CONTROL BANCAR IN PROCESUL DE CREDITARE

Studenti: Cojocariu Teodora, Let. Univ. dr.: Toderascu Carmen

Maxim Alexandru-Bogdan
Specializare: Finante-Banci
Grupa: FB31

1
 Cuprins

Capitolul 1: Control bancar in etapa utilizarii creditelor

1.1 Metodologie de exercitare a controlului utilizarii creditelor
1.2 Control al utilizarii creditelor pe termen scurt
1.3 Control al utilizarii creditelor pe termen lung
Capitolul 2: Control bancar al garantiei creditelor
2.1 Organizare si forme ale controlului bancar al garantiei creditelor
2.2 Tipurile de garantii constituite la societati bancare
Capitolul 3: Control bancar in etapa rambursarii creditelor
Capitolul 4: Control bancar al scadentei creditelor
Concluzii
Bibliografie

2
 Capitolul 3
Control bancar in etapa rambursarii creditelor

Etapa finala in activitatea de creditare este rambursarea creditelor, controlul bancar fiind
present in aceasta etapa. In ceea ce priveste asigurarea rambursarii la scadenta a creditelor acordate,
inspectorii creditelor realizeaza un control atent cu privie la existenta disponibilitatilor in contul
solicitantului la nivel de rata de rambursat, restituirii ratelor, graficelor de rambursare etc.
Bancile, la acordarea creditelor, urmaresc ca solicitantii sa arate credibilitate in ceea ce
priveste rambursarea acestora la scadenta. Se constituie provizioane de risc, daca se prezinta
incertitudine de recuperare, in cazul creditelor pe termen scurt si mediu. Aceste provizioane trebuie
realizat prin includerea pe cheltuieli o suma ce reprezinta nivelul necesar de provizioane specifice
de risc pe credit.
Pentru a evita aceasta situatie banca trebuie sa exercite un control atent in ceea ce priveste
recuperarea la scadenta a creditelor acordate.
Creditele devin eligibile si trebuie rambursate atunci cand (in cazul persoanelor juridice):
- Creditele acordate prin conturi separate de imprumut sunt rambursate la termenul si
in sumele prevazute in contractual de imprumut din disponibilitatile ce exista in contul
de disponibil pentru credite prin debitarea acestora.
- Creditele de scont sunt rambursate cu ocazia incasarii la scadenta a contravalorii unor
titluri scontate prin debitarea contului curent pentru credite al trasului si creditarea
contului.
- Creditele pe cecuri remise spre incasare sunt rambursate din disponibilitatile contului
curent pentru credite pe baza unor note contabile, intocmite de inspectorul de credite si
semnate de catre seful compartimentului decontari. Acestea sunt intocmite in ziua in
care a avut loc incasarea cecurilor.
- Creditele pentru facilitati de cont sunt rambursate din disponibilitatile inregistrate in
contul curent, prin debitarea acestora in corespondenta cu contul separat de imprumut.
- Rambursarea creditelor in valuta se efectueaza la scadentele stabilite in contractual de
credite incheiate de catre banca pe seama incasarilor in valuta obtinuta din desfasurarea
unor activitati de export, executare de lucrare si prestatii servicii in strainatate. In
strainatate se obtin in mod exceptional pe baza valutei obtinute prin participarea la piata
valutara interbancara.
In ceea ce priveste imprumuturile acordate persoanelor fizice la data inscrisa in contractul de credit
si scadentar, referentul de ghiseu va opera pe creditul de cont separat de imprumut, suma reprezinta
rata de credit scadenta, iar in contul de venituri din dobanzi pe baza de:
- Foaie de varsamant, in cazul unor depuneri in numerar;

