UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA INGENIERÍA

CARRERA INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL

MÓDULO VIII

PROYECTO INTEGRADOR

TEMA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UNA PLANTA PROCESADORA DE QUESO DE

CERDO UTILIZANDO COMO MATERIA PRIMA LA CABEZA DE CERDO QUE
SE OBTIENEN DEL CAMAL MUNICIPAL DE QUEVEDO.

AUTORES

ALAVA NAVARRETE JOSSELIN DAYANA

DE LA ROSA VILLAO ALISSON JEMIMA

GARCÍA ESPINOZA JUANA ALEXANDRA

MEDINA VELASQUEZ DARA EVELYN

SEGOBIA MUÑOZ SHEYLING ALEXIS

COORDINADORA DEL PROYECTO

ING. ANDREA CORTEZ ESPINOZA

QUEVEDO - LOS RIOS - ECUADOR

2018-2019
ÍNDICE
 I. DATOS GENERALES
1.1. Competencia específica del módulo

Elaborar, gestionar, ejecutar planes y proyectos de desarrollo agroindustrial con

conocimiento ecológico.

1.2. Problema profesional que pretende solucionar

Las incorrectas ejecuciones de los planes de desarrollo agroindustrial impiden la

aplicabilidad optima de los proyectos productivos con conciencia ecológica.

1.3. Sitio de realización del proyecto

El diseño del estudio de factibilidad para la instalación de una planta para la elaboración
de productos cárnicos procesados se lo realizó en la Universidad Técnica Estatal de
Quevedo.

1.4. Ubicación política

Provincia: Los Ríos

Cantón: Quevedo

Sector: Nuevo Quevedo km. 1 ½ Vía a Santo Domingo.

Lugar: UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO

1.5. Ubicación geográfica

Altitud: 74 msnm

Longitud: 79°28°30´´O

Latitud: 1°2´30´´ S

Temperatura. Max: 32°C

Temperatura. Mín: 22°C.[ CITATION Ecu14 \l 12298 ]

II. INTRODUCCIÓN
 III. PROBLEMATIZACIÓN

III.1. Problematización

En la industria cárnica se debe aprovechar la mayor parte de la materia prima

para la realización de los productos cárnicos, en cuanto al cerdo la carne es
la mayormente industrializada, pero otras partes del cerdo como la cabeza no
han sido procesadas de manera industrial.

Debido al desconocimiento que se tiene sobre la importancia de los residuos

del cerdo el cual representa problemas en cuanto al aprovechamiento
agroindustrial en la industria cárnica, ya que al no ser industrializado las
personas lo consumen de manera directa es decir gastronómicamente sin un
debido control de calidad y seguridad alimentaria de dicha carne, a su vez
representa un problema para el medio ambiente, ya que al ser desechada
generan contaminación y por lo consiguiente dificultades en la salud de las
personas que habitan cerca del camal de Quevedo.

III.2. Formulación del problema

¿Cómo influye la demanda que existe en el mercado para la implementación

de una planta procesadora de queso de cerdo a partir de la cabeza?

III.3. Sistematización del problema

 ¿Qué impacto ambiental y social proporcionaría el proyecto en la zona de

Quevedo?

 ¿Existe la demanda suficiente de materia prima para la elaboración del

queso de cerdo?

 ¿Existe tecnología adecuada para el desarrollo del proyecto?

 ¿Qué estrategias de publicidad se aplicarían para la aceptación del

queso de cerdo en el mercado?
 IV. JUSTIFICACIÓN
La presente investigación radica en la importancia de saber aprovechar a un punto
máximo cada parte de materia prima a utilizar en específico para una industria cárnica.
Es por ello que surge la idea de implementar una planta procesadora de queso de cerdo a
partir de su cabeza, tomando en cuenta que hasta el momento dicho producto no se
encuentra industrializado tanto a pequeña como a grande escala, lo que significa que un
gran porcentaje de estas cabezas son simplemente consumidas de manera gastronómica.

Si se hablara desde el punto de vista agroindustrial, con esta investigación se estará

aprovechando todos los recursos que nos brinda la materia prima cárnica, ya que es de
conocimiento que para la elaboración de los diferentes tipos de embutidos es
fundamental la utilización de la grasa y carne, por ende, la cabeza de cerdo puede
proporcionar ambas cosas, sin mencionar que se estaría facilitando el consumo de la
cabeza de cerdo para aquella población que la consume, elaborándola de una manera
diferente a la que ellos acostumbran además se alargaría su vida útil.

Es por ello que se hace necesario la implementación de una planta procesadora de queso
de cerdo, agregando que se estaría utilizando lo que muchas industrias cárnicas podrían
estar rechazando o su vez utilizándolo como complemento para algún tipo de embutido
ya industrializado.
 V. OBJETIVOS

V.1. Objetivo General

 Elaborar un estudio de factibilidad de una planta procesadora de queso de

cerdo utilizando como materia prima la cabeza de cerdo que se obtienen del
camal municipal de Quevedo.

V.2. Objetivos Específicos

 Conocer la oferta existente del producto (queso de cerdo) para introducirlo al

circuito comercial, a través de un estudio de mercado.

 Identificar los equipos y maquinaria necesaria para la instalación de una

planta procesadora de queso de cerdo.

 Evaluación del impacto ambiental de la planta procesadora para determinar el

grado de sensibilidad de los componentes ambientales.

 Determinar los costos de producción, realizando un estudio financiero.

 VI. ESTUDIO ORGANIZACIONAL

6.1. Nombre de la empresa

La organización se denominará “INDUSTRIA ALIMENTICIA DALSH S.A”.

6.2. Accionistas

El grupo de accionistas está dividido en partes iguales, a su vez de igual jerarquía y

responsabilidades. Las cuales lo conforman: Dayana Alava, Alisson De la Rosa,
Alexandra García, Dara Medina, Sheyling Segobia.

6.3. ¿Quiénes somos?

DALSH S.A, es una planta agroindustrial, la cual se dedica al procesamiento de queso

de cerdo, que satisface los mercados de todo el Ecuador con su producto de calidad para
consumo de toda la población ecuatoriana.

6.4. Misión

Estamos obteniendo un producto cárnico (queso de cerdo) de alta calidad, cumpliendo

normas establecidas. Logrando dar un servicio superior, con eficacia y rentabilidad
ofertando precios competitivos. Creando un compromiso con la sociedad que consume
nuestro producto, y el cuidado del medio ambiente.

6.5. Visión

En el año 2022 hacer de nuestra empresa una de las primeras en elaboración de un

producto con calidad, elaborando diferentes variedades de queso de cerdo,
consolidándose a través de la producción y comercialización como la mejor empresa a
nivel regional afianzando nuestro compromiso con nuestros proveedores, colaboradores
y consumidores. Crecer de una manera innovadora, vanguardista y tecnológica,
manteniendo nuestro compromiso ecológico.
 6.6. Organigrama de la empresa.

“INDUSTRIA ALIMENTICIA DALSH S.A” Se basara en una estructura donde la

delegación de autoridad es de arriba hacia abajo, en la cual las ordenes y decisiones
en todo nivel e inferior en la empresa se harán a cargo del nivel directivo y la
gerencia.

