 - may
jun 78,635.98 - jun
jul 63,106.45 - jul
ago 55,644.52 - ago
sep 86,873.31 - sep
oct 102,319.98 - oct
nov 112,799.70 - nov
dic 73,479.49 991,839.24 dic

1,087,894.87 991,839.24
96,055.63

42 CUENTAS POR COMERCIALES TERCEROS

aper 164,659.41 Aper
ene 109,371.81 110,197.20 ene
feb 89,626.89 92,773.36 feb
mar 112,143.24 115,273.33 marz
abr 117,795.85 120,939.21 abr
may 122,040.04 125,125.69 mayo
jun 119,292.15 122,472.73 jun
jul 119,292.15 82,564.33 jul
ago 79,459.51 79,744.22 agos
sep 79,094.54 109,357.63 set
oct 109,357.63 153,728.72 oct
nov 150,715.40 154,384.71 nov
dic 192,571.00 101,569.44 dic

1,400,760.22 1,532,789.98
132,029.76
 60 COMPRAS
enero 67,813.70
feb 58,076.21
marz 90,046.93
abr 85,924.42
may 92,958.85
jun 78,635.98
jul 63,106.45
agost 55,644.52
set 86,873.31
oct 102,319.98
nov 112,799.70
dic 73,479.49

967,679.54 -
967,679.54

66 CARGAS EXCEPCIONALES
ene
feb
marz
abril
may
jun
jul
agost
set
oct
nov
dic
- -
-
77 Ingresos Financieros
53.21 ene
- feb
- mar
- abr
- may
- jun
- jul
- ago
- sep
- oct
- nov
- dic

- 53.21
53.21
 32 ACTIVOS ADQ.ARRENDAMIENTO FINANCIERO 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
aper
ene 119,121.20
feb -
mar -
abr -
may -
jun -
jul -
ago -
sep -
oct -
nov -
dic -

119,121.20 -
119,121.20

44 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS

Apertura - Apertura
Ener - - ene
Feb - - feb
Marz - - mar
Abril - - abr
May - - may
Jun - - jun
Jul - - jul
Ag - - ago
Set - - sep
Oct - - oct
Nov - - nov
Dic - - dic

- -
-
 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
enero - 67,813.70
feb 58,076.21
marz 90,046.93
abr 85,924.42
may 92,958.85
jun 78,635.98
jul 63,106.45
agost 55,644.52
set 86,873.31
oct 102,319.98
nov 112,799.70
dic 967,679.54 73,479.49

967,679.54 967,679.54
-

67 CARGAS FINANCIERAS
ene 3,503.92
feb 2,511.49
mar 3,063.55
abr 2,805.53
may 2,731.01
jun 4,203.14
jul 3,296.28
ago 1,886.67
sep 4,299.16
oct 3,548.09
nov 6,732.01
dic 3,792.55
42,373.39 -
42,373.39
 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
aper 80,645.80
ene -
feb -
mar -
abr -
may -
jun -
jul -
ago -
sep -
oct -
nov -
dic -

80,645.80 -
80,645.80
129,100.30
131,157.71
19.75

260,277.76
COMERCIAL ROSAS SAC
RUC : 20503698145

SUMAS TRANSFERENCIA INVENTARIOS RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION

