MODULO 4

No Revisado
Nuevo Sistema Previsional Chileno I
Bases y afiliación
Recordemos que..

En el Antiguo Sistema Esto implica que cada

los activos pagan sus afiliado cotiza en un
El nuevo sistema esta
imposiciones para fondo propio y por lo
basado en la
constituir un fondo tanto, su pensión será el
capitalización individual
comuna para obtener reflejo del ahorro
de los fondos.
los recursos para pagar personal realizado
pensiones a los pasivos durante su vida activa.
Decreto Ley 3500 de 1980
Principales bases que respaldan el
Sistema
Principales bases que respaldan el
Sistema

Decreto Ley 3.500 • Creación del Nuevo Sistema de Pensiones

Mayo 1981 • Capitalización Individual

Ley 19.768 • Reforma al Mercado de Capitales

Noviembre 2001 • Impulsa el Ahorro Voluntario

Ley 20.255 • Creación de un Sistema de pensiones

solidario
Julio 2008 • Crea el Pilar Solidario
Principales bases que respaldan el
Sistema

Reemplazó al programa de pensiones asistenciales

El Sistema de Pensiones
Solidario (SPS) entrega
beneficios de vejez e invalidez de
manera integrada a los beneficios
del sistema de capitalización
individual
(PASIS) y reemplazará gradualmente al programa
de pensión mínima garantizada (PMG).
Tienen acceso a las pensiones solidarias los
pensionados y trabajadores activos imponentes del
Instituto de Previsión Social (ISP).
Principales bases que respaldan el
Sistema

PILAR CONTRIBUTIVO PILAR VOLUNTARIO

PILAR SOLIDARIO
Está integrado por el sistema
Reducir la pobreza, ya sea en de pensiones basado en
la vejez o incapacidad laboral. cuentas de capitalización
individual (de AFP).
La Reforma Previsional, entre
otros temas, introdujo los
planes de APV Colectivo,
modificó el tratamiento
tributario del APV.

Proporcionar un coaseguro Creó la figura del Afiliado

contra numerosos riesgos. Voluntario. Estas
Incluye a las antiguas cajas de modificaciones rigen desde el 1
previsión, que integraban el de octubre de 2008.
antiguo sistema de reparto.
Es financiado con impuestos
generales de la nación. Este
pilar ofrece la posibilidad de
pagar beneficios a personas
que llegan a la ancianidad o
tienen incapacidad laboral, con
una baja o nula participación
en el Sistema de Pensiones.
Afiliación
 Características de la afiliación
Obligatoria
La afiliación al Sistema de
Pensiones es obligatoria.
Se produce en forma
automática respecto de
aquellos trabajadores que
a esa fecha inician sus
labores por primera vez,
quienes son incorporados
a la AFP licitada (la AFP
Características
de menor costo de
administración).
Afiliación
Permanente
La afiliación al Sistema es un
vínculo jurídico que subsiste
durante toda la vida del afiliado,
se encuentre o no desempeñando
alguna actividad laboral.
Voluntaria
Es voluntaria para los
pensionados del antiguo
sistema previsional que
continúan trabajando y
deseen cambiarse al nuevo
Sistema.
Para los trabajadores
independientes que deseen
cotizar.
de la
Para las persona que no
generan ingresos producto
del trabajo y deseen
afiliarse en forma voluntaria
como “Afiliado
Voluntario”
Única
Aunque el trabajador ejerza una
o varias actividades
simultáneas o sucesivas,
deberá estar incorporado
sólo en una A.F.P.
Afiliación para trabajadores que inician
labores por primera vez
La afiliación es la relación jurídica entre un trabajador y el Sistema de Pensiones de
Vejez, Invalidez y Sobrevivencia que origina los derechos y obligaciones que la ley
establece, en especial, el derecho a las prestaciones y la obligación de cotización.
A contar del año 2008 y de acuerdo a lo establecido en la Ley 20.255, cada dos años
será licitada la AFP en que se incorporen los afiliados que inician labores por
primera vez.
Por su parte, los afiliados con más de 24 meses de inicio de labores, pueden elegir la AFP
en la que deseen cotizar.