Accionista

Gerente general

Gerente de Recursos Gerente de

producción humanos ventas

6.7. Área de producción

La empresa contara con áreas de: control de calidad, área de producción, área de
gerencia, área de recursos humanos, área de almacenamiento, etc.

6.8. Perfil y funcionamiento del personal

6.8.1. Accionistas

Los accionistas también suelen recibir el nombre de inversores, ya que el hecho de

comprar una acción supone una inversión (un desembolso de capital) en la compañía, se
involucran en la gestión de la empresa. Su responsabilidad y poder de decisión depende
del porcentaje de capital que aporta a la misma (a más acciones, más votos).
 6.8.2. Gerente general

Se desempeñará en el ámbito de liderar la gestión estratégica, dirigiendo y

coordinando a las distintas áreas para asegurar la rentabilidad, competitividad,
continuidad y sustentabilidad de la empresa, cumpliendo con los lineamientos
estratégicos del directorio, las normativas y reglamentos vigentes de la empresa.

6.8.3. Gerente de producción

Tienen responsabilidades tanto en la fábrica como en la oficina. A menudo actúa

como enlace entre los administradores de la fábrica y la alta gerencia de
la empresa, se encarga de supervisar al personal de producción en las diferentes
áreas, es el responsable directo de la producción, se encarga de controlar y
verificar el estado de la materia prima, y supervisa las diferentes etapas del
proceso.

6.8.4. Recursos humanos.

Se encarga de muchas tareas relacionadas con el personal de la empresa; La

selección, con el proceso adecuado para contratar a la persona más idónea al
puesto, capacitación y el desarrollo para mejorar los conocimientos, actitudes y/o
capacidades de las personas en la empresa, motivación de los trabajadores para un
mejor desempeño, controlar los horarios de trabajo y asistencia, al igual que la
dirección y creación de equipos de trabajo, etc.

6.8.5. Gerente de ventas

Su función principal será organizar de manera beneficiosa al equipo de vendedor

(es) (as), estudiando nuevos mercados, manteniendo siempre una buena relación
con los clientes, se encargará de preparar planes y presupuesto de ventas, de
establecer metas y objetivos, además de calcular la demanda, pronosticar las
ventas, reclutamiento, selección y capacitación de los vendedores, compensación
y motivación.
 6.9. Objetivos empresariales

 Convertirse en una de las empresas líderes en el mercado nacional e internacional

 Expandir ampliamente el negocio con la apertura de sucursales en las ciudades
más grandes del país
 Ofrecer una amplia gama de productos derivados del queso de cerdo
 Ser reconocidos como una de las empresas que ofertan productos de buena calidad
 Implementar tecnología moderna en cada una de las operaciones del proceso

6.10. Metas

 Ofrecer productos de buena calidad que garantice la seguridad del consumidor

 Entablar una relación de confianza entre la empresa, trabajador y el cliente
 Aumentar las recomendaciones hechas por clientes.
 Optimización de recursos humanos, económicos y los tiempos de ejecución de
las actividades.
 Cumplir activamente con las distintas legislaciones que impongan las
organizaciones correspondientes.
 Mejorar los sistemas de calidad de la empresa
 6.11. Reglas

 El personal no debe ser un foco de contaminación durante la elaboración.

 El personal deberá llegar puntualmente para empezar con su jornada laboral
 El personal debe realizar sus tareas de acuerdo con las instrucciones recibidas.
 La ropa de calle debe depositarse en un lugar separado del área de
manipulación, específicamente en los vestuarios.
 Los empleados deben lavar sus manos con agua caliente y jabón. ante cada
cambio de actividad, sobre todo al salir y volver a entrar al área de
manipulación. No toque al producto semielaborado o terminado después de
tocar la materia prima sin lavarse las manos.
 Se debe usar la vestimenta de trabajo adecuada: cofia, calzado, guantes de
colores claros. En caso de los guantes no olvidar cambiarlos o limpiarlos
 No se debe fumar, salivar, ni comer en las áreas de manipulación de alimentos.
 El personal que está en contacto con materias primas o semielaboradas no debe
tratar con el producto final a menos que se tomen las medidas higiénicas.
 Se deben tomar medidas similares para evitar que los visitantes se conviertan
en un foco de contaminación (vestimenta adecuada, no comer durante la visita,
etc.)
 Quitarse las alhajas (aretes, anillos, pulseras) antes de comenzar a trabajar.
 En caso de tener alguna herida tápela con material impermeable.
 6.12. Valores

 Abiertos al cambio: Marcamos la diferencia en todo lo que hacemos, gracias al

empeño por innovar y mejorar, respecto de nuestros competidores con disciplina,
rapidez y una ejecución sin errores.
 Liderazgo: Permitimos que nuestros empleados se sientan seguros en la empresa.
 Honestidad: Realizamos todas las operaciones con transparencia y rectitud.
 Responsabilidad: Obramos con seriedad, en consecuencia, con nuestros deberes y
derechos.
 Respeto: Escuchamos, entendemos y valoramos al otro, buscando armonía en las
relaciones interpersonales, laborales y comerciales.
 Confianza: Cumplimos con lo prometido al ofrecer los mejores productos y
servicios a un precio justo y razonable.
 Trabajo en Equipo: Con el aporte de todos los que intervienen en los diferentes
procesos, buscamos el logro de los objetivos organizacionales.
 VII. ESTUDIO DE MERCADO

VII.1. Propósito de la investigación de mercado

 Tener una noción clara de la cantidad de consumidores que habrán de adquirir el

producto ofertado (queso de cerdo), dentro de la zona de Quevedo, durante un
periodo de 5 años y a qué precio están dispuestos a obtenerlo.
 La investigación va a indicar si las características y especificaciones producto
cumplen con las necesidades y expectativas del consumidor.
 Indicará qué tipo de clientes son los interesados en consumir nuestro queso de
cerdo, lo cual servirá para orientar la producción del negocio.
 Proporciona información acerca del precio apropiado para colocar nuestro
producto competir en el mercado, o bien imponer un nuevo precio por alguna
razón justificada.
 Una investigación de mercado debe exponer los canales de distribución
acostumbrados para el tipo de producto que se desea colocar y cuál es su
funcionamiento.

VII.2. Plan de investigación

En primera instancia para realizar el plan de investigación es necesario establecer los
objetivos, es decir, estipular qué se pretende conocer con la investigación ya que así se
podrán exponer algunas hipótesis acerca de la posible acogida o rechazo del producto
(queso de cerdo), para ello se utilizarán algunas fuentes de información.

7.2.1. Primarias
En esta investigación se utilizará como fuente primaria la población a encuestar ya que
éstas proveen un testimonio o evidencia directa sobre el tema de investigación, en este
caso son agentes directos en decidir si el producto es algo factible o no .Para lograr
dicha recolección de datos se utilizará los métodos de observación y encuesta.
7.2.2. Secundarias.