TITULO
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
10 Efectivo o Equivalente a Efectivo 1,718,082.72 1,708,299.41 9,783.31
12 Clientes 1,924,213.82 1,666,073.06 258,140.77
14 Cuentas por Cobrar a Accionistas 0.00 0.00 0.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas 61,193.35 49,193.35 12,000.00
20 Mercaderías 1,087,894.87 991,839.24 96,055.63
32 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financ 119,121.20 0.00 119,121.20
33 Inmueble Maquinaria y Equipo 80,645.80 0.00 80,645.80
37 Activo Diferido 84,026.63 18,044.30 65,982.33
39 Depreciación y Amort. Acumulada 0.00 45,508.20 45,508.20
40 Tributos, Contribuciones y Aportac. 289,672.79 299,354.76 9,681.98
41 Remuneraciones por Pagar 120,724.99 121,429.04 704.05
42 Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 1,400,760.22 1,532,789.98 132,029.76
44 Cuentas por Pagar Diversas Accionistas 0.00 0.00 0.00
45 Obligaciones Financieras 46,015.40 155,756.53 109,741.13
46 Cuentas por Pagar Diversas 6,104.82 88,004.30 81,899.48
50 Capital 0.00 150,000.00 150,000.00
59 Resultados Acumulados 70,000.00 129,983.90 59,983.90
60 Compras 967,679.54 0.00 967,679.54
61 Variación de Existencias 967,679.54 967,679.54 0.00
62 Cargas de Personal 139,974.27 0.00 139,974.27
63 Gastos por Servicios Prestamos por Terceros 176,694.33 0.00 176,694.33
64 Gastos por Tributos 209.33 0.00 209.33
65 Cargas Diversas de Gestión 8,623.12 0.00 8,623.12
66 Cargas Excepcionales 0.00 0.00 0.00
67 Gastos Financieros 42,373.39 0.00 42,373.39
68 Provisiones del Ejercicio 23,823.79 0.00 23,823.79
69 Costo de Ventas 991,839.24 991,839.24
70 Ventas 23,262.04 1,434,767.13 1,411,505.09
77 Ingresos Financieros 0.00 53.21 53.21
79 Cargas Imput. a la Cta de Costos 0.00 1,359,377.77 1,359,377.77
90 Costo de Produccion 1,032,311.82 0.00 1,032,311.82 1,032,311.82
94 Gastos Administrativos 276,069.45 0.00 276,069.45 276,069.45
95 Gastos de Ventas 8,623.12 0.00 8,623.12 8,623.12
97 Gastos Financieros 42,373.39 0.00 42,373.39 42,373.39
11,709,992.96 11,709,992.96 1,359,377.77 1,359,377.77 641,729.04 589,548.50 1,359,377.77 1,411,558.30 1,359,377.77
UTILIDAD 0.00 0.00 52,180.53 52,180.53 52,180.53
641,729.04 641,729.04 1,411,558.30 1,411,558.30 1,411,558.30
º
OS POR FUNCION
GANANCIA

1,411,505.09
53.21

1,411,558.30

1,411,558.30
COMERCIAL ROSAS SAC
RUC : 20503698145

BALAN C E SITUACION FINANCIERA

AL 31.12.2015
(Expresado en Nuevos Soles )

AL AL
ACTIVO 31.12.15 PAS I V O 31.12.15

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 9,783.31 Tributos por pagar 9,681.98
Cuentas por Cobrar Comerciales 258,140.77 Remuneraciones y Part.por Pagar 704.05
Cuentas por Cobrar Diversas 12,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 132,029.76
Existencias 96,055.63 Cuentas por Pagar Diversas 81,899.48

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 375,979.70 TOTAL PASIVO CORRIENTE 224,315.27

PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Otras cuentas por Pagar - Leasing 109,741.13

Activos Diferidos 65,982.33 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 334,056.40

PATRIMONIO
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 199,767.00 Capital Social 150,000.00
(Neto de Depreciación Acumulada) -45,508.20 Excedente de Revaluación -
Resultados Acumulados 59,983.90
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 220,241.14### Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 52,180.54

TOTAL PATRIMIONIO 262,164.44

TOTAL ACTIVO 596,220.84 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 596,220.84

COMERCIAL ROSAS SAC
RUC : 20503698145

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

(Expresado en Nuevos Soles)

Valores Historicos
Al 31.12.2015

Ventas netas de Servicios 1,411,505.09

Consumos :
Gastos por Sevicios -967,679.54
Variación de Existencias 0.00
Servicios Prestados por Terceros -176,694.33
VALOR AGREGADO 267,131.22

Cargas de Personal -139,974.27

Gastos por Tributos -209.33
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 126,947.62

Cargas Diversas de Gestión -8,623.12

Provisiones del Ejercicio -23,823.79
RESULTADO DE EXPLOTACION 94,500.71

Ingresos Financieros 53.21

Gastos Financieros -42,373.39
Cargas Excepcionales 0.00
RESULTADO DE ANTES DEL REI 52,180.53

