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En una cuenta bancaria, estaremos invirtiendo dinero (inversión) y, a la vez, el banco estaría
financiándose (financiamiento). Y, por otro lado, si obtenemos un crédito del banco (financiamiento), el
banco estaría invirtiendo (inversión).
Inversiones
La función de inversiones por parte de finanzas consiste en:
1. Buscar opciones de inversión con las que pueda contar la empresa, opciones tales como la
creación de nuevos productos, adquisición de activos, ampliación del local, compra de títulos o
acciones, etc.
2. Evaluar dichas opciones de inversión, teniendo en cuenta cuál presenta una mayor rentabilidad,
cuál nos permite recuperar nuestro dinero en el menor tiempo posible. Y, a la vez, evaluar si
contamos con la capacidad financiera suficiente para adquirir la inversión, ya sea usando capital
propio, o si contamos con la posibilidad de poder acceder a alguna fuente externa de
financiamiento.
1. Queremos hacer crecer el negocio, por ejemplo, al adquirir nuevos activos, nueva maquinaria,
lanzar nuevos productos, ampliar el local, comprar nuevos locales, etc.
2. Contamos con exceso de liquidez (dinero en efectivo que no vamos a utilizar) y queremos
invertirlo con el fin de hacerlo crecer, por ejemplo, en la adquisición de títulos o acciones, en
depósitos de cuentas bancarias, etc.
Para evaluar y conocer la rentabilidad de una inversión se hace uso del Análisis Financiero, del cuál, una
de sus principales herramientas, son el VAN y el TIR.
Financiamiento
La función de financiamiento por parte de finanzas consiste en:
1. Buscar fuentes de financiamiento para la empresa, fuentes tales como préstamos, créditos,
emisión de títulos valores, de acciones, etc.
Las áreas funcionales de la empresa son las diversas actividades más importantes de la empresa, ya que
por ellas se plantean y tratan de alcanzar los objetivos y metas. Generalmente una empresa está formada
por lo menos 5 áreas funcionales básicas (dirección, administración, ventas, producción y contabilidad y
finanzas), pero puede estar formada por muchas más (investigación, recursos humanos, estrategia, etc)
El número de áreas funcionales en las pequeñas empresas se simplifican y se integran unas dentro de las
otras.
Área de ventas: orientada al exterior. En esta área se plantean las estrategias que la empresa seguirá
en el área del marketing, los mercados donde la empresa opera, los segmentos de mercado, el ciclo
de vida de los productos, diseño de nuevos productos para la ganancia de dinero.
Área de producción: área donde se llevan a cabo la producción de los bienes que la empresa
comercializará después a los centros, mercados, tiendas de venta.
Área de contabilidad y finanzas: reglamentario para todas las empresas, ya que es obligatorio que
lleven un registro contable. Tendrá en cuenta todos los movimientos de dinero, tanto dentro como
fuera de la empresa, que también en algunas veces pueden estar almacenadas en bancos o en una caja
fuerte.
3. Buscar opciones de inversión con las que pueda contar el negocio, y seleccionar
aquella cuya rentabilidad sea acorde a la capacidad financiera alcanzada. Entre las
opciones, existen varias alternativas tales como la adquisición de activos, nueva
maquinaria, compra de títulos, acciones o cuotaspartes de fondos comunes de
inversión y depósitos de cuentas bancarias.
1. Presupuesto
Trabajar alineado a un presupuesto y monitorear su cumplimiento con una frecuencia
determinada. Es importante generar varios escenarios realistas que permita tener mayor
visibilidad de posibles situaciones, así como determinar fechas de corte para, de ser
necesario, hacer ajustes con tiempo y programados.
2. Procesos Contables
Tener definido un proceso que permita tener la información contable y análisis financiero en
tiempo y forma basado en un calendario de entregas. Las cuentas claras son el pilar más
importante para tomar buenas decisiones.
3. Control Interno
Tener la facilidad de detectar desviaciones y de esta manera evitar posibles pérdidas.
Mientras más automatizado se genere el proceso más sencillo será llevar el control.
4. Financiamientos e inversión
Detectar las necesidades de créditos y gestionar y evaluar la opción más adecuada. Así como
evaluar nuevas oportunidades de inversión en caso de contar con excedentes de flujo para
generar valor a la empresa.
5. Administración de riesgos
Definir la necesidad y gestionar la compra y actualización de seguros y fianzas, entre otros.
6. Conocimiento de Mercado
Conocer los factores externos que pueden afectar. Es importante estar en constante
actualización del tipo de cambio, inflación, intereses, movimientos históricos y previstos en
precios y costos de materias primas, caída de ventas en el sector en otros tiempos de crisis
etc.
Sin una gestión correcta del departamento de finanzas, tendremos problemas para mantener
el vuelo de nuestra organización.
3. ANALIZA LA RELACION EXISTENTE ENTRE LAS FUNCIONES DE FINANZAS,
PRODUCCION, VENTAS Y MARKETING.