Fecha de vigencia Objetivo: Trabajadores

01-08-2010 que inician labores: Requisitos: Que se
dependientes, afilien al Sistema por
Nace con la Ley independiente y primera vez
20.255 voluntarios

Son incorporados a la AFP Modelo fue la AFP

AFP que ha licitado la que se adjudicó la
administración para ese primera licitación con la
período y que es la de entra en vigencia de la
menor costo mensual Ley 20.255.
Licitación vigente 2016/2018

partir del 01/08/2016 y por los siguientes dos años, los nuevos
trabajadores que ingresen al sistema de pensiones se incorporarán
obligatoriamente, por 24 meses, a AFP Planvital, que es la AFP que
se adjudicó en enero de 2016 la licitación para administrar la cartera
de nuevos afiliados . Comisión: 0,41% de la renta imponible
mensual,

Esta es la cuarta licitación de este tipo desde que se aprobó la

Reforma Previsional el año 2008 y que tuvo como objetivo aumentar
la competencia en la industria y disminuir el costo previsional.

Según cálculos de la Superintendencia de Pensiones, cerca de un

24% de los afiliados se han beneficiado por la baja en las
comisiones de las dos administradoras que han ganado las
licitaciones (Modelo y Planvital). A esto se suma que otra
administradora redujo su comisión en el período (Hábitat).
La comisión del sistema ha disminuido de 1,36% a 0,41%.
Licitación de la AFP para nuevos
afiliados

La siguiente tabla muestra las AFP que han ganado

la licitación desde la entrada en vigencia de la normativa
y como ha disminuido la comision mensual a pagar po
los afiliados.

Comisión (% de
AFP adjudicataria Periodo licitado
renta imponible)
Modelo 1° de agosto de 2010 1,14%
al 31 de julio de 2012

Modelo 1° de agosto de 2012 0,77%

al 31 de julio de 2014

Planvital 1° de agosto de 2014 0,47%

al 31 de julio de 2016

Planvital 1° de agosto de 2016 0,41%

al 31 de julio de 2018
Licitación de la AFP para nuevos
afiliados

¿Por qué se justifica la licitación de la administración de cuentas de capitalización

individual?

Diversos estudios confirman que existía escasa competencia en precios en el mercado de

las AFP en Chile. A pesar de los márgenes de utilidad obtenidos por las empresas
administradoras, desde hace varios años no se había producido la entrada de nuevos
actores al mercado.

• Esta débil competencia se explica por una combinación de factores: la insensibilidad al

precio de los afiliados, la obligación legal de cobrar una tasa única de comisión sobre el
salario a los cotizantes de una misma AFP y una serie de barreras a la entrada.

• La insensibilidad al precio por parte de los afiliados queda demostrada a partir de la

información obtenida de la Encuesta de Previsión Social 2002, cuyos resultados indican
que prácticamente nadie (97%) conoce el cobro de comisiones que realiza su AFP por
concepto de administración de los Fondos de Pensiones.
 Licitación de la AFP para nuevos
afiliados

El desafío entonces fue generar mecanismos que sensibilizaran a los

afiliados al precio, otorgándoles más poder negociador a aquéllos,
permitir una mayor competencia y, eventualmente, la entrada de
nuevos actores.

Estos mecanismos deben apuntar a conseguir rebajas en las

comisiones pagadas, sin sacrificar otros atributos relevantes como la
calidad de la gestión financiera y la del servicio prestado, y sin reducir
la eficiencia productiva de la industria. A su vez, se busca otorgar
ayuda institucional en la elección de Administradora.

Esto aplica absolutamente a afiliados que inician labores por

primera vez, pues la comisión menor pagada, comparativamente
con otra AFP, es mayor que la rentabilidad que pudiera obtener en
otra AFP de mejores resultados.

Entonces, una persona con más de 24 meses de afiliación al

Sistema, debe evaluar el costo v/s la rentabilidad de cada AFP
para decidir la mejor opción.
 Licitación de la AFP para nuevos
afiliados

¿Qué entidades pueden participar

en la licitación de la ¿Qué pasa si ninguna AFP se
administración de cuentas de adjudica la licitación para la
capitalización individual? administración de cuentas de
capitalización individual?
Pueden participar en el proceso de
licitación todas las AFP existentes y Si la licitación es declarada desierta, o si
las que estén en formación y cuenten la AFP adjudicataria no cumple con los
con un certificado provisional de requisitos indicados en la ley para su
autorización. constitución como Administradora de
Fondos de Pensiones, los nuevos
El plazo entre la fecha de licitación y afiliados serán asignados por la
el comienzo del contrato permitirá la Superintendencia de Pensiones a la
entrada en operación de la AFP que cobre la menor comisión por
Administradora de fondos de depósito de cotizaciones a la fecha de
pensiones Adjudicataria, en caso que afiliación.
se trate de una administradora
nueva. Los afiliados así asignados siempre
podrán traspasarse libremente a otra
Administradora.
Tipos de afiliación
Tipos de afiliación

1
Afiliación como trabajadores Dependientes
Trabajadores con contrato de trabajo que inician labores por primera vez
y todos aquellos con una afiliación mayor a 24 meses.