En esta investigación se recopilan todos los datos por medio de fuentes primarias o
secundarias también y que se muestran de una forma organizada de acuerdo a ciertas
normas o reglas de investigación. Lo que se hace es analizar textos ya existentes y
ordenar los datos conseguidos de acuerdo a cierto fin, utilizando libros, revistas,
folletos, tesis, etc.

VII.3. Método y forma de investigación

La metodología combina el objeto de investigación con la persona para de esta manera

utilizar las investigaciones científicas y así aplicar a los métodos siguientes:

VII.3.1. Analítico

Consiste en descomponer un objeto de estudio separando cada una de las partes del todo
para estudiarlas en forma individual, aplicando encuestas, los datos obtenidos serán
procesados, tabulados y analizados.

VII.3.2. Deductivo

Alcanza el conocimiento a partir de la generalización de los datos particulares

obtenidos. Donde se realizara conclusiones de acuerdo a lo investigado, cuya aplicación
será de carácter general.

VII.3.3. De contacto

La encuesta se realizó de forma personal para obtener información para la investigación

se encuesta a 100 personas en la ciudad de Quevedo.
 VII.4. Instrumentos para la investigación.

VII.4.1. De campo.

La presente investigación tendrá lugar en la Universidad Técnica Estatal de Quevedo

vinculada a obtener la materia prima del camal municipal de Quevedo.

VII.4.2. Bibliográfico.

Se obtendrá suficiente información bibliográfica respecto al queso de cerdo como

producto cárnico a elaborar en dicha planta. Puesto a que es necesario valerse de las
diferentes normas especializadas para lograr un producto de alta calidad.

VII.4.3. Encuesta.
Para la recolección de datos acerca de la aceptabilidad del producto por parte de la
población, es necesario aplicar el método de encuesta, la cual permitirá obtener la
información necesaria la cual dicha sea de paso su resultado respaldará los objetivos
planteados en la investigación.
7.4.3.1. Modelo de encuesta
ENCUESTA
Sr encuestado, la siguiente encuesta se realizará para identificar el nivel de aceptación
de un nuevo producto que saldrá al mercado.

1. ¿Cuál de estas opciones considera ud. que le atraen del queso de cerdo?

Facilidad de consumo

Facilidad de adquisición

Precio o marca

Ninguno de los anteriores

2. ¿En qué lugar compraría este producto?

Tienda del barrio
Centros comerciales
Otros

3. ¿A través de que medio le gustaría recibir información sobre el queso de cerdo?

Internet
Revistas, diario
Televisión, radio

4. Partiendo de la base que el precio de este producto le pareciera aceptable...

¿qué probabilidad hay de que lo compre?
Lo compraría en cuanto estuviese en el mercado
Lo compraría
No creo comprarlo
No lo compraría

5. Conoce usted en que se utiliza la cabeza de cerdo adquiridas en el camal

Hornado
Embutidos
 Queso de Cerdo

6. Este producto es de la empresa DALSH S.A, ¿Eso lo hace más, o menos

interesante para usted?

Más interesante
Menos interesante
Igual

7. Cree Ud. que la empresa DALSH S.A, debería exportar el producto de queso de
cerdo a países aledaños.

Sí No
VII.5. Población y muestra

VII.5.1. Población

La población o universo se refiere al conjunto de elementos que constituyen un

colectivo que es objeto de estudio. [ CITATION Pal10 \l 12298 ]

Nuestra población objetivo será la ciudad de Quevedo. De acuerdo a los datos del censo
INEC 2010, el cantón Quevedo presenta una población total de 173 600 habitantes en
las áreas urbana y rural.

VII.5.2. Muestra

Según Arias (2016). Muestra es un conjunto finito o infinito de elementos con

características comunes para los cuales serán extensivas conclusiones de la
investigación. Esta queda determinada por el problema y por los objetivos del estudio
La muestra que se utilizara para la realización de las encuestas es en base a las
siguientes formula:

N∗Z 2∗p∗q
n= 2 ( N−1 ) 2
d + Z ∗p∗q

173600∗1.96 2∗0.05∗0.95
n=
0.052 (173600−1)+1.96 2∗0.05∗0.95

n=¿ 73

Dónde:

• N = Total de la población
• Z= 1.96 al cuadrado (si la seguridad es del 95%)
• p = proporción esperada (en este caso 5% = 0.05)
• q = 1 – p (en este caso 1-0.05 = 0.95)
• d = precisión (en su investigación use un 5%).

7.6. Características del mercado

Quevedo está ubicado en la costa ecuatoriana, en la Provincia de Los Ríos, es
considerada como la novena ciudad más importante del Ecuador. Esta ciudad es la
principal arteria económica y comercial de toda la provincia, constituyéndose como uno
de los puertos fluviales más importantes del país.

En relación a la calidad ambiental, en el cantón Quevedo se pueden considerar aspectos

ambientales claves, por sus impactos, los siguientes: las descargas de aguas residuales,
el vertido de residuos sólidos, la extracción de material pétreo de los ríos, la poca acción
para la conservación de ecosistemas, la débil concienciación ambiental y la presencia de
monocultivos como son grandes extensiones de banano, palma aceitera, ciclo corto,
ganadería y plantaciones forestales con especies introducidas que alteran el ecosistema.[
CITATION Que14 \l 12298 ]

7.6.1. Red vial

La planta procesadora de queso de cerdo se encuentra ubicada en la zona urbana, por lo

cual sus vías de acceso de entrada y de salida son pavimentadas facilitando así el
transporte de la materia prima y del producto terminado para su respectiva
comercialización.

Avenidas importantes

 Walter Andrade  Quito

 Viva Alfaro
 Guayaquil
 José Laborde
 7 de octubre  José Joaquín de Olmedo
 Jaime Roldós Aguilera
 Carlos Julio Arosemena
 San Rafael
 Carlos Alberto Arroyo del Río
 Babahoyo

7.7. Análisis de resultado de la investigación

7.7.1. Encuestas aplicadas a consumidores de quesos. (Tabulación y análisis)

Las encuestas se realizaron a 73 personas, en zonas cercanas a la fábrica ubicada vía

Cañalito Moraspungo, los resultados de la tabulación y análisis de cada pregunta
realizada en la encuesta se muestra a continuación.
1. ¿Cuál de estas opciones considera ud. que le atraen del queso de cerdo?

Facilidad de consumo 51
Facilidad de adquisición 16
Precio o marca 6
Ninguno de los anteriores 0

Análisis
de datos: De acuerdo a los datos obtenidos a través de la encuesta, se observa que el
70% de las personas prefieren la facilidad de consumo que brinda el producto, el 22%
por su fácil adquisición, y el 6% por el precio razonable y la trayectoria de la marca.
2. ¿En qué lugar compraría este producto?
Tienda del barrio 28
Centros comerciales 43
Otros 2

Análisis de datos: Por medio de los datos obtenidos a través de la encuesta, se observa
que el 59% de las personas comprarían el queso de cerdo en los centros comerciales, el
38% en la tienda del barrio, y el 3% por medios tales como vendedores en ferias del
mercado y vendedores informales.

3. ¿A través de que medio le gustaría recibir información sobre el queso de cerdo?

