1

Control
Interno
Minsa - 2017
 2

AGENDA

Marco Control Roles y SCI Beneficios

Normativo Interno Responsabili
dades

Componentes Implementación SCI en el Acciones

del SCI y plazos MINSA Medición del
del SCI por realizar SCI
2017 2018
 3

Marco Normativo del CI

2017
2008
R.C 004-2017-CG
R.C. 458-2008-CG 2015
Guía para la Guía para la
Ley N° 30372 implementación y
implementación del SCI Quincuagésima Tercera fortalecimiento del SCI
Disposición
Complementaria de la
Ley de Presupuesto del D.S. 092-2017-PCM
Sector Público para el Política de Integridad y
Año Fiscal 2016 Anticorrupción

2006 2008 2009 2015 2016 2017

2006 2009 2016

Ley N° 28716 D.U. 067-2009 R.C. 149-2016-CG
Ley de Control Interno Se modifica el artículo Directiva N° 013-2016-
10° de la Ley 28716 CG/GPRO
R.C. 320-2006-CG “Implementación del SCI
Normas de Control en las Entidades del
Interno para entidades Estado”
del Estado
 4

Dependiendo de dónde veas las cosas, la percepción

de la realidad puede ser muy distinta
 5

¿Qué es el Control Interno?

1 Proceso continuo, dinámico e integral de gestión

2 Efectuado por el Titular, funcionarios y servidores

civiles de la entidad

3 Diseñado para enfrentar riesgos y dar seguridad

razonable de que se alcancen los objetivos

4 Contribuye a prevenir irregularidades y actos de

corrupción
 6

Fundamentos del CI Roles y Responsabilidades

Auto Control

Auto Regulación
Implementar el SCI

Auto Gestión
Normar

Órgano de Control
Evaluar el SCI Institucional
Fórmula de la triple A

Sistema de Control Interno
¿Qué es SCI?
Conjunto de acciones,
actividades, planes,
políticas, normas, registros,
organización,
procedimientos y métodos
Actitudes de las autoridades
y servidores civiles
7
¿Qué busca? ¿Comó funciona? Modelo Estándar
Alcanzar los objetivos De manera interrelacionada Estándar de referencia en el
institucionales de manera e interdependiente Perú
eficaz y eficiente COSO - Committee of
Sponsoring Organizations of
Treadway
 8

Beneficios del SCI

Cuida los bienes y Promueve y optimiza la
recursos del Estado eficiencia, eficacia y
transparencia en los
Sistema de
procesos
Control
Interno Contar con información
Cumplimiento normativo confiable y oportuna

Facilita una rendición de

Reducción de los riesgos
cuentas transparente y
de corrupción y genera
clara
una cultura de prevención

Contribuye al logro de
objetivos y fomenta la
práctica de valores
 9

Componentes del SCI

El SCI toma lo establecido en el Marco Integrado de Control Interno - COSO cuya
estructura se basa en cinco componentes que promueve la mejora de la gestión pública.

1 2 3 4 5

AMBIENTE EVALUACIÓN ACTIVIDADES INFORMACIÓN Y SUPERVISIÓN

DE DE RIESGOS DE CONTROL COMUNICACIÓN
CONTROL

GESTIÓN POR PROCESOS

GESTIÓN DE RIESGOS
 10

Ambiente de Control

FILOSOFÍA INTEGRIDAD ADMINISTRACIÓN

DE LA Y VALORES ESTRATÉGICA
DIRECCIÓN ÉTICOS

ESTRUCTURA ADM. DE COMPETENCIA

ORGANIZACIO RR.HH. PROFESIONAL
NAL

ASIG. DE OCI
AUTORIDAD Y
RESP.
 11

Evaluación de Riesgo
“Posibilidad de que un evento ocurra y afecte adversamente la consecución de objetivos”
COSO ERM 2004

PLANEAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN
01 DE RIESGOS
Politica y Manual

IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
02

RIESGO
VALORACIÓN DE RIESGOS
03
Probabilidad e impacto

RESPUESTA AL RIESGO
04 Evitar, reducir, transferir o asumir.
 12

Actividades de Control

SEGREGACIÓN EVALUACIÓN
DE FUNCIONES DE
DESEMPEÑO
PROCEDIMIENTOS EVALUACIÓN RENDICIÓN DE
DE AUTORIZACIÓN COSTO CUENTAS
Y APROBACIÓN BENEFICIO
 13