2
Afiliación como trabajador Independiente
Trabajadores por cuenta propia, que prestan servicios a honorarios

3
Afiliado como Voluntario
Personas que no se genera ingresos producto del trabajo y que desean
obtener los beneficios del Sistema.
1 Afiliado Dependiente

Es toda persona natural que

tiene contrato de trabajo y que
presta servicios que le permiten
recibir una remuneración la que
esta afecta a descuentos
obligatorios de salud y previsión,
además de cotizar para cesantía
(a excepción de los empleados
públicos).

Esta cotización mensual

obligatoria, permite tener
derecho a beneficios como
acceso a obtener pensión, el
derecho a la cobertura ante
siniestros por fallecimiento o
invalidez y las prestaciones de
salud y cesantía.
 Afiliado Dependiente

ESQUEMA GENERAL DE COTIZACIONES PARA AFILIADOS DEPENDIENTES

Cotización sobre una remuneración Tope mensual: UF 75,7 de enero a diciembre de 2017

Cargo de la
Tipo de cotización Tipo de Sistema / Objetivo Costo de la cotización
cotización

Cotización obligatoria de Para todos los afiliados = 10% del salario mensual
Capitalización Pensión de Vejez, Invalidez y Sobrevivencia
Sistema de Capitalización Individual
Contribución Definida
Afiliación a la AFP licitada para afiliados que inician labores = 0,47%
Cotización de Administración privada en AFP
del salario mensual.
Administración AFP Objetivo:
Para trabajadores desde el mes 24: libre elección de AFP = 1,2%
(comisión) constituir un ahorro para generar un
promedio
ingresos sustitutivo en caso de vejez, Empleado
invalidez o fallecimiento del afiliado.
Seguro de Invalidez y Para todos los afiliados = 1,15% del salario mensual
Sobrevivencia Cubre riesgo no laboral

Cotización al Sistema Público o Privado

Objetivo:
Cotización de Salud Para todos los afiliados = 7% del salario mensual
cubrir las prestaciones de salud del
trabajador y su grupo familiar.

Administración Privada: Fondo de Cubre período de cesantía y constituye indemnización por años de
Seguro de cesantía Compartido
Cesantía servicio al término de la relación laboral.

Administración Privada: Mutales de Licencias Médicas por enfermedad profesional

Accidentes del Trabajo y Seguridad Pensión de Invalidez por enfermedad o accidente laboral
Empleador
enfermedad profesional Objetivo: Pensión viudez u orfandad por fallecimiento en accidente del trabajo
Cubrir siniestros de origen laboral o por enfermedad profesional.
2 Afiliado Independiente
 Afiliado Independiente

Desde octubre de 2008 y de la mano de la Ley 20.255, se inició la primera etapa de la

normativa que obliga a los trabajadores independientes que emiten boletas, a cotizar al
fondo de pensiones, a través de un programa paulatino que se inición con la afiliación
en forma voluntaria, como trabajador Independiente.

Beneficios
Pensión
Acceso a

Acceso a

Cobertura
siniestros
salud
Pensión por: Prestaciones Accidentes del
Vejez, de salud en trabajo o
Invalidez o Isapre o enfermedad
Sobrevivenvcia Fonasa profesional

En enero de 2016 se publicó la Ley N°20.894, que prorroga hasta el 2018 (operación renta
2019) la obligatoriedad de cotizar de los trabajadores independientes. De esta forma,
quienes deseen podrán declarar su voluntad de no cotizar durante las operaciones renta
2016, 2017 y 2018.
Afiliado Independiente
¿Quiénes deberán cotizar?

Comisiones de la AFP por la Administración de los fondos cotizados: la comisión a la

que tendrán derecho las AFP por las cotizaciones previsionales obligatorias que se
paguen anualmente por los trabajadores independientes, corresponderá al %
promedio de las comisiones que la administradora a la que pertenezca el afiliado
hubiere cobrado en el ejercicio anterior al pago de dichas cotizaciones.
 Afiliado Independiente
Modificación de la normativa