Internet 54
Revistas, diario 3
Televisión, radio 16

Análisis de
datos: El 74% de las personas encuestadas les gustaría recibir información de nuestro
producto a través internet, el 22% por televisión/radio como anuncios, y el 4% por
revistas y diarios.
4. Partiendo de la base, que el precio de este producto le pareciera aceptable...
¿qué probabilidad hay de que lo compre?
 Lo compraría en cuanto
40
estuviese en el mercado
Lo compraría 30
No creo comprarlo 2
No lo compraría 1

Análisis de datos: El 55% de las personas encuestadas comprarían nuestro producto en

cuanto estuviese disponible en el mercado, el 41% lo compraría, el 3% no cree
comprarlo y el 1% no lo compraría.

5. Conoce usted en que se utiliza la cabeza de cerdo adquiridas en el camal

Hornado 47
Embutidos 15
Queso de Cerdo 11

Análisis de datos: El 64% de las personas encuestadas conocen la utilización de la

cabeza de cerdo en hornado, el 21% en embutidos y el 15% en Queso de cerdo.
6. Este producto es de la empresa DALSH S.A, ¿Eso lo hace más, o menos
interesante para usted?
Más interesante 30
Menos interesante 25
Igual 18
Análisis de datos: Por medio de los datos obtenidos en la encuesta, se observa que el
41% de las personas creen que el producto es más interesante por ser de la marca
DALSH S.A., mientras que para el 34% es menos interesante y para el 25% no afecta
en nada la marca.

7. Cree Ud. que la empresa DALSH S.A, debería exportar el producto de queso de
cerdo a países aledaños.
Sí 73
No 0

Análisis de datos: Se observa que el 100% de las personas encuestadas (73 personas)
indican que nuestra empresa DALSH S.A debe exportar el queso de cerdo a los países
aledaños, ya que es un producto innovador y apetecible.
7.8. Estudio de oferta y demanda

El mercado de embutidos y carnes preparadas en Perú (oferta y demanda)

[ CITATION Est13 \l 12298 ]

7.9. Estrategia del mercado

7.9.1. Análisis F.O.D.A

Fortaleza
  Personal debidamente capacitado y calificado para la elaboración de queso de
cerdo, lo que permite garantizar que nuestro producto sea de excelente calidad.
 Gracias a la utilización de materia prima que comúnmente los productores no le
dan el uso correcto, se puede ofrecer un producto de calidad, a menor precio que
otros productos.

Oportunidades
 Promocionarse en un mercado netamente consumidores de productos cárnicos.
 Ya que el mercado es consumir de productos cárnicos, la empresa tiene la
proyección de producir otros alimentos derivados de la carne y/o subproductos
de alta calidad.
 En un futuro se podría ofrecer el producto a mercados más extensos y
posteriormente a nivel nacional.

Debilidades

 Ser una empresa pequeña y principiante dentro de la producción y

comercialización es la más grande debilidad al momento de dar a conocer los
productos.
 Ya que es un producto poco conocido en el mercado, tendrá poca oferta y
demanda al inicio.
 La falta de publicidad en prestigiosos medios de comunicación.

Amenazas

 La alta competencia existente dentro de los diversos mercados con diferentes

productos y precios.
 Las normas de calidad que cambian el gobierno incide en el desarrollo sostenible
de la industria alimentaria.
7.9. Diseño de las 4p (producto, precio, plaza y promoción)

 Producto
El producto que oferta nuestra empresa es el Queso de Cerdo, el
cual no es totalmente conocido por la población, pero es
innovador y con el cual pretendemos obtener una base sólida de
ventas en el mercado, posteriormente se podrá realizar otros
tipos de quesos de cerdos con diferentes características de
acuerdo a las exigencias del mercado.

 Precio
El precio se debe establecer de acuerdo a las inversiones, infraestructura, tasas de
producción y la mano de obra, entre otros factores involucrados en la elaboración
del producto. El fin de nuestra empresa es que nuestro producto sea de alta calidad
y a la vez esté al alcance de todos los consumidores con un precio accesible.

 Plaza
Los productos se elaborarán en la industria alimenticia “DALSH” que se encuentra
ubicada en la vía Quevedo- Valencia, la cual se encarga de distribuir sus productos
para su comercialización.

 Promoción
Se puede ofrecer promociones a los diferentes puntos de venta donde serán
distribuidos tales como:

1. Descuentos del 10% en ventas al por mayor.

2. Regalo de cortesía de quesos de cerdo, adicionales a los pedidos realizados por
los mercados en fechas festivas como Navidad y Año Nuevo.

7.11. Canales de distribución

1. Canal directo (productor- consumidor)

Es la forma más fácil y segura para distribuir los productos sin intermediarios, por
lo cual el producto tendrá otro precio y resultará económico para los consumidores.
2. Canal detallista (productor- minorista- consumidor)
 Aquí el productor o fabricante hace contacto con los minoristas, que venden los
productos al público y hacen los pedidos.

3. Canal mayorista (productor- mayorista- minorista- consumidor)

Es la forma más común, la cual genera una alta ganancia económica para todos los
distribuidores que comercializan el producto, pero tiene cierta desventaja para el
consumidor ya que el precio es sobrevalorado para su adquisición.

Productor Consumidor

Productor
Minorista Consumidor

Productor Mayorista Minorista

Consumidor
7.12. Estrategia de publicidad
7.12.1 Publicidad

7.12.2 Valla publicitaria

7.12.3 Furgon publicitario
 VIII. ESTUDIO TÉCNICO

VIII.1. Ingeniería del proyecto.

La ingeniería del proyecto es la etapa mediante la cual se definen todos los recursos
necesarios para llevar a cabo la ejecución de la planta de procesamiento, en este caso de
queso de cerdo, esto abarca la cantidad y tipo de máquinas y equipos, así como también
el lugar de implantación, sistemas de accionamiento, como son el suministro de insumos
necesarios, recursos humanos, obras complementarias, dispositivos de protección
ambiental, entre otros.

VIII.2. Parámetros a considerar en la localización de la

planta.

Dado que el presente proyecto está enfocado a adquirir la materia prima en el camal
municipal de Quevedo, se tomará en consideración la proximidad con dicho camal, para
la implantación de esta nueva planta. Sin embargo existen demás aspectos a considerar:

Posibles ubicaciones en base a los factores predominantes:

 Proximidad a la materia prima.

 Cercanía al mercado para la planta de queso de cerdo.

 Requerimientos de infraestructura industrial y condiciones socioeconómicas.

 Facilidad de transporte.

 Recurso humano disponible.

 Disponibilidad de servicios públicos y privados.

 Condiciones climáticas favorables.

Disponibilidad de servicios auxiliares:

 Agua.

 Combustibles y energía eléctrica.

 Vías de acceso y drenaje.

  Recolección de basura.

 Seguridad.

La decisión de donde localizar la planta tiene importantes consecuencias sobre el futuro

desarrollo de la planta. Es por ello que se debe tener en consideración numerosos
factores junto con la disponibilidad del recurso primario, de tal manera que no generen
gastos excesivos al momento de adquirirla.