Actividades de Control

REVISIÓN DE DOCUMENTACIÓN
PROCESOS, DE PROCESOS,
ACT. Y TAREAS ACT. Y TAREAS
VERIFICACIÓN Y CONTROLES CONTROLES
CONCILIACIONES SOBRE ACCESO PARA T.I.
A RECURSOS O
ARCHIVOS
 14

Información y Comunicación

FUNCIONES Y INFORMACIÓN Y
CARACTERÍSTICAS DE RESPONSABILIDAD
LA INFORMACIÓN.

CALIDAD Y SISTEMAS DE
SUFICIENCIA DE LA INFORMACIÓN
INFORMACIÓN.

FLEXIBILIDAD AL ARCHIVO
CAMBIO INSTITUCIONAL

COMUNICACIÓN CANALES DE
INTERNA Y EXTERNA COMUNICACIÓN
 15

Supervisión

ACTIVIDADES DE
PREVENCIÓN Y MONITOREO

SEGUIMIENTO DE
RESULTADOS

COMPROMISO DE
MEJORAMIENTO
 16

¿Cómo implementar el SCI?

Modelo de implementación del SCI
 17

Plazos para la implementación del SCI

 18

10 Pasos para implementar el SCI - MINSA

01
Suscribir el Acta Retroalimentar el 10
de Compromiso SCI

02 Conformar el Elaborar un 09
Comité de Informe Final
Control Interno

Sensibilizar y Elaborar reportes de

03 evaluación de la 08
capacitar el CI
implementación del SCI

04 Programa de trabajo Ejecutar las acciones 07

para realizar el definidas en el Plan
Diagnóstico del SCI de trabajo

05 Realizar el 06 Elaborar el Plan trabajo

Diagnóstico del SCI para el cierre de brechas
 19

Acciones realizadas en el
MINSA

Acta de Reglamento del Plan de Portal web del Charla de

compromiso Comité de sensibilización y SCI sensibilización
Control Interno capacitación en CI
Reconformación Designación de
del Comité de Elaboración del Coordinadores Curso de
Control Interno Programa de de CI capacitación en
trabajo para el CI
Diagnóstico
Publicación de
afiches
 20

Acciones por realizar 2017

Elaboración y
aprobación del
Plan de trabajo
para el cierre de
Recopilar brechas
información
Encuestas
Entrevistas
Aprobación del
Programa de Análisis y
trabajo para procesamiento de
realizar el la información
Diagnóstico
Difusión de Realizar el
mensajes del SCI Diagnóstico

Informe final del

Diagnóstico
21
 22

Acciones por realizar 2018

Informe Final de la
implementación del
SCI

Cursos virtuales Seguimiento y

autoinstructivos evaluación
Implementación Convenio del SCI
del Plan de ESSALUD
trabajo
Encuesta de
medición del
impacto de la
difusión
Difusión de
mensajes del SCI
BTL/ATL
 23

Condiciones básicas para el éxito

Compromiso de la Contar con un equipo Sensibilizar y Plan de trabajo para el

Alta Dirección articulado comprometer a los cierre de brechas
Comité de Control servidores civiles
Interno
 24

Medición del nivel del SCI

Implementación del SCI 2014 Nivel de cumplimiento de los

componentes CI

36% 20% 100

60
31
Nivel Central Nivel Regional % 27
219 176
30 %
17 10
% 14
%
15
%

05

20% 25%
C1 C2 C3 C4 C5

Nivel Local Promedio

260 655
 25

Medición del nivel del SCI - Analisis de componentes

C5
C1 C1 C2 C3 C4

59% 71% 68% 36% 30% 69%

No cuentan con un No cuenta con un plan de No han desarrollado una

diagnóstico del SCI trabajo elaborado política de riesgos

No presenta Tiene sistemas de No cuenta con mediciones

procedimientos de información y conserva la de avance del SCI
autorización y aprobación información en formatos
de procesos físicos
 26

Dinámica

Gracias!!!