Todos los trabajadores

independientes que emiten boletas
de honorarios, los que reciben
boletas de prestación de servicios a
terceros o los que pertenecen a una
sociedad de profesionales deberán
cotizar a partir del año 2018. Podrán afiliarse a
Tendran derecho a una Caja de Podrán optar a los
recibir asignación Compensación y beneficios que se
Mientras se pone completamente en familiar por sus obtener los generan por el Pilar
marcha el sistema de cotización cargas acreditadas beneficios de éstas Solidario.
instituciones
para independientes, entre los años
2012 y 2017, los trabajadores
podrán abstenerse de ahorrar
durante este período manifestando
su voluntad por escrito ante el
Servicio de Impuestos Internos. Los trabajadores independientes para acceder al
beneficio de salud, deberán haber cotizado en
el mes inmediatamente anterior a la fecha en
A partir del año 2018, las que use el beneficio, o haber pagado a lo
cotizaciones de los trabajadores menos 6 cotizaciones en los doce últimos
independientes a honorarios será meses anteriores a la fecha en que haga uso
del beneficio.
obligatoria.
Afiliado Independiente
Definición de Renta Imponible para cotizar

La Renta Imponible será anual y  Los trabajadores podrán efectuar

corresponderá al 80% del conjunto mensualmente pagos provisionales
de las cotizaciones y se imputarán a
de rentas brutas gravadas, las cotizaciones de pensiones que
obtenidas por el afiliado estén obligados a pagar anualmente,
independiente en al año calendario pagando la cotización de Salud en la
anterior a la declaración de sus Administradora quien la enterará en
impuestos. el Fondo Nacional de Salud, la que
no podrá ser inferior a un ingreso
mínimo mensual ni superior máximo
vigente.

 Anualmente se practicará una

Restricción :
La Renta Imponible no podrá ser
inferior a un Ingreso mínimo
mensual vigente.
La Renta Imponible no podrá ser
superior al producto de multiplicar
por 12 el límite máximo imponible
vigente.
reliquidación para determinar las
diferencias que existieren entre las
rentas imponibles declaradas
mensualmente en el año calendario
anterior y a la renta imponible real
anual, pagándose en primer lugar y
con preeminencia a otro cobro las
cotizaciones destinadas a pensión,
con cargo a las cantidades retenidas.
Afiliado Independiente
Proceso para el cobro de las cotizaciones

La primera quincena del mes de Mayo, de cada año, el SII comunicará a la

Tesorería General de la República la individualización de los afiliados
independientes que deban pagar las cotizaciones para cada AFP y las destinadas
a financiar prestaciones del Fondo Nacional de Salud, además deberá informar el
nombre de la administradora en la que está afiliado el trabajador.

La Tesorería es responsable de enterar las

cotizaciones obligatorias a las AFP y enterar
las cotizaciones de salud.

SII
Nómina APF
individualizada Tesorería
General de la FONASA
de los
trabajadores República

El último día hábil del mes de Febrero, de cada año, las AFP y FONASA deberán remitir
al SII información sobre el monto de las cotizaciones pagadas en cada entidad por los
Trabajadores Independientes, para proceder a generar el descuento correspondiente.
Afiliado Independiente
Resumen
Afiliado Independiente
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia - SIS

El Trabajador independiente estará cubierto por este Seguro siempre que hubiese
realizado cotizaciones obligatorias.

Tendrá cobertura anual Cobertura inferior a un año

Si la renta imponible
anual es de un monto
igual o superior a 7
ingresos mínimos.
Si la renta imponible es
inferior a 7 ingresos
mínimos, estará cubierto
por el Seguro en el
número de meses
que resulte de
multiplicar 12 por la
razón entre el número
de cotizaciones
equivalentes a ingresos
mínimos y 7.
Afiliado Independiente
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia - SIS
 Afiliado Independiente
Gradualidad aplicación de la Ley

Gradualidad Incorporación de Independientes a Honorarios

Año Opciones del trabajador

Cotizar para pensión y accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, respecto al 40% de
2012
su renta imponible anual, pudiendo renunciar a ello si así lo manifiestan expresamente.

Cotizar para pensión y accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, respecto al 40% de
2013
su renta imponible anual, pudiendo renunciar a ello si así lo manifiestan expresamente.

Cotizar para pensión y accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, respecto al 70% de
2014
su renta imponible anual, pudiendo renunciar a ello si así lo manifiestan expresamente

Cotizar para pensión y accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, respecto

2015-2017 al 100% de su renta imponible anual, pudiendo renunciar a ello si así lo manifiestan
expresamente

2018 en Estarán obligados a cotizar para pensión, accidentes del trabajo y enfermedades profesionales y
adelante salud, respecto al 100% de su renta imponible anual, sin posibilidad de renunciar a ello
Afiliado Independiente
Cálculo del SII
Afiliado Independiente
Pago de Cotizaciones Provisoria
Afiliado Independiente
Pago de cotizaciones Provisoria
Afiliado Independiente
Generalidades
Afiliado Independiente
Generalidades
 Afiliado Independiente
Marco legal