VIII.3. Localización de la planta según la tabla de

ponderación

Quevedo San Camilo

Valor
Factor Calificació Ponderació Calificació Ponderació
asignad
relevante n n n n
o
MP Disponible 0,12 9 1.09 9 1.09

MO Disponible 0,11 8 0.88 8 0.88

Cercanía al
0,08 8 0.64 8 0.64
mercado
Costo de
0,08 8 0.64 7 0.56
Insumos
Energía
0,09 10 0.90 10 0.90
Eléctrica
Agua 0,09 9 0.81 9 0.81

Clima 0,06 8 0.48 7 0.42

Escuela y
0,05 7 0.35 7 0.35
Colegio
Vías de acceso 0,08 10 0.80 10 0.80
Factores
0,07 7 0.49 8 0.56
Climatológicos
Impacto
0,08 9 0.72 8 0.72
ambiental
Permisos de
Funcionamient 0,09 8 0.72 8 0.72
o
Totales 1 8.52 8.45
Fuente: Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).
VIII.4. Ubicación y diseño de la planta.

La industria alimenticia “DALSH S.A” se ubicará en la cuidad de Quevedo vía Cañalito

Moraspungo, correspondiente a la provincia de Los Ríos de acuerdo a la ubicación
geográfica

La planta se encuentra ubicada en una zona donde existen vías de acceso de entrada y
salida, debido a que se localiza cerca de estas vías, por lo cual es de mayor beneficio
para el transporte de personal así como de materia prima e insumos correspondientes
para la producción queso de chancho.

Planta industrial procesadora

de queso de chancho
“DALSH S.A”
VIII.5. Diseño de la planta procesadora de queso de cerdo
VIII.5.1. Distribución de la plata procesadora de queso de cerdo
 VIII.6. Materiales y equipos

Materiales:
 Cabezas de cerdo (carne y grasa)
 Sal, aditivos y especias

 Cuchillos
 Bandejas

 Afilador de Cuchillos

 Fundas para basura

 Manguera de agua

 Materiales de limpieza

Equipos:
NOMBRE DESCRIPCIÓN IMAGEN
Molino Máquina industrial para cortar,
triturador triturar, mezclar, amasar cualquier
alimento en segundos. Es una
máquina simple, compacta, de gran
rendimiento y potencia. La picadora
de carne garantiza un tamaño
homogéneo de los trozos de carne
Empacador Es una máquina que aumenta la vida
a al vacío útil de tus alimentos sin
contaminación o multiplicación de
bacterias.

Báscula Instrumento para medir pesos,

generalmente grandes, que consiste
en una plataforma donde se coloca lo
que se quiere pesar.

Mesa de La mesa de despiece con encimera de

Despiece Polietileno rojo o blanco e
Inoxidable. Es la ideal para
Carnicerías e Industrias Cárnicas.
 RECEPCIÓN

Cámaras de Las Cámaras de enfriamiento están

enfriamient diseñadas para la producción LIMPIEZA
o industrial de embutidos. Permiten
efectuar enfriamiento intensivo de
embutidos y otros productos cárnicos DIVISIÓN DE LA
después de tratamiento térmico. CABEZA

VIII.7. Flujograma del proceso de elaboración de queso de cerdo ELIMINACIÓN (MASA

ENCEFÁLICA)

LAVADO
MP. Cabeza de cerdo, cueros y codillos

SALAZÓN Y CURADO

Restos de pelos COCCIÓN

3 - horas

FILTRACIÓN

DESHUESADO
Cerebro o sesos, además de la membrana
adherida al hueso

TROCEADO
Agua Residuos

Salmuera (agua 80% sal 20%) FORMULACIÓN

COCCIÓN 80ºC de 3 o 5
h
80ªC durante 1 h Du

Agua 1

Hueso

Sal 300g,
pimienta blanca
y ajo en polvo
10g, comino, 15
g, orégano 5 g,
agua250ml
 ENFRIADO

1 MEZCLADO

25ªC
MOLDEADO Y
PRENSADO

REPOSO

4°C por 2h EMPAQUETADO

Fundas ALMACENADO
herméticas

4°C

QUESO DE CERDO

VIII.8. Descripción del proceso de elaboración.

Recepción: Las cabezas de cerdo deben estar frescas, sin maduración, preferiblemente
de animales jóvenes. Los cueros, codillos y lengua deben cumplir con las mismas
características de la cabeza de cerdo.

Limpieza: En esta operación se eliminan los pelos, que se puede realizar el proceso de
flameo o colocando las cabezas directamente a la llama, para eliminarlos.
Posteriormente se raspan las cabezas con la ayuda de un cuchillo para eliminar el resto
de pelos.

División de la Cabeza: Se divide la cabeza, haciendo un corte longitudinal con la

ayuda de una sierra eléctrica o un hacha .Carne con bastante tejido conectivo.
Eliminación de la masa encefálica: Cerebro o sesos, para extraerlos se divide la
cabeza en dos mitades y se retira la masa encefálica manualmente, incluida la
membrana que va adherida el hueso.

Lavado: Se lavan bien con abundante agua fría potable, teniendo cuidado de lavar los
orificios de las orejas y fosas nasales, así como los dientes y la lengua.

Salazón y curado: Se realiza con una salmuera con una concentración de sal en una
relación 80% de agua y 20 % de sal.

Cocción: Se colocan a cocinar, el tiempo inicial de cocción es de 1 hora, a una

temperatura de 80ªC, el objetivo es la fijación del sabor en la carne

Filtración: Se cuela en caliente y se deja enfriar hasta 20°C. Se coloca en refrigeración

o congelación para facilitar el retiro de la grasa, la cual se ubica en la parte superior del
calor, que se hace manualmente con la ayuda de una cuchara metálica, raspando la
superficie de la mezcla

Deshuesado: Se separa manualmente la carne y la grasa del hueso. Pesar por separado
la carne grasa y el hueso para calcular rendimientos de materia prima

Troceado: La carne y la grasa se cortan o trocean manualmente con un cuchillo en

trozos pequeños que pueden ser cubos de un centímetro de lado.

Formulación: El cálculo y pesado de ingredientes, de acuerdo al peso de la carne y la

grasa obtenidos. Se recomienda ir adicionando los ingredientes poco a poco, hasta
obtener las características de sabor y sal deseadas

Cocción: de 3 o 5 horas o hasta que la carne se desprenda fácilmente del hueso, sin
dejar ablandar demasiado la grasa, lo que produce un queso de cabeza grasoso y de muy
corta duración, pero se debe dejar el tiempo suficiente para la liberación del colágeno.

Enfriado: Se sacan del recipiente de cocción y se dejan enfriar sobre una mesa hasta
que alcance una temperatura de 25ºC para proceder a mezclar con los demás
ingredientes.

Mezclado: Se coloca el aloe vera sobre la carne y el caldo de cocción concentrado; se

calienta a la temperatura de ebullición por 5-10 minutos.
Moldeado y prensado: En moldes para quesos se coloca la mezcla y se procede a
prensar para obtener un producto compacto, este proceso dura 5 horas.

