Universidad de córdoba

Facultad de ciencias económicas y jurídicas

Programa de administración en finanzas y negocios internacionales
Taller del Segundo corte de contabilidad II

Metodología: Realizar grupos de 4 estudiantes, Elaborar los asientos normales y

de ajustes que sean necesarios. Estado de resultado y balance general (Nivel:
básico, Sin incluir el manejo de impuestos).

1- 6 personas naturales deciden unir sus intereses empresariales y formar una

persona jurídica llamada muebles don juan s.a.s. , Durante el mes de enero
de 2017 tiene los siguientes movimientos: el día 1 Entregan sus cuotas de
capital de la siguiente forma;
Socio 1…..efectivo por 90.000.000 Socio 2...efectivo por 70.000.000
Socio 3………local nuevo por 120.000.000
Socio 4……vehículo nuevo para el transporte de mercancía por 90.000.000
Socio 5…efectivo por 83.000.000. Socio 6……efectivo de 75.000.000
2- El día 1 la empresa compra una póliza de seguro civil por valor de 3.600.000
que tiene el cubrimiento de dos (2) años y es cancelada en efectivo.
3- día 2 se crea una cuenta bancaria de ahorro en BBVA y se envía a consignar
todo el efectivo existente en la empresa.
4- El día 3 adquiere préstamo de 200.000.000 del banco BBVA (se consigna en
la cuenta) pagaderos bimestralmente durante 2 años al 8% bimestral.
5- El día 3 se compra a muebles del caribe;
250 bife a 200.000 cada uno, y 25 camas a 820.000 cada una.
Se cancela el 60% de la compra con una transferencia bancaria y el 40%
. restante a crédito a 30 días.
6- El día 19 la empresa vende a muebles avenida primera.
130 bife a 450.000 cada uno. Y 18 camas a 1.500.000 cada una.
El pago fue de contado a través de una trasferencia bancaria.
7- El día 30 la empresa realiza el pago de los salarios a los empleados por valor
de 9.000.000 a través de una transferencia bancaria.
8- El día 30 a la empresa no han llegado los recibos de servicio público por lo
tanto la empresa se comunica con los departamentos de facturación de las
diferentes empresas de servicios públicos y le informan que los recibos
llegaran en los primeros 5 días del mes siguiente por los siguientes valores
servicio de energía por 250.000, servicio de telefonía por 150.000, servicio
de agua por 60.000.
9- Se pide realizar la mayorizacion, el balance de prueba, el balance de prueba
ajustado, cálculo de la ganancia (estado de resultado) y la comprobación de
la ecuación patrimonial (el balance general).