PPM Pago Provisional Mensual

PPC Pago Provisional de Cotizaciones
RI Renta Imponible
SIS Seguro Invalidez y Sobrevivencia
LIR Ley de Impuesto a la Renta
3 Afiliado Voluntario Ley 20.255 de 2008

Toda persona natural que no ejerza una actividad
remunerada podrá enterar cotizaciones
previsionales en una cuenta de capitalización
individual voluntaria de una Administradora. Los
recursos que se mantengan en dicha cuenta serán
inembargables.
La afiliación se concreta mediante la suscripción
de la correspondiente solicitud. Respecto de
quienes ya se encuentren afiliados por haber sito
trabajadores dependientes o independientes, la
primera cotización como afiliado voluntario
determinará la apertura y mantención por parte de la
AFP, de las cuentas de capitalización individual
“voluntaria”.
Para los efectos del Afiliado
Voluntario, se considerará ingreso
imponible, la cantidad de dinero que
coticen mensualmente en la AFP,
descontado el monto
correspondiente a comisiones,
multiplicado por diez.
Dicho ingreso no podrá ser
inferior a un ingreso mínimo
mensual, no aplicándose a su
respecto el límite máximo imponible
(75,7UF) vigente.

Las cotizaciones que se enteren en la cuenta de

un afiliado voluntario podrán ser efectuadas por éste
o por otro en su nombre, y no tendrán el carácter de
cotizaciones previsionales para los efectos de la Ley
sobre Impuesto a la Renta.

Podrá elegir el fondo en el que desee, según su

edad, y tendrán la opción de realizar ahorro
voluntario.
3 Afiliado Voluntario Ley 20.255 de 2008

¿Qué beneficios reciben las personas que adquieren la

calidad de Afiliado Voluntario?

1. Acceso a Pensión de Vejez, Pensión de Invalidez o

Pensión de sobrevivencia para sus beneficiarios.

2. Cuentan con un Seguro de Invalidez y

Sobrevivencia (SIS) en caso de accidente o
fallecimiento.

3. Tienen la posibilidad de realizar ahorro voluntario en

Cuenta 2.

4. Pueden invertir hasta en dos de los cinco Multifondos,

obteniendo toda la rentabilidad del fondo elegido.

Aquellas personas que se afilien al sistema por primera

vez, como afiliado voluntario, deberán cotizar
obligatoriamente en la AFP adjudicataria de la licitación
y deberán permanecer en ésta por un lapso de 24
meses.
3 Afiliado Voluntario Ley 20.255 de 2008

¿Los afiliados voluntarios se encuentran cubiertos por el Seguro de

Invalidez y Sobrevivencia? ¿En qué forma?

En cuanto a la cobertura del seguro de invalidez y sobrevivencia para los

afiliados voluntarios, se ha considerado apropiado mantener la misma
cobertura que actualmente tienen los trabajadores independientes, esto es,
haber cotizado en el mes calendario anterior al siniestro.
Esta cobertura limitada tiene como objetivo que los afiliados mantengan una
cotización constante si desean estar cubiertos por el riesgo de invalidez o
muerte.

Por otra parte, para efectos del cálculo del aporte que deben realizar las
compañías de seguros al afiliado siniestrado (aporte adicional), se establece
que el cálculo del ingreso base considerará el límite máximo imponible
(actualmente fijado en 75,7 UF) que es el mismo tope que se considerará
para la prima que el afiliado debe pagar a la Compañía de Seguros.

La razón de establecer este límite sólo para efectos del aporte adicional, es
igualar la cobertura otorgada por el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia a la
del resto de los afiliados.
3 Afiliado Voluntario Ley 20.255 de 2008

¿Puede un tercero realizar cotizaciones en la

cuenta de un afiliado voluntario?

Las cotizaciones que se enteren en la cuenta de un

afiliado voluntario pueden ser efectuadas por éste o Respecto a quienes ya se
por otra persona a su nombre. encuentren afiliados por haber
sido trabajadores dependientes o
Además, para facilitar estas cotizaciones, en el caso independientes, la primera
cotización como afiliados
de los trabajadores dependientes cuyo cónyuge
voluntarios determina la apertura
posea la calidad de afiliado voluntario, los primeros y mantención por la
podrán autorizar a sus respectivos empleadores para Administradora de las cuentas
que les descuenten de sus remuneraciones las de capitalización individual
sumas que destinen a cotizaciones para la cuenta de voluntarias.
capitalización individual voluntaria de su
cónyuge, incluyendo la cotización adicional.

¿Qué debes hacer para afiliarte como voluntario?

La afiliación al Sistema deberá efectuarse por los

interesados mediante la suscripción de la
correspondiente solicitud.