Reposo: En refrigeración a 4°C por 2 horas para compactar y homogenizar los

componentes del queso.

Empaquetado: En bolsas al vacío o fundas herméticas.

Almacenamiento: En refrigeración a 4°C por 2 horas dependiendo del empaque

utilizado, la calidad de las materias primas, del proceso de elaboración y del cuarto de
refrigeración.
 IX. ESTUDIO FINANCIERO

IX.1. Estudio económico

MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Descripción Cantidad Valor Valor
unitario total
Molino triturador 1 2.150 2.150
Utensilios de laboratorio 1 2.000 2.000
Empacadora al vacío 1 7.500 7.500
Báscula 1 350 350
Mesa de Despiece 2 1.813 3.626
Cámaras de enfriamiento 1 4.500 4.500
Moldes plásticos 300 20.00 6.000
Total 26.126
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

TERRENO Y EDIFICIOS
Descripción Cantidad (m²) Valor Valor total
unitario
Terreno 200 55,000
Construcciones e instalaciones 100 27.500
Total 82.500

Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

Descripción Cantidad Valor Valor
unitario total
Juego de oficina 1 1.500 1.500
escritorio y sillas
Archivadores 1 500 500
Teléfonos 2 100 200
convencionales
Computadora 2 1.000 2.000
Impresora 2 800 1.600
Total 5.800
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)
 VEHICULOS
Descripción Cantidad Valor unitario Valor
total
Camioneta Wingle 2.4 1 18,000 18.000
Furgón Kia K 2500 (transporte de alimentos) 2 55.000 110.000
Furgoneta Kia Pregio (Transporte de 2 22.000 44.000
pasajeros)
Total 172.000
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

INVERSIÓN FIJA

Descripción TOTAL
Maquinarias y equipos 26.126
Terrenos y Edificios 82.500
Muebles y equipos de oficinas 5.800
Vehículos 172.000
Total 286.426
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

Deportaciones.

Activos fijos (Propiedad, Planta y Costo Vida Útil Dep. Anual

Equipo) (Años)
Maquinaria y equipo 26.126 10 2.100
Terreno y Edificios 82.500 20 7.200
Muebles y equipos de oficinas 5.800 10 950
Vehículo 172.000 5 20.300
TOTAL 286.426 30.550
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)
 Descripción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Valor de
Rescate
Maquinaria y equipo 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 10.500
Terreno y Edificios 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 36.000
Muebles y equipos de 950 950 950 950 950 4.750
oficinas
Vehículo 20.300 20.300 20.300 20.300 20.300 101.500
TOTAL 30.550 30.550 30.550 30.550 30.550 122.200
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

EPP Y ACCESORIOS

Descripción Cantidad Valor unitario Valor total

Guantes 10 0.40 4.00

Cofias 10 0.30 3.00
Mandiles 5 8.50 42.50
Botas de caucho 5 8.00 40.00
Mascarillas 10 0.15 1.50
Cascos 5 12.00 60.00
Tapones auditivos. 5 15.00 75.00
Total utensilios y accesorios 196.00
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

SUMINISTROS DE LIMPIEZA

Descripción costo mensual costo anual

Detergentes. 10.00 120.00
Desinfectantes 15.00 180.00
Equipos de limpieza 12.50 150.00
Total. 37.50 450.00
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

SEGURO OPERATIVO

ACTIVO FIJO VALOR ACTIVO VALOR MES VALOR

ANUAL (1%)

Maquinaria y equipo 26.200 220.00 226.00

Edificios 82.500 150.00 825.00
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)
 MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO

ACTIVO FIJO VALOR VALOR MES VALOR

ACTIVO ANUAL
(0.8%)
Vehículo 2.000 350.00 160.00
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

SEGURO DE VEHÍCULO.

ACTIVO FIJO VALOR VALOR MES VALOR

ACTIVO ANUAL
(1%)

Vehículo 500.00 98.00 5.00

Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)
 SUELDOS Y SALARIOS

CARGO Año Sueldo Sueldo Décimo Décimo Vacaciones Fondos de Aporte Total Salario
Base Básico Tercero Cuarto Reserva Patronal Beneficios Anual
Mensual Anual
ÁREA OPERATIVA
Jefe de planta 1 400.00 4,800.00 400.00 340.00 200.00 - 583.20 1,523.20 6,323.20
y control de 2 427.32 5,127.84 427.32 363.22 213.66 427.15 623.03 2,054.38 7,182.22
3 456.51 5,478.07 456.51 388.03 228.25 456.32 665.59 2,194.70 7,672.77
calidad
4 487.69 5,852.22 487.69 414.53 243.84 487.49 711.05 2,344.60 8,196.82
5 520.99 6,251.93 520.99 442.85 260.50 520.79 759.61 2,504.73 8,756.66
Operario 1 1 360.00 4,080.00 360.00 340.00 170.00 - 495.72 1,345.72 5,425.72
2 363.22 4,358.66 363.22 363.22 181.61 363.08 529.58 1,800.71 6,159.37
3 388.03 4,656.36 388.03 388.03 194.02 387.87 565.75 1,923.70 6,580.06
4 414.53 4,974.39 414.53 414.53 207.27 414.37 604.39 2,055.09 7,029.48
5 442.85 5,314.14 442.85 442.85 221.42 442.67 645.67 2,195.45 7,509.59
Operario 2 1 360.00 4,080.00 360.00 340.00 170.00 - 495.72 1,345.72 5,425.72
2 363.22 4,358.66 363.22 363.22 181.61 363.08 529.58 1,800.71 6,159.37
3 388.03 4,656.36 388.03 388.03 194.02 387.87 565.75 1,923.70 6,580.06
4 414.53 4,974.39 414.53 414.53 207.27 414.37 604.39 2,055.09 7,029.48
5 442.85 5,314.14 442.85 442.85 221.42 442.67 645.67 2,195.45 7,509.59
Vendedor 1 360.00 4,080.00 360.00 340.00 170.00 - 495.72 1,345.72 5,425.72
2 363.22 4,358.66 363.22 363.22 181.61 363.08 529.58 1,800.71 6,159.37
3 388.03 4,656.36 388.03 388.03 194.02 387.87 565.75 1,923.70 6,580.06
4 414.53 4,974.39 414.53 414.53 207.27 414.37 604.39 2,055.09 7,029.48
5 442.85 5,314.14 442.85 442.85 221.42 442.67 645.67 2,195.45 7,509.59
Transportista 1 370.00 4,080.00 370.00 340.00 170.00 - 495.72 1,345.72 5,425.72
2 363.22 4,358.66 363.22 363.22 181.61 363.08 529.58 1,800.71 6,159.37
3 388.03 4,656.36 388.03 388.03 194.02 387.87 565.75 1,923.70 6,580.06
4 414.53 4,974.39 414.53 414.53 207.27 414.37 604.39 2,055.09 7,029.48
5 442.85 5,314.14 442.85 442.85 221.42 442.67 645.67 2,195.45 7,509.59
TOTAL 10.131 121.572 10.131 9.520 5.340 8.540 14.100 47.580 169.150
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)
 Descripción Año 2018 Año 2019
Costos Fijos Costos Costo total Costos Fijos Costos Costo total
Variables Variables
Costo de producción 7,301.96 222,738.83 230,040.79 7,361.46 271,169.49 198.561
Materia prima 0.00 190,837.91 190,837.91 0.00 234,724.51 12.547
Mano de obra directa 0.00 28,026.08 28,026.08 0.00 31,819.72 22.800
1 Jefe de Planta, 2 Operarios, 1 vendedor 0.00 28,026.08 28,026.08 0.00 31,819.72 10.131
y 1 transportista
Costos indirectos de producción 7,301.96 3,874.84 11,176.80 7,361.46 4,625.26 10.131
Empaque 0.00 3,156.64 3,156.64 0.00 3,882.57 3.500
Depreciación maquinaria y equipo 4,732.00 0.00 4,732.00 4,732.00 0.00 26.126
Depreciación edificio 825.00 0.00 825.00 825.00 0.00 82.500
EPP y accesorios 176.20 0.00 176.20 182.21 0.00 196.00
Suministros de limpieza 420.00 0.00 420.00 434.32 0.00 450.00
Servicios básicos 0.00 718.20 718.20 0.00 742.69 742.00
Mantenimiento del edificio 132.00 0.00 132.00 136.50 0.00 136.00
Mantenimiento de maquinaria 378.56 0.00 378.56 391.47 0.00 520.00
Seguro Edificio 165.00 0.00 165.00 170.63 0.00 98.00
Seguro maquinaria 473.20 0.00 473.20 489.34 0.00 250.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN

Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

 PRESUPUESTO DE ADMINISTRACIÓN

Servicios básicos.

Descripción Unidad Cantidad Costo Costo Costo Administración

unitario Mensual Anual (30%)
Energía kw 500 0.10 50.00 600.00 180.00
eléctrica
Agua m³ 350 0.10 35.00 420.00 12600
Total Servicios Básicos 1.020 306.00
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

Seguros administración

ACTIVO FIJO VALOR VALOR VALOR

ACTIVO MES ANUAL
(1%)
Muebles y equipos de oficinas 650.00 0.70 7.00
Computación 320.00 0.50 2.50
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018)

Mantenimiento administración

ACTIVO FIJO VALOR VALOR VALOR

ACTIVO MES ANUAL
(1%)
Muebles y equipos de oficinas 650.00 0.65 6.50
Computación 320.00 0.40 3.20
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).

Gastos de constitución

Descripción Valor
Gastos de constitución (patente municipal, estudio de 1.580
factibilidad, tramites notariales, capital de constitución y
demás)
Total gastos de constitución 1.580
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).
Sueldo y salario área administrativa.

CARGO Año Sueldo Sueldo Décimo Décimo Vacaciones Fondos de Aporte Total Salario
Base Básico Tercero Cuarto Reserva Patronal Beneficios Anual
Mensual Anual
ÁREA ADMINISTRATIVA
Gerente 1 550.00 4,080.00 340.00 340.00 170.00 - 495.72 1,345.72 8.970
General 2 363.22 4,358.66 363.22 363.22 181.61 363.08 529.58 1,800.71 6.590
3 388.03 4,656.36 388.03 388.03 194.02 387.87 565.75 1,923.70 9.100
4 414.53 4,974.39 414.53 414.53 207.27 414.37 604.39 2,055.09 7.560
5 442.85 5,314.14 442.85 442.85 221.42 442.67 645.67 2,195.45 7.850

Gerente de 1 550.00 4,080.00 340.00 340.00 170.00 - 495.72 1,345.72 8.970

producción. 2 363.22 4,358.66 363.22 363.22 181.61 363.08 529.58 1,800.71 6.590
3 388.03 4,656.36 388.03 388.03 194.02 387.87 565.75 1,923.70 9.100
4 414.53 4,974.39 414.53 414.53 207.27 414.37 604.39 2,055.09 7.560
5 442.85 5,314.14 442.85 442.85 221.42 442.67 645.67 2,195.45 7.850

Gerente de 1 550.00 4,080.00 340.00 340.00 170.00 - 495.72 1,345.72 8.970

ventas. 2 363.22 4,358.66 363.22 363.22 181.61 363.08 529.58 1,800.71 6.590
3 388.03 4,656.36 388.03 388.03 194.02 387.87 565.75 1,923.70 9.100
4 414.53 4,974.39 414.53 414.53 207.27 414.37 604.39 2,055.09 7.560
5 442.85 5,314.14 442.85 442.85 221.42 442.67 645.67 2,195.45 7.850
 Recursos 1 550.00 4,080.00 340.00 340.00 170.00 - 495.72 1,345.72 8.970
humanos. 2 363.22 4,358.66 363.22 363.22 181.61 363.08 529.58 1,800.71 6.590
3 388.03 4,656.36 388.03 388.03 194.02 387.87 565.75 1,923.70 9.100
4 414.53 4,974.39 414.53 414.53 207.27 414.37 604.39 2,055.09 7.560
5 442.85 5,314.14 442.85 442.85 221.42 442.67 645.67 2,195.45 7.850
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).

Costos de administración.

Descripción Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Costos Costo total Costos Costo total Costos Costo total Costos Costo total Costos Costo total
Fijos Fijos Fijos Fijos Fijos
Gastos administrativos 16.534 16.534 17.356 17.356 18.512 18.512 19.561 19.561 20.880 20.880
Sueldos de Gerente General 14.740 14.740 16.750 16.750 17.895 17.895 19.100 19.100 20.423 20.423.
y Asistente Administrativa

Depreciación mueble y 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00
equipos de oficinas.
Depreciación computación 185.00 185.00 185.00 185.00 185.00 185.00 185.00 185.00 185.00 185.00
Servicios básicos 307.80 307.80 318.30 318.30 329.15 329.15 340.37 340.37 351.98 351.98
Seguro de muebles y enseres 7.75 7.75 8.01 8.01 8.29 8.29 8.57 8.57 8.86 8.86
Seguro de computación 5.55 5.55 5.74 5.74 5.93 5.93 6.14 6.14 6.35 6.35
Mantenimiento muebles y 6.20 6.20 6.41 6.41 6.63 6.63 6.86 6.86 7.09 7.09
enseres
Mantenimiento computación 4.44 4.44 4.59 4.59 4.75 4.75 4.91 4.91 5.08 5.08
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).
Costo de venta.
Descripción Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Costos Costo Costos Costo Costos Costo Costos Costo Costos Costo
Fijos total Fijos total Fijos total Fijos total Fijos total
Gastos de ventas 16.534 16.534 17.356 17.356 19.512 19.512 20.561 20.561 21.880 21.880
Sueldos de Vendedor y 10.851 10.851 12.318 12.318 13.160 13.160 14.058 14.058 15.019 15.019
Transportista
Depreciación vehículo 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500
Seguro Vehículo 155.00 155.00 160.29 160.29 165.75 165.75 171.40 171.40 177.25 177.25
Mantenimiento 124.00 124.00 128.23 128.23 132.60 132.60 137.12 137.12 141.80 141.80
vehículo
Publicidad y 2.500 2.500 3.560 3.560 4.880 4.880 5.100 5.100 5.500 5.500
promoción
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).
Precio de venta.

