No.

de Descripción
cuenta
1010-3 Bancos
1030-1 Clientes
1035-1 IVA por acreditar
1035-2 IVA por acreditar
1040-1 Papelería y útiles de oficina
1040-2 Mercancías
1060-1 Renta pagada por anticipado
1070-4 Equipo de transporte
1070-5 Depreciación acumulada de equipo de transporte
1070-8 Mobiliario y equipo de oficina
1070-9 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
2010-1 Proveedores
2010-3 Acreedores diversos
2020-1 Intereses por pagar
2025-1 IVA por pagar (IVA Cobrado)
2025-2 IVA por pagar (IVA por cobrar)
2030-1 ISR por pagar
2040-1 Anticipo de clientes
2050-2 Documentos por pagar a largo plazo
3010-1 Capital social
3020-1 Utilidades retenidas
3030-1 Dividendos
4010-2 Ingresos por ventas
5020-4 Gastos por publicidad
5020-5 Gastos por mercancías
5020-13 Gastos por depreciación de equipo de transporte
5030-1 Gastos por sueldos y salarios
5030-2 Gastos por papelería y útiles de oficina
5030-4 Gastos por rentas
5030-7 Gastos por servicios públicos
5030-12 Gastos por depreciación de mobiliario y equipo de oficina
5030-13 Gastos por mantenimiento
5040-1 Gastos por intereses
5050-1 ISR
 EMPRESA
LIBRO DIARIO
PROCEDIMIENTO GLORAL O DE MERCANCIAS GENERALES

FECHA CLAVE DESCRIPCION CUENTA CARGO ABONO

1
01/May/2012 1010-3 BANCOS 300,000.00
3010-1 CAPITAL 300,000.00
PAGO DE RENTA POR 5 MESES CON CHEQUE
2
02/May/2012 1060-1 RENTA PAGADA POR ANTICIPADO 50,000.00
1035-1 IVA ACREDITABLE 8,000.00
1010-3 BANCOS 58,000.00
PAGO DE RENTA POR 5 MESES CON CHEQUE
3
03/May/2012 1070-8 MOBILIARIO Y EQUIPO 140,000.00
1035-1 IVA ACREDITABLE 11,200.00
1035-2 IVA POR ACREDITAR 11,200.00
1010-3 BANCOS 81,200.00
2010-3 ACREEDORS DIVERSOS 81,200.00
COMPRA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA CON SALDO A PAGAR EL 18 DE MAYO
4
04/May/2012 5020-4 GASTOS DE PUBLICIDAD 20,000.00
1035-1 IVA ACREDITABLE 3,200.00
1010-3 BANCOS 23,200.00
PAGO DE GASTOS DE PUBLICIDAD CON CHEQUE
5
1070-4 EQUIPO DE TRANSPORTE 270,000.00
1035-1 IVA ACREDITABLE 17,280.00
1035-2 IVA POR ACREDITAR 25,920.00
1010-3 BANCOS 125,280.00
2010-3 ACREEDORS DIVERSOS 187,920.00
PAGO DE GASTOS DE PUBLICIDAD CON CHEQUE
6
08/May/2012 NO SE REGISTRA ASIENTO CONTABLE AUN

7
11/May/2018 1040-1 PAPELERIA Y UTILES 5,750.00
1040-2 MERCANCIAS 72,450.00
1035-2 IVA POR ACREDITAR 12,512.00
2010-3 ACREEDORS DIVERSOS 6,670.00
2010-1 ADQUISICIÓN DE MATERIAL PARA OFICINA Y PRODUCTOS
PROVEEDORES
QUÍMICOS A CRÉDITO 84,042.00

8
15/May/2018 1010-3 BANCOS 40,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 40,000.00
PRESTAMO BANCARIO A 24 MESES CON TASA DEL 12% ANUAL, PAGADERO MENSUALMENTE
9
18/May/2018 1010-3 BANCOS 81,200.00
2010-3 ACREEDORS DIVERSOS 81,200.00
1035-1 IVA ACREDITABLE 11,200.00
1035-2
PRÉSTAMO IVA PORAACREDITAR
BANCARIO 11,200.00
24 MESES CON TASA DEL 12% ANUAL, PAGADERO MENSUALMENTE