Resultado por Exposición a la Inflación

RESULTADO ANTES DE PART. E IMPUESTO 52,180.53

Participación y Deducciones
impuesto a la renta
RESULTADO DEL EJERCICIO 52,180.53
COMERCIAL ROSAS SAC
RUC : 20503698145

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN

AL 31.12.2015
(Expresado en Nuevos Soles)

Periodo
31.12.2012

Ventas de Servicios 1,411,505.09

Costo de Ventas y de Servicios (1,032,311.82)

Utilidad Bruta 379,193.27

Gastos de Ventas (8,623.12)

Gastos de Administración (276,069.45)

Utilidad Operativa 94,500.71

Otros Ingresos ( Egresos ) 0.00

Ingresos Financieros 53.21

Gastos Financieros (42,373.39)

Utilidad o Perdida antes de REI 52,180.53

Utilidad o Perdida antes de Part. e Impuestos 52,180.53

Utilidad Neta 52,180.53

 PERICA & HOMEGA CHEMICAL S.R.L
Anexos al Balance General al 31 de Diciembre del 2012

US$ S/.

1 Caja y Bancos

Caja Chica 7,523.41

Banco Continental MN 91.73
Banco Continental ME 117.35 2.549 299.13
Banco Financiero MN 1,703.13
Banco Financiero ME 28.09 2.549 71.60
Banco Scotiabank MN 87.25
Banco Scotiabank ME 2.77 2.549 7.06

2 Cuentas por Cobrar Comerciales

Facturas y Letras por Cobrar MN 190,277.14

Alan Guardia Huamani 4,027.17

Gloria S.A. 31,530.70
Hanalei S.A.C 3,534.10
Luis Okamoto Mendoza 633.46
Chemie SA 7,610.55
Biocon del Peru S.A. 8,382.80
Nexos Comerciales SAC 30,290.88
Gandules INC 104,267.48

Facturas y Letras por Cobrar M.E 67,863.63

Lafarpe SA 185.43 2.549 472.66

Pharmavet Corporation S.A 5,932.15 2.549 15,121.05
Peruvian Pharmaceutical SAC 123.90 2.549 315.82
Medrock Corporation SAC 42.48 2.549 108.28
Bioquim Pharma EIRL 678.50 2.549 1,729.50
Farmaceutica Otarvasq SAC 103.41 2.549 263.59
Farmacia Universal S.A. 1,106.45 2.549 2,820.34
Quinor SRL 2,049.66 2.549 5,224.58
Euroquim S.A.C 1,652.00 2.549 4,210.95
Chemie SA 14,749.65 2.549 37,596.86

3.- Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros

Deposito Garantia Local Villa El Salvador 12,000.00

4.- Existencias

Mercaderias Productos Quimicos 10,592.21 2.549 26,999.54

Mercaderias Maderas 34,815.09
Productos Terminados 16,200.00
Envases y Embalajes 16,700.00
Materiales Auxiliares 1,341.00

5.- Activo Diferido

Igv Credito Dic. Retenciones 8,516.00

 Credito de Impuesto a la Renta ( Pagos a Cuenta) 20,831.00
Intereses Diferidos Leasing 36,635.33

6.- Activos Adquiridos con Arrendamiento - Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Historico Depreciación Valor Neto

Unidades de Transportes- Leasing 119,121.00 23,824.20 95,296.80

Maquinaria y Equipo 13,868.00 2,767.00 11,101.00
Unidades de Transportes 22,071.00 13,676.00 8,395.00
Muebles y Enseres 4,728.00 1,513.00 3,215.00
Equipos Diversos 39,979.00 3,728.00 36,251.00
199,767.00 45,508.20 154,258.80

7.- Tributos,Contraprestaciones y Aportes

Igv 957.00
Renta Diciembre 2012 2,025.00
Essalud 761.00
ONP 314.00
AFP 1,813.98
Fraccionamiento 3,811.00