Para el cálculo del precio de venta se considera el costo de producción que es de

$210,045.59 para las unidades producidas 170,742 el porcentaje de utilidad será del
25% ya que se consideró cubre costos y gastos además de concedernos ganancia
quedando un precio de $2.10 que además está dentro del precio de mercado para queso
de cerdo.

Descripción AÑO 2014

Costo total 210,045.59
Unidades producidas 170,742
Costo unitario 1.80
% Utilidad 25.00%
Precio de venta 2.50
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).

La proyección del precio se lo realizara tomando como base el primer año más la
“inflación anual de 3.50%” (Banco Central del Ecuador, 2014) y así los siguientes
cuatro años.

AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022

Proyección Precio de 2.10 2.20 2.30 2.40 2.50

Venta
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).
Estimación de ingresos

“Es la proyección de los ingresos que se espera alcanzar durante el año fiscal,
considerando la normatividad y reglamentación aplicable a cada concepto de ingreso,
así como los factores estacionales que incidan en su percepción. Los pronósticos y los
presupuestos de ventas son componentes esenciales de un plan de negocios. Ambos
requieren una amplia planificación y preparación, y deben definir claramente las
necesidades a corto y largo plazo de una empresa.”. [CITATION Rob00 \l 12298 ]

En el cuadro se detalla el ingreso por ventas estimadas de acuerdo a la demanda

insatisfecha que se pretende cubrir.

AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022

Precio por unidad 2.10 2.20 2.30 2.40 2.50
Producción 160832 192727 220647 259593 297569
Ingreso por ventas 345,329.34 420,984.9 499,798.9 590,241.5 691,830.87
2 7 5
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).
Estimación de egresos

La estimación de egresos está compuesta por gastos operativos, de administración,

gastos de ventas y gasto financiero, desembolsos que incurrirá la Empresa Lactaso.

En el cuadro se detallan los rubros de egresos y las proyecciones para 5 años.

Descripción AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
COSTO DE PRODUCCIÓN 230,040.7 271,169.4 330,568.5 390,200.4 465,731.8
9 9 5 7 9
Materia prima 190,837.9 234,724.5 281,708.3 334,062.9 392,077.4
1 1 2 5 9
Mano de obra directa 28,026.08 31,819.72 33,993.00 36,319.73 39,795.02
2 Operarios, 1 Jefe de 28,026.08 31,819.72 33,993.00 36,319.73 39,795.02
Planta y Calidad, 1
Vendedor, 1 chofer
Costos indirectos de 11,176.80 11,986.72 12,867.28 13,823.09 14,859.05
producción
Empaque 3,155.64 3,881.57 4,677.27 5,542.26 6,485.34
Depreciación maquinaria y 4,732.00 4,732.00 4,732.00 4,732.00 4,732.00
equipo
Depreciación edificio 825.00 825.00 825.00 825.00 825.00
Utensilios y accesorios 176.20 182.21 189.42 194.85 201.49
Suministros de limpieza 420.00 434.32 449.13 464.45 480.29
Servicios básicos producción 718.20 742.69 768.02 794.21 821.29
Mantenimiento del edificio 132.00 136.50 141.16 145.97 150.95
Mantenimiento de 378.56 391.47 404.82 418.62 432.90
maquinaria
Seguro Edificio 165.00 170.63 176.44 182.46 188.68
Seguro maquinaria 473.20 489.34 506.02 523.28 541.12
Gastos administrativos 16,534.76 17,356.65 18,512.45 19,561.79 20,880.02
Sueldos de Gerente General 14,740.52 16,751.10 17,895.20 19,117.44 20,423.16
y Asistente Contable
Depreciación muebles y 77.50 77.50 77.50 77.50 77.50
enseres
Depreciación computación 185.00 185.00 185.00 0.00 0.00
Servicios básicos 307.80 318.30 329.15 340.37 351.98
administración
Seguro de muebles y enseres 7.75 8.01 8.29 8.57 8.86
Seguro de computación 5.55 5.74 5.93 6.14 6.35
Mantenimiento muebles y 6.20 6.41 6.63 6.86 7.09
enseres
Mantenimiento computación 4.44 4.59 4.75 4.91 5.08
Gastos de constitución 1,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de ventas 18,238.44 19,851.93 20,844.48 21,899.64 23,021.52
Sueldos de Vendedor y 10,851.44 12,318.75 13,160.12 14,058.95 15,019.18
Transportista
Depreciación vehículo 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00
Seguro Vehículo 155.00 160.29 165.75 171.40 177.25
Mantenimiento vehículo 124.00 128.23 132.60 137.12 141.80
Publicidad y promoción 4,008.00 4,144.67 4,286.01 4,432.16 4,583.30
TOTAL 268,813.9 319,084.3 371,549.6 428,493.5 490,592.3
9 4 3 2 4
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).

Clasificación de costos

Los costos se clasifican en:

“Costos fijos: Son aquellos en los que incurre la empresa y que en el corto plazo o para
ciertos niveles de producción, no dependen del volumen de productos.

Costos variables: Costo que incurre la empresa y guarda dependencia importante con los
volúmenes de fabricación.”.

Descripción AÑO 2018

Costos Fijos Costos Variables
COSTO DE PRODUCCION 7,301.96 222,738.83
Materia prima 0.00 190,837.91
Mano de obra directa 0.00 28,026.08
2 Operarios,1 Jefe de Planta y Calidad, 1 0.00 28,026.08
Vendedor, 1 Chofer
Costos indirectos de producción 7,301.96 3,874.84
Empaque 0.00 3,156.64
Depreciación maquinaria y equipo 4,732.00 0.00
Depreciación edificio 825.00 0.00
Utensilios y accesorios 176.20 0.00
Suministros de limpieza 420.00 0.00
Servicios básicos 0.00 718.20
Mantenimiento del edificio 132.00 0.00
Mantenimiento de maquinaria 378.56 0.00
Seguro Edificio 165.00 0.00
Seguro maquinaria 473.20 0.00
Gastos administrativos 16,534.76 0.00
Sueldos de Gerente General y Asistente 14,740.52 0.00
Contable
Depreciación muebles y enseres 77.50 0.00
Depreciación computación 185.00 0.00
Servicios básicos 307.80 0.00
Seguro de muebles y enseres 7.75 0.00
Seguro de computación 5.55 0.00
Mantenimiento muebles y enseres 6.20 0.00
Mantenimiento computación 4.44 0.00
Gastos de constitución 1,200.00 0.00
Gastos de ventas 18,238.44 0.00
Sueldos de Vendedor y Transportista 10,851.44 0.00
Depreciación vehículo 3,100.00 0.00
Seguro Vehículo 155.00 0.00
Mantenimiento vehículo 124.00 0.00
Publicidad y promoción 4,008.00 0.00
TOTAL 46,075.16 222,738.83
Elaborado por Alava, De la Rosa, García, Medina, Segobia (2018).

Punto de equilibrio