10
20/May/2018 1010-3 BANCOS 69,000.00
1030-1 CLIENTES 144,440.00
1030-1 VENTAS 184,000.00
2025-1 IVA COBRADO 9,517.24
2025-2 IVA POR COBRAR 19,922.76
INGRESOS POR VENTAS DEL DIA 20 DE MAYO DE 2012 PARTE EN EFECTIVO PARTE A CREDITO
11
22/May/2012 5030-13 GASTOS POR MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO 1,500.00
1035-1 IVA ACREDITABLE 240.00
1010-3 BANCOS 1,740.00
PAGO DE REPARACION DE EQUIPO DE COMPUTO CON CHEQUE
12
25/May/2018 1010-3 BANCOS 46,400.00
2040-1 ANTICIPO DE CLIENTES 40,000.00
 LIBRO MAYOR

CAJA BANCOS MERCANCIAS GENERALES

1) $ 300,000.00 1) Err:509 $ 81,200.00 (3 1) Err:509 $ 58,000.00 (2
$ 300,000.00 2) $ 50,000.00 $ 23,200.00 (4 3) $ 140,000.00 $ 84,042.00 (7
7) $ 5,750.00 $ 187,920.00 (5 4) $ 20,000.00 $ 40,000.00 (8
8) $ 40,000.00 $ - (6 5) $ 270,000.00 $ - (9
Err:509 $ 292,320.00 6) $ -
Err:509 Err:509 $ 182,042.00
10) Err:509
Err:509 $ 182,042.00

DOCUMENTOS POR COBRAR MOBILIARIO PROVEEDORES

1) Err:509 1) Err:509 Err:509 (1

Err:509
Err:509
Err:509

DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL PERDIDAS Y GANANCIAS

Err:509 (1 $ 300,000.00 (1 11) Err:509 Err:509 10
$ -

$ 300,000.00 Err:509 Err:509

UTILIDAD BRUTA INVENTARIOS

Err:509 (11 9) $ -
 BALANZA DE COMPROBACION
ASIENTOS DE AJUSTE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUENTAS MOVIMIENTOS SALDOS BALANZA DE SALDOS AJUSTADOS BALANZA PREVIA AL BALANCE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 CAJA $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00 $ 300,000.00
2 BANCOS Err:509 $ 292,320.00 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
3 MERCANCIAS GENERALES Err:509 $ 182,042.00 Err:509 Err:509 10) Err:509 Err:509 $ -
4 DOCUMENTOS POR COBRAR Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
5 MOBILIARIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
6 PROVEEDORES Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
7 DOCUMENTOS POR PAGAR $ - $ - $ - $ - $ -
8 CAPITAL $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00
9 PERDIDAS Y GANANCIAS $ - $ - $ - $ -
10 UTILIDAD BRUTA $ - $ - $ - $ - $ - $ -
11 INVENTARIOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
12 INVENTARIOS - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
13 0 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
14 0 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
15 0 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
16 COSTO DE VENTAS $ - $ - $ - $ - $ -
17 PERDIDAS Y GANANCIAS Err:509 (10 Err:509
18 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - Err:509 Err:509
19
20
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
 BALANCE GENERAL

ACTIVO A CORTO PLAZO PASIVO A CORTO PLAZO

CAJA $ 300,000.00 PROVEEDORES Err:509
BANCOS Err:509 DOCUMENTOS POR PAGAR $ -
INVENTARIO $ - Err:509
DOCUMENTOS POR COBR Err:509

ACTIVO A LARGO PLAZO

MOBILIARIO Err:509 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL $ 300,000.00

UTILIDAD Err:509 Err:509

TOTAL ACTIVO Err:509 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL Err:509