8.- Remuneraciones por Pagar

Beneficios Sociales 704.00

9.- Cuentas por Pagar - Comerciales

Facturas y Letras por Pagar M.N 86,651.96

Forestal San Juan SAC 20,468.97

Victor Maximo Reyes Calagua 17,899.71
Consorcio Magacor SAC 19,721.75
Hugo Mestanza Garcia 9,166.60
Camara de Comercio 344.00
Prosegur Activa Peru SA 124.94
Pacifico Cia seguros 480.28
Parihuelas & Embalajes del Sur 747.46
Lennex Corporation SAC 1,098.58
Telefonica del Peru S.A.A 269.65
L&M Diesel SAC 14,580.02
Empresa Importadora Continental SA 1,750.00

Facturas por Pagar ME 45,377.80

Real Systems S.A. 470.82 2.551 1,201.06

Nextel del Peru SA 323.85 2.551 826.14
Orica Peru SA 1,550.52 2.551 3,955.38
Negociar SAC 1,474.41 2.551 3,761.22
Transmerquim del Peru SA 3,148.63 2.551 8,032.15
Brenntag Peru SAC 3,731.75 2.551 9,519.69
Imperlac SAC 908.60 2.551 2,317.84
Montana SA 649.00 2.551 1,655.60
Polinsumos 2,440.24 2.551 6,225.05
Marva SAC 1,416.00 2.551 3,612.22
Vicco SA 1,674.42 2.551 4,271.45

10.- Otras cuentas por Pagar

 Leasing Deuda Largo Plazo 109,741.13

11.- Otras Cuentas por Pagar Diversas

Prestamo Tarjeta Empresarial BBVA 19,822.53

Prestamo Tarjeta Visa Empresarial BBVA 4,535.72
Prestamo Tarjeta Visa Empresarial BBVA 4,535.72
Prestamo Tarjeta Comercial BBVA 53,005.51

12.- Cuentas de Orden( Deudoras )

Activos, Valores y Bienes en Garantia

Letras en Descuentos MN Banco Continental 54,516.38

Letras en Descuentos ME Banco Continental 13,867.07 2.549 35,347.16
Letras en Descuentos MN Banco Scotiabank 76,886.24
Letras en Descuentos ME Banco Scotiabank 1,684.80 2.549 4,294.56
Letras en Descuentos MN Banco Financiero 22,579.30
Letras en Descuentos ME Banco Financiero 6,954.02 2.549 17,725.80

13.- Cuentas de Orden( Deudoras )

Pasivos, Valores y Bienes en Garantia

Letras en Descuentos MN Banco Continental 54,516.38

Letras en Descuentos ME Banco Continental 13,867.07 2.549 35,347.16
Letras en Descuentos MN Banco Scotiabank 76,886.24
Letras en Descuentos ME Banco Scotiabank 1,684.80 2.549 4,294.56
Letras en Descuentos MN Banco Financiero 22,579.30
Letras en Descuentos ME Banco Financiero 6,954.02 2.549 17,725.80
Totales

9,783.31

258,140.77

12,000.00

96,055.63

65,982.33
154,258.80

9,681.98

704.00

132,029.76

109,741.13
 81,899.48

211,349.43

211,349.43
 IMPUESTOS AL 31.12.2012

IGV 957.00

RENTA 2025.00

ESSALUD 761.00

ONP 314.00

AFP HORIZONTE NOV 278.46

AFP HORIZONTE DIC 278.46

AFP PRIMA NOV 622.00

AFP PRIMA DIC 635.06

FRACCIONAMIENTO 3,811.00

9681.98

PAGOS IMPUESTO A LA RENTA

ENERO 725.00

FEBRERO 729.00

MARZO 1,827.00 2939.95

860.28
ABRIL 1,341.00

MAYO 1,946.00

JUNIO 2,042.00

JULIO 1,282.00

AGOSTO 1,802.00

SETIEMBRE 1,549.00

OCTUBRE 2,530.00

NOVIEMBRE 2,508.00

DICIEMBRE 2,550.00

20,831.00