3
 - Ordini de plata emis de catre societatea in care s-a efectuat retinerea pe statul de plata
a imprumutatului.
- Ordin de plata emis de catre imprumutat sau o nota contabila intocmita de catre
inspectorul de credite.
In cazul in care se vor inregistra creante restante, ordinea de recuperare este data de catre vechimea
creantelor. Datoriile cu vechimea cea mai mare au prioritate.
Ordinea incasarii creantelor cuvenite bancii este:
- Speze bancare, comisioane si taxe
- Creanta cu cea mai mare vechime
- Dobanda curenta
- Credit curent
In cazul in care vechimea obligatiilor restante ramane aceeasi, dobanzile restante au prioritate.
In ceea ce priveste recuperarea creantelor bancii, procedura urmata de catre compartimentul
credite, va cuprinde etapele:
1. La data de 1 a lunii vor fi evidentiate persoanele fizice si juridice ce inregistreaza rate
restante sau dobanzi neachitate.
2. Pana la data de 15 a lunii pentru evidenta persoanelor fizice si juridice, compartimentul
credite va notifica in scris acestora, situatia datoriilor fata de banca, somand debitorii la
achitare pana la data de 30 a lunii
3. In situatia in care serviciul datoriei ajunge la 70 de zile compartimentul creditelor va
proceda la trecerea in restanta a intregului credit ramas de rambursat.
4. Unitatiile teritoriale ale bancii vor analiza in permanenta situatia creantelor restante pentru
fiecare debitor. Sucursalele bancii pot proceda la trecerea in restanta inainte de termen a
intregului termen ramas de rambursat.
5. Compartimentul de credite este obligat sa urmareasca recuperarea creantelor prin:
- Intocmirea unei somatii in termen de 5 zile, aceasta repetandu-se la un interval de 5
zile.
- In cazul in care exista contracte de cautiune la dosarul de credit procedura se va aplica
si girantilor
- Deplasarea la sediul debitorului si intocmirea procesului verbal de control se
evidentiaza in cazul in care cauzele neachitarii datoriilor raman stabilite de comun
acord cu debitorul.
6. Daca in ceea ce tine de efectuarea procedurii efectuate la punctul 5, creantele bancii nu au
fost recuperate in totalitate, dosarul de credit va fi inaintat in termen de 5 zile, cu numar de
inreistrare Oficiului Juridic.
7. Oficiul Juridic trebuie sa comunice in scris compartimentului credite in momentul
actionarii in justitie, depunerea documentatiei la instanta de judecata, obtinerea titlului
executor, etc
8. Procedura inscrisa la punctele 5, 6 si 7 se aplica si pentru situatiile prevazute in articolul 7
din contractul de credit pentru persone juridice.

4
 9. Mentionam urmatoarele:
a) Creantele comerciale, creditele, valorile de recuperare si dobanziile aferente
nerambursate sunt considerante creante si dobanzi restante
b) Creante comerciale, restante, de recuperare si dobanzi aferente sunt considerate creante
si dobanzi indoielnice
c) Sunt considerate direct trecute in litigiu creditele, valorile de recuperat, creantele
comerciale si restante, dar si dobanzile aferente.
d) Aceastea fac obiecte unor cereri inregistrate la instanta de judecata pentru obtinerea
unui titlu.
Rambursarea creditului presupune controlul urmatoarelor documente
- Contractul de credit: actul incheiat intre banca si imprumutat
- Graficul de rambursare: este realizat de catre banca in cazul creditelor prevazute; a se
rambursa in rate.

Capitolul 4
Control bancar al scadentei creditelor

Scadenta creditelor este etapa finala in procesul de creditare si consta in stabilirea

termenelor de restituire a creditelor si de plata a dobanzilor aferente. In ceea ce tine de
nerambursare creditelor sau ratelor din ziua urmatoare a scadentei, se trece la restanta suma
nerambursata
Scadentele creditelor pot fi:
- Intermediare: reprezinta termenul la care rata de imprumut devine exigibila si trebuie
rambursata;
- Finale: termenul la care rata de imprumut sau imprumutul total devin exigibile si devin
rambursate;
Scadentele finale si intermediare vor fi consemnate in contractile de credit incheiate de catre banca
cu imprumutatii.
Data la care ratele devin scadente se stabileste la finalul lunii cu exceptia urmatoarelor credite:
- Credite de forfetare
- Credit pentru facilitati de cont
- Credit de scont
- Credit pe cecuri remise spre incasare

5
La cererea clientilor, banca poate rescadenta creditele prin una dintre urmatoarele posibilitati:
- Amanarea o singura data a termenului de rambursare;
- Amanarea de cel mult 2 ori a aceleiasi rate intermediare;
- Prelungirea o singura data a termenului de rambursare a datei finale
-